2019 年半年度报告
公司代码：600725 公司简称：ST 云维
云南云维股份有限公司
2019 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人周先田、总经理凡剑、主管会计工作负责人蒋观华及会计机构负责人（会计主管
人员）蒋观华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺
，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司年审注册会计师对公司 2018 年度财务会计报告出具了与持续经营相关的重大不确定性
段落的无保留意见的审计报告主要是因为云维股份重整计划中要求的优质资产注入工作仍在持续
推进中，目前营业收入主要来源于煤炭贸易业务。这些事项或情况表明存在可能导致对云维股份
公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。非标无保留意见未涉及违反企业会计准则和信
息披露的相关规定。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关
于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 12
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 103
第十节 财务报告........................................................................................................................... 24
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 103
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
云维股份 指 云南云维股份有限公司
公司 指 云南云维股份有限公司
云南资本 指 云南省国有资本运营有限公司
煤化集团 指 云南煤化工集团有限公司
云维集团 指 云南云维集团有限公司
云南能投集团 指 云南省能源投资集团有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 云南云维股份有限公司
公司的中文简称 云维股份
公司的外文名称 YUNNAN YUNWEI COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 YNYW
公司的法定代表人 周先田
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李斌 桂腾雷
联系地址 云南省曲靖市沾益区花山街道 云南省曲靖市沾益区花山街道
云维股份办公室 云维股份办公室
电话 0874-3068588、3064195 0874-3068588、3065539
传真 0874-3065519、3064195 0874-3065519、3064195
电子信箱 libin@ywgf.cn gui_tl@qq.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 云南省曲靖市沾益区花山街道
公司注册地址的邮政编码 655338
公司办公地址 云南省曲靖市沾益区花山街道
公司办公地址的邮政编码 655338
公司网址 http://www.ywgf.cn
电子信箱 yunwei@ywgf.cn
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四、 信息披露及备置地点情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 云南云维股份有限公司证券事务部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST云维 600725 云维股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 265,403,700.46 547,942,837.13 -51.56
归属于上市公司股东的净利润 7,285,225.01 14,765,569.53 -50.66
归属于上市公司股东的扣除非经常性 3,654,332.47 18,746,501.54 -80.51
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 61,347,218.95 27,751,036.71 121.06
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 295,769,548.52 288,484,323.51 2.53
总资产 342,208,412.39 343,550,942.26 -0.39
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0059 0.0120 -50.83
稀释每股收益（元／股） 0.0059 0.0120 -50.83
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0030 0.0152 -80.26
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.49 5.22 减少2.73个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.25 6.63 减少5.38个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内贸易业务量较上年同期减少,因此上半年营业收入、净利润等指标均较上年同期减少。
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -401.71
除上述各项之外的其他营业外 3,631,294.25
收入和支出
合计 3,630,892.54
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司在报告期内主要通过开展以煤焦化产品为主的采购销售业务，采购的产品主要供应到焦炭、
钢铁、冶金和化工生产企业。利用过去多年从事煤焦化行业积累的渠道、经验，通过对市场的分
析和研判，紧抓市场机遇，把握采购、销售时点，在确保实现利润的条件下展开贸易活动。上半
年中美贸易战历经波折，国际贸易环境不确定性及国际汇率波动因素增加，下游煤炭需求量的波
动，导致公司煤炭采销贸易量尤其是进口煤贸易量大幅减少，对公司经营业绩造成不利影响。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司核心竞争力较上年末未发生变化，详见 2018 年年度报告核心竞争力分析部分。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
截至 2019 年 6 月 30 日，公司实现产品总采购量 19.46 万吨，其中国内煤 18.48 万吨，进口
煤 0.98 万吨。实现产品总销售量 22.2 万吨，其中国内煤 17.48 万吨，进口煤 4.72 万吨。实现不
含税销售收入 2.65 亿元，同比下降 51.46%；实现净利润 728 万元，同比下降 50.6%。
上半年开展的主要工作如下：
1、 积极开展煤焦化等产品贸易，努力拓展市场
2019 年上半年，受中美贸易战等国际贸易环境影响，国内焦钢市场对煤炭需求不足,公司进口
煤贸易量大幅减少。报告期内公司积极拓展国内市场，在诸多不利因素影响下仍实现了盈利。
下半年，预计国内钢材需求有望在基建补短板的带动下增加，后期公司将密切关注并跟踪煤
焦钢产量、社会库存、开工率及相关贸易政策的变化，适时调整营销策略，增加贸易产品种
类，拓展采购销售渠道，提升销售收入，力争实现较好的业绩。
2、 资产注入工作
上半年公司与多家潜在标的公司进行了沟通和交流，但截至本报告公告日，尚未确定最终的
标的资产。2019 年 6 月 3 日，公司控股股东云南资本与云南能投集团签订《股份转让协议》，
云南资本将其所持有的公司全部股份以协议方式转让至云南能投集团，目前协议履行正常，
待本次交易经上海证券交易所审核确认并完成股份过户登记后，公司控股股东将变更为云南
能投集团。后续，公司将积极协调控股股东、实际控制人等相关各方推进资产注入相关工作。
3、 加强资金管理，盘活阶段性闲置资金
报告期内，公司加强资金管理，使用阶段性闲置资金开展投资理财业务，取得了一定的投资
收益，在确保资金安全的前提下提高了资金使用效益。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 265,403,700.46 547,942,837.13 -51.56
营业成本 255,705,109.59 520,893,186.82 -50.91
销售费用 1,101,314.90 1,062,414.28 3.66
管理费用 8,211,630.68 9,937,556.18 -17.37
财务费用 -315,913.34 -437,771.31 27.84
经营活动产生的现金流量净额 61,347,218.95 27,751,036.71 121.06
投资活动产生的现金流量净额 3,570,641.14 4,104,294.83 -13.00
筹资活动产生的现金流量净额 4,135,394.77 1,501,181.44 175.48
营业收入变动原因说明:主要原因是报告期内因进口煤贸易大幅减少导致公司贸易业务收入较上
年减少。
营业成本变动原因说明:主要原因是报告期内因进口煤贸易大幅减少导致公司贸易业务成本较上
年减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是报告期内公司贸易业务较上年有所减少，
同时支付的采购款项、为职工支付的款项及各项税费较上年同期减少。
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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内公司转回预计负债中计提但已确认不需支
付的曲靖工投重整债务。
净利润变动原因说明:报告期内公司进口煤贸易量较上年同期大幅减少，导致净利润较上年同期减
少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 147,994,774.65 43.25 78,941,519.79 22.98 87.47 货币资金增
加主要因报
告期内公司
加大贸易业
务结算，回收
贸易资金。
应收票据 5,900,000.00 1.72 -100.00 公司应收票
据期末数较
期初数大幅
减少，主要原
因是公司将
期初的银行
承兑汇票进
行了背书支
付。
应收账款 21,690,232.78 6.34 93,054,252.37 27.09 -76.69 公司应收账
款期末数较
期初数大幅
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减少，主要原
因是公司贸
易业务期初
应收账款信
用期在期末
到期，已收回
货款。
预付款项 99,834,343.77 29.17 42,883,119.69 12.48 132.81 预付账款增
加主要因报
告期内公司
开展贸易业
务，对采购供
应商进行部
分款项的预
付以及部分
采购业务尚
未结算。
其他应收款 23,142,896.50 6.76 43,109,365.58 12.55 -46.32 公司其他应
收款期末数
较期初数大
幅减少，主要
原因是公司
收到重整管
理人账户资
金，用于支付
已计提预计
负债。
存货 8,137,386.82 2.38 35,506,775.62 10.34 -77.08 存货减少主
要因公司报
告期内对期
初库存商品
进行销售并
结算。
应付账款 4,473,702.53 1.31 1,315,749.69 0.38 238.55 应付账款增
加主要因公
司报告期内
开展贸易业
务，对采购供
应商部分已
结算款项尚
未支付。
预收账款 7,723,400.00 2.26 0 0 预收账款增
加主要因公
司报告期内
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贸易业务未
到结算周期。
应付职工薪 381,733.68 0.11 100,817.50 0.03 278.64 公司应付职
酬 工薪酬期末
数较期初数
增加，主要原
因是报告期
内企业年金
及工会经费
未到支付时
间。
应交税费 11,788.27 75,310.25 0.02 -84.35 公司应交税
费期末数较
期初数大幅
减少，主要原
因是报告期
内公司支付
了相关税费。
预计负债 17,538,268.42 5.13 37,598,076.56 10.94 -53.35 公司预计负
债期末数较
期初数大幅
减少，主要原
因是报告期
内公司支付
了计提未付
的重整债务。
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
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(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1.持续经营风险：报告期内公司持续努力通过开展煤焦化产品贸易业务维持公司运营，效益增长
有限，公司持续经营能力缺乏有力支撑。
对策和措施：一方面积极努力协调各方尽快推进资产注入相关工作，尽早注入符合国家产业发展
政策、盈利能力强的优质资产，以恢复公司持续经营能力和盈利能力；另一方面在原有经营范围
内，继续开展煤焦化产品贸易业务，以维持公司正常运营。下半年公司将紧抓市场机遇，巩固已
有市场份额，继续开拓市场，适时增加贸易产品种类，积极拓展采购、营销渠道，努力实现良好
的经营业绩。
2.资产注入不确定性风险：公司后续仍将执行《重整计划》要求的资产注入相关工作，面临资产
遴选、尽职调查、审计评估、公司决策、各级机构审批等不确定性风险。
对策和措施：积极争取政府部门支持，在省国资委等上级主管机构领导下，做好资产注入前期工
作，时机成熟后将严格按照相关规定，聘请具备资质和实力的中介机构，推进资产注入工作。
3.市场风险：公司当前业务单一，面临的市场风险较大
对策和措施：根据自身条件和市场需求状况，适时调整营销策略，择机适当拓展贸易产品种类，
增加经营范围，分摊贸易风险；积极拓展市场和采购、营销渠道，确保渠道通畅，严控资金流物
流风险。
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(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
询索引
云维股份 2018 年年度 2019-04-30 http://www.sse.com.cn/ 2019-05-01
股东大会
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说
类型 内容
限 限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
增持公司股
票累计不少
于 200 万 自 2018 年
股，不超过 12 月 28
其他承诺 其他 云南资本 是 是
公司总股本 日起 6 个
的 2%(含 12 月内
月 28 日增
持)
公司于 2019 年 5 月 25 日收到云南资本发来的《云南省国有资本运营有限公司关于终止实施增持
计划的告知函》，主要内容为：截至 2019 年 5 月 24 日，云南资本实施增持计划累计增持公司股
票 2,598,629 股，占公司总股本的 0.21%，已超过增持计划中拟增持不少于 200 万股的下限。云
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南资本当前共计持有公司 290,963,341 股，占公司总股本的 23.608%。云南资本根据实际生产经
营情况，经慎重考虑决定终止实施本次增持计划。详见公司发布的临 2019-016 号公告。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
√适用□不适用
担任云南云维股份有限公司（以下简称“公司”或“云维股份”）2018 年度审计工作的中审
众环会计师事务所（特殊普通合伙）向公司全体股东就公司《2018 年年度报告》出具了众环审字
（2019）160044 号与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见类型的年度《审计报告》。
根据中国证监会和上海证券交易所的有关要求，公司董事会对审计报告中涉及的强调事项变化及
处理情况说明如下：
一、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度报告出具了与持续经营相关的重大
不确定性段落的无保留意见的审计报告，会计师所与持续经营相关的重大不确定性段落涉及事项
具体内容如下：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表“附注（三）2 持续经营”所述，
云维股份重整计划中要求的优质资产注入工作仍在持续推进中，目前营业收入主要来源于煤炭贸
易业务。这些事项或情况表明存在可能导致对云维股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不
确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”
二、董事会对会计师事务所强调事项的变化及处理情况说明
公司年审注册会计师对公司 2018 年度财务会计报告出具了与持续经营相关的重大不确定性
段落的无保留意见的审计报告主要是因为云维股份重整计划中要求的优质资产注入工作仍在持续
推进中，目前营业收入主要来源于煤炭贸易业务。这些事项或情况表明存在可能导致对云维股份
公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。非标无保留意见未涉及违反企业会计准则和信
息披露的相关规定。
（一）截至本说明出具之日，公司年审注册会计师对公司 2018 年度财务会计报告出具的非标意见
所涉事项即“云维股份重整计划中要求的优质资产注入工作仍在持续推进中，目前营业收入主要
来源于煤炭贸易业务。这些事项或情况表明存在可能导致对云维股份公司持续经营能力产生重大
疑虑的重大不确定性。”仍然存在，公司尚未进入资产重组程序，公司董事会正积极努力协调上
级主管机构推进资产注入工作。未来资产注入相关方案等还需得到上级主管机构、董事会、股东
大会及中国证监会等有权机构核准，存在不确定性。公司提醒广大投资者谨慎决策，注意投资风
险。
（二）公司董事会和经理层为改善持续经营能力所采取的措施
1．鉴于公司控股股东云南省国有资本运营有限公司与云南省能源投资集团有限公司签订《股份转
让协议》，以协议方式转让其持有的全部公司股份，目前协议仍在履行过程中，待完成经营者集
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中反垄断审查、上交所确认及股份过户登记后，公司控股股东将变更为云南省能源投资集团有限
公司。公司将持续积极努力协调控股股东、实际控制人等相关各方推进资产注入工作，并严格按
照相关规定履行信息披露义务。
2．资产注入完成前，公司在原有经营范围内，积极开展煤焦化产品贸易业务，维持公司正常运营。
2019 年公司加强了营销队伍建设，持续努力巩固已有市场份额，积极开拓市场，增加了贸易产品
种类,拓展采购、营销渠道。2019 年上半年，公司通过开展煤焦化产品销售等业务实现营业收入
2.65 亿元元，净利润 728 万元。
3．持续全面开展降本增效活动，整合资源，优化运行方式。进一步强化财务基础管理工作，持续
开展风险隐患排查，加强资金使用效率、效益和风险分析，完善体制机制，严格预算执行、费用
控制，严控应收及预付账款，防范财务和经营风险。加强资金运营管理，以确保资金安全为原则
盘活使用阶段性闲置资金，资金使用效率得以提高。保障正常运营需求的前提下合理整合公司职
能部门，科学调配人力资源，降低人工成本。
当前公司经营情况稳定，在开展好煤焦化产品贸易业务的同时加强公司基础管理等各项工作，后
续将在做好现有各项业务工作基础上积极努力推进资产注入工作，全力以赴，力争实现较好的经
营业绩以回馈广大投资者。
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
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其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司第八届董事会第六次会议、2018 年年度股 详见 2019 年 3 月 23 日公司在上海证券交易所网
东大会审议通过了《公司关于确认 2018 年日 站、中国证券报、上海证券报披露的《公司关于
常关联交易执行情况和预计 2019 年日常关联 2018 年日常关联交易执行情况和预计 2019 年日
交易的议案》 常关联交易的公告》
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
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(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
√适用 □不适用
公司 2019 年 4 月 30 日召开的 2018 年年度股东大会审议通过了《关于继续使用阶段性闲置资
金开展委托理财业务的议案》，同意在 1.8 亿元余额范围内开展委托理财业务，并在定期报告中
披露报告期内委托理财产品及相关损益的情况。以下为公司 2019 年上半年开展委托理财的情况：
云南云维股份有限公司
2019 年上半年使用自有资金开展委托理财情况
单位： 万元 币种： 人民币
实际收
委托理财 委托理财 委托理财起始 委托理财终止 资金投 年化收 实际收回
受托人 益或损
类型 金额 日期 日期 向 益率 情况
失
本金保障
太平洋证券股 型固定收 2018 年 6 月 28 2019 年 1 月 8 补充营
份有限公司 益凭证 4,000.00 日 日 运资金 5.40% 114.81 4,114.81
本金保障
太平洋证券股 型固定收 2019 年 1 月 10 2019 年 6 月 27 补充营
份有限公司 益凭证 4,000.00 日 日 运资金 5.30% 99.01 4,099.01
太平洋证券股 本金保障 2019 年 1 月 3 2019 年 6 月 27 补充营
份有限公司 型固定收 2,000.00 日 日 运资金 5.30% 49.51 2,049.51
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2019 年半年度报告
益凭证
银行理
中国工商银行 非保本浮 2019 年 1 月 3 2019 年 3 月 18 财资金
股份有限公司 动收益型 5,500.00 日 日 池 3.00% 37.40 5,537.40
中国农业银行
股份有限公司 银行理
沾益花山办事 非保本浮 2019 年 2 月 15 2019 年 3 月 18 财资金
处 动收益型 3,800.00 日 日 池 3.00% 9.10 3,809.10
银行理
中国工商银行 非保本浮 2019 年 4 月 3 财资金
股份有限公司 动收益型 4,000.00 日 池 3.00%
中国农业银行
股份有限公司 银行理
沾益花山办事 非保本浮 2019 年 4 月 3 2019 年 6 月 26 财资金
处 动收益型 7,200.00 日 日 池 3.00% 47.25 7,247.25
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
□适用√不适用
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用□不适用
2019 年上半年，公司根据自身的实际情况，按照上级部门部署，特别是曲靖市扶贫办、曲靖
市联席办、沾益区扶贫办的要求对吴家庄村委会制定并研究了帮扶措施，开展了扶贫宣传等一系
列的工作。
根据（曲组通【2019】5 号）文，《中共曲靖市委组织部曲靖市人民政府扶贫开发办公室关
于继续保持驻村工作队员稳定的通知》要求，我公司对派出的驻村工作第一书记（驻村工作队员）
加强了关心关爱，时刻掌握其思想动态，并结合《曲靖市扶贫工作队考核办法》的通知要求，每
月按时给予驻村工作第一书记（驻村工作队员）除正常工资薪酬以外的驻村扶贫补助。自驻村工
作队员入村以来，任劳任怨，尽心尽力地为脱贫攻坚工作出谋划策，并得到大家的认可和好评。
报告期内，公司做了以下工作：
1、 精心组织，召开扶贫攻坚专题会议，要求公司党群办加强对驻村工作的管理，掌握了解
驻村队员的思想动态，确保驻村队员住得下、待得住、干得好。按照扶贫工作的相关文
件要求，予以划拨 1 万元扶贫工作经费到扶贫工作点；
2、 组织扶贫工作组成员到扶贫点进行走访调研，并看望驻村工作队员，与扶贫点村委会干
部进行交谈，听取村委会领导及驻村工作队长的工作情况汇报，详细了解吴家庄村委会
贫困户建档立卡情况、产业发展及“爱心超市”建设使用情况。对当前吴家庄村委会脱
贫攻坚工作存在的问题提出意见和建议。
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2019 年半年度报告
3、 帮助解决实际困难，在走访调研过程中了解到扶贫点缺少办公及培训设施，扶贫工作组
随即组织物资捐赠献爱心活动，向扶贫点捐赠了一批办公桌椅等物资。
4、 在“七一”建党节来临之际，安排党群办工作人员为吴家庄村委会全体党员上了一堂以
“扫黑除恶、致力创建文明村”为主题的廉政教育专题党课。以“创建文明城市做文明
的曲靖人；党中央扫黑除恶专项斗争；学习党的纪律；我们社区的共产党员、党员干部、
工作人员、村干部特别注意事项”四个方面为主作了深刻讲解。党课加深了扶贫点干部
群众对党的历史、方针政策的认识，取得了预期的效果。
3. 精准扶贫成效
□适用√不适用
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用√不适用
5. 后续精准扶贫计划
√适用□不适用
后续公司将继续按照曲靖市委的要求和统一部署，在力所能及的条件下积极履行社会责任，
组织捐款捐物、出资出力开展精准扶贫工作。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司开展以煤焦化产品为主的贸易业务，无生产等排污情况，因此不涉及环境信息披露。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
√适用 □不适用
公司开展以煤焦化产品为主的贸易业务，无生产等排污情况，因此不涉及环境信息披露。
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数未发生变化。公司控股股东云南资本因执行其 2018 年 12 月 28 日提
出的增持计划，于 2019 年 1 月 2 日、3 日、4 日、7 日、8 日累计增持公司股票 2,098,629 股，超
过了其增持不少于 200 万股的承诺。云南资本当前共计持有公司 290,963,341 股，占公司总股本
的 23.608%。
2019 年 6 月 3 日，公司控股股东云南资本与云南能投集团签署了《股份转让协议》，云南
资本将其所持有的公司股份合计 290,963,341 股普通股（占公司总股本的 23.608%）以人民币 15
亿元的价格全部转让给云南能投集团。上述协议转让已于 2019 年 6 月 6 日获得云南省人民政
府国有资产监督管理委员会批准。目前本次交易还需完成经营者集中反垄断审查程序，经上海证
券交易所合规性审核确认后方可向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请办理协议转让
的相关过户手续。完成股份过户后,公司控股股东将变更为云南能投集团,实际控制人仍为云南省
人民政府国有资产监督管理委员会.
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 26,886
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名 持有有限 质押或冻结情况
报告期内 股东性
称 期末持股数量 比例(%) 售条件股 股份状 数量
增减 质
（全称） 份数量 态
云南省国
有资本运 国有法
2,098,629 290,963,341 23.608 0 质押 145,481,670
营有限公 人
司
云南煤化
国有法
工集团有 0 59,292,467 4.81 0 无
人
限公司
云南煤化
工集团有
限公司破 国有法
0 53,434,954 4.34 0 无
产企业专 人
用财产处
置账户
中国农业
银行股份
有限公司 0 51,773,038 4.20 0 无 未知
云南省分
行
张光武 0 32,400,000 2.63 0 无 未知
中国信达
资产管理
0 26,183,058 2.12 0 无 未知
股份有限
公司
中信银行
股份有限
0 21,083,230 1.71 0 无 未知
公司昆明
分行
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2019 年半年度报告
华夏银行
股份有限
0 20,773,000 1.69 0 无 未知
公司昆明
分行
中国建设
银行股份
有限公司 0 18,933,485 1.54 0 无 未知
云南省分
行
交通银行
股份有限 0 18,925,836 1.54 0 无 未知
公司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
云南省国有资本运营有
290,963,341 人民币普通股 290,963,341
限公司
云南煤化工集团有限公
59,292,467 人民币普通股 59,292,467
司
云南煤化工集团有限公
司破产企业专用财产处 53,434,954 人民币普通股 53,434,954
置账户
中国农业银行股份有限
51,773,038 人民币普通股 51,773,038
公司云南省分行
张光武 32,400,000 人民币普通股 32,400,000
中国信达资产管理股份
26,183,058 人民币普通股 26,183,058
有限公司
中信银行股份有限公司
21,083,230 人民币普通股 21,083,230
昆明分行
华夏银行股份有限公司
20,773,000 人民币普通股 20,773,000
昆明分行
中国建设银行股份有限
18,933,485 人民币普通股 18,933,485
公司云南省分行
交通银行股份有限公司 18,925,836 人民币普通股 18,925,836
上述股东关联关系或一 1、公司前 10 名股东中，国有法人股股东云南省国有资本运营有限公司、云南煤化工集
致行动的说明 团有限公司是云南省人民政府国有资产监督管理委员会的下属企业，云南省国有资本运
营有限公司、云南煤化工集团有限公司与其他股东无关联关系，不属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，
也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
2、未知公司前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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2019 年半年度报告
表决权恢复的优先 无
股股东及持股数量
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
陈云宝 副总经理 离任
李晶 董事、审计委员会委员 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
公司副总经理陈云宝先生因个人原因，向董事会提出辞去公司副总经理职务，公司董事会于
2019 年 5 月 21 日召开第八届董事会第八次会议，决议同意免去陈云宝公司副总经理职务。公司
于 2019 年 5 月 22 日发布了关于公司高管辞职的公告。
2019 年 7 月 18 日，公司董事李晶先生因个人原因，向公司董事会提出辞去公司董事、审计
委员会委员职务申请。根据相关规定，李晶先生的辞职申请自送达公司董事会之日起生效，李晶
先生辞职后不在公司担任任何职务，未导致公司董事会成员低于法定最低人数，不会影响公司董
事会的正常运作和公司的正常运营。公司于 2019 年 7 月 19 日发布了关于公司董事辞职的公告。
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2019 年半年度报告
三、其他说明
□适用 √不适用
23 / 103
2019 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 云南云维股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 147,994,774.65 78,941,519.79
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,900,000.00
应收账款 21,690,232.78 93,054,252.37
应收款项融资
预付款项 99,834,343.77 42,883,119.69
其他应收款 23,142,896.50 43,109,365.58
其中：应收利息
应收股利
存货 8,137,386.82 35,506,775.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,736,989.76 43,409,418.43
流动资产合计 341,536,624.28 342,804,451.48
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 671,788.11 746,490.78
在建工程
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2019 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 671,788.11 746,490.78
资产总计 342,208,412.39 343,550,942.26
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,473,702.53 1,315,749.69
预收款项 7,723,400.00
合同负债
应付职工薪酬 381,733.68 100,817.50
应交税费 11,788.27 75,310.25
其他应付款 16,309,970.97 15,976,664.75
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 28,900,595.45 17,468,542.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 17,538,268.42 37,598,076.56
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
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2019 年半年度报告
非流动负债合计 17,538,268.42 37,598,076.56
负债合计 46,438,863.87 55,066,618.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,232,470,000.00 1,232,470,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,801,022,674.88 1,801,022,674.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 105,508,475.01 105,508,475.01
未分配利润 -2,843,231,601.37 -2,850,516,826.38
所有者权益（或股东权 295,769,548.52 288,484,323.51
益）合计
负债和所有者权益（或 342,208,412.39 343,550,942.26
股东权益）总计
法定代表人：周先田主管会计工作负责人：蒋观华会计机构负责人：蒋观华
利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 265,403,700.46 547,942,837.13
减：营业成本 255,705,109.59 520,893,186.82
税金及附加 459,872.93 848,224.45
销售费用 1,101,314.90 1,062,414.28
管理费用 8,211,630.68 9,937,556.18
研发费用
财务费用 -315,913.34 -437,771.31
其中：利息费用 48,675.00
利息收入 373,062.68 448,292.31
加：其他收益 237,600.00
投资收益（损失以“－”号填 3,412,646.77 3,107,274.83
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
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2019 年半年度报告
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 4,816.34
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,654,332.47 18,988,917.88
加：营业外收入 3,654,867.06 2,916,951.65
减：营业外支出 23,974.52 7,140,300.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号 7,285,225.01 14,765,569.53
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,285,225.01 14,765,569.53
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
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2019 年半年度报告
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 7,285,225.01 14,765,569.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0059 0.0120
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0059 0.0120
法定代表人：周先田主管会计工作负责人：蒋观华会计机构负责人：蒋观华
现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 207,580,102.28 277,851,861.75
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 2,317,217.64 2,249,214.83
现金
经营活动现金流入小计 209,897,319.92 280,101,076.58
购买商品、接受劳务支付的现 132,987,419.74 231,850,613.29
金
支付给职工以及为职工支付 9,300,669.19 11,825,918.67
的现金
支付的各项税费 4,561,039.25 6,867,821.94
支付其他与经营活动有关的 1,700,972.79 1,805,685.97
现金
经营活动现金流出小计 148,550,100.97 252,350,039.87
经营活动产生的现金流 61,347,218.95 27,751,036.71
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 235,000,000.00 159,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,570,641.14 3,107,274.83
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 238,570,641.14 162,107,274.83
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2019 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其 2,980.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 235,000,000.00 158,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 235,000,000.00 158,002,980.00
投资活动产生的现金流 3,570,641.14 4,104,294.83
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 20,540,335.85 1,501,181.44
现金
筹资活动现金流入小计 20,540,335.85 1,501,181.44
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的 16,404,941.08
现金
筹资活动现金流出小计 16,404,941.08
筹资活动产生的现金流 4,135,394.77 1,501,181.44
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 69,053,254.86 33,356,512.98
加：期初现金及现金等价物余 78,941,519.79 54,818,666.01
额
六、期末现金及现金等价物余额 147,994,774.65 88,175,178.99
法定代表人：周先田主管会计工作负责人：蒋观华会计机构负责人：蒋观华
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2019 年半年度报告
所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,232,470 1,801,022 105,508, -2,850,5 288,484,3
,000.00 ,674.88 475.01 16,826.3 23.51
8
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,232,470 1,801,022 105,508, -2,850,5 288,484,3
,000.00 ,674.88 475.01 16,826.3 23.51
8
三、本期增减变动金额（减 7,285,22 7,285,225
少以“－”号填列） 5.01 .01
（一）综合收益总额 7,285,22 7,285,225
5.01 .01
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
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2019 年半年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,232,470 1,801,022 105,508, -2,843,2 295,769,5
,000.00 ,674.88 475.01 31,601.3 48.52
7
2018 年半年度
项目
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权
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2019 年半年度报告
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,232,470 1,801,022 105,508, -2,863,5 275,476,5
,000.00 ,674.88 475.01 24,567.9 81.97
2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,232,470 1,801,022 105,508, -2,863,5 275,476,5
,000.00 ,674.88 475.01 24,567.9 81.97
2
三、本期增减变动金额（减 14,765,5 14,765,56
少以“－”号填列） 69.53 9.53
（一）综合收益总额 14,765,5 14,765,56
69.53 9.53
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
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2019 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,232,470 1,801,022 105,508, -2,848,7 290,242,1
,000.00 ,674.88 475.01 58,998.3 51.50
9
法定代表人：周先田主管会计工作负责人：蒋观华会计机构负责人：蒋观华
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(1)云南云维股份有限公司（以下简称“云维股份”或“本公司”）股本总额人民币 1,232,470,000.00
元，注册资本人民币 1,232,470,000.00 元；住所：云南省曲靖市沾益区花山街道；法定代表人：
周先田；统一社会信用代码：915300002919803007。
(2) 公司经营范围及主营业务
本公司经营范围：化工及化纤材料、水泥、氧气产品销售，机械，机电，五金，金属材料的
批发、零售、代购代销；汽车货运运输、汽车维修经营；经营企业自产产品及技术的出口业务，
进口本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备及技术，纯碱、氯化铵销售，化肥零售，煤炭
销售（涉及行业审批的凭许可证经营）。
本公司主营业务：公司目前开展煤焦化产品贸易业务，主要通过煤炭、焦炭的采购销售，维持公
司正常运营。
(3)历史沿革
云南云维股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1995 年 12 月 26 日经云南省
人民政府“云政复（1995）105 号”文批准，以募集方式设立的股份公司，设立时注册资本
11,000.00 万元。2005 年 3 月末本公司按每 10 股送 2 股转增 3 股的比例，以资本公积和未分配利
润向全体股东转增股份总额 5,500.00 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 5,500.00 万元。其中：
由资本公积转增 3,300.00 万元，由未分配利润转增 2,200.00 万元。变更后的注册资本为人民币
16,500.00 万元。2006 年 1 月 23 日本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司的
股权分置改革方案：本公司非流通股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在
方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股流通股可以获得非流通股股东支付的 3.5 股对
价股份，对价安排股份合计为 1,968.75 万股。股权分置改革后，本公司有限售条件股份合计为
8,906.25 万股，占总股本的 53.98%；无限售条件流通股份合计为 7,593.75 万股，占总股本的
46.02%。根据本公司第四届董事会第十一次会议决议、第四届董事会第十四次会议决议和 2006
年第一次临时股东大会决议，并经证监会的批准，本公司于 2007 年 8 月完成了向特定对象非公开
发行股票 12,512.9478 万股，增加股本 12,512.9478 万元，变更后的注册资本为人民币
29,012.9478 万元，股本人民币 29,012.9478 万元。根据本公司第四届董事会第二十五次会议决
议、2007 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]713 号文核
准，本公司于 2009 年 11 月完成了公开增发股票 5,222.33 万股，增加股本 5,222.33 万元，变更
后的注册资本为人民币 34,235.2778 万元，股本人民币 34,235.2778 万元。根据公司第五届董事
会第十一次会议决议及 2009 年度股东大会决议规定，公司于 2010 年 5 月 12 日按每 10 股送 2 股
转增 6 股的比例，以资本公积和未分配利润向全体股东转增股份总额 27,388.22 万股，每股面值
1 元，共计增加股本 27,388.22 万元。其中：由资本公积转增 20,541.17 万元，由未分配利润转
增 6,847.05 万元。变更后的注册资本为人民币 61,623.50 万元。
2016 年 8 月 23 日，云南省昆明市中级人民法院（以下简称“昆明中院”）对公司下达（2016）
云 01 民破 6 号《民事裁定书》及《决定书》，裁定受理债权人云南省国有资本运营有限公司对公
司的重整申请，《决定书》中指定云南云维股份有限公司清算组担任管理人。公司于 2016 年 8
月 24 日发布了临 2016-053 号《关于法院裁定受理公司重整的公告》，公司正式进入重整程序。
同日，公司实际控制人云南煤化工集团有限公司、控股股东云南云维集团有限公司、控股子公司
云南大为制焦有限公司、曲靖大为焦化制供气有限公司也被裁定进入重整程序。
2016 年 11 月 21 日，昆明中院依法裁定批准《云南云维股份有限公司重整计划（草案）》，
终止重整程序，公司进入重整计划执行阶段。
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2019 年半年度报告
根据《重整计划》，公司出资人权益调整方案为：云维股份以现有总股本为基数，按照每 10
股转增 10 股的比例实施资本公积转增股本，共计转增 616,235,000.00 股，全体股东无偿让渡本
次转增股份的 30%，共计让渡 184,870,500 股。其中 77,119,247 股直接划转到债权人指定账户；
107,751,253 股提存至云维股份管理人开立的破产企业财产处置专用账户，用于清偿尚未提供证
券账户的债权人及暂未确认的或有债权，如有剩余，由管理人处置变现用于公司后续经营。转增
后，公司股本变更为 1,232,470,000.00 元。
按《重整计划》要求，2016 年 11 月 28 日公司及公司管理人共同委托云南国经拍卖有限公司
对公司其他应收款、可供出售金融资产、长期股权投资与无形资产等非货币性资产于 2016 年 12
月 13 日进行拍卖。因在规定时间内无意向竞买人缴纳保证金并办理竞买手续，上述拍卖流拍。公
司及公司管理人再次委托云南国经拍卖有限公司于 2016 年 12 月 21 日下午 14:30 时在曲靖市南城
门外官房大酒店三楼会议室举行对上述资产组织进行第二次拍卖。根据《拍卖成交确认书》，本
次通过竞拍产生的最终买受人为云南曲煤焦化实业发展有限公司，转让价格为 2.55 亿元，资产承
接方已于 2016 年 12 月 26 日向公司支付受让资产价款 2.55 亿元；2016 年 12 月 21 日，经此拍卖
后，公司已将原持有全部子公司股权出售完毕，已丧失对原所有子公司控制权，自 2016 年 12 月
21 日以后公司不再将原所有子公司财务数据纳入合并财务报表范围。
2016 年 12 月 28 日，公司已按法院裁定批准的《重整计划》完成了债务的清偿和提存。公司
管理人认为公司重整计划执行情况已经符合重整计划中第六条第（五）款关于“重整计划执行完
毕的标准”的相关规定。公司管理人于 2016 年 12 月 28 日向法院提交了重整计划执行情况的监督
报告，提请法院裁定公司重整计划执行完毕。2016 年 12 月 30 日，公司收到法院（2016）云 01
民破 6 号之四《民事裁定书》，昆明中院 2016 年 12 月 29 日裁定：公司重整计划执行完毕；按照
本次《云南云维股份有限公司重整计划》减免的债务，自重整计划执行完毕时起，公司不再承担
清偿责任；终止公司管理人监督职责，终结云南云维股份有限公司重整程序。
2017 年 2 月 23 日，昆明市中级人民法院裁定批准云维股份原控股股东云维集团《重整计划》
并终止云维集团重整程序。云维集团《重整计划》中涉及对普通金融债权人以其持有云维股份股
票偿还债务事项。2017 年 6 月 30 日，昆明中院裁定批准公司原股东煤化集团《重整计划》，并
终止其重整程序。煤化集团《重整计划》中涉及以其持有云维股份股票偿还债务事项。上述公司
原股东于 2017 年度执行重整计划以其持有的云维股份股票偿还重整债务后，导致公司控股股东变
更为云南省国有资本运营有限公司，公司实际控制人仍为云南省国有资产监督管理委员会。
(4)公司基本架构
本公司最高权力机构为股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，
设立生产经营管理部、财务部、证券部、人力资源部、审计部、综合办公室等职能部门。
(5)公司的控股股东和最终实际控制人
本公司的控股股东为云南省国有资本运营有限公司，最终实际控制人为云南省人民政府国有
资产监督管理委员会。2019 年 6 月 3 日，公司控股股东云南资本与云南能投集团签订了《股份
转让协议》，云南资本将其所持有的公司股份合计 290,963,341 股普通股（占公司总股本的
23.608%）转让给云南能投集团，截至本报告披露日，本次交易还需履行经营者集中反垄断审查程
序，并经上交所确认后方能办理股份过户登记手续，相关过户登记完成后，公司控股股东将变更
为云南能投集团，最终实际控制人仍然为云南省人民政府国有资产监督管理委员会。
（6）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会批准报出。半年度财务报告批准报出日 2019 年 8 月 16 日。
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2019 年半年度报告
2. 合并财务报表范围
□适用 √不适用
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则(包括于
2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)及相关规定。此外，本公司还按照《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司重整计划中要求的优质资产注入工作仍在持续推进中，目前营业收入主要来源于煤炭
贸易业务；截止本报告期末，上述影响尚未消除。
针对该情况，本公司董事会和经理层积极采取以下措施，努力改善经营环境，提高公司的持续经
营能力，争取使公司早日步入健康的发展轨道：
（1）公司严格按照《重整计划》要求，持续努力，积极协调各方推进资产注入工作；
（2）公司借助产能淘汰和减产带来的机遇，通过巩固已有市场份额、努力开拓市场、积极拓展采
购、营销渠道，在原有经营范围内努力开展煤焦化产品贸易业务，维持公司正常稳定运营。
（3）持续全面开展降本增效活动，整合资源，优化运行方式；进一步强化财务基础管理工作，加
强资金使用效率、效益和风险分析，完善体制机制，严格预算执行、费用控制，严控应收及预付
账款，防范财务和经营风险；加强资金运营管理，以确保资金安全为原则盘活使用阶段性闲置资
金，提高资金使用效率，并严控资金风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1. 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注
五.12））、固定资产折旧（附注五.15）。
2. 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会
计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款减值。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的可回收程度，以
此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有
关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，
有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计
算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，
将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）固定资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和
分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量
现值是否低于资产的账面价值；(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
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2019 年半年度报告
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费
用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月
度起止日期按公历日期确定。本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
正常营业周期短于一年；正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
(1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
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2019 年半年度报告
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
(2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允
价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之
间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
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2019 年半年度报告
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
①本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或间接拥有被投资单位半
数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
②本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，
纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并财务报表编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其资料为基础，根据其他有关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与
母公司保持一致。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并会计报表将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金
往来、债权债务等交易事项的基础上，由母公司合并编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
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减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，
按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会
计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公
司分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
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额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该
部分损失。本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且
承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或
长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资
产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类
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按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金
融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本计量。
B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按
照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a）《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
b）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则
确定：
A、在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟
购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B、金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市
场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值准备计提方法
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；
对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的
组合中/根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持
有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，
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按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风
险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
②应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 11。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准
备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
入减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回
应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明
确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期
末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账
面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改
变的依据。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对应收票据本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：将期末单项金额等于或大
于应收款项余额 10%，或者单项金额等于或大于 500 万
元的应收款项余额的应收款项（包括应收账款和其他应
收款）划分为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
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面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准
备。
(1).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
关联方组合 除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户或所有关联方
客户或纳入合并范围的关联方组合
无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部
门的款项、员工的备用金、保证金及押金等
账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
项的账龄进行信用风险组合分类
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 10% 10%
1－2 年 15% 15%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(2).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品
（库存商品）等。
(2)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料采用计
划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品、在产品、低值易
耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平均法”核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1. 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
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确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条
件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分
为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然
承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或
其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定
导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动
资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重
新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售核算方法
（1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，净账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
（2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后处置组确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及处置组在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别的，
从持有待售类别中移除，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假
定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金
额。
终止确认持有待售类别时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
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18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资。披露共同控制、重大影响的判断标准。
（1）共同控制及重大影响的判断标准
①重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公
司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
②共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2）长期股权投资的初始计量
①本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资
本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本
溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C、本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
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②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关规
定确定。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重
组》确定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余
确认为当期投资收益。
②本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于
资产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资
产构成业务的，按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》及《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投
资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A、本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C、其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整
的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资
单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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详见（五）.30 长期资产减值相关披露。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 21-33 5 2.88-4.52
机器设备 平均年限法 12-25 5 7.92-3.8
电子设备 平均年限法 5 5 19
运输设备 平均年限法 6 5 15.83
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；租赁过程中发生的手续费、印花税等直接费用，
计入租入资产初始成本。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确
定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
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（1）在建工程的计价
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上
已经全部完成；（2） 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生
产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；（3） 该项建造的固定资产上的支
出金额很少或者几乎不再发生；（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合
同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
详见（五）.30 长期资产减值相关披露。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土
地使用权、专利权、著作权等。
（1）无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（3）后续计量
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（4）无形资产的减值
详见（五）.30 长期资产减值相关披露。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
开发项目的研究阶段和开发阶段的划分标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的确认标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
公司对长期资产进行减值测试的范围主要包括：长期股权投资、固定资产、无形资产、在建
工程、商誉等，具体如下：
（1）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
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⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）长期股权投资的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，
可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减
去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资
的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费
用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资
产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单
项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该
固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回
金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基
础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
（6）商誉的减值测试方法、减值准备计提方法
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在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组
或资产组组合。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将
余额一次计入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短
期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提
供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞
退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、
辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益
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计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益
计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产
的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
34. 预计负债
√适用 □不适用
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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35. 租赁负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
采用递延方式分期收款、具有融资性质的商品销售，业务发生时按应收的合同或协议价的公允价
值确认收入时，按应收合同或协议价款与公允价值的差，确认“未实现融资收益”，在合同期或
协议期内采有实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法即在收入金额能够可
靠计量、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和
将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）建造合同收入
①建造合同收入、成本的确认原则
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同
工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相
关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
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时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
②合同完工进度的确认方法
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量
占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
③预计损失的处理
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 收入
□适用 √不适用
40. 合同成本
□适用 √不适用
41. 政府补助
√适用 □不适用
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件
的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款
的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价
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值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费
用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
42. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
43. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金
在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性
租赁与融资性租赁两种方式。
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2019 年半年度报告
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者
入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
44. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
45. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
□适用 √不适用
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
46. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供劳务的应税收 16%，13%，6%
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2019 年半年度报告
入计算销项税额并扣除进项税
后的余额
城市维护建设税 增值税、营业税的应纳税额 5%
企业所得税 当期应纳税所得额 25%
教育费附加 增值税、营业税的应纳税额 3%
地方教育费附加 增值税、营业税的应纳税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
√适用 □不适用
房产税、印花税、个人所得税等其他税项按国家规定征收比例计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 18,135.14 10,967.72
银行存款 147,976,639.51 78,930,552.07
其他货币资金
合计 147,994,774.65 78,941,519.79
其他说明：
注 1：截止 2019 年 06 月 30 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项；
注 2：公司货币资金期末数较期初数大幅增加，主要原因是报告期内公司加大贸易业务结算，回
收贸易资金。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,900,000.00
商业承兑票据
合计 5,900,000.00
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2019 年半年度报告
注：公司应收票据期末数较期初数大幅减少，主要原因是公司将期初的银行承兑汇票进行了背书
支付。
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 21,690,232.78
1 年以内小计 21,690,232.78
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 21,690,232.78
注：公司应收账款期末数较期初数大幅减少，主要原因是公司贸易业务期初应收账款信用期在期
末到期，已收回货款。
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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2019 年半年度报告
坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备
计 计
账面 账面
比 提 比 提
金 价值 金 价值
金额 例 比 金额 例 比
额 额
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
按单项计
提坏账准
备
其中：
按组合计
提坏账准
备
其中：
按 信 用 风 21,690,232.78 100 21,690,232.78 93,054,252.37 100 93,054,252.37
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
合计 21,690,232.78 / / 21,690,232.78 93,054,252.37 / / 93,054,252.37
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 金额 账 龄
华宁玉珠水泥有限公司 16,583,562.41 1 年以内
云南曲煤焦化实业发展有限公司 3,486,990.37 1 年以内
曲靖聚汇通煤焦钢供应链管理有限公司 1,119,680.00 1 年以内
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2019 年半年度报告
云南省活发集团刘总旗水泥有限公司 500,000.00 1 年以内
合计 21,690,232.78
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 99,834,343.77 100.00 42,883,119.69 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 99,834,343.77 100.00 42,883,119.69 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 账面余额 占预付款项比例
曲靖聚汇通供应链管理有限公司（铝)
50,000,000.00 50.08
贵州水城矿业股份有限公司
41,359,727.12 41.43
苏州市开元化工有限公司
5,292,000.00 5.30
曲靖市拓为工贸有限公司
2,050,328.00 2.05
河南能源化工集团新疆投资控股有限
公 1,121,838.65 1.12
柳州钢铁股份有限公司
10,450.00 0.01
合计：
99,834,343.77 100.00
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2019 年半年度报告
其他说明
√适用 □不适用
公司预付账款期末数较期初数大幅增加，主要原因报告期内公司开展贸易业务，对采购供应商进
行部分款项的预付以及部分采购业务尚未结算。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 23,142,896.50 43,109,365.58
合计 23,142,896.50 43,109,365.58
其他说明：
√适用 □不适用
公司其他应收款期末数较期初数大幅减少，主要原因是公司收到重整管理人账户资金，用于支付
已计提预计负债。
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 311,880.41
1至2年
2至3年 23,890,293.51
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 24,202,173.92
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
重整专项资金 18,593,906.39 38,872,255.88
应收拍卖资产相关税费 5,296,387.12 5,296,387.12
诉讼费 251,880.41
技术服务费 60,000.00
合计 24,202,173.92 44,168,643.00
坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年 1 月 1 日 1,059,277.42 1,059,277.42
余额
2019 年 1 月 1 日
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
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2019 年半年度报告
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日 1,059,277.42 1,059,277.42
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收拍卖资产相 1,059,277.42 1,059,277.42
关税费
合计 1,059,277.42 1,059,277.42
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(7). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
其他应收款- 重整专项资 18,593,906.39 2-3 年 76.83
管理人账户 金
云南曲煤焦化 应收资产拍 5,296,387.12 2-3 年 21.88 1,059,277.42
实业发展有限 卖相关税费
公司
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2019 年半年度报告
广东省江门市 诉讼费 251,880.41 1 年以内 1.04
蓬江区人民法
院
云南大为制焦 技术服务费 60,000.00 1 年以内 0.25
有限公司
合计 / 24,202,173.92 / 100.00 1,059,277.42
(8). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(9). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(10). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品
库存商品 8,137,386.82 8,137,386.82 35,506,775.62 35,506,775.62
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
合计 8,137,386.82 8,137,386.82 35,506,775.62 35,506,775.62
注：公司存货期末数较期初数大幅减少，主要原因是公司报告期内对期初库存商品进行销售并结
算。
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
(5). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣增值税进项税额 736,989.76 3,409,418.43
银行理财产品 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 40,736,989.76 43,409,418.43
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 671,788.11 746,490.78
固定资产清理
合计 671,788.11 746,490.78
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 2,346,193.06 810,167.18 3,156,360.24
2.本期增加金额 4,362.83 4,362.83
（1）购置 4,362.83 4,362.83
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 8,034.19 8,034.19
（1）处置或报废 8,034.19 8,034.19
4.期末余额 2,346,193.06 806,495.82 3,152,688.88
二、累计折旧
1.期初余额 1,933,821.27 476,048.19 2,409,869.46
2.本期增加金额 45,347.66 33,316.13 78,663.79
（1）计提 45,347.66 33,316.13 78,663.79
3.本期减少金额 7,632.48 7,632.48
（1）处置或报废 7,632.48 7,632.48
4.期末余额 1,979,168.93 501,731.84 2,480,900.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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2019 年半年度报告
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 367,024.13 304,763.98 671,788.11
2.期初账面价值 412,371.79 334,118.99 746,490.78
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
□适用 √不适用
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,964,935,296.77 1,972,220,521.78
坏账准备 1,059,277.42 1,059,277.42
合计 1,965,994,574.19 1,973,279,799.20
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 58,838,860.84 66,124,085.85
2021 1,906,096,435.93 1,906,096,435.93
合计 1,964,935,296.77 1,972,220,521.78 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 其他非流动资产
□适用 √不适用
33、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 交易性金融负债
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
35、 衍生金融负债
□适用 √不适用
36、 应付票据
□适用 √不适用
37、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 4,473,702.53
运费 1,315,749.69
合计 4,473,702.53 1,315,749.69
注：公司应付账款期末数较期初数大幅增加，主要原因是公司报告期内开展贸易业务，对采购供
应商部分已结算款项尚未支付。
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 7,723,400.00
合计 7,723,400.00
注：公司预收账款期末数较期初数大幅增加，主要原因是公司报告期内贸易业务未到结算周期。
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,721.07 7,548,378.93 7,472,999.82 95,100.18
二、离职后福利-设定提存 81,096.43 1,611,397.40 1,405,860.33 286,633.50
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2019 年半年度报告
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 100,817.50 9,159,776.33 8,878,860.15 381,733.68
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 5,578,454.32 5,578,454.32
补贴
二、职工福利费 365,307.00 365,307.00
三、社会保险费 1,033,371.21 973,857.87 59,513.34
其中：医疗保险费 828,819.60 828,819.60
工伤保险费 59,513.34 59,513.34
生育保险费 145,038.27 145,038.27
四、住房公积金 458,013.00 458,013.00
五、工会经费和职工教育 19,721.07 113,233.40 97,367.63 35,586.84
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 19,721.07 7,548,378.93 7,472,999.82 95,100.18
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,152,233.22 1,152,233.22
2、失业保险费 40,887.98 40,887.98
3、企业年金缴费 81,096.43 418,276.20 212,739.13 286,633.50
合计 81,096.43 1,611,397.40 1,405,860.33 286,633.50
其他说明：
√适用 □不适用
公司应付职工薪酬期末数较期初数增加，主要原因是报告期内企业年金及工会经费未到支付时间。
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2019 年半年度报告
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 1,269.77 57,040.45
城市维护建设税
印花税 10,518.50 18,269.80
合计 11,788.27 75,310.25
其他说明：
公司应交税费期末数较期初数大幅减少，主要原因是报告期内公司支付了相关税费。
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 16,309,970.97 15,976,664.75
合计 16,309,970.97 15,976,664.75
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
服务费 347,770.00 657,167.10
贸易保证金 2,000,000.00
代扣员工个人社保 135,073.87
重整费用 3,002,537.14 4,037,052.54
设备款 213,570.97 207,025.47
社保返还工伤、生育款 198,689.70 353,494.30
经理班子未兑现年薪 989,000.00 989,000.00
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2019 年半年度报告
三供一业移交改造费 9,059,000.00 9,059,000.00
创文相关费用 41,064.22 164,000.00
生产经营部考核兑现奖励 129,384.67
代收党费 48,322.07 60,450.67
党建工作经费 274,943.00 30,090.00
审计及咨询费 290,000.00
合计 16,309,970.97 15,976,664.75
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重整计划预计发生的重整费用 3,002,537.14 重整计划预计发生的重整费用
系根据管理人制定的重整计划
计提尚未支付完毕的费用,重整
费用按照相关法律及协议的规
定随时支付，期末尚有
3,002,537.14 元未使用
合计 3,002,537.14 /
其他说明：
√适用 □不适用
重整计划预计发生的重整费用系根据管理人制定的重整计划计提尚未支付完毕的费用,重整费用
按照相关法律及协议的规定随时支付，尚有 3,002,537.14 元未使用。
42、 合同负债
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
43、 持有待售负债
□适用 √不适用
44、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
45、 其他流动负债
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
46、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
47、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
48、 租赁负债
□适用 √不适用
49、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
专项应付款
□适用 √不适用
50、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
51、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务 37,598,076.56 17,538,268.42
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计 37,598,076.56 17,538,268.42 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：根据管理人向昆明中院提交《重整计划执行情况的监督报告》，管理人对未经昆明中院
裁定批准的 3 笔普通债权、5 笔金融普通债权对应的偿债资金及股票提存，将上述尚在诉讼程序
中的债务根据重整计划应清偿现金金额列于预计负债。
本报告期内，公司清偿招银金融租赁有限公司2,935,564.56元重整债务。清偿了云南曲靖工投矿
业投资发展有限公司13,469,376.52元重整债务，并将原提存且已确认不需支付的预计负债
3,654,867.06元转入营业外收入。
52、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
53、 其他非流动负债
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
54、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 1,232,470,000.00 1,232,470,000.00
数
其他说明：
无
55、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
56、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,624,839,555.73 1,624,839,555.73
价）
其他资本公积 176,183,119.15 176,183,119.15
合计 1,801,022,674.88 1,801,022,674.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、 库存股
□适用 √不适用
58、 其他综合收益
□适用 √不适用
59、 专项储备
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
60、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 105,508,475.01 105,508,475.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 105,508,475.01 105,508,475.01
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
61、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,850,516,826.38 -2,863,524,567.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -2,850,516,826.38 -2,863,524,567.92
加：本期归属于母公司所有者的净利 7,285,225.01 14,765,569.53
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,843,231,601.37 -2,848,758,998.39
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
62、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2019 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 265,290,492.92 255,705,109.59 547,936,655.24 520,893,186.82
其他业务 113,207.54 6,181.89
合计 265,403,700.46 255,705,109.59 547,942,837.13 520,893,186.82
注：公司营业收入、营业成本大幅减少，主要原因是报告期内因进口煤贸易大幅减少导致公司贸
易业务收入及成本较上年减少。
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
63、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 201,283.61 365,784.78
教育费附加 201,283.62 365,784.77
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税 1,560.00 1,560.00
印花税 55,745.70 115,094.90
合计 459,872.93 848,224.45
其他说明：
公司税金及附加本期较上年同期大幅减少，主要原因是报告期内因进口煤贸易大幅减少导致。
64、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,021,069.15 964,888.23
会务费 8,490.57
办公费 12,174.96 31,384.14
业务招待费 11,780.00 21,620.29
差旅费 44,970.03 44,521.62
咨询费 2,830.19
82 / 103
2019 年半年度报告
合计 1,101,314.90 1,062,414.28
其他说明：
无
65、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,230,818.76 8,612,396.85
差旅费 74,075.54 124,308.92
折旧与摊销 78,663.79 79,217.34
修理费 59,234.15 40,695.47
办公费 37,323.74 180,497.21
董事会费用 74,999.94 192,195.62
审计费 2,065.00 188,679.24
业务招待费 380.79 25,413.50
保险费 10,943.43 11,778.41
机物料消耗 37,761.36 39,064.28
劳动保护费 721.80
咨询费 188,679.24 230,533.06
律师服务费 5,564.00
上市信息费 14,754.72 185,471.70
安全生产费 25,242.72
其他 395,644.42 2,061.86
合计 8,211,630.68 9,937,556.18
其他说明：
无
66、 研发费用
□适用 √不适用
67、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 48,675.00
减:利息收入 -373,062.68 -448,292.31
利息净支出
汇兑损失
减:汇兑收益
汇兑净损失
银行手续费 8,474.34 10,521
83 / 103
2019 年半年度报告
合计 -315,913.34 -437,771.31
其他说明：
无
68、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
曲靖市沾益区工信局划拨研发投入补助 237,600.00
经费
合计 237,600.00
其他说明：
无
69、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
理财产品收益 3,412,646.77 3,107,274.83
84 / 103
2019 年半年度报告
合计 3,412,646.77 3,107,274.83
其他说明：
无
70、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
71、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
72、 信用减值损失
□适用 √不适用
73、 资产减值损失
□适用 √不适用
74、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售汽车产生收益 4,816.34
合计 4,816.34
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
其他 3,654,867.06 2,916,951.65 3,654,867.06
85 / 103
2019 年半年度报告
合计 3,654,867.06 2,916,951.65 3,654,867.06
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
曲靖市沾益区工信局 237,600.00 与收益相关
划拨研发投入补助经
费
合计 237,600.00
其他说明：
√适用 □不适用
公司营业外收入较上年同期大幅增加，主要原因是报告期内公司转回预计负债中计提但已确认不
需支付的曲靖工投重整债务。
76、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非流动资产报废损 401.71 401.71
失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 23,572.81 7,140,300.00 23,572.81
合计 23,974.52 7,140,300.00 23,974.52
其他说明：
公司营业外支出较上年同期大幅减少，主要原因是上年同期公司根据“三供一业”（供水、供电、
供气、物业管理）改造移交安排计提了“三供一业”移交改造相关费用。
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2019 年半年度报告
77、 所得税费用
(1) 所得税费用表
□适用 √不适用
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
78、 其他综合收益
□适用 √不适用
79、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
社保返还款 177,117.32 248,246.81
利息收入 110,876.32 253,228.83
政府补助 237,600.00
代收党费 29,224.00 56,936.40
速遣费 37,432.58
保险理赔款 1,415,770.21
贸易保证金 2,000,000.00
合计 2,317,217.64 2,249,214.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款、办公费及备用金 497,737.01 567,242.54
金融机构手续费 10,835.34 9,861.40
诉讼费 251,880.41
审计费 200,000.00 200,000.00
咨询费 195,040.00
创文费用 147,980.00
独立董事津贴 37,500.03 83,995.52
上市信息披露服务费及投资者关系 360,000.00 330,000.00
顾问费
退物资平台管理费 614,586.51
合计 1,700,972.79 1,805,685.97
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2019 年半年度报告
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 235,000,000.00 158,000,000.00
合计 235,000,000.00 158,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
债务重整专户 20,540,335.85 1,501,181.44
合计 20,540,335.85 1,501,181.44
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
重整清偿款 16,404,941.08
合计 16,404,941.08
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
80、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 7,285,225.01 14,765,569.53
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2019 年半年度报告
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 71,031.31 79,217.34
性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 -4,816.34
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 401.71
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,412,646.77 -3,107,274.83
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,369,388.80 85,234,050.07
经营性应收项目的减少（增加以 18,576,765.63 -71,049,807.24
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 11,457,053.26 1,834,098.18
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 61,347,218.95 27,751,036.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 147,994,774.65 88,175,178.99
减：现金的期初余额 78,941,519.79 54,818,666.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 69,053,254.86 33,356,512.98
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 147,994,774.65 78,941,519.79
其中：库存现金 18,135.14 10,967.72
可随时用于支付的银行存款 147,976,639.51 78,930,552.07
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
81、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
82、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
83、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
84、 套期
□适用 √不适用
85、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
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2019 年半年度报告
无
86、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
□适用 √不适用
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
云南省国有 云南昆明 股权投资和 1,776,066.72 23.608 23.608
资本运营有 项目投资
限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是云南省国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南云维集团有限公司 股东方子公司
云南东源煤业集团有限公司 股东方子公司
云南大为制氨有限公司 股东方子公司
大理州大维肥业有限责任公司 股东方孙公司
云南沾益兴隆服务有限责任公司 股东方子公司
云南曲煤焦化实业发展有限公司 控股股东托管企业子公司
广西大为国际贸易有限公司 控股股东托管企业孙公司
曲靖大为煤焦供应有限公司 控股股东托管企业孙公司
云南大为制焦有限公司 控股股东托管企业孙公司
曲靖大为焦化制供气有限公司 控股股东托管企业孙公司
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2019 年半年度报告
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西大为国际贸易有限公司 原料煤 81,251,578.39
云南云维集团有限公司 汽油 39,464.34 37,964.28
云南曲煤焦化实业发展有限公司 桂煤 1,682,155.89
广西大为国际贸易有限公司 代理费 1,460,716.15 6,333,684.17
云南沾益兴隆服务有限责任公司 水电费及服务费 42,437.01
云南曲煤焦化实业发展有限公司 SAP 服务费 30,188.68
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南曲煤焦化实业发展有限公司 原煤 220,834,049.76 529,274,778.97
云南曲煤焦化实业发展有限公司 车辆及电脑 45,316.96
大理州大维肥业有限责任公司 化肥及复合肥原料 6,918,657.66
云南大为制焦有限公司 技术服务 56,603.77
云南大为制氨有限公司 采购代理费 6,181.89
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
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2019 年半年度报告
云南云维集团有限公司 办公用房 0 0
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
本公司原控股股东云南云维集团有限公司将座落于云南省曲靖市沾益区花山街道的云维集团办公
楼部分办公用房无偿出租给本公司使用，租赁期限自 2013 年 1 月至 2018 年 12 月；租赁到期后续
租事宜本公司正在与云南云维集团有限公司协商过程中。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南曲煤焦化 11,444,277.37 93,024,252.37
应收账款 实业发展有限
公司
云南大为制焦 30,000.00
应收账款
有限公司
云南曲煤焦化 5,296,387.12 1,059,277.42 5,296,387.12 1,059,277.42
其他应收款 实业发展有限
公司
广西大为国际 52,800.00
预付账款
贸易有限公司
(1). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
云南沾益兴隆服务有 6,545.50 59,397.10
其他应付款
限责任公司
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2019 年半年度报告
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
□适用√不适用
(8).按款项性质分类
□适用 √不适用
(9).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用 √不适用
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明：
无
5、 投资收益
□适用 √不适用
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -401.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
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2019 年半年度报告
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,631,294.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 3,630,892.54
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 2.49 0.0059 0.0059
利润
扣除非经常性损益后归属于 1.25 0.0030 0.0030
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：周先田
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 16 日
修订信息
□适用 √不适用
第十一节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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