股票代码：600725 股票简称：云维股份
云南云维股份有限公司2007年第三季度报告
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2独立董事宁平，因公出差，书面委托独立董事杨勇代为出席并行使表决权。
董事董光辉，因公出差，书面委托董事张跃龙代为出席并行使表决权。
1.3亚太中汇会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司董事长张跃龙，总经理喻翔，财务总监胡长正声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产(元) 4,903,332,380.65 3,346,040,329.24 46.54
股东权益(不含少数股东权益)(元) 1,429,700,685.12 1,076,517,943.79 32.81
每股净资产(元) 4.93(注1) 3.91（注2） 26.01
年初至报告期期末
比上年同期增减(%)
（1-9月）
经营活动产生的现金流量净额(元) 200,856,232.41 1.44
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.69(注1) -3.75（注2）
报告期 年初至报告期期末 本报告期比上年同期
（7-9月） （1-9月） 增减(%)
净利润(元) 59,184,743.54 126,886,058.32 69.52
基本每股收益(元) 0.211(注3) 0.458 66.52
扣除非经常性损益后基本每股收益(元) - 0.464（注4）（注5） -
稀释每股收益(元) 0.211 0.458 66.14
净资产收益率(%) 4.91 10.90 增加1.31个百分点
扣除非经常性损益后的净资产收益率 4.92 11.04（注5） 增加1.28个百分点
(%)
注1：按股数290,129,478计算
注2：按股数275,279,478计算
注3：2007年7-9月加权平均股数按280,229,478计算，2006年7-9月加权平均股数按275,279,478计算
注4：2007年1-9月加权平均股数按276,929,478计算
注5：2006年1-9月、2007年1-9月非经常性损益不含被合并方期初至合并日实现的净利润
年初至报告期期末金额
非经常性损益项目
（1-9月）（元）
非流动资产处置损益 -1,787,737.03
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 70,440,042.09
非经常性损益合计 68,358,886.99
减：所得税影响数 312,173.27
减：少数股东影响数 24,535,396.84
扣除所得税和少数股东损益影响数后的非经常性损益 43,511,316.89
合计 43,511,316.89
2.2报告期末股东总人数及前十名无限售条件流通股股东持股表
单位：股
报告期末股东总数（户） 11,301
前十名无限售条件流通股股东持股情况
期末持有无限售条
股东名称(全称) 种类
件流通股的数量
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型
9,908,400 人民币普通股
证券投资基金
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股
中国工行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 3,502,985 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 2,852,224 人民币普通股
国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY & CO.
2,113,994 人民币普通股
INTERNATIONAL LIMITED
中国建设银行－博时价值增长贰号证券投资基金 1,304,668 人民币普通股
恒泰证券有限责任公司 1,283,300 人民币普通股
广发－交行－广发集合资产管理计划(3号) 1,212,985 人民币普通股
国都证券有限责任公司 1,200,000 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资
1,189,877 人民币普通股
基金
3重要事项
3.1公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、资产负债表项目大幅变动分析
(1)、货币资金期末数比期初数增加217.69%主要由于控股子公司9月末收到借款3.03亿；
(2)、应收票据期末数比期初数增加409.33％主要为本期公司的销售收入增加导致应收票据期末余额大幅增长；
(3)、应收账款期末数比期初数增加60.48％主要由于销售收入大幅增加导致应收帐款期末余额大幅增加；
(4)、预付款项期末数比期初数增加164.02％主要原因为本期本公司的控股子公司大为制焦生产装置逐步投产、生产能力提高，原材料采购相应增长从而使预付账款期末余额大幅增加；
(5)、存货期末数比期初数增加56.50％主要因原材料价格不断上涨，本公司及控股子公司增加对原材料的储备以及本公司的控股子公司大为制焦本期生产装置逐步建成投产导致存货期末账面价值增加；
(6)、长期股权投资期末数比期初数减少35.07％主要是本期将云南云维乙炔化工有限公司作为子公司核算,纳入企业合并报表范围,故减少其他股权投资；
(7)、在建工程期末数比期初数增加51.48%主要系子公司增加项目投资；
(8)、无形资产期末数比期初数增加309.24％主要是大为制焦、大为焦化土地使用权及公司信息化工程转入；
(9)、长期待摊费用期末数比期初数增加71.29％主要是公司控股子公司云维乙炔化工公司的开办费；
(10)、短期借款期末数比期初数增加34.22％主要系大为制焦项目逐步投产后，增加了流动资金贷款；
(11)、应付票据期末数比期初数增加155.49％是为了节约财务费用,增加了应付票据的使用；
(12)、应付账款期末数比期初数增加123.08％主要系原材料采购大量增加导致应付帐款增加；
(13)、预收款项期末数比期初数增加71.59％主要系公司根据产品的市场情况，对部份产品采用先款后货的结算方式；
(14)、应交税费期末数比期初数增加121.40％主要原因是控股子公司大为焦化2006年为享受外商投资企业所得税“二免三减半”优惠政策的第二年，免交企业所得税，2007年企业所得税减半征收，所得税费用增加6,216,631.36元；子公司大为制焦本年逐步建成投产，增加企业所得税6,104,698.64元，同时增加了各项流转税；
(15)、应付股利期末数比期初数减少59.70％主要系大为制焦、大为焦化支付股利所致；
(16)、其他应付款期末数比期初数减少46.50％主要原因为本期大为制焦归还了与云南煤化工集团有限公司和云南云维集团有限公司的部分往来款；
(17)、长期借款期末数比期初数增加289.77％主要由于投资的增长,增加了借款；
(18)、实收资本或股本期末数比期初数增加75.84％主要是本期非公开发行增加了股本；
(19)、未分配利润期末数比期初数增加43.50％由于本期实现的利润导致末分配利润增加；
(20)、归属于母公司所有者权益合计期末数比期初数增加32.81％主要系公司本期实现的利润增加和非公开发行导致股本增加所致。
2、利润表项目大幅变动分析
(1)、营业收入年初至报告期末较上年同期增长71.93%，增长原因主要为本期焦化产品和化工产品售价有较大提高，大为制焦的生产装置逐步建成投产导致销售收入大幅增加；
(2)、营业成本年初至报告期末较上年同期增加62.90％系大为制焦生产装置逐步建成投产，产能产量增加及原材料涨价所致；
(3)、营业税金及附加年初至报告期末较上年同期增加158.36％系收入增加,增加了流转税,导致流转税的各项附加税费增加；
(4)、销售费用年初至报告期末较上年同期增加84.59％系销量增加及部分产品由原出厂价改为到岸价核算所致；
(5)、财务费用年初至报告期末较上年同期增加48.41％系短期借款增加及利率提高；
(6)、营业外收入年初至报告期末较上年同期减少49.84％主要系水泥销售收入减少,导致增值税返还减少；
(7)、营业外支出年初至报告期末较上年同期增加82.57%系固定资产报废损失增加；
(8)、所得税费用年初至报告期末较上年同期增加957.27％主要原因是控股子公司大为焦化2006年为享受外商投资企业所得税“二免三减半”优惠政策的第二年，免交企业所得税，2007年企业所得税减半征收，所得税费用增加6,216,631.36元；子公司大为制焦本年逐步建成投产，增加企业所得税6,104,698.64元；
(9)、归属于母公司所有者的净利润年初至报告期末较上年同期增加92.04％由于利润增加；
(10)、少数股东损益年初至报告期末较上年同期增加30.03％由于利润增加。
3、现金流量项目大幅变动分析
(1)、销售商品、提供劳务收到的现金年初至报告期末较上年同期增加73.39％由于营业收入的增加；
(2)、收到的税费返还年初至报告期末较上年同期减少40.95％由于水泥增值税返还减少；
(3)、收到的其他与经营活动有关的现金年初至报告期末较上年同期增加40.73％主要为存款利息、保险赔款增加；
(4)、购买商品、接受劳务支付的现金年初至报告期末较上年同期增加93.11％主要是由于产量的增加,增加了各种材料的采购；
(5)、支付给职工以及为职工支付的现金年初至报告期末较上年同期增加32.69％由于职工人数增加；
(6)、支付的各项税费年初至报告期末较上年同期增加49.50％由于营业收入的增加,增加了各种税金；
(7)、支付的其他与经营活动有关的现金年初至报告期末较上年同期增加46.54％由于销量增加，运费增加及水电费、排污费增加；
(8)、支付其他与投资活动有关的现金年初至报告期末较上年同期增加452.99％系本年度公司未发生以投资活动有关的辅助费用支出；
(9)、投资活动产生的现金流量净额年初至报告期末较上年同期增加16.19％由于投资的增加；
(10)、取得借款所收到的现金年初至报告期末较上年同期增加57.91％主要系控股子公司大为制焦公司项目借款增加所致；
(11)、收到的其他与筹资活动有关的现金年初至报告期末较上年同期减少97.61％由于归还云维集团垫付款；
(12)、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金年初至报告期末较上年同期增加77.08％主要系大为焦化及大为制焦支付股利及支付借款利息所致；
(13)、支付的其他与筹资活动有关的现金年初至报告期末较上年同期增加177.29％归还云维集团垫付款；
(14)、筹资活动产生的现金流量净额年初至报告期末较上年同期增加44.73％由于投资的增加、借款增加；
(15)、现金及现金等价物净增加额年初至报告期末较上年同期增加200.78％由于9月末收到借款；
说明：上年可比同期利润表和现金流量表项目、金额与2006年10月23日披露的2006年三季度报表不一致，原因是2007年公司执行新《企业会计准则》，上年同期可比报表也按新准则进行编制，另外公司今年完成非公开发行股票，合并范围增加云南大为制焦有限公司（简称“大为制焦”）和曲靖大为焦化制供气有限公司（简称“大为焦化”），根据新准则对同一控制下企业合并的相关规定，公司上年同期可比利润表、现金流量表也应将新合并子公司合并反应。资产负债表年初数与前期披露定期报告披露数据不一致也是因合并范围变化所致。
2.1主要会计数据及财务指标涉及到的上年度期末数、上年同期数比较与披露的2006年三季度报告及前期披露定期报告数据不一致，原因同上。
3.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]164号文核准公司非公开发行股票。公司2007年7月25日完成实际控制人云南煤化工集团有限公司、控股股东云南云维集团有限公司资产认股发行工作，8月10日完成其他机构投资者现金认股发行工作。两次共计发行12,512.9478万股，合计募集资金总额90,515.36万元，其中资产59,330.36万元、现金31,185万元，扣除发行费用1,193.8973万元，募集现金净额29,991.1027万元用于对云南大为制焦有限公司增资（公司实际增资金额为30,000.00万元，差额公司以自有资金补足）。
公司完成2006年非公开发行股票，股本由16,500万股增至29,012.9478万股。公司此次非公开发行后，控股子公司增加云南大为制焦有限公司（公司直接持有90.91%股权、曲靖大为焦化制供气有限公司持有5.45%股权，公司合计持股96.36%）和曲靖大为焦化制供气有限公司（公司持股比例为54.80%）。云南大为制焦有限公司及曲靖大为焦化制供气有限公司2007年1-9月实现净利润合计11,201.51万元，按持股比例计算2007年1-9月两个新增控股子公司为公司贡献净利润合计7,576.82万元。
3.3公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用□不适用
公司原非流通股股东云南云维集团有限公司在股权分置改革时承诺“持有的云维股份的股份将自获得上市流通权之日起，十二个月内不上市交易或者转让，其后二十四个月内不上市交易。在上述承诺期期满后的十二个月内，若其通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量不超过总股本的百分之十。持有云维股份的股份自获得上市流通权之日起三十六个月满后的三十六个月内，只有当股票二级市场的价格高于以下价格时，方可通过挂牌交易出售所持股票。该价格为：召开相关股东会议之股权登记日的前30个交易日收盘价的算术平均值和召开相关股东会议之股权登记日当日的收盘价两者之间，孰高值的150%。若自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本、实施再融资等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整”，云南云维集团有限公司认真履行承诺，无违反承诺的情况。
公司实际控制人云南煤化工集团有限公司、控股股东云南云维集团有限公司在公司2006年非公开发行股票及豁免要约收购时承诺：参与认购本次云维股份非公开发行的股票，自云维股份非公开发行的新股发行结束之日起，所获股份三十六个月内不予转让；三十六个月内不转让所拥有云维股份权益的股份。
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用□不适用
公司2006年非公开发行股票工作于2007年8月10日完成，公司会计报表合并范围增加云南大为制焦有限公司和曲靖大为焦化制供气有限公司，预计公司2007年度累计净利润与2007年1月30日披露的2006年度累计净利润相比将增长150%以上。
公司在编制2007年利润表时需按新《企业会计准则》规定编制上年同期可比利润表，因此在披露2007年年度报告时指标的变化幅度所用2006年数据均为按新准则编制的调整后的数据，由此计算出的指标变化幅度与按公司已经披露的2006年报表数据计算的指标变化幅度会有较大差异（例如公司2007年1-9月归属母公司所有者的净利润为126,886,058.32元，按新准则编制的2006年1-9月归属母公司所有者的净利润为66,073,371.20元，同比增长幅度为92.04%；公司按老准则编制并于2006年10月23日披露的2006年1-9月净利润为36,095,025.71元，同比增长幅度为251.53%）。敬请公司投资者认真阅读、理解和判断。
3.5其他需要说明的重大事项
3.5.1公司持有其他上市公司股权情况
□适用√不适用
3.5.2公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
√适用□不适用
初始投资金额 期末账面价值
持有对象名称 持股数量(股) 占该公司股权比例(%)
（元） （元）
广东发展银行 30,000,000 12,071,153 0.1058 30,000,000
小计 30,000,000 12,071,153 － 30,000,000
4附录
合并资产负债表
2007年09月30日
编制单位:云南云维股份有限公司
单位:元币种:审计类型:经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 478,665,509.67 150,669,228.61
应收票据 115,018,919.83 22,582,220.38
应收账款 90,134,799.85 56,166,468.39
预付款项 216,589,297.95 82,035,676.52
其他应收款 59,930,839.17 130,153,182.49
存货 293,834,525.74 187,741,260.75
流动资产合计 1,254,173,892.21 629,348,037.14
非流动资产：
长期股权投资 151,830,000.00 233,830,000.00
固定资产 1,265,253,583.38 1,080,974,242.48
在建工程 2,052,867,794.97 1,355,200,302.81
工程物资 13,000.00 13,000.00
无形资产 174,865,851.19 42,729,283.34
长期待摊费用 853,834.03 498,472.33
递延所得税资产 3,474,424.87 3,446,991.14
非流动资产合计 3,649,158,488.44 2,716,692,292.10
资产总计 4,903,332,380.65 3,346,040,329.24
流动负债：
短期借款 557,000,000.00 415,000,000.00
应付票据 117,757,514.31 46,090,000.00
应付账款 279,649,938.27 125,357,524.49
预收款项 123,212,002.00 71,806,489.65
应付职工薪酬 25,956,216.20 20,369,967.94
应交税费 37,162,678.44 16,785,318.52
应付股利 18,410,828.16 45,680,000.00
其他应付款 521,754,463.72 975,184,878.58
一年内到期的非流动负债 22,000,000.00 22,000,000.00
流动负债合计 1,702,903,641.10 1,738,274,179.18
非流动负债：
长期借款 1,585,880,000.00 406,880,000.00
非流动负债合计 1,585,880,000.00 406,880,000.00
负债合计 3,288,783,641.10 2,145,154,179.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 290,129,478.00 165,000,000.00
资本公积 861,373,514.75 688,415,259.91
盈余公积 101,793,579.71 100,174,547.25
未分配利润 176,404,112.66 122,928,136.63
归属于母公司所有者权益合计 1,429,700,685.12 1,076,517,943.79
少数股东权益 184,848,054.43 124,368,206.27
所有者权益合计 1,614,548,739.55 1,200,886,150.06
负债和所有者权益总计 4,903,332,380.65 3,346,040,329.24
公司法定代表人:张跃龙 主管会计工作负责人:胡长正 会计机构负责人:缪和星
母公司资产负债表
2007年09月30日
编制单位:云南云维股份有限公司 单位:元币种:人民币审计类型:经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 43,058,026.97 54,679,053.60
应收票据 34,198,604.57 8,413,059.64
应收账款 49,789,572.92 42,093,414.88
预付款项 63,102,216.41 29,015,682.14
其他应收款 9,526,603.44 6,300,949.37
存货 56,797,626.24 75,906,970.17
流动资产合计 256,472,650.55 216,409,129.80
非流动资产：
长期股权投资 1,096,360,270.00 136,918,526.70
固定资产 540,877,761.80 549,442,894.47
在建工程 57,649,212.49 68,996,511.64
无形资产 33,277,650.95 6,367,884.07
递延所得税资产 3,474,424.87 3,446,991.14
非流动资产合计 1,731,639,320.11 765,172,808.02
资产总计 1,988,111,970.66 981,581,937.82
流动负债：
短期借款 177,000,000.00 308,000,000.00
应付票据 2,000,000.00
应付账款 94,105,140.03 71,892,988.93
预收款项 29,184,693.55 25,595,170.16
应付职工薪酬 1,155,893.01 3,545,786.76
应交税费 9,709,782.80 4,598,845.98
其他应付款 86,263,985.48 64,278,390.39
流动负债合计 397,419,494.87 479,911,182.22
非流动负债：
长期借款 190,000,000.00
非流动负债合计 190,000,000.00
负债合计 587,419,494.87 479,911,182.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 290,129,478.00 165,000,000.00
资本公积 880,837,620.74 139,304,045.85
盈余公积 85,294,651.41 85,294,651.41
未分配利润 144,430,725.64 112,072,058.34
所有者权益（或股东权益）合计 1,400,692,475.79 501,670,755.60
负债和所有者权益（或股东权
1,988,111,970.66 981,581,937.82
益）总计
公司法定代表人:张跃龙 主管会计工作负责人:胡长正 会计机构负责人:缪和星
合并利润表
2007年1-9月
编制单位:云南云维股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:经审计
年初至报告期期末金额 上年年初至报告期期末金额
项目 本期金额（7-9月）上期金额（7-9月）
（1-9月） （1-9月）
一、营业
778,565,944.58 480,948,789.35 2,152,707,578.41 1,257,309,374.92
总收入
其中：营
778,565,944.58 480,948,789.35 2,152,707,578.41 1,257,309,374.92
业收入
二、营业
699,505,835.76 432,501,624.57 1,977,985,613.78 1,169,733,560.68
总成本
其中：营
629,943,086.69 390,426,760.94 1,809,664,804.95 1,058,472,213.49
业成本
营业税金
2,977,916.69 1,047,333.10 6,022,384.91 2,331,014.23
及附加
销售费用 22,855,484.36 12,193,240.66 58,408,534.65 31,642,417.45
管理费用 24,210,665.63 17,539,957.76 57,392,751.99 45,958,649.64
财务费用 19,518,682.39 11,294,332.11 46,497,137.28 31,329,265.87
三、营业
利润（亏
79,060,108.82 48,447,164.78 174,721,964.63 87,575,814.24
损以“－”
号填列）
加：营业
1,240,432.52 2,444,048.39 3,391,811.45 6,761,851.08
外收入
四、利润
总额（亏
损总额以 80,231,174.89 50,557,604.16 175,939,050.28 93,146,473.08
“－”号
填列）
减：所得
12,442,477.25 746,849.00 15,792,477.25 1,493,698.00
税费用
五、净利
润（净亏
67,788,697.64 49,810,755.16 160,146,573.03 91,652,775.08
损以“－”
号填列）
归属于母
公司所有
59,184,743.54 34,913,521.70 126,886,058.32 66,073,371.20
者的净利
润
少数股东
8,603,954.10 14,897,233.46 33,260,514.71 25,579,403.88
损益
其中：被
合并方在 70,440,042.09 56,567,612.21
合并前实
现利润
六、每股
收益：
（一）基
本每股收 0.211(注3) 0.127 0.458 0.240
益
（二）稀
释每股收 0.211 0.127 0.458 0.240
益
公司法定代表人:张跃龙 主管会计工作负责人:胡长正 会计机构负责人:缪和星
母公司利润表
2007年1-9月
编制单位:云南云维股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:经审计
本期金额（7-9 上期金额（7-9 年初至报告期期末金 上年年初至报告期期末金额
项目
月） 月） 额（1-9月） （1-9月）
一、营业收入 292,267,784.62 241,665,833.52 796,752,570.63 613,470,992.34
减：营业成本 227,481,660.95 202,175,342.22 661,621,630.23 515,563,184.37
营业税金及附 1,593,700.68 1,032,161.97 3,634,160.92 2,292,810.12
加
销售费用 14,891,286.84 7,591,597.67 34,284,556.26 23,518,761.25
管理费用 11,454,029.04 12,773,448.43 29,733,614.99 32,896,098.23
财务费用 8,234,556.29 2,905,015.84 16,607,959.50 8,101,076.70
二、营业利润
（亏损以“－” 28,612,550.82 15,188,267.39 50,870,648.73 31,099,061.67
号填列）
加：营业外收
1,218,322.52 2,343,830.89 3,320,034.34 6,557,769.58
入
减：营业外支
65,366.45 303,609.01 1,860,868.52 1,102,966.13
出
三、利润总额
（亏损总额以 29,765,506.89 17,228,489.27 52,329,814.55 36,553,865.12
“－”号填列）
减：所得税费
2,721,147.25 746,849.00 3,471,147.25 1,493,698.00
用
四、净利润（净
亏损以“－” 27,044,359.64 16,481,640.27 48,858,667.30 35,060,167.12
号填列）
公司法定代表人:张跃龙 主管会计工作负责人:胡长正 会计机构负责人:缪和星
合并现金流量表
2007年1-9月
编制单位:云南云维股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:经审计
上年年初至报告期期末
年初至报告期期末金额
项目 金额
（1-9月）
（1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,243,352,545.13 1,293,804,735.30
收到的税费返还 3,828,011.21 6,482,403.79
收到其他与经营活动有关的现金 4,440,471.09 3,155,418.45
经营活动现金流入小计 2,251,621,027.43 1,303,442,557.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,809,230,858.93 936,908,286.59
支付给职工以及为职工支付的现金 76,357,840.74 57,545,270.44
支付的各项税费 128,821,014.22 86,169,289.93
支付其他与经营活动有关的现金 36,355,081.13 24,809,734.28
经营活动现金流出小计 2,050,764,795.02 1,105,432,581.24
经营活动产生的现金流量净额 200,856,232.41 198,009,976.30
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 999,312,199.25 821,059,959.74
付的现金
投资支付的现金 68,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 42,700,000.00 7,721,692.95
投资活动现金流出小计 1,042,012,199.25 896,781,652.69
投资活动产生的现金流量净额 -1,042,012,199.25 -896,781,652.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 319,850,000.00 274,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,000,000.00
取得借款收到的现金 1,857,000,000.00 1,176,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,285,656.46 53,816,485.03
筹资活动现金流入小计 2,178,135,656.46 1,503,816,485.03
偿还债务支付的现金 536,268,000.00 503,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 110,423,965.14 62,356,931.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,780,000.00 3,166,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 362,249,327.82 130,640,921.19
筹资活动现金流出小计 1,008,941,292.96 695,997,852.35
筹资活动产生的现金流量净额 1,169,194,363.50 807,818,632.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,115.60
五、现金及现金等价物净增加额 327,996,281.06 109,046,956.29
加：期初现金及现金等价物余额 150,669,228.61 107,621,171.28
六、期末现金及现金等价物余额 478,665,509.67 216,668,127.57
公司法定代表人:张跃龙 主管会计工作负责人:胡长正 会计机构负责人:缪和星
母公司现金流量表
2007年1-9月
编制单位:云南云维股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:经审计
上年年初至报告期期末
年初至报告期期末金额
项目 金额
（1-9月）
（1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 700,078,425.40 516,640,735.18
收到的税费返还 3,828,011.21 6,232,227.54
收到其他与经营活动有关的现金 1,364,247.01 1,753,032.93
经营活动现金流入小计 705,270,683.62 524,625,995.65
购买商品、接受劳务支付的现金 542,798,794.26 374,777,319.60
支付给职工以及为职工支付的现金 48,220,850.70 41,687,006.65
支付的各项税费 43,221,514.00 40,509,798.72
支付其他与经营活动有关的现金 11,111,742.73 12,170,222.57
经营活动现金流出小计 645,352,901.69 469,144,347.54
经营活动产生的现金流量净额 59,917,781.93 55,481,648.11
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
36,735,723.23 118,762,873.25
付的现金
投资支付的现金 360,000,000.00 18,000,000.00
投资活动现金流出小计 396,735,723.23 136,762,873.25
投资活动产生的现金流量净额 -396,735,723.23 -136,762,873.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 307,850,000.00
取得借款收到的现金 377,000,000.00 333,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 8,004,679.43
筹资活动现金流入小计 692,854,679.43 333,000,000.00
偿还债务支付的现金 318,000,000.00 215,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,483,699.91 25,362,078.31
支付其他与筹资活动有关的现金 18,131,949.25 2,181,825.95
筹资活动现金流出小计 367,615,649.16 242,543,904.26
筹资活动产生的现金流量净额 325,239,030.27 90,456,095.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,115.60
五、现金及现金等价物净增加额 -11,621,026.63 9,174,870.60
加：期初现金及现金等价物余额 54,679,053.60 42,899,829.08
六、期末现金及现金等价物余额 43,058,026.97 52,074,699.68
公司法定代表人:张跃龙 主管会计工作负责人:胡长正 会计机构负责人:缪和星
亚太中汇会计师事务所有限公司
亚太审字[2007]B-A-0778号
审计报告
云南云维股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南云维股份有限公司（以下简称“云维股份”）财务报表，包括2007年9月30日的资产负债表以及合并资产负债表，2007年1-9月的利润表以及合并利润表和现金流量表以及合并现金流量表、以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是云维股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，云维股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了云维股份2007年9月30日的财务状况以及2007年1－9月的经营成果和现金流量。
亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：方自维
中国注册会计师：楼雅青
中国.北京 二○○七年十月二十日
云南云维股份有限公司
2007年1－9月份财务报表附注
一、公司基本情况
云南云维股份有限公司（以下简称“本公司”）是1995年12月26日经云南省人民政府"云政复（1995）105号"文批准，以募集方式设立的股份公司，设立时本公司注册资本11,000万元。2005年3月末本公司按每10股送2股转增3股的比例，以资本公积和未分配利润向全体股东转增股份总额5,500万股，每股面值1元，共计增加股本5,500万元。其中：由资本公积转增3,300万元，由未分配利润转增2,200万元。变更后的注册资本为人民币16,500万元。2006年1月23日本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司的股权分置改革方案：本公司非流通股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股流通股可以获得非流通股股东支付的3.5股对价股份，对价安排股份合计为1,968.75万股。股权分置改革后，本公司有限售条件股份合计为8,906.25万股，占总股本的53.98%；无限售条件流通股份合计为7,593.75万股，占总股本的46.02%。根据本公司第四届董事会第十一次会议决议、第四届董事会第十四次会议决议和2006年第一次临时股东大会决议，并经证监会的批准，本公司于2007年8月完成了向特定对象非公开发行股票12,512.9478万股，增加股本12,512.9478万元，变更后的注册资本为人民币29,012.9478万元，累计股本人民币29,012.9478万元。
本公司注册地：云南省曲靖市沾益县盘江镇花山工业区；法定代表人：张跃龙；经营范围为：化工及化纤材料、水泥、纯碱、氯化铵、氧气产品生产和销售，机械，机电，五金，金属材料的批发、零售、代购代销；汽车客货运输、汽车维修经营；经营企业自产产品及技术的出口业务，进口本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备及技术。
本公司的母公司为云南云维集团有限公司，云南云维集团有限公司为云南煤化工集团有限公司的控股子公司。
本公司的财务报告报出必须经本公司董事会批准。2007年中期财务报告批准报出日：2007年10月22日。
二、财务报表的编制基础
本公司的财务报表编制以持续经营假设作为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其他相关规定和证监会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下第四项"重要会计政策和会计估计"进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和国家有关法律、法规的规定。
2、会计期间
本公司采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价基本原则。如会计计量所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量，金额能够取得并可靠计量，采用相应计量属性计量。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
6、现金等价物
本公司将持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等确认为现金等价物。
7、存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货包括原材料、燃料、备品备件、辅助材料、在产品及自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货的计量：存货按取得时的实际成本计量，存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品领用时按一次转销法摊销。存货采用永续盘存制。
（3）发生的存货毁损，应将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货的账面价值是存货成本扣减累计跌价准备后的金额，存货盘亏造成的损失，计入当期损益。存货盘盈作为前期差错，应采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积影响数不切实可行的除外。
（4）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
8、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值计量；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定；
⑥企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与投出资产的账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括在合并日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。初始投资成本与其账面价值的差额计入当期损益，初始投资成本超过取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利处理。
（2）本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其具有重大影响：
①拥有被投资单位20%或以上至50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
（5）长期投资减值准备的计提
中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、21。
9、投资性房地产
（一）在同时满足下列条件时，公司确认该投资性房地产：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
②该投资性房地产的成本能够可靠的计量；
③公司的投资性房地产按照成本进行初始计量。
（二）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（三）公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（四）公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
①投资性房地产开始自用。
②作为存货的房地产，改为出租。
③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
④自用建筑物停止自用，改为出租。
中期末及年末，本公司对投资性房地产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、21。
10、固定资产核算方法
(1)本公司的固定资产主要包括：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度、单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、设备、器具、工具等有形资产。
(2)固定资产按购置或新建时的原始成本计价。
(3)固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，各类固定资产的类别、估计经济使用年限和年折旧率分别如下（预计残值率为5%）：
固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%）
1、房屋建筑物
A、一般生产用房 33 2.88
B、受腐蚀生产用房 21 4.52
C、其他建筑物 21 4.52
2、机器设备类
A、机械设备 14 6.79
B、动力设备 17 5.59
C、传导设备 24 3.96
D、仪表设备 12 7.92
E、运输设备 6 15.83
(4)已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
(5)固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改造支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
（a）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（b）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
（c）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在"固定资产"内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
(6)公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(7)中期末及年末，本公司对发生减值的固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见本节“15、资产减值”。
11、在建工程核算方法
本公司的在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号--借款费用》资本化条件的借款费用。
中期末及年末，本公司对发生减值的在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见本节“15、资产减值”。
12、金融资产核算方法
（一）金融资产的分类
本公司将取得的金融资产在初始确认时划分为四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
（二）金融资产的计量
1、初始计量
在初始确认金融资产时，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2、后续计量
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（三）金融资产公允价值的确定
①存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
②金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（四）金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
（五）金融资产减值损失的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
②持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
③应收款项减值损失的计量：期末对于关联方的应收款项和单项金额超过500万元的非关联方应收款项（包括应收账款和其他应收款），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例分别为：
账龄 计提比例
1年以内 10%
1◇年 15%
2◇年 20%
3◇年 30%
4◇年 50%
5年以上 60%
已经单独进行测试并计提了减值准备的应收款项，不再计提一般准备。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
④可供出售金融资产的减值。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
13、借款费用的核算方法
（1）借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。在同时具备下列三个条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
（a）资产支出已经发生；
（b）借款费用已经发生；
（c）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金 每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益。
14、无形资产
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
资产负债表日，对无形资产逐项进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按低于部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
中期末及年末，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、21。
15、资产减值
年末，本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、应付职工薪酬的核算
（1）公司在职工为企业提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入资产成本或当期费用。
（2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、企业年金等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入资产成本或当期费用。
（3）计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，应当根据历史经验数据和企业的实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
（4）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认为因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
①已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
②不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
17、政府补助
（1）政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（2）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（4）与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18、收入确认原则
（1）商品销售：公司已将在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益能够流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务：公司在资产负债表日提供的劳务交易结果能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，按完成劳务确认收入。
（3）让渡资产使用权收入：以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和实际利率计算确定收入；使用费收入按合同或协议约定的收费时间和方法计算确定收入。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划确定。
递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。
中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
20、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围
①公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
②公司拥有被投资单位半数或以上的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（二）编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其资料为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
合并会计报表将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上，由母公司合并编制。
五、会计政策变更的说明
根据财政部、证监会有关规定的要求，经董事会批准，本公司于2007年1月1日起开始执行新企业会计准则。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定，本公司在首次执行日对账务报表的相关项目进行追溯调整，追溯调整涉及的内容主要包括：
对于资产、负债的账面价值和计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延所得税资产或负债，并调整期初留存收益。
按原企业会计制度和准则列报的2006年度的股东权益和2006年1月1日至2006年9月30日期间净损益调整为按新企业会计准则列报的股东权益及净损益金额的调节过程列示于本财务报表附注第十三。
六、税项
1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下：
主要税（费）种 税率 计税依据
增值税 17% 销项税抵扣进项税后缴纳
营业税 5% 应税营业收入
城市维护建设税 5% 增值税、营业税的应纳税额
教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额
地方教育费附加 1% 增值税、营业税的应纳税额
注：（1）根据财政部、国家税务总局"财税[2001]198号文"和"云国税发[2001]313号文"规定，"在生产原料中掺有不少于30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣及其他废渣生产的水泥从2002年1月1日实行增值税即征即退"。本公司水泥产品符合该规定，应缴增值税实行即征即退。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）规定，"生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以免税化肥为主要原料的复混肥（企业生产复混肥产品所用的免税化肥成本占原料中全部化肥成本的比重高于70％）。可以享受增值税免税政策。"本公司生产的氯化氨产品符合规定，免缴增值税。
2、企业所得税
根据云财税[2002]19号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》、云财税[2002] 38号文《关于西部大开发企业所得税优惠政策执行时间的通知》和曲地税二字[2002] 40号文《曲靖市地方税务局关于符合国家鼓励类企业享受西部大开发税收优惠的批复》规定，本公司从2002年7月1日起执行15%的所得税税率，本期企业所得税按15%计缴。
根据曲靖市地方税务局"曲地税二[2005]9号文"，《关于云南云维股份有限公司国产设备投资抵免企业所得税的批复》：云南云维股份有限公司国产设备投资54,691,880.46元，按40%可抵免企业所得21,876,752.18元，准予从企业2004年度比2003年新增的企业所得税中抵免，抵免期限最长不超过5年。本期尚可抵免的余额为4,732,173.84元，抵免后本期实际所得税费用为3,471,147.25元。
七、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
单位：万元
法定代 注册资 合计持股比 合计享有的表决 是否
子公司名称 注册地 经营范围
表人 本 例% 权比例% 合并
云南大为制焦有限云南省曲靖市 焦炭及化工等产品
陈伟 82,500 96.36 96.36 是
公司 沾益县 生产销售
曲靖大为焦化制供云南省曲靖市 焦炭及化工等产品
李红 20,864 54.80 54.80 是
气有限公司 沾益县 生产销售
注：本公司直接持有云南大为制焦有限公司90.91%的股份，本公司的控股子公司曲靖大为焦化制供气有限公司对其持有5.45%的股份，合计持股比例为96.36%。
（2）其他子公司：
单位：万元
合计持股比 合计享有的表决 是否
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围
例% 权比例% 合并
云南云维化工精云南省曲靖市沾 1,4-丁二醇等化工产品
喻翔 6,000 100.00 100.00 是
制有限公司 益县 的生产销售
33
云南云维乙炔化 电石、醋酸乙烯的生产
云南省宣威市 张跃龙 10,000 82.00 82.00 是
工有限公司 销售
富源云维炭素有
云南省富源县 胡华生 900 电极糊生产销售 56.62 56.62 是
限责任公司
2、本年度合并报表范围的变更情况
（1）与上年相比本年新增合并单位4家：
本期新增
合计持股比 合计享有的表决权
子公司名称 经营范围 子公司的
例% 比例%
原因
云南大为制焦有限公司焦炭及化工等产品生产销售 96.36 96.36 注①
曲靖大为焦化制供气有
焦炭及化工等产品生产销售 54.80 54.80 注①
限公司
云南云维化工精制有 1,4-丁二醇等化工产品的生
100.00 100.00 注②
限公司 产销售
云南云维乙炔化工有
电石、醋酸乙烯的生产销售 82.00 82.00 注③
限公司
注：①本期通过同一控制下的企业合并取得对云南大为制焦有限公司和曲靖大为焦化有限公司的股权（具体见本节第3点"同一控制下的企业合并说明"），其中合计持有云南大为制焦有限公司96.36%的股权，持有曲靖大为焦化制供气有限公司54.80%的股权，本公司对上述两家公司均能实施控制，故本期纳入合并报表范围。
②云南云维化工精制有限公司为本公司于2007年1月30日投资6000万元人民币新成立的全资子公司，本期纳入合并报表范围。
③云南云维乙炔化工有限公司注册资本10,000万元，其中：本公司出资8200万元，所占股权比例82％，云南省电力投资有限公司出资1800万元，所占股权比例18％，本公司对其具有实际控制权，本年纳入合并报表范围。
（2）新纳入合并范围公司的净资产和净利润
子公司名称 净资产 净利润
云南大为制焦有限公司 845,831,008.80 34,593,292.23
曲靖大为焦化制供气有限公司 291,043,901.47 77,421,831.18
云南云维化工精制有限公司 60,000,000.00
云南云维乙炔化工有限公司 100,000,000.00
合 计 1,296,874,910.27 112,015,123.41
3、同一控制下企业合并说明
（1）参与合并企业的基本情况
①曲靖大为焦化制供气有限公司（以下简称"大为焦化"）成立于2002年3月，2004年12月引入外资，变更为中外合资经营企业。公司注册资本20,864万元，法定代表人：李红，公司注册地址在云南省曲靖市沾益县，经营范围为：原煤、焦煤、燃气及煤化工产品生产、加工、销售(不含居民供气)。大为焦化焦炭生产能力为年产焦炭105万吨，甲醇10万吨。除主产品焦炭和甲醇外，公司还生产粗苯、焦油、硫铵等化工产品。
②云南大为制焦有限公司（以下简称"大为制焦"）成立于2005年11月4日，注册资本82,500万元，法定代表人：陈伟，公司注册地址在云南省曲靖市沾益县，经营范围为：焦炭、硫酸铵、甲醇、焦油等化工产品生产及销售。大为制焦200万吨/年焦化项目，于2005年开始项目建设，目前已逐步建成投产，该项目是云南煤化工（曲靖）基地第一期建设的主要项目，是云南省和曲靖市政府重点支持的项目，项目建设集合了无机化工、有机化工、选煤、冶金、电力输送、物资集散等大型综合的特点。
（2）属于同一控制下的判断依据
根据《企业会计准则第21号－企业合并》，"同一控制下的企业合并是指参与合并的企业和合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。"本次合并中，合并方本公司与被合并方云南大为制焦有限公司和曲靖大为焦化制供气有限公司在合并前后均受云南煤化工集团有限公司的最终控制，且该控制并非暂时性，故本次合并判断为同一控制下的企业合并。
（3）合并日为本公司非公开发行股票当月起始日，即2007年7月1日。
（4）合并情况说明
根据本公司第四届董事会第十一次会议决议、第十四次会议决议和2006年第一次临时股东大会决议，本公司向特定对象非公开发行股票数量不超过165,000,000股，其中控股股东云南云维集团有限公司以其持有的大为焦化54.80%和大为制焦30.30%的股权、实际控制人云南煤化工集团有限公司以其持有的大为制焦60.61%股权，合计作价认购110,279,478股。对认股标的公司即大为焦化和大为制焦的资产，双方协议以2006年10月31日作为基准日，经评估并报云南省人民政府国有资产监督管理委员会核准后确认。认购价格为本公司第四届董事会第十一次会议决议公告日（即2006年10月13日）前20个交易日收盘价的算术平均值的100％，亦即每股5.38元人民币。认股结束后本公司直接取得对大为制焦90.91%的股权和大为焦化54.80%的股权。
（5）被合并方的资产、损益和现金流量
①被合并方的资产、负债在上一会计期间资产负债表日及合并日的账面价值
大为制焦 大为焦化
项目 2006年12月31日 2007年7月1日 2006年12月31日 2007年7月1日
资产总额 1,296,228,090.39 2,204,800,499.23 1,090,825,768.85 1,148,250,982.40
负债总额 801,228,090.39 1,362,410,586.25 863,010,644.41 839,862,948.25
净资产总额 495,000,000.00 842,389,912.98 227,815,124.44 308,388,034.15
②被合并方自合并当期期初至合并日的收入、净利润、现金流量情况
项目 大为制焦 大为焦化
营业收入 230,037,335.73 574,517,258.55
净利润 17,389,912.98 53,050,129.11
经营活动产生的现金流量净额 47,312,907.45 63,454,252.43
（6）本公司与被合并方大为制焦和大为焦化执行的会计政策一致，均执行企业会计准则。
八、合并会计报表重要项目注释（金额单位：人民币元）
除特别指明外，以下期末账面余额是指2007年9月30日的金额，年初账面余额是指2007年1月1日的金额，本期数是指2007年1月1日至9月30日的发生额，上期数是指2006年1月1日至9月30日的发生额。
1、货币资金
期末账面余额 年初账面余额
项 目 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
人民币 246,151.36 246,151.36 351,746.59 351,746.59
现 金 美 元 15,400.00 115,666.32 15,400.00 120,232.42
人民币 435,582,192.02 470,517,851.45 95,953,324.36 148,710,419.27
银行存款 美 元 1,036,619.34 7,785,840.54 190,441.04 1,486,830.33
人民币
其他货币资金 美 元
合 计 436,880,362.72 478,665,509.67 96,510,911.99 150,669,228.61
注:①期初、期末中国人民银行公布的即期汇率如下：
外币币种 期末汇率 年初汇率
7.5108 7.8073
美 元
②货币资金期末账面余额比年初账面余额增加327,996,281.06元，上升217.69%的主要原因为本公司控股子公司于9月末收到借款总计303,000,000.00元。
2、应收票据
票据种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 115,018,919.83 22,582,220.38
注:应收票据期末账面余额比年初账面余额增加92,436,699.45元，增加409.33%，主要原因为本期公司的销售收入增加，导致应收票据期末余额大幅增加。
3、应收账款
账龄 结构 期末账面余额 年初账面余额
比 例 比 例 计提比
余额 坏账准备 计提比例% 余额 坏账准备
% % 例%
1年以内 71,210,670.30 62.27 3,571,808.18 10 38,060,252.23 47.30 3,572,312.14 10
(含1年)
1年至2年
3,076,575.44 2.69 315,680.81 15 2,104,538.73 2.62 315,680.81 15
(含2年)
2年至3年 1,205,553.15 1.05 67,562.62 20 337,813.12 0.42 67,562.62 20
(含3年)
3年以上 38,868,992.05 33.99 20,271,939.48 30-100 39,964,422.42 49.66 20,345,002.54 30-100
合 计 114,361,790.94 100.00 24,226,991.09 80,467,026.50 100.00 24,300,558.11
注：(1)期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)应收账款主要单位：
欠款单位 与本公司关系 欠款金额 欠款原因 所属公司
广州德胜化工贸易有限公司 外部单位 12,492,772.97 销售商品 母公司
广州黄埔金沙化工公司 外部单位 11,278,806.60 销售商品 母公司
红河钢铁有限公司 外部单位 9,927,853.16 销售商品 大为焦化
武汉市商业化工涂料经销公司 外部单位 4,596,645.66 销售商品 母公司
湛江骏鑫化工城有限公司 外部单位 4,203,031.36 销售商品 大为焦化
合计 42,499,109.75
本期应收账款前五名欠款金额占期末应收账款账面余额的37.16%；
(3)本报告期已计提坏账准备比例较大的应收账款情况：
与本公司 欠款 计提坏账准备比例较大的 所属公
欠款单位 欠款金额 欠款时间 计提坏账金额
关系 原因 原因 司
广州德胜化
销售 债务人每年均只能归还部
工贸易有限 外部单位 12,492,772.97 5年以上 7,495,663.78 母公司
商品 分借款
公司
广州黄埔金 销售 债务人未能及时履行其偿
外部单位 11,278,806.60 3－4年 3,383,641.98 母公司
沙化工公司 商品 债义务
上海鸿达化 销售
外部单位 2,641,935.79 5年以上 1,981,451.84 债务人涉嫌走私 母公司
工物资公司 商品
合计 26,413,515.36 12,860,757.60
(4)应收账款期末账面余额较年初数增加60.48%，主要原因为本期公司的销售收入大幅增加，导致应收账款期末余额大幅增加。
4、预付账款
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
余额 比例% 余额 比例%
1年以内（含1年） 206,464,611.99 97.60 82,035,676.52 100.00
1年至2年（含2年） 10,124,685.96 2.40
2年至3年（含3年）
3年以上
合 计 216,589,297.95 100.00 82,035,676.52 100.00
注：(1)期末预付账款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2)账龄超过1年的预付账款主要单位情况：
预付账款期末
单位名称 账龄 性质 未结清原因
账面余额
因质量、价格等原因尚未
曲靖万通实业有限公司 1-2年 预付原料款 3,591,782.30
及时结算
因质量、价格等原因尚未
富源县嘉福经贸有限公司 1-2年 预付原料款 4,183,708.14
及时结算
合 计 7,775,490.44
(3)预付账款主要单位：
与本公司关
欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因 所属公司
系
云南东源煤业集团有限 受同一实际
20,000,000.00 1年以内 预付原料款 大为制焦
公司 控制人控制
云南佳迅实业有限公司 外部单位 17,524,250.00 1年以内 预付原料款 大为制焦
曲靖万通实业有限公司 外部单位 10,319,941.80 1年以内 预付原料款 大为焦化
云南曲靖瑞阳有限公司 外部单位 9,437,843.26 1年以内 预付原料款 母公司
富源县墨红镇补木煤矿 外部单位 8,896,406.47 1年以内 预付原料款 大为焦化
合计 66,178,441.53
本期预付账款前五名欠款金额占期末账面余额的30.55%；
(4)预付账款期末账面余额较年初账面余额增加164.02%，主要原因为本期本公司的控股子公司大为制焦生产装置逐步投产、生产能力提高，原材料采购相应增长从而使预付账款期末余额大幅增加。
5、其他应收款
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
计提比 计提比例
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
例% %
1年以内
59,616,984.55 98.10 173,275.41 10 130,025,319.96 99.26 173,275.41 10
（含1年）
1年至2年
355,992.09 0.59 28,437.09 15 142,185.47 0.11 28,437.09 15
(含2年)
2年至3年
142,185.47 0.23 20
(含3年)
3年以上 659,213.65 1.08 641,824.09 30-100 829,213.65 0.63 641,824.09 30-100
合 计 60,774,375.76 100.00 843,536.59 130,996,719.08 100.00 843,536.59
注：(1)期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)其他应收款主要单位：
欠款单位 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 所属公司
富源团结煤业有限公司 外部单位 42,750,000.00 1年以内 投资意向款* 大为制焦
吴兴东 外部单位 2,764,907.10 1年以内 代垫铁路运费 大为制焦
沾益县国税局 外部单位 1,189,856.43 1年以内 增值税返还 母公司
沾益火车站 外部单位 895,906.80 1年以内 代垫铁路运费 大为焦化
沾益火车站 外部单位 875,976.50 1年以内 运费备用金 母公司
合计 48,476,646.83
*大为制焦对富源团结煤业有限公司的投资意向款；
本期其他应收款前五名欠款金额占期末账面余额的35.45%；
(3)其他应收款期末账面余额较年初账面余额减少53.95%，主要原因是本公司本期合并的控股子公司在合并日之前归还云维集团往来款项。
6、存货及存货跌价准备
（1）存货明细：
存货种类 期末账面价值 年初账面价值
原材料 185,033,175.48 118,077,775.44
在产品 52,512,109.16 17,456,521.10
库存商品 51,560,065.66 47,724,814.13
包装物及低值易耗品 1,496,811.93 1,218,393.63
消耗性生物资产
其他 6,083,164.73 6,114,557.67
减：存货跌价准备 2,850,801.22 2,850,801.22
合 计 293,834,525.74 187,741,260.75
（2）本期存货跌价准备计提和转回：
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回额 转出额
原材料 2,774,388.64 2,774,388.64
在产品
库存商品
包装物及低值易耗 76,412.58 76,412.58
品
消耗性生物资产
其他
合 计 2,850,801.22 2,850,801.22
（3）存货期末账面价值较年初账面价值增加56.51%，主要原因为因原材料价格不断上涨，本公司及控股子公司增加对原材料的储备以及本公司的控股子公司大为制焦本期生产装置逐步建成投产导致存货期末账面价值增加。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
对子公司的投资
对联营企业投资
对合营企业投资
其他股权投资 233,830,000.00 82,000,000.00 151,830,000.00
合 计 233,830,000.00 82,000,000.00 151,830,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 233,830,000.00 82,000,000.00 151,830,000.00
注：本期将云南云维乙炔化工有限公司作为子公司核算，纳入企业合并会计报表范
围，故减少其他股权投资。
（2）按成本法核算的长期股权投资
持股 本期
被投资单位名称 初始投资成本 年初账面余额 本期减少 期末账面余额
比例 增加
广东发展银行 30,000,000.00 0.714% 30,000,000.00 30,000,000.00
云南四方云电投
18,000,000.00 18% 18,000,000.00 18,000,000.00
能源有限公司
云南云维乙炔化
82,000,000.00 82% 82,000,000.00 82,000,000.00
工有限公司
云南大为制氨有
100,000,000.00 13.16% 100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
合 计 230,000,000.00 230,000,000.00 82,000,000.00 148,000,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资
持股 本期 本期
被投资单位名称 初始投资成本 年初账面余额 期末账面余额
比例 增加 减少
云南四方化工有限公司 2,480,000.00 24.80% 2,480,000.00 2,480,000.00
河口大为商贸有限公司 1,350,000.00 45% 1,350,000.00 1,350,000.00
合 计 3,830,000.00 3,830,000.00 3,830,000.00
（4）本公司的长期股权投资未发生减值，无需计提减值准备。
8、固定资产
固定资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
1,542,120,470.45 254,012,037.70 19,852,411.63 1,776,280,096.52
一、原价合计
其中：房屋、建筑物 344,222,744.37 7,404,224.77 1,113,412.00 350,513,557.14
机器设备 1,174,028,769.99 241,422,534.61 17,615,186.63 1,397,836,117.97
运输工具 23,868,956.09 5,185,278.32 1,123,813.00 27,930,421.41
二、累计折旧合计 461,146,227.97 66,941,922.59 17,061,637.42 511,026,513.14
其中：房屋、建筑物 88,942,199.67 10,076,001.83 630,732.57 98,387,468.93
机器设备 358,175,791.64 55,442,008.90 16,245,676.74 397,372,123.80
运输工具 14,028,236.66 1,423,911.86 185,228.11 15,266,920.41
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
四、固定资产账面价值合计 1,080,974,242.48 187,070,115.11 2,790,774.21 1,265,253,583.38
注：(1)本报告期在建工程完工转入固定资产金额总计224,599,784.00元。
(2)期末本公司固定资产中抵押的固定资产原值为192,857,142.86元，净值为：161,376,609.50元，取得长期借款135,000,000.00元。
9、在建工程
工程 年初账面余额 本期减少 期末账面余额
投入
减
占预
预算数 减 资金来
工程名称 算比 本期增加 值
(万元) 其中：利息资 值 本年转入固定 其中：利息资 源
例 余额 其他减少额 余额
本化金额 准 资产额 本化金额 准
（%
备
） 备
1、信息工程 4,990 70.08 27,300,291.40 1,531,842.33 405,000.00 27,705,291.40 自筹
募股、
2、热力系统节能工程 4,855 15.96 6,099,369.31 6,099,369.31
自筹
3、日产400吨纯碱 20,900,921.83 852,176.66 6,036,100.29 26,937,022.12 852,176.66 自筹
4、有机合成、精馏设
8,914,857.97 11,404,801.77 746,663.84 19,572,995.90 自筹
备更新改造
5、老线电石干渣回收
500,060.29 17,000.00 517,060.29 自筹
利用
6、云维股份有限公司
137,677.00 137,677.00 自筹
6000吨水泥技改
7、年增产 2.5万吨
64,729 0.43 2,913,679.72 182,660.00 3,096,339.72 自筹
BDO生产装置
8、年增产25000吨
VAC生产装置技术改 467,696.89 467,696.89
造-醋酸乙稀
9、水气分厂污水系统
607,178.92 607,178.92 自筹
改造
工程 年初账面余额 本期减少 期末账面余额
投入
减
占预
预算数 减 资金来
工程名称 算比 本期增加 值
(万元) 其中：利息资 值 本年转入固定 其中：利息资 源
例 余额 其他减少额 余额
本化金额 准 资产额 本化金额 准
（%
备
） 备
10、水泥分厂1#窑系
9,614,362.07 9,614,362.07 自筹
统改造
11、3#锅炉、有机循
2,229,654.12 146,359.82 1,458,360.46 917,653.48 自筹
环水等改造工程
12、云维化工精制公
- 54,441,294.44 54,441,294.44 54,300.00 自筹
司
13、云维乙炔化工公
59,116,764.85 59,116,764.85 624,895.04 自筹
司
自筹借
14、200万吨项目 287,936 71.23 1,271,100,507.78 37,517,478.62 886,533,438.80 201,523,700.00 106,537,056.13 1,849,573,190.45 96,077,589.16
款
自筹借
15、105万吨项目 65,142 98.08 15,103,283.39 30,772,872.18 13,786,933.21 1,889.62 32,087,332.74
款
合计 1,355,200,302.81 39,901,497.61 0.00 1,059,745,530.03 224,599,784.00 137,478,253.87 2,052,867,794.97 97,526,283.73
本期增减变动原因：
（1）本报告期在建工程完工转入固定资产金额总计224,599,784.00元
（2）“其他减少额”中本公司信息工程转入无形资产27,705,291.40元，大为制焦的200万吨项目中的土地使用权转入无形资产106,537,056.13元。
10、无形资产
年初账面 本期减
项 目 本期增加额 期末账面余额
余额 少额
一、原价合计 45,788,502.85 134,242,347.53 180,030,850.38
1、土地使用权-母公司 6,585,101.00 6,585,101.00
2、土地使用权-富炭 4,704,000.00 4,704,000.00
3、土地使用权-大为焦化 34,499,401.85 34,499,401.85
4、土地使用权-大为制焦 106,537,056.13 106,537,056.13
5、信息工程－母公司 27,705,291.40 27,705,291.40
二、累计摊销额合计 3,059,219.51 2,105,779.68 5,164,999.19
1、累计摊销-土地使用权母公司 217,216.93 102,892.23 320,109.16
2、累计摊销-土地使用权富炭 815,360.00 70,560.00 885,920.00
3、土地使用权-大为焦化 2,026,642.58 529,447.16 2,556,089.74
4、土地使用权－大为制焦 710,248.00 710,248.00
5、信息工程－母公司 692,632.29 692,632.29
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权-母公司
2、土地使用权-富炭
3、土地使用权-大为焦化
4、土地使用权-大为制焦
5、信息工程－母公司
四、无形资产账面价值合计 42,729,283.34 132,136,567.85 174,865,851.19
11、递延所得税资产和递延所得税负债
期末账面余额 年初账面余额
项目
暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额
资产减值准备 23,162,832.46 3,474,424.87 22,979,940.90 3,446,991.14
合计 23,162,832.46 3,474,424.87 22,979,940.90 3,446,991.14
12、短期借款
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项 目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 155,000,000.00 218,000,000.00
抵押借款
保证借款 402,000,000.00 197,000,000.00
质押借款
合 计 557,000,000.00 415,000,000.00
保证借款期末余额中由云南云维集团有限公司担保借款202,000,000.00元，由云南煤化工集团有限公司担保借款200,000,000.00元。
13、应付账款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 277,677,701.59 125,297,072.57
1年至2年（含2年） 1,911,784.76 60,346.92
2年至3年（含3年） 60,346.92
3年以上 105.00 105.00
合 计 279,649,938.27 125,357,524.49
注：（1）期末应付账款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款明细：
关联方名称 期末账面余额 年初账面余额
云南云维集团有限公司 25,340,897.54 5,351,616.17
（2）应付账款期末账面余额较年初账面余额增加123.08%，主要原因是原材料采购大量增加，导致应付账款增加。
14、预收账款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 121,683,103.57 71,791,397.22
1年至2年（含2年） 1,513,806.00 15,092.43
2年至3年（含3年） 15,092.43
3年以上
合 计 123,212,002.00 71,806,489.65
注：(1)期末预收账款中持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：
关联方名称 期末账面余额 年初账面余额
145,859.08 1,138,788.63
云南云维集团有限公司
(2)期末预收账款中账龄超过1年的款项属于未结算货款。
15、职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 64,015,931.55 64,015,931.55
二、职工福利费 10,617,875.48 6,721,296.92 706,710.40 16,632,462.00
三、社会保险费 4,426,626.26 24,490,873.70 28,071,473.17 846,026.79
其中：医疗保险费 2,303,440.30 1,707,709.64 3,921,450.28 89,699.66
基本养老保险费 298,955.48 9,973,873.37 10,091,222.20 181,606.65
年金缴费 1,224,100.55 4,661,950.35 5,377,968.96 508,081.94
失业保险费 567,746.50 789,547.62 1,290,655.58 66,638.54
工伤保险费 17,712.67 315,965.73 333,678.40
生育保险费 14,670.76 263,283.44 277,954.20
四、住房公积金 761,834.20 4,192,592.69 3,271,388.10 1,683,038.79
五、工会经费 194,671.39 1,202,592.86 643,133.79 754,130.46
六、职工教育经费 110,424.40 988,721.32 500,926.70 598,219.02
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系补偿
九、股份支付
十 其他费用 4,258,536.21 3,977,579.48 2,793,776.55 5,442,339.14
合 计 20,369,967.94 105,589,588.52 100,003,340.26 25,956,216.20
16、应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 18,377,296.65 6,484,231.45
营业税 4,215.92
城建税 1,194,792.44 257,620.36
房产税 579,269.22 226,623.97
企业所得税 12,265,877.64 864,664.66
个人所得税 237,286.92 80,380.88
代扣代缴税 3,549,778.95 8,669,158.88
教育费、地方教育附加 954,160.70 202,638.32
税费合计 37,162,678.44 16,785,318.52
注：应交税费期末账面余额较期初增加了20,377,359.92元，增加121.40%，主要原因是子公司大为焦化2006年为享受外商投资企业所得税"二免三减半"优惠政策的第二年，免交企业所得税；2007年企业所得税减半征收，所得税费用增加了6,216,631.36元；子公司大为制焦本年逐步建成投产，增加企业所得税6,104,698.64元，同时增加了各项流转税。
17、其他应付款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 429,231,237.73 974,925,988.75
1年至2年（含2年） 92,264,336.16 111,647.05
2年至3年（含3年） 111,647.05
3年以上 147,242.78 147,242.78
合 计 521,754,463.72 975,184,878.58
注：(1)期末其他应付款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款明细：
关联方名称 期末账面余额 年初账面余额
云南云维集团有限公司 212,575,419.97 318,689,375.94
云南煤化工集团有限公司 249,882,577.27 541,388,700.00
(2)其他应付款前五名情况：
与本公司关
欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因 所属公司
系
云南煤化工集团有限公司 实际控制人 156,210,000.00 1年以内 借款本金 大为制焦
云南云维集团有限公司 控股母公司 154,000,000.00 1年以内 借款本金 大为制焦
借款本
云南煤化工集团有限公司 实际控制人 91,460,871.00 1年以内 大为焦化
金、利息
云南云维集团有限公司 控股母公司 58,468,543.97 1年以内 * 母公司
云南煤化集团有限公司 实际控制人 2,211,706.27 1年以内 * 母公司
合计 462,351,121.24
*主要为本公司本期合并的控股子公司大为焦化、大为制焦在评估基准日至合并日期间所产生的应归属于原股东所享有的所有者权益而形成的其他应付款。
本期其他应付款前五名占期末余额的94.28%。
（3）其他应付款期末账面余额较年初账面余额减少46.50%，减少的主要原因为本期本公司的控股子公司大为制焦归还了与云南煤化工集团有限公司和云南云维集团有限公司的部分往来款。
18、一年内到期的非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
长期借款 22,000,000.00 22,000,000.00
长期应付款
合 计 22,000,000.00 22,000,000.00
19、长期借款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 151,000,000.00 92,000,000.00
抵押借款 135,000,000.00 135,000,000.00
保证借款 1,299,880,000.00 179,880,000.00
质押借款
合 计 1,585,880,000.00 406,880,000.00
(1)保证借款期末余额中由云南云维集团有限公司担保借款299,880,000.00元，由云南煤化工集团有限公司担保借款1,000,000,000.00元。
(2)本公司抵押借款期末余额由大为焦化以生产用设备抵押取得借款135,000,000.00元。
20、股本
本期变动增减（+、-）
年初账 期末账面
项 目
面余额 配 送 公积金 其 余额
增发 小计
股 股 转股 他
一、未上市流通
股份
1、发起人股份 89,062,500 53,996,728 53,996,728 143,059,228
其中：
国家持有股份
境内法人持有股
89,062,500 53,996,728 53,996,728 143,059,228
份
境外法人持有股
份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股及其他 56,282,750 56,282,750 56,282,750
未上市流通股份
89,062,500 110,279,478 110,279,478 199,341,978
合计
二、已上市流通
股份
1、人民币普通股 75,937,500 14,850,000 14,850,000 90,787,500
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
已上市流通股份
75,937,500 14,850,000 14,850,000 90,787,500
合计
三、股份总数 165,000,000 125,129,478 125,129,478 290,129,478
注：根据本公司第四届董事会第十一次会议决议、第十四次会议决议和2006年第一次临时股东大会决议，本公司向特定对象非公开发行股票数量不超过16,500万股。其中：云南煤化工集团有限公司以所持有的大为制焦60.61%的股权作价30,280.12万元，按照认股价格5.38元/股计算，认购本公司非公开发行5,628.275万股；云南云维集团有限公司以所持有的大为焦化54.80%的股权和大为制焦30.30%的股权合计作价29,050.24万元，按照认股价格5.38元/股计算，认购本公司非公开发行5,399.6728万股，两者合计认股11,027.9478万股，每股面值为人民币1.00元，增加股本11,027.9478万元。本公司面向除云南煤化工集团有限公司与云南云维集团有限公司以外的机构投资者采用竞价方式发行1,485万股，每股发行价格21元，共募集资金31,185万元，扣除发行费用1,193.8973万元，募集资金净额29,991.1027万元，增加股本1,485万元，以上合计本公司向特定对象非公开发行股票数量12,512.9478万股，每股面值为人民币1.00元，增加股本12,512.9478万元。
本次股本的变动已经亚太中汇会计师事务所有限公司审验，并于2007年8月4日出具亚太验字〔2007〕B－A－0055号验资报告。
21、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 683,628,140.76 172,958,254.84 856,586,395.60
其他资本公积 4,787,119.15 4,787,119.15
合 计 688,415,259.91 172,958,254.84 861,373,514.75
注：本期增加的资本公积172,958,254.84元为本公司报告期内向特定对象非公开发行股票的溢价。
22、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,139,474,306.64 1,244,369,583.23
其他业务收入 13,233,271.77 12,939,791.69
合 计 2,152,707,578.41 1,257,309,374.92
（1）按业务类别列示主营业务收入：
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
业务类别
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
焦化产品 1,154,708,179.76 539,786,466.61 938,369,021.11 464,152,202.97 18.74% 14.01%
化肥产品 103,286,053.34 69,031,731.71 105,266,288.00 66,259,602.29 -1.92% 4.02%
化工产品 832,022,731.58 569,550,825.08 625,712,929.52 470,388,177.67 24.80% 17.41%
建材产品 49,457,341.96 66,000,559.83 43,606,419.68 50,573,338.45 11.83% 23.37%
合 计 2,139,474,306.64 1,244,369,583.23 1,712,954,658.31 1,051,373,321.38 19.94% 15.51%
（2）公司前五名客户的销售收入总额为431,533,112.55元，占公司全部销售收入的20.05%。
（3）本公司本期营业收入较上年同期增长71.93%，增长原因主要为本期焦化产品和化工产品售价有较大提高，大为制焦的生产装置逐步建成投产导致销售收入大幅增加，成本相应亦大幅增加。
23、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 64,452.29 1,907.57
其中：固定资产处置利得 64,452.29 1,907.57
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助 3,298,240.75 6,488,861.24
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、其他 29,118.41 271,082.27
合 计 3,391,811.45 6,761,851.08
注：政府补助为收到的返还水泥增值税税款。
24、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计 1,852,189.32 1,073,501.86
其中：固定资产处置损失 1,852,189.32 1,073,501.86
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、公益性捐赠支出 9,200.00 2,000.00
5、非常损失 2,181.40 453.60
6、盘亏损失
7、其他 311,155.08 115,236.78
合 计 2,174,725.80 1,191,192.24
25、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
第52页共65页
当期所得税费用 15,819,910.98 1,493,698.00
递延所得税费用 -27,433.73
合 计 15,792,477.25 1,493,698.00
26、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
（1）净资产收益率
项 目 本期数
全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 8.88% 10.90%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 8.99% 11.04%
（2）每股收益
本期数
项 目
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.458 0.458
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 0.464 0.464
（3）各指标分子、分母计算过程
项 目 类别 本期数 上期数
126,886,058.32 66,073,371.20
归属于公司普通股股东的净利润 分子
母公司非经常性损益及各子公司非经常
性损益中母公司普通股股东所占份额(扣 -1,704,193.83 -780,472.04
除所得税影响)
扣除上述非经常性损益后归属于公司普
128,590,252.15 66,853,843.24
通股股东的净利润 分子
1,076,517,943.7
690,071,573.85
归属于公司普通股股东的期初净资产 9
2007 16,500,000.00 16,500,000.00
年5月分配现金股利
加权平均净资产 1,133,479,736.5
716,165,162.14
加权平均净资产 收益率分母 3
1,429,700,685.1
1,011,122,465.96
归属于公司普通股股东的期末净资产 全面摊薄分母 2
275,279,478.00 275,279,478.00
期初股本
资本公积转增股本
290,129,478.00 275,279,478.00
期末股本
发行在外普通股加权平均数 每股收益分母 276,929,478.00 275,279,478.00
27、现金流量附注
（1）支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目
项 目 金 额
审计费 493,500.00
排污费 2,380,000.00
运输费 11,389,018.66
水电费 1,221,752.56
差旅费 600,882.63
办公费 844,113.07
装卸费 1,541,064.35
业务招待费 1,029,302.50
营销费用 10,466,791.85
合计 29,966,425.62
（2）收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目
项 目 金 额
收到保险赔款 699,188.92
利息 2,873,676.38
培训费 539,920.00
4,112,785.30
合计
（3）现金流量表补充资料
项 目 2007年1－9月 2006年1－9月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 160,146,573.03 91,652,775.08
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
66,941,922.59 49,819,380.42
折旧
无形资产摊销 2,105,779.68 685,796.76
长期待摊费用摊销 393,786.75 1,773,443.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,787,737.03 1,071,594.29
（收益以"-”号填列）
固定资产报废损失（收益以"-"号填列）
公允价值变动损失（收益以"-"号填列）
财务费用（收益以"-"号填列） 44,542,862.53 31,592,052.93
投资损失（收益以"-"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） -27,433.73 -
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） -
项 目 2007年1－9月 2006年1－9月
存货的减少（增加以"-"号填列） -106,093,264.99 -1,150,269.41
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -45,006,569.33 -48,166,772.52
经营性应收项目的增加（减少以"-"号填列） 76,064,838.85 70,731,974.85
其中
经营活动产生的现金流量净额 200,856,232.41 198,009,976.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 478,665,509.67 216,668,127.57
减：现金的期初余额 150,669,228.61 107,621,171.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 327,996,281.06 109,046,956.29
28、非经常性损益
项 目 2007年1－9月 2006年1－9月
非流动资产处置损益 -1,787,737.03 -1,071,594.29
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益； 70,440,042.09 56,567,612.21
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -293,418.07 153,391.89
中国证监会认定的符合定义的其他非经常性损益项
非经常性损益合计 68,358,886.99 55,649,409.81
减：所得税影响数 312,173.27 137,730.36
减：少数股东影响数 24,535,396.84 25,575,365.76
扣除所得税和少数股东损益影响数后的非经常性损益 43,511,316.89 29,936,313.69
九、母公司会计报表有关项目注释
1、应收账款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
比例 计提比 比例 计提比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
% 例% % %
1年以内（含1年） 32,410,153.81 44.61 2,369,162.85 10 23,691,628.46 36.43 2,369,162.85 10
1年至2年(含2年) 1,036,798.70 1.43 155,519.81 15 1,036,798.70 1.59 155,519.81 15
2年至3年(含3年) 337,813.12 0.46 67,562.62 20 337,813.12 0.52 67,562.62 20
3年以上 38,868,992.05 53.50 20,271,939.48 30-100 39,964,422.42 61.46 20,345,002.54 30-100
合 计 72,653,757.68 100.00 22,864,184.76 65,030,662.70 100.00 22,937,247.82
注：(1)期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)应收账款主要单位情况：
欠款单位 与本公司关系 欠款金额 欠款原因
广州德胜化工贸易有限公司 外部单位 12,492,772.97 销售商品
广州黄埔金沙化工公司 外部单位 11,278,806.60 销售商品
武汉市商业化工涂料经销公司 外部单位 4,596,645.66 销售商品
新加坡润新化学私人有限公司 外部单位 3,931,757.23 销售商品
成都市滨江化工厂 外部单位 3,693,054.74 销售商品
合计 35,993,037.20
本期应收账款前五名占期末余额的49.54%。
(3)期末计提坏账准备的比例较大的应收账款情况：
与本公司 计提坏账准备比例
欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额 所属公司
关系 较大的原因
广州德胜化
债务人每年均只能
工贸易有限 外部单位 12,492,772.97 5年以上 销售商品 7,495,663.78 母公司
归还部分借款
公司
广州黄埔金 债务人未能及时履
外部单位 11,278,806.60 3－4年 销售商品 3,383,641.98 母公司
沙化工公司 行其偿债义务
上海鸿达化
外部单位 2,641,935.79 5年以上 销售商品 1,981,451.84 债务人涉嫌走私 母公司
工物资公司
合计 26,413,515.36 12,860,757.60
2、其他应收款
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构 计提比 计提比
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
例% 例%
1年以内（含1年） 9,333,954.30 90.39 128,130.89 10 6,127,942.32 86.32 128,130.89 10
1年至2年(含2年) 189,642.09 1.84 28,437.09 15 142,185.47 2.00 28,437.09 15
2年至3年(含3年) 142,185.47 1.38 20 0.00 20
3年以上 659,213.65 6.39 641,824.09 30-100 829,213.65 11.68 641,824.09 30-100
合 计 10,324,995.51 100.00 798,392.07 7,099,341.44 100.00 798,392.07
注：(1)期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)本期其他应收款前五名占期末余额的33.35%。
3．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资 4,438,526.70 1,076,813,312.60 35,371,569.30 1,045,880,270.00
其他股权投资 132,480,000.00 82,000,000.00 50,480,000.00
合 计 136,918,526.70 1,076,813,312.60 117,371,569.30 1,096,360,270.00
（2）对子公司的长期股权投资
持股比
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
例%
富源云维炭素有限责
56.62 4,438,526.70 4,438,526.70
任公司
云南大为制焦有限公
96.36 765,816,669.89 12,511,291.87 753,305,378.02
司
曲靖大为焦化制供气
54.80 168,996,642.71 22,860,277.43 146,136,365.28
有限公司
云南化工精制有限公
100.00 60,000,000.00 60,000,000.00
司
云南云维乙炔化工有
82.00 82,000,000.00 82,000,000.00
限公司
合 计 4,438,526.70 1,076,813,312.60 35,371,569.30 1,045,880,270.00
注：①根据企业会计准则的规定，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始成本。根据该规定本期本公司对被合并方大为制焦和大为焦化在合并日确认的初始投资成本分别为765,816,669.89元和168,996,642.71元。
②长期股权投资本期减少的原因为：本公司将收到的被合并方大为制焦和大为焦化在合并日后分配的属于在合并前实现的损益分别冲减长期股权投资22,860,277.43元和12,511,291.87元。
③云南云维乙炔化工有限公司本年纳入合并报表范围，本期从“其他股权投资”明细调整到“对子公司投资”明细。
（3）对其他企业投资明细
持股比 本期
被投资单位名称 初始投资成本 年初账面余额 本期减少 期末账面余额
例 增加
广东发展银行 30,000,000.00 0.714% 30,000,000.00 30,000,000.00
云南四方化工有
2,480,000.00 24.8% 2,480,000.00 2,480,000.00
限公司
云南四方云电投
18,000,000.00 18% 18,000,000.00 18,000,000.00
能源有限公司
云南云维乙炔化
82,000,000.00 82% 82,000,000.00 82,000,000.00
工有限公司
合 计 132,480,000.00 132,480,000.00 82,000,000.00 50,480,000.00
十、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
与本公司 经济性质 法 定
企业名称 注册地址 主营业务
关系 或类型 代表人
云南省曲靖市
云南云维集团有限公司 化肥 母公司 有限公司 赵孟云
沾益县
云南省昆明市
云南煤化工集团有限公司 煤、化工产品 实际控制人 有限公司 赵孟云
东风东路
云南省曲靖市
曲靖大为焦化制供气有限责任公司 焦炭及化工产品 控股子公司 中外合资 李红
沾益县
云南省曲靖市
云南大为制焦有限公司 焦炭及化工产品 控股子公司 有限公司 陈伟
沾益县
富源云维炭素有限责任公司 云南省富源县 电极糊 控股子公司 有限公司 胡华生
云南省曲靖市
云南云维化工精制有限公司 1,4-丁二醇 控股子公司 有限公司 喻翔
沾益县
云南云维乙炔化工有限公司 云南省宣威市 电石、醋酸乙烯 控股子公司 有限公司 张跃龙
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
本期
企业名称 年初账面余额 本期增加 期末账面余额
减少
云南云维集团有限公司 734,500,000.00 734,500,000.00
云南煤化工集团有限公司 1,570,000,000.00 1,570,000,000.00
富源云维炭素有限责任公司 9,000,000.00 9,000,000.00
曲靖大为焦化制供气有限责任公司 164,640,000.00 44,000,000.00 208,640.000.00
云南大为制焦有限公司 495,000,000.00 330,000,000.00 825,000,000.00
云南云维化工精制有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
云南云维乙炔化工有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
年初账面余额 期末账面余额
企业名称 本期增加 本期减少
持股比例 持股比例
金 额 金额
% %
云南云维集团有限公司 89,062,500.00 53.98 53,996,728.00 143,059,228.00 49.31
云南煤化工集团有限公司 56,282,750.00 56,282,750.00 19.40
富源云维炭素有限责任公司 4,438,526.70 56.62 4,438,526.70 56.62
曲靖大为焦化制供气有限责
168,996,642.71 22,860,277.43 146,136,365.28 54.80
任公司
云南大为制焦有限公司 765,816,669.89 12,511,291.87 753,305,378.02 96.36
云南乙炔化工有限公司 82,000,000.00 82.00 82,000,000.00 82.00
云南化工精制有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00
（4）其他关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
云南省曲靖市沾编制袋及其他塑料制品生产
曲靖永益包装有限公司 受同一母公司控制 合资企业 张跃龙
益县 销售
云南云维糖业有限公司 云南省昆明市 白糖储备及销售 受同一母公司控制 有限责任公司 张卫明
云南远东化肥有限责任云南省曲靖市沾
复混肥生产销售 受同一母公司控制 有限责任公司 张来稳
公司 益县
云南东源煤业集团有限 受同一实际控制人
云南省昆明市 煤炭开采和销售 有限责任公司 李联
公司 控制
2、关联交易
（1）定价政策
①关联采购
本公司向关联方采购的液氨、蒸气、二氧化碳、清水等按协议价结算；粗甲醇、电石矿、水泥矿、包装袋、原煤、洗精煤等按市场价结算。
②关联销售
本公司向关联方销售的主要产品为氯化铵、焦炭、甲醇及中煤，按市场公允价结算；本公司销售给关联方的电以成本价为基础，由双方协议确定。
③土地租赁
本公司与关联方之间土地租赁按双方签订的《土地使用权租赁合同》计算支付土地使费。
（2）购买商品
本期发生数 上期发生数
占公司 占公司
货物名称 单位 数量 全部同 全部同
金额 类交易 金额 类交易
的比重 的比重
％ ％
云南云维集团
液氨 有限公司 49,031.27 102,672,464.15 100.00 100,066,886.43 100.00
云南云维集团
水泥矿 有限公司 101,834.08 1,800,767.73 91.87 3,375,943.20 88.20
云南云维集团
蒸气 有限公司 239,011.00 17,978,703.55 100.00 13,876,168.83 100.00
云南云维集团
二氧化碳 有限公司 140,793.40 2,406,741.87 100.00 2,348,639.37 100.00
云南云维集团
电石矿 有限公司 72,749.80 1,639,215.19 76.73 1,711,784.79 88.82
云南云维集团
零星材料 有限公司 15,189,307.29 1.42 16,117,824.70 1.56
云南云维集团
电石 有限公司 247.40 531,519.66 0.96
新鲜水和 云南云维集团
软水 有限公司 416,584.00 276,935.40 100.00 179,915.70 100.00
云南云维集团
粗甲醇 有限公司 28,757.21 54,645,073.98 100.00 20,235,228.53 29.28
曲靖永益包装
包装袋 有限公司 6,150,720.00 9,704,428.65 85.50 7,357,697.35 86.72
云南东源煤业
原煤 集团有限公司 4,450.59 1,844,679.91 0.62
云南东源煤业
洗精煤 集团有限公司 128,522.12 73,401,083.03 8.65
合 计 282,090,920.41 165,270,088.90
（3）销售商品
本期发生数 上期发生数
占公司
货物名称 单位 数量 占公司全
全部同
部同类交
金额 金额 类交易
易的比重
的比重
％
％
材料 云南云维集团有限公司 310,260.20 0.63 446,225.36 0.65
电费 云南云维集团有限公司 220,043.42 0.49 287,148.16 0.56
纯碱 云南云维集团有限公司 327.00 405,456.40 0.24 14,677,478.19 10.94
本期发生数 上期发生数
占公司
货物名称 单位 数量 占公司全
全部同
部同类交
金额 金额 类交易
易的比重
的比重
％
％
水泥 云南云维集团有限公司 321.50 65,948.72 0.13 509,914.52 0.05
氯化铵 云南云维集团有限公司 3,264.00 2,061,398.00 2.00 1,427,640.00 2.07
焦炭 云南云维集团有限公司 81,613.19 60,865,538.59 5.79 15,726,228.42 3.48
中煤 云南云维集团有限公司 20,049.50 3,350,917.68 94.99
煤矸石 云南云维集团有限公司 40,546.76 1,076,462.66 85.41
聚乙烯醇 云南云维糖业有限公司 56.50 775,424.45 0.26 639,430.94 1.56
纯碱 云南云维糖业有限公司 100.00 126,085.50 0.07 457,694.02 0.30
甲醇 云南云维糖业有限公司 4,732.22 11,418,015.56 6.25
氯化铵 云南云维糖业有限公司 1,078,092.00 0.34
氯化铵 云南远东化肥有限责任公司 10,564.13 6,360,432.63 6.16 10,974,261.28 15.90
合 计 87,035,983.81 46,224,112.89
（4）接受劳务
本期发生数 上期发生数
项 目 占公司全部同类交 占公司全部同类交
金额 金额
易的比重％ 易的比重％
云南云维集团有限公司
电仪修理劳务费 2,698,002.48 100.00 858,666.97 100.00
（5）担保
本期本公司的控股股东云南云维集团有限公司及实际控制人云南煤化工集团有限公司为本公司提供长、短期贷款担保，截止本报告日止具体担保情况如下：
担保企业 被担保企业 短期贷款担保余额 长期贷款担保余额
云南云维集团有限公司 本公司 92,000,000.00 120,000,000.00
大为焦化 90,000,000.00 179,880,000.00
大为制焦 20,000,000.00
第61页共65页
担保企业 被担保企业 短期贷款担保余额 长期贷款担保余额
小计 202,000,000.00 299,880,000.00
云南煤化工集团有限公司 大为制焦 200,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 402,000,000.00 1,299,880,000.00
（6）提供资金
本期本公司控股股东云南云维集团有限公司及实际控制人云南煤化工集团有限公司为子公司大为焦化和大为制焦提供借款，并均按银行同期贷款利率结算利息。截止本报告日止借款本金情况如下：
借款企业 资金使用企业 借款本金
云南煤化工集团有限公司 大为焦化 90,000,000.00
大为制焦 156,210,000.00
小计 246,210,000.00
云南云维集团有限公司 大为制焦 154,000,000.00
合计 400,210,000.00
（7）租赁
本期母公司向控股股东云南云维集团有限公司支付土地使用费1,205,397.54元。
（8）关联方往来款项余额
报表项目 企业名称 期末账面余额 年初账面余额
母公司
应付账款 云南云维集团有限公司 11,377,685.40 218,140.64
其他应付款 云南煤化工集团有限公司 2,211,706.27
其他应付款 云南云维集团有限公司 58,468,543.97 3,009,375.94
子公司大为焦化
应付帐款 云南云维集团有限公司 9,658,778.53 5,133,475.53
其他应付款 云南云维集团有限公司 106,876.00 1,680,000.00
其他应付款 云南煤化工集团有限公司 91,460,871.00 91,388,700.00
预收帐款 云南云维集团有限公司 145,859.08 1,138,788.63
子公司大为制焦
预付账款 云南东源煤业集团有限公司 20,000,000.00
应付帐款 云南云维集团有限公司 4,304,433.61
其他应付款 云南煤化工集团有限公司 156,210,000.00 450,000,000.00
155,580,100.00 155,485,550.00
其他应付款 云南云维集团有限公司
十一、或有事项
截止2007年9月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止2007年9月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止本报告日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、首次执行企业会计准则
本公司于2007年1月1日起开始执行新企业会计准则。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和中国证监会证监发〔2006〕136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求，本公司编制了2006年度新旧会计准则差异调节表。具体如下：
单位：人民币元
项目 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益(原会计准则) 498,223,764.46
1 长期股权投资差额
其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
8
售金融资产
项目 项目名称 金额
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 3,446,991.14
13 其他 695,815,124.45
14 少数股东权益 3,400,270.02
2007年1月1日股东权益(新会计准则) 1,200,886,150.06
注：“所得税”为因资产的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税资产所调整的股东权益金额。
十四、公司最近一期财务报告中可比中期的新旧会计准则差异调节过程
（一）2007年1月1日资产负债表调整事项
调整事项 2006年12月31日 调整增加 调整减少 2007年1月1日
预付帐款 78,971,955.40 3,063,721.12 82,035,676.52
待摊费用 3,063,721.12 3,063,721.12 -
应付工资 20,369,967.94 20,369,967.94
应付福利费 13,146,010.92 13,146,010.92
应交税金 7,913,521.32 8,871,797.20 16,785,318.52
其他应交款 154,572.22 154,572.22
其他应付款 988,369,530.07 13,184,651.49 975,184,878.58
预提费用 2,756,530.51 2,756,530.51
（二）2006年1－9月份利润表调整事项
2006年1－9月份
调整事项 2006年1－9月份 调整增加 调整减少 （新企业会计准则）
营业收入 1,244,557,478.10 12,751,896.82 1,257,309,374.92
营业成本 1,051,396,376.23 7,075,837.26 1,058,472,213.49
其他业务利润 5,676,059.56 5,676,059.56
补贴收入 6,488,861.24 6,488,861.24
营业外收入 272,989.84 6,488,861.24 6,761,851.08
云南云维股份有限公司
法定代表人：张跃龙
2007年10月24日