2018 年半年度报告
公司代码：600725 公司简称：ST 云维
云南云维股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人周先田、总经理凡剑、主管会计工作负责人蒋观华及会计机构负责人（会计主管
人员）蒋观华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
半年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司年审注册会计师对公司 2017 年度财务会计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审
计报告, 主要是因为云维股份当前仅从事贸易业务，执行重整计划要求的优质资产注入存在不确
定性，可能导致未来主营业务发生变化，因此云维股份的持续经营能力尚存在不确定性。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关
于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 11
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 22
第十节 财务报告........................................................................................................................... 23
第十一节 备查文件目录................................................................................................................... 91
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第一节释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
云维股份 指 云南云维股份有限公司
公司 指 云南云维股份有限公司
云南资本 指 云南省国有资本运营有限公司
煤化集团 指 云南省煤化工集团有限公司
云维集团 指 云南云维集团有限公司
第二节公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 云南云维股份有限公司
公司的中文简称 云维股份
公司的外文名称 YUNNAN YUNWEI COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 YNYW
公司的法定代表人 周先田
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李斌 桂腾雷
联系地址 云南省曲靖市沾益区花山街道 云南省曲靖市沾益区花山街道
云维股份办公室 云维股份办公室
电话 0874-3068588、3064195 0874-3068588、3065539
传真 0874-3065519、3064195 0874-3065519、3064195
电子信箱 libin@ywgf.cn gui_tl@qq.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 云南省曲靖市沾益区花山街道
公司注册地址的邮政编码 655338
公司办公地址 云南省曲靖市沾益区花山街道
公司办公地址的邮政编码 655338
公司网址 http://www.ywgf.cn
电子信箱 yunwei@ywgf.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 云南云维股份有限公司证券事务部
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST云维 600725 云维股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 547,942,837.13 221,903,437.27 146.93
归属于上市公司股东的净利润 14,765,569.53 2,111,465.94 599.3
归属于上市公司股东的扣除非经常性 18,746,501.54 2,111,448.02 787.85
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 27,751,036.71 -115,789,024.70
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 290,242,151.50 275,476,581.97 5.36
总资产 347,969,525.61 332,515,826.42 4.65
(二)主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0120 0.0017 605.88
稀释每股收益（元／股） 0.0120 0.0017 605.88
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0152 0.0017 794.12
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.96 1.37 增加3.59个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 6.30 1.37 增加 4.93 个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本报告期公司贸易业务开展顺利，上半年主要财务指标较上年均有所增长。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 4,816.34
计入当期损益的政府补助，但 237,600.00
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外 -4,223,348.35
收入和支出
合计 -3,980,932.01
十、 其他
□适用 √不适用
第三节公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司在报告期内主要通过开展煤焦化产品采购销售业务保持公司正常经营，采购的产品主要
供应到焦炭、钢铁和化工生产企业。利用过去多年从事煤焦化行业积累的渠道、经验，通过对市
场的分析和研判，紧抓市场机遇，采取进口煤与国内煤组合化采购销售方式，准确有效把握采购、
销售时点，在确保实现利润的条件下展开贸易活动。上半年国家供给侧改革继续深化，去产能政
策进一步得到落实，供需矛盾进一步得以改善。与此同时，公司的进口贸易业务也面临着中美贸
易战升级和国际汇率波动等不确定因素的影响。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内公司资产负债率较低，营运资金充足，加之多年从事煤焦化行业的经验，在区域内
具备一定贸易优势，具体分析如下：
1、资金优势：在当前银行融资政策趋紧的市场条件下，公司有相对充裕的营运资金从事贸易
活动。
2、技术优势：公司多年从事煤焦化产品生产经营管理，培养了一批成熟的技术人才和管理队
伍，在从事煤焦化产品贸易时，市场分析研判能力强，充分把握市场波动契机，同时能够充分考
虑下游需求情况，通过技术分析，组合化采购，做到合理成本供应符合下游质量要求的产品。
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3、采购、销售渠道优势：通过多年的积累，公司拥有一批优质的采购供应客户渠道，区域内
销售客户渠道稳定，且能够及时获取相应渠道客户准确的生产经营状况，加之公司规范的内控体
系，能够在有效防范经营风险同时，对客户需求快速响应。
第四节经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，受春节、两会、取暖季及中美贸易战等因素的影响，国内煤焦钢市场价格先抑后
扬，期间有反复。截止到 2018 年 6 月 30 日，公司累计采购原煤 42 万吨、销售原煤 43 万吨，实
现营业收入 54,794 万元，实现净利润 1,477 万元。
上半年公司开展的主要工作回顾如下：
1、 资产注入工作情况
公司 2017 年度重大资产重组因标的资产发生事故导致终止，2018 年公司仍需严格按照《重
整计划》的要求推进优质资产注入，为此公司积极主动配合上级主管机构开展资产注入前期工作，
后续将继续与上级主管机构加强沟通，积极协调相关各方推进资产注入工作，严格按规定履行信
息披露义务。
2、 开展煤焦化产品贸易，维持公司正常运营
资产注入完成前，公司在原有经营范围内，继续开展煤焦化产品贸易业务，以维持公司正常
运营。2018 年国家供给侧改革将持续推进，去产能政策进一步得到落实，原煤、焦炭产能的淘汰
和减产改善供需矛盾。借助产能淘汰和减产带来的机遇，巩固已有市场份额，继续开拓市场，积
极拓展采购、营销渠道，努力实现良好的经营业绩。
中美贸易战的升级对进口贸易影响存有不确定因素，公司持续关注中美贸易战进展，分析可
能带来的贸易影响因素，特别是进口煤政策变化。根据国家政策适时调整贸易策略，积极跟踪市
场宏观经济走势，科学、合理地分析市场行情，争取实现预计的贸易利益。加强与上下游客户沟
通协调，拓展和增加公司贸易合作伙伴；加强区域供需平衡判断分析，找寻供需缺口和最优性价
采购渠道，确保完成年初预定目标。
3、 利用闲置资金开展投资理财
充分盘活阶段性闲置资金，报告期内使用阶段性闲置资金开展投资理财业务，确保资金安全
的前提下最大限度提高资金使用效益。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 547,942,837.13 221,903,437.27 146.93
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营业成本 520,893,186.82 214,238,745.81 143.14
营业税金及附加 848,224.45 483,711.44 75.36
管理费用 9,937,556.18 4,421,568.50 124.75
财务费用 -437,771.31 118,288.95 -470.09
营业外支出 7,140,300.00 17.92 39,845,324.11
销售商品、提供劳务收到的现金 277,851,861.75 109,555,250.60 153.62
支付给职工以及为职工支付的现金 11,825,918.67 20,454,522.99 -42.18
支付的各项税费 6,867,821.94 4,851,268.63 41.57
支付其他与经营活动有关的现金 1,805,685.97 16,585,994.29 -89.11
收到其他与筹资活动有关的现金 1,501,181.44 332,349,248.12 -99.55
营业收入变动原因说明:营业收入本期较上年同期大幅增加，主要原因是报告期内公司加大贸
易采销及结算导致。
营业成本变动原因说明:营业成本本期较上年同期大幅增加，主要原因是报告期内公司加大贸
易采销及结算导致。
营业税金及附加变动原因说明:营业税金及附加本期较上年同期大幅增加，主要原因是报告期
内公司加大贸易采销及结算导致。
管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期上升，主要原因是本报告期公司贸易量增加幅度
较大，且上年同期与重整工作相关的费用从重整费用中列支。
财务费用变动原因说明:财务费用本期较上年同期大幅减少，主要原因是报告期内公司无借款
利息支出，且阶段性闲置资金产生存款利息收入。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流净额较上年同期大幅增
加，主要原因是报告期内公司贸易业务较上年同期大幅增加导致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流净额本期较上年同期大
幅增加，主要是报告期内公司购买理财产品导致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流净额本期较上年同期大
幅减少，主要原因是上年同期公司收到拍卖股票价款及债务重整专户资金。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期 上期
期末 期末
本期期末
数占 数占
项目名 金额较上
本期期末数 总资 上期期末数 总资 情况说明
称 期期末变
产的 产的
动比例（%）
比例 比例
（%） （%）
货币资 88,175,178.99 25.34 54,818,666.01 16.49 60.85 公司货币资金期末数
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金 较期初数大幅增加，
主要原因是报告期内
公司加大贸易业务结
算，回收贸易资金。
应收账 公司应收账款期末数
款 较期初数大幅增加，
主要原因是公司贸易
79,823,060.64 22.94
量大幅增长，对销售
客户给予一定的账
期。
存货 公司存货期末数较期
初数大幅减少，主要
1,934,878.72 0.56 87,168,928.79 26.21 -97.78 原因是公司报告期内
对期初库存商品进行
结算。
应付账 应付账款期末数较期
款 初数增加，主要原因
是公司报告期内开展
2,418,857.48 0.70
贸易业务，对采购供
应商部分已结算款项
尚未支付。
预收款 预收账款期末数较期
项 初数大幅减少，主要
3,223.45 0.001 6,140,615.16 1.85 -99.95 原因是公司报告期内
对前期贸易业务进行
结算。
应交税 应交税费期末数较期
费 初数增加，主要原因
1,756,881.40 0.50 9,981.10 0.003 17,502.08 是报告期公司贸易业
务产生增值税、增值
税附税等。
其他应 其他应付款期末数较
付款 期初数增加，主要原
因是报告期内公司计
15,928,701.78 4.58 11,760,730.33 3.54 35.44
提了“三供一业”移
交改造费 713.03 万
元。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
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(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.持续经营风险：报告期内公司持续努力通过开展煤焦化产品贸易业务维持公司运营，效益
增长有限，公司持续经营能力缺乏有力支撑。
对策和措施：一方面积极努力协调各方尽快推进资产注入相关工作，尽早注入符合国家产业
发展政策、盈利能力强的优质资产，以恢复公司持续经营能力和盈利能力；另一方面在原有经营
范围内，继续开展煤焦化产品贸易业务，以维持公司正常运营。2018 年国家供给侧改革将持续推
进，去产能政策将进一步得到落实，原煤、焦炭产能的淘汰和减产将改善供需矛盾。借助产能淘
汰和减产带来的机遇，巩固已有市场份额，继续开拓市场，积极拓展采购、营销渠道，努力实现
良好的经营业绩。
2.资产注入不确定性风险：公司 2017 年度筹划的重大资产重组因标的资产原因最终终止，后
续仍将推进资产注入相关工作，面临资产遴选、尽职调查、审计评估、公司决策、各级机构审批
等不确定性风险。
对策和措施：积极争取政府部门支持，在省国资委等上级主管机构领导下，做好资产注入前
期工作，时机成熟后将严格按照相关规定，聘请具备资质和实力的中介机构，推进资产注入工作。
3.市场风险：公司当前业务单一，面临的市场风险较大
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对策和措施：根据自身条件和市场需求状况，择机适当拓展贸易产品种类，增加经营范围，
分摊贸易风险；积极拓展市场和采购、营销渠道，确保渠道通畅，资金流物流风险可控。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
询索引
云维股份 2018 年第一 2018-01-30 http://www.sse.com.cn/ 2018-01-31
次临时股东大会
云维股份 2017 年年度 2018-04-26 http://www.sse.com.cn/ 2018-04-27
股东大会
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司 2014 年至 2017 年公司的年报审计机构均为大华会计师事务所(特殊普通合伙)，鉴于公
司控股股东因被法院实施司法重整变更为云南省国有资本运营管理有限公司，其审计机构为中审
众环会计师事务所（特殊普通合伙）。根据云南省国资委相关规定及云国资统财〔2013〕288 号
《云南省国资委关于做好省属企业 2014 年-2018 年年报审计业务统一委托工作的通知》要求，为
便于公司审计工作的组织、协调和质量控制，公司拟聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
担任本公司 2018 年度的财务审计机构和内控审计机构，不再续聘大华会计师事务所(特殊普通合
伙)为本公司 2018 年度财务审计和内控审计机构。该事项尚待公司 2018 年第二次临时股东大会
审议批准。（详情敬请查看公司同时发布临 2018-019 号公告）
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
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公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
√适用 □不适用
（一）大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年度报告出具了带强调事项段的无保
留意见的审计报告，会计师所强调事项具体情况如下：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务
报表附注十、（一）所述，云维股份当前仅从事贸易业务，执行重整计划中要求的优质资产注入
存在不确定性，可能导致未来主营业务发生变化，因此云维股份的持续经营能力尚存在不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。”
（二）董事会对会计师事务所强调事项的变化及处理情况说明
公司年审注册会计师对公司 2017 年度财务会计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审
计报告主要是因为云维股份执行重整计划要求的优质资产注入存在不确定性，可能导致未来主营
业务发生变化，因此云维股份的持续经营能力尚存在不确定性。非标无保留意见未涉及违反企业
会计准则和信息披露的相关规定。
1. 截至本说明出具之日，公司年审注册会计师对公司 2017 年度财务会计报告出具的非标意
见所涉事项即“云维股份当前仅从事贸易业务，执行重整计划中要求的优质资产注入存在不确定
性，可能导致未来主营业务发生变化，因此云维股份的持续经营能力尚存在不确定性。”仍然存
在，公司尚未进入资产重组程序，公司董事会正积极努力协调上级主管机构推进资产注入工作。
未来资产注入相关方案等还需得到上级主管机构、董事会、股东大会及中国证监会等有权机构核
准，尚存在不确定性。公司提醒广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
2. 公司董事会和经理层为改善持续经营能力所采取的措施
（1）公司持续积极努力协调相关各方推进资产注入工作，并严格按照相关规定履行信息披露
义务
（2）资产注入完成前，公司在原有经营范围内，继续开展煤焦化产品贸易业务，以维持公司
正常运营。2018 年国家供给侧改革将持续推进，去产能政策将进一步得到落实，原煤、焦炭产能
的淘汰和减产将改善供需矛盾。借助产能淘汰和减产带来的机遇，巩固已有市场份额，继续开拓
市场，积极拓展采购、营销渠道，努力实现良好的经营业绩。2018 年上半年，公司通过开展煤焦
化产品销售等业务实现营业收入 54,794 万元，净利润 1,477 万元，具体经营情况详见公司 2018
年半年度财务报告部分。
（3）持续全面开展降本增效活动，整合资源，优化运行方式。进一步强化财务基础管理工作，
持续开展风险隐患排查，加强资金使用效率、效益和风险分析，完善体制机制，严格预算执行、
费用控制，严控应收及预付账款，防范财务和经营风险。加强资金运营管理，以确保资金安全为
原则盘活使用阶段性闲置资金，资金使用效率得以提高，严控资金风险。保障正常运营需求的前
提下合理调配公司人力资源，降低人工成本
当前公司经营情况稳定，后续将在做好现有各项业务工作基础上积极努力推进资产注入工作，
在开展好煤焦化产品贸易业务的同时加强公司基础管理等各项工作，维护广大投资者权益。
五、破产重整相关事项
√适用 □不适用
报告期内，公司股东云南煤化工集团有限公司因执行其重整计划，使用其持有的云维股票进
行偿债。详细情况请参阅公司于 2018 年 6 月 6 日在上海证券交易所网站、中国证券报、上海证券
报披露的临 2018-016 号《关于公司股东持有公司股权被实施司法扣划的公告》。
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
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七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
云南云维股份有限公司第八届董事会第二次会议、2017 年年度股东大会，审议通过了《公司
关于 2017 年日常关联交易执行情况和预计 2018 年日常关联交易的议案》。2018 年日常关联交
易预计情况详见公司于 2018 年 3 月 29 日在上海证券交易所网站、中国证券报、上海证券报披
露的《公司关于 2017 年日常关联交易执行情况和预计 2018 年日常关联交易的公告》 公告编号：
2018－011）。
根据上半年日常关联交易执行及煤炭市场供求情况，公司拟追加关联交易预计金额 43,000
万元，详见公司同日披露的临 2018-021 号公告。
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
√适用 □不适用
公司 2018 年 1 月 30 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于 2018 年继续使
用阶段性闲置资金开展委托理财业务并调整资金额度的议案》，同意公司在 1.8 亿元余额范围内
开展委托理财业务，并在定期报告中披露报告期内委托理财产品及相关损益的情况（详见公司临
2018-003 号、临 2018-006 号公告）。以下为公司 2018 年上半年开展委托理财的情况：
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2018 年半年度报告
云南云维股份有限公司
2018 年上半年使用自有资金开展委托理财情况
单位： 万元 币种： 人民币
实际
委托理 委托理 报酬 年化
委托理 委托理财 资金投 收益 实际收回
受托人 财起始 财终止 确定 收益
财类型 金额 向 或损 情况
日期 日期 方式 率
失
非保本 2017 年 银行理 客户
中国工商银行 2018 年
浮动收 4,900.00 12 月 6 财资金 协议 3.00% 12.42 4,912.42
股份有限公司 1月4日
益型 日 池 书
非保本 2017 年 银行理 客户 4.3%
中国工商银行 2018 年
浮动收 3,000.00 9 月 19 财资金 协议 至 12.37 3,012.37
股份有限公司 1月3日
益型 日 池 书 4.5%
非保本 2018 年 银行理 客户
中国工商银行 2018 年
浮动收 3,700.00 2 月 28 财资金 协议 3.00% 16.73 3,716.73
股份有限公司 1月4日
益型 日 池 书
非保本 2018 年 2018 年 客户
中国工商银行 补充营
浮动收 1,000.00 5 月 25 6 月 29 协议 4.50% 4.32 1,004.32
股份有限公司 运资金
益型 日 日 书
非保本 2018 年 客户
中国工商银行 2018 年 补充营
浮动收 3,700.00 3 月 27 协议 3.00% 8.17 3,708.17
股份有限公司 3月1日 运资金
益型 日 书
非保本 2018 年 银行理 客户
中国工商银行 2018 年
浮动收 3,700.00 6 月 28 财资金 协议 3.00% 24.12 3,724.12
股份有限公司 4月2日
益型 日 池 书
非保本 2018 年 银行理 客户
中国工商银行 2018 年
浮动收 2,500.00 5 月 18 财资金 协议 4.70% 33.56 2,533.56
股份有限公司 2月2日
益型 日 池 书
非保本 2018 年 2018 年 银行理 客户
中国工商银行
浮动收 2,500.00 5 月 22 6 月 26 财资金 协议 4.50% 10.79 2,510.79
股份有限公司
益型 日 日 池 书
非保本 2018 年 2018 年 银行理 客户
中国工商银行
浮动收 1,000.00 5 月 25 6 月 29 财资金 协议 4.50% 4.32 1,004.32
股份有限公司
益型 日 日 池 书
本金保
2017 年 2018 年 客户
太平洋证券股 障型固 补充营
2,000.00 10 月 11 6 月 25 协议 5.35% 53.39 2,053.39
份有限公司 定收益 运资金
日 日 书
凭证
中国农业银行
非保本 2018 年 银行理 客户
股份有限公司 2018 年
浮动收 1,000.00 5 月 22 财资金 协议 4.70% 13.52 1,013.52
沾益花山办事 2月5日
益型 日 池 书
处
非保本 2018 年 银行理 客户
中国工商银行 2018 年
浮动收 2,500.00 5 月 18 财资金 协议 4.70% 11.03 2,511.03
股份有限公司 2月2日
益型 日 池 书
中国建设银行
非保本 银行理 客户
股份有限公司 2018 年 2018 年
浮动收 1,000.00 财资金 协议 4.75% 16.01 1,016.01
沾益花山分理 2月2日 6月2日
益型 池 书
处
本金保
2018 年 客户
太平洋证券股 障型固 2018 年 补充营
2,000.00 5 月 29 协议 5.20% 32.18 2,032.18
份有限公司 定收益 2月6日 运资金
日 书
凭证
太平洋证券股 本金保 2018 年 2018 年 补充营 客户
2,000.00 5.35% 41.04 2,041.04
份有限公司 障型固 2月6日 6 月 26 运资金 协议
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2018 年半年度报告
定收益 日 书
凭证
本金保
2018 年 2018 年 银行理 客户
太平洋证券股 障型固
2,000.00 5 月 31 12 月 25 财资金 协议 5.15% 尚未到期
份有限公司 定收益
日 日 池 书
凭证
本金保
2018 年 客户
太平洋证券股 障型固 2019 年 补充营
4,000.00 6 月 28 协议 5.40% 尚未到期
份有限公司 定收益 1月8日 运资金
日 书
凭证
非保本 2018 年 2018 年 银行理 客户
中国工商银行
浮动收 3,800.00 4 月 12 7 月 26 财资金 协议 4.60% 16.76 3,816.76
股份有限公司
益型 日 日 池 书
十二、上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
□适用√不适用
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用□不适用
云南云维股份有限公司按照曲靖市委的要求，今年确定我公司挂钩扶贫村为曲靖市沾益区盘
江镇吴家庄村委会，选派一名员工为驻村扶贫工作队员，该同志今年 3 月 12 日到吴家庄村委会任
工作队员并驻村开展扶贫帮扶工作。该同志在工作期间认真负责，卓有成效，今年 6 月 4 日份被
盘江镇党委任命为吴家庄村第一党支部书记、驻村扶贫工作队队长。
吴家庄村委会，位于沾益区盘江镇北部，东经 103.53 度，北纬 25.49 度，属于半山区。距离
沾益区 26 公里，距离盘江镇 12 公里，距花山工业园区 10 公里，地处珠江源南大门，属大中型水
库移民村，回、汉、苗民族杂居。吴家庄村党总支下设八个党支部，有 54 名党员，其中妇女党员
14 名。全村委会有 6 个自然村 8 个村民小组，有农户 464 户，2043 人，有劳动力 971 人。全村
2017 年农民人均纯收入 5600 元，粮食总产量 232 万公斤，人均有粮 1136 公斤。
吴家庄村原有建档立卡户 41 户 154 人， 2018 年动态调整识别新纳入 6 户 29 人。合计共有
建档立卡贫困户 47 户，因自然减少 3 人，到目前共有 183 人。2014—2017 年已经脱贫 6 户 16 人，
2018 年预脱贫 7 户 33 人。
按照《曲靖市加强扶贫工作队选派管理工作实施细则》和《曲靖市扶贫工作队考核办法》（曲
组通〔2018〕23 号），公司划拨了 10000 元工作经费到吴家庄村委会，当前尚未确定其他帮扶项
目，故暂未投入帮扶资金。
3. 精准扶贫成效
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 10,000
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
5. 后续精准扶贫计划
√适用□不适用
公司将继续在当地政府的领导下积极、认真、细致开展精准扶贫工作，后续将做好深入调研
工作，结合挂钩扶贫村的实际情况，选择切实可行的扶贫项目，积极开展精准扶贫工作。
十三、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司于 2016 年被法院实施司法重整，执行重整计划过程中已于 2016 年末将所属焦化等非货
币资产打包拍卖，自 2017 年开始下属无生产实体，仅开展煤焦化产品贸易，贸易过程中严格遵守
环境保护相关法律法规规定。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
√适用 □不适用
公司公司于 2016 年被法院实施司法重整，执行重整计划过程中已于 2016 年末将焦化等所属
非货币资产打包拍卖，当前下属无生产实体，仅开展煤焦化产品贸易，贸易过程中严格遵守环境
保护相关法律法规规定，无环境相关信息可供披露。
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第六节普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数未发生变化。
2018 年 6 月，公司第二大股东云南煤化工集团有限公司因执行其重整计划，使用其持有的公
司股票进行偿债，将其破产企业专用财产处置账户中提存的 6,371,037 股公司股票扣划至其债权人
指定证券账户。本次扣划完成后煤化集团及其一致行动人合计持有公司股票数量为 121,774,441
股（含其破产企业财产处置专用账户提存股票），约占公司总股本的 9.88%，公司控股股东仍然
为持有公司 23.30%股权的云南省国有资本运营有限公司，公司实际控制人仍为云南省人民政府国
有资产监督管理委员会。详见公司临 2018-016 号公告。
2、股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 30424
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名 持有有 质押或冻结情况
称 报告期内增 比例 限售条 数量 股东性
期末持股数量 股份
（全 减 (%) 件股份 质
状态
称） 数量
云南省
国有资
国有法
本运营 0 287,190,043 23.30 0 无 0
人
有限公
司
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2018 年半年度报告
云南煤
化工集
团有限
公司破 国有法
-6,371,037 57,726,290 4.68 0 无 0
产企业 人
专用财
产处置
账户
云南煤
化工集 国有法
0 55,064,912 4.47 0 冻结 55,064,912
团有限 人
公司
中国农
业银行
股份有
3,294,029 51,773,038 4.20 0 无 0 未知
限公司
云南省
分行
张光武 0 32,400,000 2.63 0 无 0 未知
中国信
达资产
管理股 0 26,183,058 2.12 0 无 0 未知
份有限
公司
中信银
行股份
有限公 0 21,083,230 1.71 0 无 0 未知
司昆明
分行
华夏银
行股份
有限公 0 20,773,000 1.69 0 无 0 未知
司昆明
分行
中国建
设银行
股份有
0 18,933,485 1.54 0 无 0 未知
限公司
云南省
分行
交通银
行股份
0 18,925,836 1.54 0 无 0 未知
有限公
司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
云南省国有资本运营 287,190,043 287,190,043
人民币普通股
有限公司
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2018 年半年度报告
云南煤化工集团有限 57,726,290 57,726,290
公司破产企业专用财 人民币普通股
产处置账户
云南煤化工集团有限 55,064,912 55,064,912
人民币普通股
公司
中国农业银行股份有 51,773,038 51,773,038
人民币普通股
限公司云南省分行
张光武 32,400,000 人民币普通股 32,400,000
中国信达资产管理股 26,183,058 26,183,058
人民币普通股
份有限公司
中信银行股份有限公 21,083,230 21,083,230
人民币普通股
司昆明分行
华夏银行股份有限公 20,773,000 20,773,000
人民币普通股
司昆明分行
中国建设银行股份有 18,933,485 18,933,485
人民币普通股
限公司云南省分行
交通银行股份有限公 18,925,836 18,925,836
人民币普通股
司
上述股东关联关系或 1、公司前 10 名股东中，国有法人股股东云南煤化工集团有限公司是国
一致行动的说明 有法人股股东云南云维集团有限公司的控股股东，云南云维集团有限公
司、云南煤化工集团有限公司与其他股东无关联关系，不属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知其他股东
之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、未知公司前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股 无
股东及持股数量的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
高建嵩 董事 离任
林力 董事 离任
潘文平 董事 离任
曹一平 独立董事 离任
王亚明 独立董事 离任
徐毅 独立董事 离任
樊心磊 监事 离任
周先田 董事、董事长 选举
朱颖 董事 选举
袁国欣 董事 选举
李晶 董事 选举
叶明 独立董事 聘任
涂勇 独立董事 聘任
王军 独立董事 聘任
高学勇 监事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2018 年 1 月 12 日召开第七届董事会第二十六次会议、第七届监事会第二十次会议审
议通过了关于第七届董事会、监事会换届选举的议案。2018 年 1 月 30 日召开的云维股份 2018 年
第一次临时股东大会选举产生了第八届董事会、监事会成员，详细情况敬请查阅 2018 年 1 月 13
日、31 日相关公告。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第九节公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 云南云维股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 88,175,178.99 54,818,666.01
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 79,823,060.64
预付款项 36,352,961.23 45,135,835.76
应收利息
应收股利
其他应收款 43,154,795.80 44,445,402.48
存货 1,934,878.72 87,168,928.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 98,000,000.00 100,301,605.19
流动资产合计 347,440,875.38 331,870,438.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 528,650.23 645,388.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 528,650.23 645,388.19
资产总计 347,969,525.61 332,515,826.42
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2018 年半年度报告
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,418,857.48
预收款项 3,223.45 6,140,615.16
应付职工薪酬 21,633.44 28,659.86
应交税费 1,756,881.40 9,981.10
应付利息
应付股利
其他应付款 15,928,701.78 11,760,730.33
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 20,129,297.55 17,939,986.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 37,598,076.56 39,099,258.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,598,076.56 39,099,258.00
负债合计 57,727,374.11 57,039,244.45
所有者权益：
股本 1,232,470,000.00 1,232,470,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,801,022,674.88 1,801,022,674.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 105,508,475.01 105,508,475.01
未分配利润 -2,848,758,998.39 -2,863,524,567.92
归属于母公司所有者权益合计 290,242,151.50 275,476,581.97
少数股东权益
所有者权益合计 290,242,151.50 275,476,581.97
负债和所有者权益总计 347,969,525.61 332,515,826.42
法定代表人：周先田主管会计工作负责人：蒋观华会计机构负责人：蒋观华
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2018 年半年度报告
利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 547,942,837.13 221,903,437.27
减：营业成本 520,893,186.82 214,238,745.81
税金及附加 848,224.45 483,711.44
销售费用 1,062,414.28
管理费用 9,937,556.18 4,421,568.50
财务费用 -437,771.31 118,288.95
资产减值损失 529,638.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,107,274.83
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） 4,816.34
其他收益 237,600.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,988,917.88 2,111,483.86
加：营业外收入 2,916,951.65
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 7,140,300.00 17.92
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,765,569.53 2,111,465.94
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,765,569.53 2,111,465.94
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” 14,765,569.53 2,111,465.94
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
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2018 年半年度报告
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 14,765,569.53 2,111,465.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0120 0.0017
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0120 0.0017
法定代表人：周先田主管会计工作负责人：蒋观华会计机构负责人：蒋观华
现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 277,851,861.75 109,555,250.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,249,214.83 22,291,156.54
经营活动现金流入小计 280,101,076.58 131,846,407.14
购买商品、接受劳务支付的现金 231,850,613.29 205,743,645.93
支付给职工以及为职工支付的现金 11,825,918.67 20,454,522.99
支付的各项税费 6,867,821.94 4,851,268.63
支付其他与经营活动有关的现金 1,805,685.97 16,585,994.29
经营活动现金流出小计 252,350,039.87 247,635,431.84
经营活动产生的现金流量净额 27,751,036.71 -115,789,024.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 159,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,107,274.83
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 162,107,274.83
购建固定资产、无形资产和其他长 2,980.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 158,000,000.00
投资活动现金流出小计 158,002,980.00
投资活动产生的现金流量净额 4,104,294.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
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2018 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,501,181.44 332,349,248.12
筹资活动现金流入小计 1,501,181.44 332,349,248.12
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 865,077.23
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 40,916,066.41
筹资活动现金流出小计 41,781,143.64
筹资活动产生的现金流量净额 1,501,181.44 290,568,104.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,356,512.98 174,779,079.78
加：期初现金及现金等价物余额 54,818,666.01 857,495.56
六、期末现金及现金等价物余额 88,175,178.99 175,636,575.34
法定代表人：周先田主管会计工作负责人：蒋观华会计机构负责人：蒋观华
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2018 年半年度报告
所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 其 少
减
具 他 专 数
：
项目 综 项 股
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 东
先 续 存
他 收 备 权
股 债 股
益 益
一、上年期末余额 1,232,470,000.00 1,801,022,674.88 105,508,475.01 -2,863,524,567.92 275,476,581.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,232,470,000.00 1,801,022,674.88 105,508,475.01 -2,863,524,567.92 275,476,581.97
三、本期增减变动金额（减 14,765,569.53 14,765,569.53
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 14,765,569.53 14,765,569.53
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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2018 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,232,470,000.00 1,801,022,674.88 105,508,475.01 -2,848,758,998.39 290,242,151.50
上期
其 少
减
他 专 数
：
其他权益工 综 项 股
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
具 合 储 东
项目 存
股本 收 备 权
股
益 益
优 永
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,232,470,000.00 1,629,626,674.88 105,508,475.01 -2,871,705,914.35 95,899,235.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,232,470,000.00 1,629,626,674.88 105,508,475.01 -2,871,705,914.35 95,899,235.54
三、本期增减变动金额（减 171,396,000.00 2,111,465.94 173,507,465.94
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,111,465.94 2,111,465.94
（二）所有者投入和减少资
本
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2018 年半年度报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 171,396,000.00 171,396,000.00
四、本期期末余额 1,232,470,000.00 1,801,022,674.88 105,508,475.01 -2,869,594,448.41 269,406,701.48
法定代表人：周先田主管会计工作负责人：蒋观华会计机构负责人：蒋观华
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2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
云南云维股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1995 年 12 月 26 日经云南省人民政
府“云政复（1995）105 号”文批准，以募集方式设立的股份公司，设立时注册资本 11,000.00 万元。
2005 年 3 月末本公司按每 10 股送 2 股转增 3 股的比例，以资本公积和未分配利润向全体股东转
增股份总额 5,500.00 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 5,500.00 万元。其中：由资本公积转增
3,300.00 万元，由未分配利润转增 2,200.00 万元。变更后的注册资本为人民币 16,500.00 万元。2006
年 1 月 23 日本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司的股权分置改革方案：本
公司非流通股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日登
记在册的流通股股东每 10 股流通股可以获得非流通股股东支付的 3.5 股对价股份，对价安排股份
合计为 1,968.75 万股。股权分置改革后，本公司有限售条件股份合计为 8,906.25 万股，占总股本
的 53.98%；无限售条件流通股份合计为 7,593.75 万股，占总股本的 46.02%。根据本公司第四届
董事会第十一次会议决议、第四届董事会第十四次会议决议和 2006 年第一次临时股东大会决议，
并经证监会的批准，本公司于 2007 年 8 月完成了向特定对象非公开发行股票 12,512.9478 万股，
增加股本 12,512.9478 万元，变更后的注册资本为人民币 29,012.9478 万元，股本人民币 29,012.9478
万元。根据本公司第四届董事会第二十五次会议决议、2007 年第一次临时股东大会决议，并经中
国证券监督管理委员会证监许可[2009]713 号文核准，本公司于 2009 年 11 月完成了公开增发股票
5,222.33 万股，增加股本 5,222.33 万元，变更后的注册资本为人民币 34,235.2778 万元，股本人民
币 34,235.2778 万元。根据公司第五届董事会第十一次会议决议及 2009 年度股东大会决议规定，
公司于 2010 年 5 月 12 日按每 10 股送 2 股转增 6 股的比例，以资本公积和未分配利润向全体股东
转增股份总额 27,388.22 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 27,388.22 万元。其中：由资本公积
转增 20,541.17 万元，由未分配利润转增 6,847.05 万元。变更后的注册资本为人民币 61,623.50 万
元。
2016 年 8 月 23 日，云南省昆明市中级人民法院（以下简称“昆明中院”）对公司下达（2016）
云 01 民破 6 号《民事裁定书》及《决定书》，裁定受理债权人云南省国有资本运营有限公司对公
司的重整申请，《决定书》中指定云南云维股份有限公司清算组担任管理人。公司于 2016 年 8
月 24 日发布了临 2016-053 号《关于法院裁定受理公司重整的公告》，公司正式进入重整程序。
同日，公司实际控制人云南煤化工集团有限公司、控股股东云南云维集团有限公司、控股子
公司云南大为制焦有限公司、曲靖大为焦化制供气有限公司也被裁定进入重整程序。
2016 年 11 月 21 日，昆明中院依法裁定批准《云南云维股份有限公司重整计划（草案）》，
终止重整程序，公司进入重整计划执行阶段。
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2018 年半年度报告
根据《重整计划》，公司出资人权益调整方案为：云维股份以现有总股本为基数，按照每 10
股转增 10 股的比例实施资本公积转增股本，共计转增 616,235,000.00 股，全体股东无偿让渡本
次转增股份的 30%，共计让渡 184,870,500 股。其中 77,119,247 股直接划转到债权人指定账户；
107,751,253 股提存至云维股份管理人开立的破产企业财产处置专用账户，用于清偿尚未提供证
券账户的债权人及暂未确认的或有债权，如有剩余，由管理人处置变现用于公司后续经营。转增
后，公司股本变更为 1,232,470,000.00 元。
按《重整计划》要求，2016 年 11 月 28 日公司及公司管理人共同委托云南国经拍卖有限公司
对公司其他应收款、可供出售金融资产、长期股权投资与无形资产等非货币性资产于 2016 年 12
月 13 日进行拍卖。因在规定时间内无意向竞买人缴纳保证金并办理竞买手续，上述拍卖流拍。公
司及公司管理人再次委托云南国经拍卖有限公司于 2016 年 12 月 21 日下午 14:30 时在曲靖市南城
门外官房大酒店三楼会议室举行对上述资产组织进行第二次拍卖。根据《拍卖成交确认书》，本次
通过竞拍产生的最终买受人为云南曲煤焦化实业发展有限公司，转让价格为 2.55 亿元，资产承接
方已于 2016 年 12 月 26 日向公司支付受让资产价款 2.55 亿元；2016 年 12 月 21 日，经此拍卖后，
公司已将原持有全部子公司股权出售完毕，已丧失对原所有子公司控制权，自 2016 年 12 月 21
日以后公司不再将原所有子公司财务数据纳入合并财务报表范围。
2017 年 2 月 23 日，昆明市中级人民法院裁定批准云维股份原控股股东云维集团《重整计
划》并终止云维集团重整程序。云维集团《重整计划》中涉及对普通金融债权人以其持有云维股
份股票偿还债务事项。2017 年 6 月 30 日，昆明中院裁定批准公司原股东煤化集团《重整计划》，
并终止其重整程序。煤化集团《重整计划》中涉及以其持有云维股份股票偿还债务事项。上述公
司原股东于 2017 年度执行重整计划以其持有的云维股份股票偿还重整债务后，导致公司控股股东
变更为云南省国有资本运营有限公司，公司实际控制人仍为云南省国有资产监督管理委员会。
截至 2018 年 06 月 30 日止，公司股本为人民币 1,232,470,000.00 元，注册资本为人民币
1,232,470,000.00 元；住所：云南省曲靖市沾益区花山街道；法定代表人：周先田。经营范围：化
工及化纤材料、水泥、氧气产品销售，机械，机电，五金，金属材料的批发、零售、代购代销；
汽车货运运输、汽车维修经营；经营企业自产产品及技术的出口业务，进口本企业所需的原辅材
料、仪器仪表、机械设备及技术，纯碱、氯化铵销售，化肥销售，煤炭销售（涉及行业审批的凭
许可证经营）。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司目前开展煤焦化产品贸易业务，主要通过煤炭、焦炭的采购销售，维持公司正常运营。
(三)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，
设立生产经营管理部、财务部、证券部、人力资源部、审计部等职能部门。
本公司的母公司为云南省国有资本运营有限公司，云南省国有资本运营有限公司为云南省人
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2018 年半年度报告
民政府国有资产监督管理委员会下属的独资企业。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 8 月 16 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
□适用 √不适用
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企
业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附
注四、（十一））、固定资产折旧（附注四、（十四））。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以
后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款减值。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的可回收程度，
以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回
有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，
有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值
的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新
修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）固定资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评
估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流
量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
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2018 年半年度报告
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
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差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
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2018 年半年度报告
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对
于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
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期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照按票面利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
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2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成
的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
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4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注（十）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准
备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
入减值损失。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发
生改变的依据。
8、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判 单项金额重大的具体标准为：将期末单项金额等于或大于应收款项余
断依据或金额标准 额 10%，或者单项金额等于或大于 500 万元的应收款项余额的应收款项（包
括应收账款和其他应收款）划分为单项金额重大。
单项金额重大并单 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
项计提坏账准备的 计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归
计提方法 入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
关联方组合 除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户
或所有关联方客户或纳入合并范围的关联方组合
无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项、员工的备用金、
保证金及押金等
账龄分析法组 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比
合 例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 10% 10%
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 15% 15%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 30% 30%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
计提。
12. 存货
√适用 □不适用
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品
（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料采用计
划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品、在产品、低值易
耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平均法”核算。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品、包装物采用一次转销法；
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（2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时符合下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已就处置该组成部分作出决议
（3）公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议
（4）该组成部分转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
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权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
4． 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，
可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减
去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资
的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 21-33 5 2.88-4.52
机器设备 直线法 12-25 5 3.8-7.92
电子设备 直线法 12 5 7.92
运输设备 直线法 6 5 15.83
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
√适用 □不适用
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以
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及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3． 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
17. 借款费用
√适用 □不适用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
18. 生物资产
□适用 √不适用
19. 油气资产
□适用 √不适用
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1．无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
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据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2．使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用
寿命仍为不确定。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
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生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
21. 长期资产减值
√适用 □不适用
公司对长期资产进行减值测试的范围主要包括：长期股权投资、固定资产、无形资产、在建
工程、商誉等，具体如下：
（1）长期股权投资的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况时，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，
可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减
去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资
的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资
产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单
项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该
固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回
金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基
础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
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置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
（5 的减值测试方法、减值准备计提方法
减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或资产组组合能够从企业合并的协同
效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
22. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将
余额一次计入当期损益。
23. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等，在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
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24. 预计负债
√适用 □不适用
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25. 股份支付
□适用 √不适用
26. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
27. 收入
√适用 □不适用
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
28. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营
业外收入。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
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异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性
差异。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或
递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不予以抵销，除非所涉及的企
业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
30. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
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相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
32. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
33. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 16%、5%
消费税
营业税 营改增之前的应税营业收入 5%
城市维护建设税 增值税、营业税的应纳税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 增值税、营业税的应纳税额 3%、2%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 25,167.26 52,387.88
银行存款 88,150,011.73 54,766,278.13
其他货币资金
合计 88,175,178.99 54,818,666.01
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
截止2018年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
公司货币资金期末数较期初数增加，主要原因是报告期内公司加大贸易业务结算，回收贸易资金。
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2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 79,823 100 79,823
征组合计提坏 ,060.6 ,060.6
账准备的应收 4 4
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
79,823 / / 79,823 / /
合计 ,060.6 ,060.6
4 4
应收账款期末数较期初数增加，主要是公司报告期内开展贸易业务，对销售客户给予一定的账期。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 79,823,060.64
合计 79,823,060.64
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款
款项的 期末余额合 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 计数的比例
(%)
期末余额
云南曲煤焦化实业发
煤款 79,823,060.64 1 年以内 100
展有限公司
合计 / 79,823,060.64 / 100
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 36,352,961.23 100 45,135,835.76 100
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 36,352,961.23 100 45,135,835.76 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
占预付账款总额
单位名称 期末金额 未结算原因
的比例(%)
贵州水城矿业股份有限公司 18,022,685.61 49.58 未具备结算
条件
广西北港资源发展有限公司（原泛海） 11,485,127.42 31.59 未具备结算
条件
河南能源化工集团新疆投资控股有限 6,565,000.00 18.06 未具备结算
公司 条件
广东三茂铁路股份有限公司佛山货运 280,148.20 0.77 未具备结算
中心 条件
合计 36,352,961.23 100.00
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 比 计提 账面 比 提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) (%) (%) 例
(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
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2018 年半年度报告
按信用 43,949,043.87 100 794,458.07 1.81 43,154,795.80 45,239,650.55 100 794,458.07 1.76 44,445,402.48
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 43,949,043.87 / 794,458.07 / 43,154,795.80 45,239,650.55 / 794,458.07 / 44,445,402.48
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年 5,296,387.12 794,248.07 15
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 5,296,387.12 794,248.07 15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
组合 2 无风险组合 38,652,656.75
合计 38,652,656.75 —
续：
期初余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
组合 2 无风险组合 39,943,263.43
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2018 年半年度报告
期初余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 39,943,263.43 —
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
重整专项资金 38,621,145.47 39,927,263.43
应收拍卖资产相关税费 5,296,387.12 5,296,387.12
备用金（员工个人借款） 31,511.28 16,000.00
合计 43,949,043.87 45,239,650.55
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
其他应收款- 重整专项资 38,621,145.47 一至两年 87.88
管理人账户 金
云南曲煤焦化 应收拍卖资 5,296,387.12 一至两年 12.05 794,458.07
实业发展有限 产相关税费
公司
公司员工 备用金 31,511.28 一年以内 0.07
合计 / 43,949,043.87 / 100.00 794,458.07
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面价值
跌价准备 账面余额 账面价值
跌价准备
原材料
在产品
库存商品 1,934,878.72 1,934,878.72 78,031,566.81 78,031,566.81
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
发出商品 9,137,361.98 9,137,361.98
合计 1,934,878.72 1,934,878.72 87,168,928.79 87,168,928.79
公司存货期末数较期初数大幅减少，主要原因是公司报告期内对期初库存商品进行结算。
(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 98,000,000.00 99,000,000.00
未抵扣进项税 1,301,605.19
合计 98,000,000.00 100,301,605.19
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 2,126,668.41 890,725.64 3,017,394.05
2.本期增加金额 2,980.00 2,980.00
（1）购置 2,980.00 2,980.00
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
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2018 年半年度报告
3.本期减少金额 93,613.00 93,613.00
（1）处置或报废 93,613.00 93,613.00
4.期末余额 2,033,055.41 893,705.64 2,926,761.05
二、累计折旧
1.期初余额 1,934,680.27 437,325.59 2,372,005.86
2.本期增加金额 13,103.24 66,114.10 79,217.34
（1）计提 13,103.24 66,114.10 79,217.34
3.本期减少金额 53,112.38 53,112.38
（1）处置或报废 53,112.38 53,112.38
4.期末余额 1,894,671.13 503,439.69 2,398,110.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 138,384.28 390,265.95 528,650.23
2.期初账面价值 191,988.14 453,400.05 645,388.19
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
□适用 √不适用
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,418,857.48
合计 2,418,857.48
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
应付账款期末数较期初数增加，主要原因是公司报告期内开展贸易业务，对采购供应商部分
已结算款项尚未支付。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收原煤款 3,223.45 6,140,615.16
合计 3,223.45 6,140,615.16
预收账款期末数较期初数减少，主要原因是公司报告期结算了年初未结算的部分销售业务。
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,659.86 9,734,254.70 9,741,281.12 21,633.44
二、离职后福利-设定提存 1,709,881.33 1,709,881.33
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 28,659.86 11,444,136.03 11,451,162.45 21,633.44
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 6,800,963.06 6,800,963.06
补贴
二、职工福利费 453,455.45 453,455.45
三、社会保险费 1,183,262.32 1,183,262.32
其中：医疗保险费 1,028,115.60 1,028,115.60
工伤保险费 96,600.76 96,600.76
生育保险费 58,545.96 58,545.96
四、住房公积金 1,141,532.00 1,141,532.00
五、工会经费和职工教育 28,659.86 155,041.87 162,068.29 21,633.44
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 28,659.86 9,734,254.70 9,741,281.12 21,633.44
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,649,532.30 1,649,532.30
2、失业保险费 60,349.03 60,349.03
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2018 年半年度报告
3、企业年金缴费
合计 1,709,881.33 1,709,881.33
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,574,651.12
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税
城市维护建设税 78,732.56
印花税 24,765.17 9,981.10
教育费附加 78,732.55
合计 1,756,881.40 9,981.10
其他说明：
应交税费期末数较期初数增加，主要原因是报告期公司贸易业务产生增值税、增值税附税等。
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代收社保返还工伤、生育款 344,223.43 270,194.3
服务费 768,221.00 678,221.00
经营班子未兑现年薪 1,025,600.00 1,079,280.79
代扣个人所得税 263,329.38
物资公司交易入网管理费 636,068.48
重整费用 6,268,777.94 8,490,732.64
设备款 342,903.74 342,903.74
“三供一业”移交改造费 7,130,300.00
代收党费 48,675.67
合计 15,928,701.78 11,760,730.33
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2018 年半年度报告
其他应付款期末数较期初数增加，主要原因是报告期内公司计提了“三供一业”移交改造费
713.03 万元。
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重整计划预计发生的重整费用 6,268,777.94 尚未使用
合计 6,268,777.94 /
其他说明
√适用 □不适用
重整计划预计发生的重整费用系根据管理人制定的重整计划计提尚未支付完毕的费用,重整费用
按照相关法律及协议的规定随时支付，尚有 6,268,777.94 元未使用。
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务 39,099,258.00 37,598,076.56
待执行的亏损合同
其他
合计 39,099,258.00 37,598,076.56 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
债权人名称 提存现金（元） 已提存股数 备注
广东际杰能源经贸有限公司 14,883,000.00
招银金融租赁有限公司 5,590,829.98 2,803,089.00
云南曲靖工投矿业投资发展有限
17,124,246.58
公司
合计 37,598,076.56 2,803,089.00
注：根据管理人向昆明中院提交《重整计划执行情况的监督报告》，管理人对未经昆明中院裁定
批准的3笔普通债权、5笔金融普通债权对应的偿债资金及股票提存，将上述尚在诉讼程序中的债
务根据重整计划应清偿现金金额列于预计负债。本报告期内，公司转回了已提存不需支付的中建
投融资租赁有限公司1,501,181.44元预计负债。
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 1,232,470,000.00 1,232,470,000.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,624,839,555.73 1,624,839,555.73
价）
其他资本公积 176,183,119.15 176,183,119.15
合计 1,801,022,674.88 1,801,022,674.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 105,508,475.01 105,508,475.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 105,508,475.01 105,508,475.01
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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2018 年半年度报告
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,863,524,567.92 -2,871,705,914.35
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -2,863,524,567.92 -2,871,705,914.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,765,569.53 2,111,465.94
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,848,758,998.39 -2,869,594,448.41
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 547,936,655.24 520,893,186.82 221,623,544.47 213,958,853.01
其他业务 6,181.89 279,892.80 279,892.80
合计 547,942,837.13 520,893,186.82 221,903,437.27 214,238,745.81
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 365,784.78
教育费附加 365,784.77
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税 1,560.00 2,160.00
印花税 115,094.90 481,551.44
合计 848,224.45 483,711.44
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2018 年半年度报告
其他说明：
税金及附加较上年同期上升，主要是报告期内公司原煤贸易量较上年同期增加，增值税附税增加。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 964,888.23
差旅费 44,521.62
办公费 31,384.14
业务招待费 21,620.29
合计 1,062,414.28
其他说明：
销售费用较上年同期上升，主要原因是报告期内公司贸易业务部门相关费用计入销售费用。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬总额 8,612,396.85 3,483,297.60
折旧与摊销 79,217.34 57,273.21
董事会费用 192,195.62
上市信息费 185,471.70 14,581.13
水费、电费 38,380.05
审计及咨询费 419,212.30 240,377.35
保险费 11,778.41 660.38
绿化费 10,045.37
差旅费 124,308.92 67,072.90
办公费 180,497.21 255,013.39
修理费及零星物料消耗 79,759.75 66,432.44
业务招待费 25,413.50 44,550.13
安全生产费 25,242.72
其他 2,061.86 143,884.55
合计 9,937,556.18 4,421,568.50
其他说明：
管理费用较上年同期上升，主要原因是本报告期公司贸易量增加幅度较大，且上年同期与重整工
作相关的费用从重整费用中列支。
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 455,366.34
减：利息收入 -448,292.31 -345,052.80
汇兑损益 -678.03
其他 10,521.00 8,653.44
合计 -437,771.31 118,288.95
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2018 年半年度报告
其他说明：
本期财务费用较上年同期大幅下降，主要原因是报告期内公司无借款利息支出，且阶段性闲置资
金产生存款利息收入。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 529,638.71
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 529,638.71
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
理财产品收益 3,107,274.83
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2018 年半年度报告
合计 3,107,274.83
其他说明：
投资收益较上年同期大幅增加，主要原因是报告期内公司利用闲置资金购买理财产品产生的投资
收益。
69、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售汽车产生的收益 4,816.34
合计 4,816.34
其他说明：
□适用 √不适用
70、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 237,600.00
合计 237,600.00
其他说明：
√适用 □不适用
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
曲靖市沾益区工信局划拨研发投入补助经费 237,600.00 与收益相关
合计 237,600.00 /
71、 营业外收入营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
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2018 年半年度报告
政府补助
其他 2,916,951.65 2,916,951.65
合计 2,916,951.65 2,916,951.65
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
营业外收入较上年同期大幅上升，主要原因是报告期内公司收到太平洋保险公司厦门分公司理赔
款 141.58 万元，转回预计负债中提存中建投融资租赁有限公司 150.11 万元。
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 7,140,300.00 17.92 7,140,300.00
合计 7,140,300.00 17.92 7,140,300.00
其他说明：
营业外支出较上年同期大幅上升，主要原因是报告期内公司根据“三供一业”（供水、供电、供
气、物业管理）改造移交安排计提了“三供一业”移交改造相关费用 713.03 万元。
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
□适用 √不适用
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
社保返还款 248,246.81 256,863.72
利息收入 253,228.83 345,052.20
往来款 1,045,040.00
综合服务费 20,644,200.62
政府补助 237,600.00
代收党费 56,936.40
速遣费 37,432.58
保险理赔款 1,415,770.21
合计 2,249,214.83 22,291,156.54
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到其他与经营活动有关的现金本期较上年同期大幅下降，主要原因是上年同期收到云南大为制
焦有限公司、曲靖大为焦化制供气有限公司重整中继续履行综合服务管理等合同的欠款，报告期
内无相关业务。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款、办公费及备用金 567,242.54 7,008,683.15
金融机构手续费 9,861.40 6,919.44
重整清偿款 5,691,290.61
资产拍卖佣金 1,276,050.00
审计费及律师费 200,000.00 1,918,506.00
股票划转手续费及印花税 684,545.09
独立董事津贴 83,995.52
上市信息披露服务费及投资者关系 330,000.00
顾问费
退物资平台管理费 614,586.51
合计 1,805,685.97 16,585,994.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付其他与经营活动有关的现金本期较上年同期大幅下降，主要原因是上年同期支付了重整清偿
款、重整相关的资产拍卖佣金、重整相关的律师费、股票划转手续费及印花税。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 158,000,000.00
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2018 年半年度报告
合计 158,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金较上年同期大幅上升，主要原因是报告期内公司利用贸易阶段
性闲置资金购买理财产品导致。
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收张光武股票价款 171,396,000.00
债务重整专户 1,501,181.44 160,953,248.12
合计 1,501,181.44 332,349,248.12
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
收到的其他与筹资活动有关的现金较上年同期大幅下降，主要原因是上年同期公司收到拍卖股票
价款及债务重整专户资金。
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
云南大为制焦有限公司（重整应付代偿款） 19,917,066.41
云南国有资本经营管理有限公司（借款本息） 20,999,000.00
合计 40,916,066.41
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金较上年同期大幅下降，主要原因是上年公司支付云南大为制焦
有限公司重整应付代偿款、支付云南国有资本经营管理有限公司重整专项借款本息。
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 14,765,569.53 2,111,465.94
加：资产减值准备 529,638.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 79,217.34 86,927.76
性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 -4,816.34
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 118,288.95
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2018 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -3,107,274.83
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 85,234,050.07
经营性应收项目的减少（增加以 -71,049,807.24 -114,608,677.09
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 1,834,098.18 -4,026,668.97
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,751,036.71 -115,789,024.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 88,175,178.99 175,636,575.34
减：现金的期初余额 54,818,666.01 857,495.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33,356,512.98 174,779,079.78
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 88,175,178.99 54,818,666.01
其中：库存现金 25,167.26 52,387.88
可随时用于支付的银行存款 88,150,011.73 54,766,278.13
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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2018 年半年度报告
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
已在其他收益中披露
82、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
□适用 √不适用
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、重要的共同经营
□适用 √不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
云南省国有 云南省昆 股权投资和 849,716.22 23.3 23.3
资本运营有 明市 项目投资
限公司
本企业的母公司情况的说明
因云维股份、公司原控股股东云南煤化工集团有限公司及其一致行动人云南云维集团有限公
司因被实施司法重整。公司于 2016 年末执行法院裁定批准的《重整计划》实施公积金转增股本（每
10 股转增 10），全体股东让渡转增部分 30%给公司偿还重整债务及补充流动资金。煤化工集团及
其一致行动人云维集团在 2017 年度分别执行法院裁定批准的其《重整计划》，使用其持有的公司
股票偿还重整债务。在股票划转后，云南煤化工集团有限公司及其一致行动人合并对公司的持股
比例由 49.59%变为 10.4%（其中 5.59%提存在管理人账户中用于偿还重整债务），云南省国有资
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2018 年半年度报告
本运营有限公司对公司的持股比例由 0 变为 23.3%，导致公司控股股东由云南煤化工集团有限公
司变更为云南省国有资本运营有限公司，云南省国有资本运营有限公司是云南省国资委独资公司。
本企业最终控制方是云南省国资委
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南云维集团有限公司 参股股东
云南云维集团有限公司汽车运输经贸分公司 股东的子公司
云南大为化工装备制造有限公司 股东的子公司
云南大为福隆商贸有限公司 股东的子公司
云南云维恒基建材有限公司 股东的子公司
云南东源煤业集团有限公司 集团兄弟公司
云南云维化工精制有限公司 集团兄弟公司
云南大为制氨有限公司 集团兄弟公司
云南煤化工应用技术研究院 集团兄弟公司
大理州大维肥业有限责任公司 集团兄弟公司
大理州大维九扬物流有限公 股东的子公司
云南沾益兴隆服务有限责任公司 集团兄弟公司
云南曲煤焦化实业发展有限公司 集团兄弟公司
广西大为国际贸易有限公司 集团兄弟公司
曲靖大为煤焦供应有限公司 集团兄弟公司
云南大为制焦有限公司 集团兄弟公司
曲靖大为焦化制供气有限公司 集团兄弟公司
云南大为商贸有限公司 集团兄弟公司
云南大为恒远化工有限公司 集团兄弟公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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2018 年半年度报告
云南东源煤业集团有限公司 原料煤 17,436,938.12
曲靖大为煤焦供应有限公司 原料煤 40,257,977.32
广西大为国际贸易有限公司 原料煤 81,251,578.39 21,398,940.40
广西大为国际贸易有限公司 运输代理费 6,333,684.17
云南沾益兴隆服务有限责任公司 水电费及服务费 42,437.01 110,484.56
云南云维集团有限公司汽车运输经贸分公司 汽油 37,964.28 59,056.87
云南曲煤焦化实业发展有限公司 硅煤 1,682,155.89
云南曲煤焦化实业发展有限公司 SAP 服务费 30,188.68
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
曲靖大为焦化制供气有限公司 原料煤 74,114,492.69
云南大为制焦有限公司 原料煤 47,570,831.19
云南曲煤焦化实业发展有限公司 原料煤 529,274,778.97 99,938,219.88
大理州大维肥业有限责任公司 化肥 6,918,657.66
云南曲煤焦化实业发展有限公司 车辆 45,316.96
云南大为制氨有限公司 工程审计费 6,181.89
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南云维集团有限公司 办公用房 0 0
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
原控股股东云南云维集团有限公司将座落于云南省曲靖市沾益区花山街道的云维集团办公楼
部分办公用房无偿出租给公司使用，租赁期限自 2013 年 1 月至 2018 年 12 月。
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2018 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南曲煤焦化实 79,823,060.64
应收账款
业发展有限公司
云南曲煤焦化实 5,296,387.12 794,458.07 5,296,387.12 794,458.07
其他应收款
业发展有限公司
广西大为国际贸 5,842,542.76
预付账款
易有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 云南曲煤焦化实业发展有限公司 3,140,615.16
其他应付款 云南云维集团有限公司 127,490.27 127,490.27
其他应付款 曲靖大为煤焦供应有限公司 2,736.00 2,736.00
其他应付款 云南大为商贸有限公司 5,652.00 5,652.00
应付账款 广西大为国际贸易有限公司 2,233,565.00
应付账款 云南曲煤焦化实业发展有限公司 185,292.48
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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十三、股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
□适用 √不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
□适用 √不适用
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
□适用 √不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
□适用 √不适用
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
□适用 √不适用
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,816.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 237,600.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,223,348.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
合计 -3,980,932.01
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东 4.96 0.0120 0.0120
的净利润
扣除非经常性损益后归属于 6.30 0.0152 0.0152
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：周先田
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 16 日
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