2021 年半年度报告
公司代码：600725 公司简称：云维股份
云南云维股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人何娟娟 、主管会计工作负责人蒋观华 及会计机构负责人（会计主管人员）
蒋观华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺
，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
1、按照《重整计划》要求，公司需择机注入优质资产，该项工作受多方因素影响，存在不确
定性，敬请广大投资者注意投资风险。
2、公司农业银行账户自 2019 年 12 月 3 日以来被广东省江门市蓬江区人民法院实施冻结，其
中 2020 年 12 月 2 日，公司农业银行账户中的部分资金 22,340,426.85 元被强制扣划至蓬江法院
账户。为维护公司的合法权益和正常经营，公司向相关债权人、冻结申请人提起交涉，并向广东
省高级人民法院申请对本案进行民事再审及执行监督 (详见公司临 2021-013 号公告）。2021 年 5
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月 12 日，公司农业银行账户已被法院解除冻结(解冻金额 27,659,573.15 元）,账户内剩余资金
14,664,071.89 元可自由使用，此前被强制扣划的款项 22,340,426.85 元尚未退回。因当前公司
尚未收到再审法院相关裁定或判决，暂无法确认该事项可能对业绩造成的最终影响数额，请广大
投资者注意投资风险（详见公司临 2021-029 号公告）。
3、2021 年 5 月 28 日上海证券交易所同意撤销对公司股票实施的其他风险警示，公司股票自
2021 年 6 月 1 日起转出风险警示板交易，A 股股票简称由“ST 云维”变更为“云维股份”，股票
交易价格的日涨跌幅限制由 5%变为 10%。公司股票撤销其他风险警示后，公司经营状况并未因此
发生重大变化。公司仍将通过开展煤炭、钢制品、铁矿石、铝制品等商品贸易业务保持公司正常
运营，整体利润规模有限，且面临较大的市场风险。敬请广大投资者注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9
第四节 公司治理........................................................................................................................... 13
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 15
第六节 重要事项........................................................................................................................... 16
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 21
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 24
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 24
第十节 财务报告........................................................................................................................... 25
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主
管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
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第一节释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
云维股份 指 云南云维股份有限公司
公司 指 云南云维股份有限公司
云南能投集团 指 云南省能源投资集团有限公司
云南资本 指 云南省国有资本运营有限公司
煤化集团 指 云南煤化工集团有限公司
云维集团 指 云南云维集团有限公司
第二节公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 云南云维股份有限公司
公司的中文简称 云维股份
公司的外文名称 YUNNAN YUNWEI COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 YNYW
公司的法定代表人 何娟娟
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李斌 桂腾雷
云南省昆明市日新中路 360 号凯 云南省昆明市日新中路 360 号
联系地址
旋大厦 凯旋大厦
电话 0871-65658518 0871-65656808
传真 0871-65652998 0871-65652998
电子信箱 libin@ywgf.cn gui_tl@qq.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 云南省滇中新区大板桥街道云水路1号智能制造产业园
A1栋610号
公司注册地址的历史变更情况 公司注册地址于2021年6月30日完成了工商登记变更手
续
公司办公地址 云南省昆明市西山区日新中路360号凯旋大厦
公司办公地址的邮政编码 650100
公司网址
电子信箱 yunwei@ywgf.cn
报告期内变更情况查询索引 公司临2021－006、2021－040号公告
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 云南云维股份有限公司证券事务部
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报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易 股票简称 股票代码 变更前股票简
所 称
A股 上海证券交易所 云维股份 600725 ST云维
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 892,934,713.37 537,448,897.51 66.14
归属于上市公司股东的净利润 7,960,616.68 12,521,971.52 -36.43
归属于上市公司股东的扣除非
7,952,024.51 4,295,952.95 85.11
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -113,496,652.51 -63,962,294.65 -77.44
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 325,077,955.60 317,117,338.92 2.51
总资产 387,732,766.93 434,185,103.28 -10.70
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0065 0.0102 -36.27
稀释每股收益（元／股） 0.0065 0.0102 -36.27
扣除非经常性损益后的基本每股 85.71
0.0065 0.0035
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 减少 1.59 个百
2.48% 4.07%
分点
扣除非经常性损益后的加权平均 增加 1.08 个百
净资产收益率（%） 2.48% 1.40%
分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
每股收益、净资产收益率本下降，主要原因是本报告期非经常性损益减少，导致本报告期净
利润减少。扣除非经常性损益后的每股收益、扣除非经常性损益后净资产收益率增加，主要原因
上年同期收到重整时已解除担保义务的原子公司的重整清偿款 5,430,426.54 元、并转回预计负债
2,655,265.42 元，导致上年同期非经常性损益增加。
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文
件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助， 8,592.17
但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除
外
计入当期损益的对非金融
企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业
及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产
的损益
因不可抗力因素，如遭受自
然灾害而计提的各项资产
减值准备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工
的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易
产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生
的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关
的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相
关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收
款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后
续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法
规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收
入
除上述各项之外的其他营
业外收入和支出
其他符合非经常性损益定
义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 8,592.17
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十、 其他
□适用 √不适用
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司在报告期内主要通过开展以煤焦化、钢材、钢贸原辅材料等产品为主的采购销售业务，
采购的产品主要供应到焦炭、钢铁、冶金和化工生产企业。报告期内，面对市场的严峻考验和复
杂多变的国内外环境，公司在稳步推进煤焦化产品采购销售业务的基础上，紧抓市场需求以销定
采。在维持原有的炼焦煤、精煤加工、钢贸业务的基础上，逐步拓展了电煤、焦炭和钢贸原辅材
料的采销业务。累计采购贸易产品 51.83 万吨,累计实现产品销售 55.46 万吨。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司核心竞争力较上年末未发生变化，详见 2020 年年度报告核心竞争力分析部分。
三、经营情况的讨论与分析
2021 年上半年，顺利完成公司董事会、监事会的换届和领导班子成员的调整工作。公司立足
实际，强化风险防控，优化经营理念，进一步夯实党建工作，经营成效得以提升。
2021 年上半年，公司持续开展降本增效，提质创效工作，实际发生可控费用约 32 万元，较
预算金额下降 58.16%。
通过加强内控运行监督，上半年未发生相关贸易风险。截至 2021 年 6 月 30 日，公司实现产
品总采购量 51.83 万吨，其中国内煤 30.33 万吨，进口煤 0.59 万吨，钢材 11.95 万吨，铁矿石
6.26 万吨，焦炭 2.7 万吨。实现产品总销售量 55.46 万吨，其中国内煤 32.34 万吨，钢材 11.95
万吨，铁矿石 8.47 万吨，焦炭 2.7 万吨。实现销售收入 8.93 亿元，同比增长 66.14%；实现扣非
净利润 795.20 万元，同比增长 85.11%。
经对照退市新规的相关规定，结合实际持续经营能力的情况，公司向上海证券交易所申请撤
销其他风险警示获得批准，公司股票自 2021 年 6 月 1 日起转出风险警示板交易。
圆满完成了公司注册地址和办公地址的变更，为公司后续经营发展创造有利条件。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计
未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 892,934,713.37 537,448,897.51 66.14
营业成本 874,312,763.77 522,117,553.00 67.46
管理费用 6,069,674.66 6,026,143.22 0.72
财务费用 504,735.21 -346,213.18 245.79
经营活动产生的现金流量 -113,496,652.51 -63,962,294.65 -77.44
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净额
投资活动产生的现金流量
-96,081.69 397,006.52 -124.20
净额
筹资活动产生的现金流量
7,716,675.69 -100.00
净额
营业收入变动原因说明：公司营业收入本期较上年同期大幅增加，主要原因是本报告期，公
司拓展贸易渠道，贸易业务量加大。
营业成本变动原因说明：营业成本本期较上年同期大幅增加，主要原因是本报告期，公司拓
展贸易渠道，贸易业务量加大。
财务费用变动原因说明：财务费用本期较上年同期大幅增加，主要原因是报告期公司银行承
兑汇票贴现产生贴现息，同时公司资金基本用于贸易业务，银行存款利息减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期
大幅下降，主要原因是本报告期公司贸易业务量增加，支付的贸易货款增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期
大幅下降，主要原因是本报告期公司开展的理财投资减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期
大幅减少，主要原因是上年收到重整时已解除担保义务的原子公司的重整清偿款。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
末金
本期期 上年
额较
末数占 期末数
项目名 上年
本期期末数 总资产 上年期末数 占总资 情况说明
称 期末
的比例 产的比
变动
（%） 例（%）
比例
（%）
货币资 27,216,840.48 7.02 155,433,727.13 35.8 -82.49 公司货币资金期末数
金 较期初数减少，主要
原因是本报告期公司
贸易采购货款支付增
加。
应收账 189,020,947.69 48.75 93,798,485.96 21.6 101.52 公司应收账款期末数
款 较期初数增加，主要
原因是报告期公司贸
易业务增加，按合同
约定先货后款并给予
一定的账期，未达到
收款条件。
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应收款 7,017,930.63 1.81 1,350,877.08 0.31 419.51 公司应收款项融资期
项融资 末数较期初数增加，
主要原因是报告期公
司收到银行承兑汇票
增加。
存货 17,920,526.94 4.62 43,997,537.75 10.13 -59.27 存货期末数较期初数
减少，主要原因是报
告期公司对部分存货
实现销售。
其他流 2,207,446.80 0.51 -100.0 其他流动资产期末数
动资产 - 0 较期初数减少，主要
原因是报告期公司贸
易业务扩大，留抵进
项税抵扣完毕。
应付票 30,000,000.00 7.74 0 100.00 应付票据期末数较
据 期初数增加，主要原
因是报告期公司实现
融资授信，开具银行
承兑汇票。
应付账 3,306,299.84 0.85 12,685,429.72 2.92 -73.94 应付账款期末数较期
款 初数减少，主要原因
是报告期公司对达到
付款条件的应付账款
进行支付。
合同负 3,507,272.71 0.90 71,807,235.70 16.54 -95.12 合同负债期末数较期
债 初数减少，主要原因
是报告期公司按照合
同约定完成贸易业务
结算。
应交税 920,485.88 0.24 103,783.76 0.02 786.93 应交税费期末数较期
费 初数增加，主要原因
是报告期公司贸易业
务量增加且存货实现
销售，增值税及附税
增加。
其他应 15,715,857.03 4.05 23,638,209.36 5.44 -33.5 其他应付款期末数较
付款 2 期初数减少，主要原
因是报告期公司按照
合同约定退还部分贸
易业务保证金。
2.境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
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4. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用□不适用
1. 经济环境风险：国际经济形势严峻，2021 年国内经济面临不确定性因素依然很多，经济
下行压力较大；
应对措施：公司密切跟踪市场供需状况，在贸易业务合作过程中，派出人员到客户现场与合
作方共同开展存货管理，了解客户生产经营状况，防范经营风险，确保货权及资金安全。根据经
济环境情况适时调整业务开展节奏，力争取得较好经营业绩。
2. 持续经营及资产注入风险：公司贸易业务受外部环境变化影响较大，盈利能力有限，经营
业绩缺乏有力支撑。执行《重整计划》中的资产注入受多方因素影响，面临较多不确定风险。
应对措施：公司一方面通过加大绩效激励考核力度促进营销团队密切跟踪市场供需变化，在
开展好既有业务的同时，抓准时机，规避各类风险前提下稳健拓展新的业务和规模，力争实现较
好的经营业绩；另一方面把握住资本市场机遇，积极协调推动资产注入工作，必要时聘请具备证
券从业资格的专业中介机构协助公司开展资产注入相关的资产遴选、尽职调查、方案制定、审计
评估等工作，努力协调相关各方，力争尽早完成《重整计划》要求的资产注入工作，以促使公司
实现转型升级、高质量发展。
3. 公司农业银行账户被强制扣划资金的风险：公司农业银行账户于 2019 年 12 月 3 日被广东
省江门市蓬江区人民法院实施冻结，2020 年 12 月 2 日，公司农业银行账户中的部分资金
22,340,426.85 元被强制扣划至蓬江法院账户。2021 年 5 月 12 日，公司农业银行账户已被法院解
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除冻结(解冻金额 27,659,573.15 元）,账户内剩余资金 14,664,071.89 元可自由使用，此前被强
制扣划的款项 22,340,426.85 元尚未退回。因当前公司尚未收到再审法院相关裁定或判决，暂无
法确认该事项可能对业绩造成的最终影响数额，请广大投资者注意投资风险。
应对措施：公司将持续与债权人、执行法院、管理人、昆明中院等相关各方协商沟通，依法
维权，力争尽早解决纠纷。
(二) 其他披露事项
□适用√不适用
第四节公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指 决议刊登
会议届次 召开日期 定网站的查询 的披露日 会议决议
索引 期
2021 年第一次 2021 年 2 http://www.s 2021 年 2
同意公司董事会、监事会延期换届
临时股东大会 月1日 se.com.cn/ 月2日
2021 年第二次 2021 年 4 http://www.s 2021 年 4
公司董事会、监事会换届选举
临时股东大会 月9日 se.com.cn/ 月 10 日
2020 年年度股 2021 年 4 http://www.s 2021 年 4 同意公司 2020 年年度报告正文及摘
东大会 月 14 日 se.com.cn/ 月 15 日 要、2020 年年度董事会工作报告、2020
年年度财务决算报告、2021 年度财务
预算方案、确认 2020 年日常关联交易
执行情况和预计 2021 年日常关联交
易、关于向银行申请 2021 年度综合授
信额度、2020 年度利润分配方案、续
聘会计师事务所、继续使用阶段性闲置
资金开展委托理财业务。
2021 年第三次 2021 年 5 http://www.s 2021 年 5
同意增补魏忠雄先生为公司董事
临时股东大会 月 13 日 se.com.cn/ 月 14 日
2021 年第四次 2021 年 6 http://www.s 2021 年 6
同意变更公司住所暨修改公司章程
临时股东大会 月 18 日 se.com.cn/ 月 19 日
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
陈嘉霖 董事长 离任
陶其辉 党委书记、董事 离任
涂勇 独立董事 离任
凡剑 董事、总经理 解任
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2021 年半年度报告
杨丽波 监事 离任
何娟娟 党委书记、董事长 选举
王青燕 董事 选举
施谦 独立董事 选举
张必立 监事 选举
魏忠雄 董事 选举
魏忠雄 总经理 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
2021 年 4 月 9 日召开的公司 2021 年第二次临时股东大会，完成了公司第九届董事会、监事
会换届选举，何娟娟、谢瑾、滕卫恒、王青燕、凡剑、李斌、叶明、王军、施谦当选为公司第九
届董事会董事，高颖、张必立、徐团美当选为公司第九届监事会监事，其中徐团美为职工监事。4
月 9 日第九届董事会第一次会议选举何娟娟为公司董事长，第九届监事会第一次会议选举高颖为
公司监事会主席。
2021 年 4 月 27 日，公司董事、总经理凡剑因工作变动辞去董事、总经理职务，公司第九届
董事会第三次会议同意提名增补魏忠雄为公司董事，聘任魏忠雄为公司总经理。5 月 13 日公司第
三次临时股东大会选举增补魏忠雄为公司董事。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
公司仅从事产品贸易业务，不涉及环境信息披露事项。
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履行期 是否及时严
承诺背景 承诺方 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 期限 限 格履行
行的具体原因 下一步计划
解 决同业 竞 云南能投集 是 是 无 无
争 团 5 年内解决同 2019 年 9 月 9
业竞争 日起 5 年内
其他 云南能投集 是 是 无 无
收购报告书或权益变动 团 保证上市公 2019 年 9 月 9
报告书中所作承诺 司独立性 日起 5 年内
解 决关联 交 云南能投集 是 是 无 无
避免、减少与
易 团 2019 年 9 月 9
上市公司的
日起 5 年内
关联交易
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
√适用□不适用
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度报告出具了与持续经营相关的重大
不确定性段落的无保留意见的审计报告，会计师事务所与持续经营相关的重大不确定性段落涉及
事项具体内容如下：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注(三).2 所述，云维股份公
司重整计划中要求的优质资产注入工作仍在持续推进中，目前营业收入主要来源于商品贸易业务。
这些事项或情况，连同财务报表附注(三).2 所示的其他事项，表明存在可能导致对云维股份公司
持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。” 为此，公司董
事会和经理层积极采取以下措施，努力改善经营环境，不断提高公司的持续经营能力，力争让企
业摆脱困境，早日步入健康的发展轨道。
1．上半年，在公司全体干部员工的积极努力下，实现营业收入 8.93 亿元，净利润 796 万元。
后续，公司将继续紧紧围绕年度目标任务继续开展并拓展贸易经营工作。根据国内外经济形势，
努力开展好原煤、水泥烟煤、钢贸、焦炭及铁矿石等商品贸易业务。以利润为中心，风控为重点，
在确保贸易资金安全及风险可控的前提下，不断拓展采销渠道，优化采销策略。通过推行经理层
成员任期制、契约化管理，加大力度开展刚性绩效激励考核，促使营销团队积极拓展上下游业务，
不断提高盈利能力，努力实现更好的经营业绩。
2.截至本报告日，公司尚未选定符合条件的标的资产。公司将继续积极谋求遴选注入符合国
家产业发展政策、盈利能力强的优质资产，提升公司经营业绩和运营能力。
3.2021 年上半年公司降本增效成果明显，各项费用得到有效控制，后续将继续全面开展降本
增效活动，深化全面预算管理，突出预算指标约束，加强财务核算管理，强化过程监管，把住经
营风险的最后关口。在保证业务需要和资金安全的前提下，进一步提高资金使用效率。精测算、
细分解、全覆盖、刚执行、硬考核，坚决压缩非经营性支出，严控管理费用、销售费用、办公费
用、接待费用，提高经济运行质量。
4.报告期内公司将注册地及办公地点迁至云南省昆明市，员工队伍稳定，下半年将努力优化
员工结构，提升员工素质，合理调配人力资源，为公司正常运营需求及后续发展提供保障。
5.公司近年的经营情况稳定，当前不存在导致公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，
且上交所已批准撤销对云维股份实施的其他风险警示，云维公司股票于 2021 年 6 月 1 日起转出风
险警示板交易。
六、破产重整相关事项
√适用□不适用
截至本报告日，公司尚有一笔重整涉诉债务仍在处理过程中。该笔涉诉债务系公司与广东际
杰之间因为原子公司（云南大为制焦有限公司）担保形成(已列入公司2016 年待确认重整债务)。
公司已根据昆明中院裁定批准的云维股份重整计划对广东际杰存在争议的债务金额按规定清偿比
例计算提存至公司管理人账户。
2019 年12 月3 日，蓬江区法院根据江门农村商业银行股份有限公司的执行申请及江门市中
院的生效判决实施冻结。2020年7月6日，公司按照昆明中院裁定的广东际杰债权金额，结合重整
计划确认清偿比例计算偿债金额9,778,420.18元从公司管理人账户扣划至蓬江法院。2020年12月2
日，公司农业银行账户中的部分资金22,340,426.85元被强制扣划至蓬江法院账户。为维护公司的
合法权益和正常经营，公司相关债权人、冻结申请人提起交涉，并向广东省高级人民法院申请对
本案进行民事再审及执行监督 (详见公司临2021-013号公告）。
2021年5月12日，公司农业银行账户已被法院解除冻结(解冻金额27,659,573.15元）,账户内
剩余资金14,664,071.89元可自由使用，此前被强制扣划的款项22,340,426.85元尚未退回。因当
前公司尚未收到再审法院相关裁定或判决，暂无法确认该事项可能对业绩造成的最终影响数额，
请广大投资者注意投资风险（详见公司临2021-029号公告）。
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2021 年半年度报告
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司第八届董事会第二十一次会议、 详见 2021 年 3 月 19 日公司在在上海
2020 年年度股东大会审议通过了《公司关 证券交易所网站、中国证券报、上海证券
于确认 2020 年日常关联交易执行情况和 报披露的《公司关于确认 2020 年日常关
预计 2021 年日常关联交易的议案》 联交易执行情况和预计 2021 年日常关联
交易的公告》（详见公司临 2021-011 号
公告）及 4 月 15 日披露的《2020 年年度
股东大会决议公告》（详见公司临
2021-021 号公告）。
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
3 其他重大合同
√适用 □不适用
公司 2021 年 4 月 14 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过了《关于继续使用阶
段性闲置资金开展委托理财业务的议案》，同意在最高不超过 1 亿元余额范围内开展
委托理财业务，并在定期报告中披露报告期内委托理财产品及相关损益的情况。以下
为公司 2021 年上半年开展委托理财的情况：
2021 年上半年使用自有资金开展委托理财情况
单位： 万元 币种： 人民币
实际收
委托理 委托理财金 委托理财起始日 资金投 年化收 实际收回
受托人 委托理财终止日期 益或损
财类型 额 期 向 益率 情况
失
非保本 银行理
中国工商银行
浮动收 2,000.00 2021 年 3 月 5 日 2021 年 3 月 23 日 财资金 2.85% 2.40 2,002.40
股份有限公司
益型 池
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 26,494
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
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2021 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
报告 持有有限 质押、标记或冻结情
股东名称 比例
期内 期末持股数量 售条件股 况 股东性质
（全称） (%)
增减 份数量 股份状态 数量
云南省能源
投资集团有 0 357,258,744 28.99 0 无 0 国有法人
限公司
中国农业银
行股份有限
0 52,396,372 4.25 0 无 0 国有法人
公司云南省
分行
张光武 0 32,400,000 2.63 0 无 0 未知
云南煤化工
集团有限公
司破产企业 0 24,517,376 1.99 0 无 0 国有法人
专用财产处
置账户
华夏银行股
份有限公司 0 20,773,000 1.69 0 无 0 未知
昆明分行
中国建设银
行股份有限
0 18,933,485 1.54 0 无 0 未知
公司云南省
分行
交通银行股
0 18,925,836 1.54 0 无 0 未知
份有限公司
中国民生银
行股份有限
0 17,399,420 1.41 0 无 0 未知
公司昆明分
行
上海浦东发
展银行股份
0 16,511,204 1.34 0 无 0 未知
有限公司昆
明分行
云南省投资
控股有限公 0 14,793,683 1.20 0 无 0 国有法人
司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
云南省能源投资集
357,258,744 人民币普通股 357,258,744
团有限公司
中国农业银行股份
有限公司云南省分 52,396,372 人民币普通股 52,396,372
行
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2021 年半年度报告
张光武 32,400,000 人民币普通股 32,400,000
云南煤化工集团有
限公司破产企业专 24,517,376 人民币普通股 24,517,376
用财产处置账户
华夏银行股份有限
20,773,000 人民币普通股 20,773,000
公司昆明分行
中国建设银行股份
有限公司云南省分 18,933,485 人民币普通股 18,933,485
行
交通银行股份有限
18,925,836 人民币普通股 18,925,836
公司
中国民生银行股份
17,399,420 人民币普通股 17,399,420
有限公司昆明分行
上海浦东发展银行
股份有限公司昆明 16,511,204 人民币普通股 16,511,204
分行
云南省投资控股有
14,793,683 人民币普通股 14,793,683
限公司
前十名股东中回购
无
专户情况说明
上述股东委托表决
权、受托表决权、 无
放弃表决权的说明
1.本表所列云南省能源投资集团有限公司持股数量为合并其子公司云南
能投资本投资有限公司持股数（能投集团直接持有 354,158,803 股，持股比例
28.74%，子公司云南能投资本投资有限公司持有 3,099,941 股，持股比例
上述股东关联关系
0.25%）。
或一致行动的说明
2.除上述云南能投集团关联关系外，公司未知上表中其他股东之间是否
存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
表决权恢复的优先
股股东及持股数量 无
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内
期初持股 期末持股 增减变动
姓名 职务 股份增减变动
数 数 原因
量
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2021 年半年度报告
离职后自行购
涂勇 独立董事 0 100,000 100,000
买
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第十节财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 云南云维股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七.1 27,216,840.48 155,433,727.13
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七.5 189,020,947.69 93,798,485.96
应收款项融资 七.6 7,017,930.63 1,350,877.08
预付款项 七.7 116,608,496.92 107,871,756.23
其他应收款 七.8 29,224,854.18 28,751,789.07
其中：应收利息
应收股利
存货 七.9 17,920,526.94 43,997,537.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七.13 2,207,446.80
流动资产合计 387,009,596.84 433,411,620.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七.21 723,170.09 773,483.26
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
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2021 年半年度报告
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 723,170.09 773,483.26
资产总计 387,732,766.93 434,185,103.28
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七.35 30,000,000.00
应付账款 七.36 3,306,299.84 12,685,429.72
预收款项
合同负债 七.38 3,507,272.71 71,807,235.70
应付职工薪酬 七.39 4,100,316.05 3,728,526.00
应交税费 七.40 920,485.88 103,783.76
其他应付款 七.41 15,715,857.03 23,638,209.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 57,550,231.51 111,963,184.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 七.50 5,104,579.82 5,104,579.82
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,104,579.82 5,104,579.82
负债合计 62,654,811.33 117,067,764.36
所 有 者权 益 （或 股东 权
益）：
实收资本（或股本） 七.53 1,232,470,000.00 1,232,470,000.00
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2021 年半年度报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七.55 1,801,022,674.88 1,801,022,674.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七.59 105,508,475.01 105,508,475.01
未分配利润 七.60 -2,813,923,194.29 -2,821,883,810.97
所 有 者 权 益 （ 或 股 东权
325,077,955.60 317,117,338.92
益）合计
负债和所有者权益（或
387,732,766.93 434,185,103.28
股东权益）总计
公司负责人：何娟娟 主管会计工作负责人：蒋观华 会计机构负责人：蒋观华
利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 七.61 892,934,713.37 537,448,897.51
减：营业成本 七.61 874,312,763.77 522,117,553.00
税金及附加 七.62 461,985.02 247,960.11
销售费用 七.63 3,657,607.51 5,511,407.93
管理费用 七.64 6,069,674.66 6,026,143.22
研发费用
财务费用 七.66 504,735.21 -346,213.18
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 七.67 8,592.17 140,642.61
投资收益（损失以“－”号填 七.68 24,077.31
403,906.52
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
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2021 年半年度报告
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
7,960,616.68 4,436,595.56
填列）
加：营业外收入 七.74 8,085,691.96
减：营业外支出 七.75 316.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
7,960,616.68 12,521,971.52
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号
7,960,616.68 12,521,971.52
填列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
7,960,616.68 12,521,971.52
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 7,960,616.68 12,521,971.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0065 0.0102
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0065 0.0102
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2021 年半年度报告
公司负责人：何娟娟 主管会计工作负责人：蒋观华 会计机构负责人：蒋观华
现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到的现
820,040,163.27 599,910,552.46
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 七.78.（1）
25,758,763.18 11,231,139.89
现金
经营活动现金流入小计 845,798,926.45 611,141,692.35
购买商品、接受劳务支付的现
936,534,022.14 656,574,604.07
金
支付给职工及为职工支付的
7,738,209.80 8,361,401.16
现金
支付的各项税费 2,287,304.57 8,978,319.35
支付其他与经营活动有关的 七.18.（2）
12,736,042.45 1,189,662.42
现金
经营活动现金流出小计 959,295,578.96 675,103,987.00
经营活动产生的现金流
-113,496,652.51 -63,962,294.65
量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 95,000,000.00
取得投资收益收到的现金 24,077.31 403,906.52
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 20,024,077.31 95,403,906.52
购建固定资产、无形资产和其
120,159.00 6,900.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 七.78.（4）
20,000,000.00 95,000,000.00
现金
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2021 年半年度报告
投资活动现金流出小计 20,120,159.00 95,006,900.00
投资活动产生的现金流
-96,081.69 397,006.52
量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 七.78.（5）
7,716,675.69
现金
筹资活动现金流入小计 7,716,675.69
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流
7,716,675.69
量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-113,592,734.20 -55,848,612.44
增加额
加：期初现金及现金等价物余
140,809,574.68 112,531,738.51
额
六、期末现金及现金等价
27,216,840.48 56,683,126.07
物余额
公司负责人：何娟娟 主管会计工作负责人：蒋观华 会计机构负责人：蒋观华
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2021 年半年度报告
所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益
其他 专
工具
项目 减：库 项
实收资本 (或股本) 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存股 储
先 续 收益
他 备
股 债
一、上年期末余额 1,232,470,000.00 1,801,022,674.88 105,508,475.01 -2,821,883,810.97 317,117,338.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,232,470,000.00 1,801,022,674.88 105,508,475.01 -2,821,883,810.97 317,117,338.92
三、本期增减变动 7,960,616.68
金额（减少以“－”号填 7,960,616.68
列）
（一）综合收益总 7,960,616.68
7,960,616.68
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
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2021 年半年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,232,470,000.00 1,801,022,674.88 105,508,475.01 -2,813,923,194.29 325,077,955.60
2020 年半年度
项目
实收资本(或股本) 其他权益工 资本公积 减： 其他 专 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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2021 年半年度报告
具 库 综合 项
存 储
优 永 收益
其 股 备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,232,470,000.00 1,801,022,674.88 105,508,475.01 -2,837,918,234.51 301,082,915.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,232,470,000.00 1,801,022,674.88 105,508,475.01 -2,837,918,234.51 301,082,915.38
三、本期增减变动 12,521,971.52
金额（减少以“－”号填 12,521,971.52
列）
（一）综合收益总 12,521,971.52
12,521,971.52
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
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2021 年半年度报告
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,232,470,000.00 1,801,022,674.88 105,508,475.01 -2,825,396,262.99 313,604,886.90
公司负责人：何娟娟 主管会计工作负责人：蒋观华 会计机构负责人：蒋观华
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2021 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1. 基本情况
云南云维股份有限公司（以下简称“云维股份”或“本公司”）股本总额人民币
1,232,470,000.00 元，注册资本人民币 1,232,470,000.00 元；住所：云南省滇中新区大板桥街
道云水路 1 号智能制造产业园 A1 栋 610 号；法定代表人：何娟娟；统一社会信用代码：
915300002919803007。
2. 经营范围及主营业务
本公司经营范围：化工及化纤材料、水泥、氧气产品销售，机械，机电，五金，金属材料的
批发、零售、代购代销；汽车货运运输、汽车维修经营；经营企业自产产品及技术的出口业务，
进口本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备及技术，纯碱、氯化铵销售，化肥零售，煤炭
销售（涉及行业审批的凭许可证经营）。
本公司主营业务：公司目前主要开展煤焦化产品、铝产品、钢材制品和铁矿石贸易业务，主
要通过煤炭、铝制品、钢材制品和铁矿石的采购销售，维持公司正常运营。
3. 历史沿革
本公司是 1995 年 12 月 26 日经云南省人民政府“云政复（1995）105 号”文批准，以募集方
式设立的股份公司，设立时注册资本 11,000.00 万元。2005 年 3 月末本公司按每 10 股送 2 股转
增 3 股的比例，以资本公积和未分配利润向全体股东转增股份总额 5,500.00 万股，每股面值 1
元，共计增加股本 5,500.00 万元。其中：由资本公积转增 3,300.00 万元，由未分配利润转增
2,200.00 万元。变更后的注册资本为人民币 16,500.00 万元。2006 年 1 月 23 日本公司召开的股
权分置改革相关股东会议审议通过了本公司的股权分置改革方案：本公司非流通股东以支付公司
股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10
股流通股可以获得非流通股股东支付的 3.5 股对价股份，对价安排股份合计为 1,968.75 万股。股
权分置改革后，本公司有限售条件股份合计为 8,906.25 万股，占总股本的 53.98%；无限售条件
流通股份合计为 7,593.75 万股，占总股本的 46.02%。根据本公司第四届董事会第十一次会议决
议、第四届董事会第十四次会议决议和 2006 年第一次临时股东大会决议，并经证监会的批准，本
公司于 2007 年 8 月完成了向特定对象非公开发行股票 12,512.9478 万股，增加股本 12,512.9478
万元，变更后的注册资本为人民币 29,012.9478 万元，股本人民币 29,012.9478 万元。根据本公
司第四届董事会第二十五次会议决议、2007 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2009]713 号文核准，本公司于 2009 年 11 月完成了公开增发股票 5,222.33 万股，
增加股本 5,222.33 万元，变更后的注册资本为人民币 34,235.2778 万元，股本人民币 34,235.2778
万元。根据公司第五届董事会第十一次会议决议及 2009 年度股东大会决议规定，公司于 2010 年
5 月 12 日按每 10 股送 2 股转增 6 股的比例，以资本公积和未分配利润向全体股东转增股份总额
27,388.22 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 27,388.22 万元。其中：由资本公积转增 20,541.17
万元，由未分配利润转增 6,847.05 万元。变更后的注册资本为人民币 61,623.50 万元。
2016 年 8 月 23 日，云南省昆明市中级人民法院（以下简称“昆明中院”）对公司下达（2016）
云 01 民破 6 号《民事裁定书》及《决定书》，裁定受理债权人云南省国有资本运营有限公司对公
司的重整申请，《决定书》中指定云南云维股份有限公司清算组担任管理人。公司于 2016 年 8
月 24 日发布了临 2016-053 号《关于法院裁定受理公司重整的公告》，公司正式进入重整程序。
同日，公司原实际控制人云南煤化工集团有限公司、控股股东云南云维集团有限公司、控股
子公司云南大为制焦有限公司、曲靖大为焦化制供气有限公司也被裁定进入重整程序。
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2021 年半年度报告
2016 年 11 月 21 日，昆明中院依法裁定批准《云南云维股份有限公司重整计划（草案）》，
终止重整程序，公司进入重整计划执行阶段。
根据《重整计划》，公司出资人权益调整方案为：云维股份以现有总股本为基数，按照每 10
股转增 10 股的比例实施资本公积转增股本，共计转增 616,235,000.00 股，全体股东无偿让渡本
次转增股份的 30%，共计让渡 184,870,500 股。其中 77,119,247 股直接划转到债权人指定账户；
107,751,253 股提存至云维股份管理人开立的破产企业财产处置专用账户，用于清偿尚未提供证
券账户的债权人及暂未确认的或有债权，如有剩余，由管理人处置变现用于公司后续经营。转增
后，公司股本变更为 1,232,470,000.00 元。
按《重整计划》要求，2016 年 11 月 28 日公司及公司管理人共同委托云南国经拍卖有限公司
对公司其他应收款、可供出售金融资产、长期股权投资与无形资产等非货币性资产于 2016 年 12
月 13 日进行拍卖。因在规定时间内无意向竞买人缴纳保证金并办理竞买手续，上述拍卖流拍。公
司及公司管理人再次委托云南国经拍卖有限公司于 2016 年 12 月 21 日下午 14:30 时在曲靖市南城
门外官房大酒店三楼会议室举行对上述资产组织进行第二次拍卖。根据《拍卖成交确认书》，本
次通过竞拍产生的最终买受人为云南曲煤焦化实业发展有限公司，转让价格为 2.55 亿元，资产承
接方已于 2016 年 12 月 26 日向公司支付受让资产价款 2.55 亿元；2016 年 12 月 21 日，经此拍卖
后，公司已将原持有全部子公司股权出售完毕，对原所有子公司为再拥有控制权，自 2016 年 12
月 21 日以后公司不再将原所有子公司财务数据纳入合并财务报表范围。
2016 年 12 月 28 日，公司已按法院裁定批准的《重整计划》完成了债务的清偿和提存。公司
管理人认为公司重整计划执行情况已经符合重整计划中第六条第（五）款关于“重整计划执行完
毕的标准”的相关规定。公司管理人于 2016 年 12 月 28 日向法院提交了重整计划执行情况的监督
报告，提请法院裁定公司重整计划执行完毕。2016 年 12 月 30 日，公司收到法院（2016）云 01
民破 6 号之四《民事裁定书》，昆明中院 2016 年 12 月 29 日裁定：公司重整计划执行完毕；按照
本次《云南云维股份有限公司重整计划》减免的债务，自重整计划执行完毕时起，公司不再承担
清偿责任；终止公司管理人监督职责，终结本公司重整程序。
2017 年 2 月 23 日，昆明市中级人民法院裁定批准云维股份原控股股东云维集团《重整计划》
并终止云维集团重整程序。云维集团《重整计划》中涉及对普通金融债权人以其持有云维股份股
票偿还债务事项。2017 年 6 月 30 日，昆明中院裁定批准公司原股东煤化集团《重整计划》，并
终止其重整程序。煤化集团《重整计划》中涉及以其持有云维股份股票偿还债务事项。上述公司
原股东于 2017 年度执行重整计划以其持有的云维股份股票偿还重整债务后，导致公司控股股东变
更为云南省国有资本运营有限公司。
2019 年 5 月 25 日，公司原控股股东云南资本将所持有的 290,963,341 股普通股（占公司总
股本的 23.608%）转让给云南省能源投资集团有限公司（以下简称“云南能投集团”），2019 年
9 月 9 日完成过户登记手续；2019 年 10 月 25 日，公司股东云南煤化工集团有限公司及其控股子
公司云南云维集团有限公司与云南能投集团签订股份转让协议，将所持有的合计 63,195,462 股普
通股（占公司总股本的 5.13%）转让给云南能投集团，2019 年 11 月 11 日完成过户登记手续。
截止资产负债表日，云南能投集团共计持有公司 357,258,744 股普通股，占公司总股本的
28.99%，成为公司控股股东，公司实际控制人仍为云南省国有资产监督管理委员会。
4. 基本架构
本公司最高权力机构为股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，
设立经营中心、资产财务部、证券事务部(董事会办公室)、党群工作与人力资源部、审计法务部(监
事会办公室)、办公室(信息中心)和纪委办公室职能部门。
5. 控股股东和最终实际控制人
本公司的控股股东为云南省能源投资集团有限公司，最终实际控制人为云南省人民政府国有
资产监督管理委员会。
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2021 年半年度报告
6、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会批准报出。财务报告批准报出日 2021 年 8 月 18 日。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司为单体公司，无纳入合并财务报表范围的子公司情形。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史
经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际
结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1.收入确认
如本附注(五).38 “收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；
估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是
在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或
以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
2.金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，
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2021 年半年度报告
本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户
情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
3.金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳
估计。
4.公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会，
以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，
本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资
质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和
相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相
关信息在附注（十）中披露。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 6 月
30 日的财务状况及 2021 半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。本财务报表所载财务信息的会计期间
为 2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 6 月 30 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
(1）个别财务报表
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2021 年半年度报告
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
(2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
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2021 年半年度报告
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
①本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或间接拥有被投资单
位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
②本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公
司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并财务报表编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其资料为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策
应与母公司保持一致。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报
表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并会计报表将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、
资金往来、债权债务等交易事项的基础上，由母公司合并编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
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费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公
司分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五).21。
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（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该
部分损失。 本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产
且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具
或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
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量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
6. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能
优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
7. 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1. 减值准备的确认方法
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本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务
担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如
果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2. 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公
司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来
确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3. 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
4. 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
5. 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
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本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特殊，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收账款：
账龄分析法 本公司根据以往的历史经验结合现有实际情况及前瞻性考虑对应收款项计提比例
组合 作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类
关联方组合 除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括报告日前已回款的应收款项、员工备用
无风险组合
金、保证金及押金等
合同资产：
账龄分析法 本公司根据以往的历史经验结合现有实际情况及前瞻性考虑对应收款项计提比例
组合 作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类
关联方组合 除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括报告日前已回款的应收款项、员工备用
无风险组合
金、保证金及押金等
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基
于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄分析法 本公司根据以往的历史经验结合现有实际情况及前瞻性考虑对应收款项计提比例
组合 作出最佳估计，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类
关联方组合 除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括报告日前已回款的应收款项、员工备用
无风险组合
金、保证金及押金等
④债权投资
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债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依
据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特殊，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄分析法 包括除上述组合之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比
组合 例作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类
除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户或所有关联方客户或纳入合并范围的关
关联方组合
联方组合
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括报告日前已回款的应收款项、员工备
无风险组合
用金、保证金及押金等
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13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在
一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权
投资。其相关会计政策参见本附注（五）.10“金融工具”及附注。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基
于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄分析法 包括除上述组合之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例
组合 作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类
除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户或所有关联方客户或纳入合并范围的关联
关联方组合
方组合
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括报告日前已回款的应收款项、员工备用
无风险组合
金、保证金及押金等
15. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品
（库存商品）等。
2. 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料采用计
划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品、在产品、低值易
耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平均法”核算。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收
取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 10.金融工具相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大
于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，
贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其
差额借记“资产减值损失”。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注(五).10 金融资产。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1. 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其
划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然
承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或
其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定
导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动
资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重
新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售核算方法
（1）初始计量和后续计量
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初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，净账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
（2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后处置组确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及处置组在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别的，
从持有待售类别中移除，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假
定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金
额。
终止确认持有待售类别时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失（包含重大融资成分的应收款项和租赁应
收款除外）。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见附注“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
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公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注（五）.6“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
② 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 21-33 5 2.88-4.52
机器设备 平均年限法 12-25 5 7.92-3.8
电子设备 平均年限法 5 5 19
运输设备 平均年限法 6 5 15.83
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为固定资
产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
固定资产后续支出的处理
本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估
计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，
则计入固定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公
司发生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；租赁过程中发生的手续费、印花税等直接费用，
计入租入资产初始成本。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确
定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
固定资产的减值详见“长期资产减值相关披露”。
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的计价
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上
已经全部完成；（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产
出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；（3）该项建造的固定资产上的支出金
额很少或者几乎不再发生；（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要
求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
详见“长期资产减值相关披露”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土
地使用权、专利权、著作权等。
（1）无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（3）后续计量
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。
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无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（4）无形资产的减值
详见“长期资产减值相关披露”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
开发项目的研究阶段和开发阶段的划分标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的确认标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
公司对长期资产进行减值测试的范围主要包括：长期股权投资、固定资产、无形资产、在建
工程、商誉等，具体如下：
（1）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）长期股权投资的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，
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可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减
去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资
的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资
产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单
项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该
固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回
金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基
础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
（6）商誉的减值测试方法、减值准备计提方法
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组
或资产组组合。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
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长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将
余额一次计入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益
计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产
的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，
下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方
与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同
具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向
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客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消
耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售煤炭、铝制品、钢材制品和铁矿石的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商
品已经发出并收到客户的签收结算单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本
公司给予客户的信用期通常为 30-60 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收
回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司
不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，
但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
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本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件
的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在
该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以
借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公
允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借
款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为曲靖市盛大投资开发有限责任公司及昆明云南能投德仁堂康养
产业有限公司房屋及建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的
现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款
利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详
见本附注 4.12“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公
司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当
期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
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用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取
简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合
理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按销售商品或提供劳务的 13%、6%
应税收入计算销项税额并扣除
进项税后的余额计缴增值税
城市维护建设税 增值税、消费税的应纳税额 5%
企业所得税 当期应纳税所得额 25%
教育费附加 增值税、消费税的应纳税额 3%
地方教育费附加 增值税、消费税的应纳税额 2%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0 0
银行存款 27,216,840.48 155,433,727.13
其他货币资金
合计 27,216,840.48 155,433,727.13
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
公司货币资金期末数较期初数减少，主要原因是本报告期公司贸易采购货款支付增加。
受限制的货币资金情况
项目 期末余额 年初余额 受限制的原因
农业银行花山办事处银行账户 24244201040003063 14,624,152.45 诉讼冻结
合计 14,624,152.45
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 194,027,243.38
1 年以内小计 194,027,243.38
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 194,027,243.38
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类
账面 账 账面
别 坏账准备 账面余额 坏账准备
余额 面 价值
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计 价
计
提 值
金比 比 提比
金额 比 金额 金额
额 例(%) 例(%) 例
例
(%)
(%)
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按 5,006,295.69 2.58 98,804,781.65 100 5,006,295.69 5.07 93,798,485.96
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
账 100.00 5,006,295.69 2.58 50,062,956.83 50.67 5,006,295.69 10.00 45,056,661.14
龄
组
合
关 535,567.18 0.54 535,567.18
联
方
组
合
无 48,206,257.6 48.7 48,206,257.64
风 4 9
险
组
合
合 / 5,006,295.69 / 98,804,781.6 / 5,006,295.69 / 93,798,485.96
计 5
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2021 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
一年以内 194,027,243.38 5,006,295.69 2.58
合计 194,027,243.38 5,006,295.69 2.58
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
期初余 期末余
类别 收回 转销 其他
额 计提 额
或转回 或核销 变动
按信用 5,006,295.69 5,006,295.69
风险特征组
合计提坏账
准备的应收
账款
合计 5,006,295.69 5,006,295.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
与本公 占应收账款总额
单位名称 账面余额 坏账准备 年限
司关系 的比例(%)
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2021 年半年度报告
与本公 占应收账款总额
单位名称 账面余额 坏账准备 年限
司关系 的比例(%)
非关联 75,802,704.85 39.07
客户一 1 年以内
方
非关联 65,472,576.96 33.74
客户二 1 年以内
方
非关联 21,823,967.50 11.25
客户三 1 年以内
方
非关联 19,149,653.84 9.87
客户四 1 年以内
方
非关联 11,740,694.98 6.05
客户五 1 年以内
方
193,989,598.1
合计 99.98
3
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
公司应收账款期末数较期初数增加，主要原因是报告期公司贸易业务增加，按合同约定先货
后款并给予一定的账期，未达到收款条件。
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 7,017,930.63 1,350,877.08
应收账款
合计 7,017,930.63 1,350,877.08
公司应收款项融资期末数较期初数增加，主要原因是报告期公司收到银行承兑汇票增加。
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
注 1：公司应收款项融资期末数较期初数增加，主要原因是报告期公司收到银行承兑汇票增
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2021 年半年度报告
加。
注 2：本公司期末应收款项融资均为 1 年以内的银行承兑汇票，本公司判断应收票据的现金
流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备。
注 3：本公司年末无用于质押的应收款项融资。
应收款项融资增减变动及公允价值变动情况
年初余额 本年变动 年末余额
项目
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 1,350,877.08 5,667,053.55 7,017,930.63
应收账款
合计 1,350,877.08 5,667,053.55 7,017,930.63
已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 25,583,508.32
商业承兑汇票
合计 25,583,508.32
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 116,608,496.92 100 107,871,756.23 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 116,608,496.92 100 107,871,756.23 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项比 坏账
单位名称 账面余额
例(%) 准备
供应商一 96,193,956.0 82.49
3
供应商二 6,000,000.00 5.15
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2021 年半年度报告
占预付款项比 坏账
单位名称 账面余额
例(%) 准备
供应商三 4,800,000.00 4.12
供应商四 4,100,000.00 3.52
供应商五 2,000,000.00 1.72
113,093,956.
合计 96.99
03
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 29,224,854.18 28,751,789.07
合计 29,224,854.18 28,751,789.07
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内 22,793,453.07
1 年以内小计 22,793,453.07
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年 6,431,401.11
5 年以上
合计 29,224,854.18
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 453,026.22 12,000.00
重整专项资金 6,431,401.11 6,399,362.22
江门市蓬江区人民法院 22,340,426.85 22,340,426.85
强制扣划资金
合计 29,224,854.18 28,751,789.07
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年半年度报告
占其他应收
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
广东省江门市 强 制 扣 划 无 1 年以内
蓬江区人民法 风险款项 22,340,426.85 76.44
院
其 他 应 收 款 - 重整专项资 4-5 年
6,431,401.11 22.01
管理人账户 金
武钢集团昆明 保证金 1 年以内
钢铁股份有限 200,000.00 0.68
公司
曲靖市盛大投资 预 付 房 屋 租 128,703.10 1 年以内
0.32
开发有限公司 赁费
云南能投德仁堂 预 付 房 屋 租 94,530.72 1 年以内
康养产业有限公 赁费 0.44
司
合计 / 29,195,061.7 /
99.89
8
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价 存货跌价
项目 准备/合同 准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本 履约成本
减值准备 减值准备
原材料 13,046,483.09 13,046,483.09
在产品
库存商品 17,920,526.94 17,920,526.94 30,951,054.66 30,951,054.66
周转材料
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2021 年半年度报告
消耗性生
物资产
合同履约
成本
合计 17,920,526.94 17,920,526.94 43,997,537.75 43,997,537.75
存货期末数较期初数减少，主要原因是报告期公司对部分存货实现销售。
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
74 / 113
2021 年半年度报告
待抵扣进项税额 2,207,446.80
合计 2,207,446.80
其他说明：
其他流动资产期末数较期初数减少，主要原因是报告期公司贸易业务扩大，留抵
进项税抵扣完毕。
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 723,170.09 773,483.26
固定资产清理
合计 723,170.09 773,483.26
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 运输工具 办公设备 合计
76 / 113
2021 年半年度报告
一、账面原值：
1.期初余额 2,346,193.06 872,995.56 3,219,188.62
2.本期增加金额 36,516.82 36,516.82
（1）购置 36,516.82 36,516.82
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,346,193.06 909,512.38 3,255,705.44
二、累计折旧
1.期初余额 2,111,130.65 334,574.71 2,445,705.36
2.本期增加金额 37,185.12 49,644.87 86,829.99
（1）计提 37,185.12 49,644.87 86,829.99
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,148,315.77 384,219.58 2,532,535.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 197,877.29 525,292.80 723,170.09
2.期初账面价值 235,062.41 538,420.85 773,483.26
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
77 / 113
2021 年半年度报告
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
□适用 √不适用
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增
长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,898,135,819.25 1,934,112,858.06
资产减值准备 5,006,295.69 5,006,295.69
合计 1,903,142,114.94 1,939,119,153.75
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 0 28,016,422.13
2021 1,898,135,819.25 1,906,096,435.93
合计 1,898,135,819.25 1,934,112,858.06 /
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
应付票据期末数较期初数增加，主要原因是报告期公司实现融资授信，开具银行承兑汇票。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 3,306,299.84 12,685,429.72
合计 3,306,299.84 12,685,429.72
应付账款期末数较期初数减少，主要原因是报告期公司对达到付款条件的应付账款进行支付。
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,507,272.71 71,807,235.70
合计 3,507,272.71 71,807,235.70
公司合同负债期末数较期初数减少，主要原因是报告期公司按照合同约定完成贸易业务结算。
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,121,039.00 7,374,949.72 6,721,555.16 1,774,433.56
二、离职后福利- 1,183,113.50 1,151,897.01 31,216.49
设定提存计划
三、辞退福利 2,607,487.00 312,821.00 2,294,666.00
四、一年内到期的
其他福利
合计 3,728,526.00 8,558,063.22 8,186,273.17 4,100,316.05
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 1,121,039.00 5,816,873.00 5,216,873.00 1,721,039.00
和补贴
二、职工福利费 331,086.82 331,086.82
三、社会保险费 994,062.44 994,062.44
其中：医疗保险费 907,445.68 907,445.68
81 / 113
2021 年半年度报告
工伤保险费 86,616.76 86,616.76
生育保险费
四、住房公积金 131,590.00 131,590.00
五、工会经费和职工教 101,337.46 47,942.90 53,394.56
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,121,039.00 7,374,949.72 6,721,555.16 1,774,433.56
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余
项目 期初余额 本期增加 本期减少
额
1、基本养老保险 719,794.72 719,794.72 0.00
2、失业保险费 34,755.18 34,755.18 0.00
3、企业年金缴费 428,563.60 397,347.11 31,216.49
合计 1,183,113.50 1,151,897.01 31,216.49
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 802,681.43
个人所得税 11,457.30 59,162.86
印花税 26,079.00 44,620.90
城建税 40,134.07
教育费附加 24,080.45
地方教育费附加 16,053.63
合计 920,485.88 103,783.76
其他说明：
应交税费期末数较期初数增加，主要原因是报告期公司贸易业务量增加且存货实现销售，增
值税及附税增加。
82 / 113
2021 年半年度报告
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 15,715,857.03 23,638,209.36
合计 15,715,857.03 23,638,209.36
其他说明：
其他应付款期末数较期初数减少，主要原因是报告期公司按照合同约定退付部分
贸易业务保证金。
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
社保返还工伤、生育款 11,986.02
党建工作经费 222,348.65 230,914.50
代扣个人社保费 44,260.21 107,592.71
贸易保证金 15,427,000.00 23,289,440.00
其他 10,262.15 10,262.15
合计 15,715,857.03 23,638,209.36
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
83 / 113
2021 年半年度报告
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
84 / 113
2021 年半年度报告
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
85 / 113
2021 年半年度报告
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务 5,104,579.82 5,104,579.82
待执行的亏损合
同
应付退货款
其他
合计 5,104,579.82 5,104,579.82 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
期末预计负债明细
债权人名称 提存现金（元） 已提存股数 备注
广东际 杰能源 经贸有
5,104,579.82
限公司
合计 5,104,579.82
注1：根据管理人向昆明中院提交《重整计划执行情况的监督报告》，管理人对未经昆明中院
裁定批准的3笔普通债权、5笔金融普通债权对应的偿债资金及股票提存，将上述尚在诉讼程序中
的债务根据重整计划应清偿现金金额列于预计负债，截止本报告期末除广东际杰能源经贸有限公
司外其他债权人均已完成裁定并清偿款项。
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
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2021 年半年度报告
股份总 1,232,470,000.00 1,232,470,000.00
数
其他说明：
本公司本报告期内股本总额未发生变化，具体各股东所持股份变化情况详见公司历史沿革相
关描述。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
1,624,839,555.73 1,624,839,555.73
溢价）
其他资本公积 176,183,119.15 176,183,119.15
合计 1,801,022,674.88 1,801,022,674.88
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 105,508,475.01 105,508,475.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
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2021 年半年度报告
合计 105,508,475.01 105,508,475.01
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -2,821,883,810.97 -2,837,918,234.51
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -2,821,883,810.97 -2,837,918,234.51
加：本期归属于母公司所有者的 7,960,616.68
16,034,423.54
净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,813,923,194.29
-2,821,883,810.97
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 892,934,713.37 874,312,763.77 537,341,416.93 522,117,553.00
其他业务 107,480.58
合计 892,934,713.37 874,312,763.77 537,448,897.51 522,117,553.00
公司营业收入、营业成本本期较上年同期大幅增加，主要原因是本报告期，公司拓展贸易渠
道，贸易业务量加大。
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
88 / 113
2021 年半年度报告
城市维护建设税 134,564.36 62,550.81
教育费附加 134,564.36 62,550.80
车船使用税 1,560.00 1,560.00
印花税 191,296.30 121,298.50
合计 461,985.02 247,960.11
其他说明：
税金及附加本期较上年同期增加，主要原因是报告期公司贸易业务量增加且存货实现销售，
增值税附税增加。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,123,076.80 2,884,928.79
办公费 12,146.43 11,290.05
业务招待费 10,133.00 14,540.00
差旅费 93,258.27 107,178.59
咨询费 3,240.00
折旧与摊销 20,944.73
现场服务费 380,263.00
劳动保护费 8,640.88
检验试验费 4,716.98
运输费用 2,489,183.55
其他 4,427.42 1,046.95
合计 3,657,607.51 5,511,407.93
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,730,002.39 4,848,426.13
差旅费 86,156.19 77,376.09
折旧与摊销 65,885.26 68,558.48
办公费 27,394.20 33,860.58
董事会费用 77,646.31 74,999.94
业务招待费 5,835.00 17,443.00
车辆使用费 90,159.24 62,931.32
劳动保护费 6,734.35 38,207.75
鉴证咨询费 348,113.21 122,641.50
证券业务费 377,716.99 8,301.89
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2021 年半年度报告
房屋租赁费 199,852.63 129,494.29
其他 54,178.89 543,902.25
合计 6,069,674.66 6,026,143.22
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 598,158.86
利息收入 -190,335.55 -360,036.72
银行手续费 96,911.90 13,823.54
合计 504,735.21 -346,213.18
其他说明：
财务费用本期较上年同期大幅增加，主要原因是报告期公司银行承兑汇票贴现产生贴现息，
同时公司资金基本用于贸易业务，银行存款利息减少。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 117,717.00
个税返还手续费 8,592.17 22,925.61
合计 8,592.17 140,642.61
其他说明：
其他收益本期较上年同期减少，主要原因是上年同期收到稳岗补贴。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 24,077.31 403,906.52
合计 24,077.31 403,906.52
其他说明：
投资收益本期较上年同期减少，主要原因是报告期内公司资金基本均用于贸易业务，利用闲
置资金购买银行理财产品金额及时间大幅缩减。
90 / 113
2021 年半年度报告
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
□适用 √不适用
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
其他 8,085,691.96
合计 8,085,691.96
计入当期损益的政府补助
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
91 / 113
2021 年半年度报告
其他 316.00
合计 316.00
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
□适用 √不适用
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 7,960,616.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,990,154.17
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,198.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 -1,993,352.47
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 0.00
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
社保返还款 402,191.13 277,397.34
利息收入 153,655.54 312,925.98
政府补助 117,717.00
代收党费 24,869.00
法律服务费 23,929.42
商标使用费 300,000.00
92 / 113
2021 年半年度报告
个税手续费 8,592.17 24,301.15
贸易保证金 10,570,171.89 10,150,000.00
农行冻结资金解冻 14,624,152.45
合计 25,758,763.18 11,231,139.89
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到其他与经营活动有关的现金本期较上年同期增加，主要原因是本报告期公司农行冻结资
金解冻。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款、办公费及备用金 733,316.27 432,793.94
金融机构手续费 97,387.90 14,359.54
审计费 210,000.00 210,000.00
咨询费及服务费 50,000.00 111,540.00
独立董事津贴 65,646.28 74,999.94
贴现息 598,158.86
房屋租金及租房保证金 290,526.72 145,969.00
贸易保证金 10,691,006.42 200,000.00
合计 12,736,042.45 1,189,662.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金本期较上年同期增加。主要原因是本报告期公司根据合同
约定退付部分贸易保证金。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 20,000,000.00 95,000,000.00
合计 20,000,000.00 95,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
支付其他与投资活动有关的现金本期较上年同期减少，主要原因是本报告期公司开展的理财
投资减少。
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2021 年半年度报告
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
对原子公司担保，收到重整清偿 5,430,426.54
款
债务重整专户 2,286,249.15
合计 7,716,675.69
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
收到其他与筹资活动有关的现金本期较上年同期减少，主要原因是上年收到重整
时已解除担保义务的原子公司的重整清偿款。
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 7,960,616.68 12,521,971.52
加：资产减值准备
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折
86,829.99 69,445.43
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号
填列）
投资损失（收益以“－”号 -24,077.31 -403,906.52
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2021 年半年度报告
填列）
递延所得税资产减少（增加
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－” 26,077,010.81 -46,065,643.69
号填列）
经营性应收项目的减少（增 -110,099,321.08 -35,134,603.46
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减 -37,497,711.60 5,050,442.07
少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量
-113,496,652.51 -63,962,294.65
净额
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司
债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 27,216,840.48 56,683,126.07
减：现金的期初余额 140,809,574.68 112,531,738.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加
-113,592,734.20 -55,848,612.44
额
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 27,216,840.48 140,809,574.68
其中：库存现金
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2021 年半年度报告
可随时用于支付的银行存 27,216,840.48 140,809,574.68
款
可随时用于支付的其他货
币资金
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余 27,216,840.48 140,809,574.68
额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
个税返还手续费 8,592.17 8,592.17
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用□不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
□适用 √不适用
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
□适用 √不适用
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、重要的共同经营
□适用 √不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
云南省能源 云南省 租赁和商务 1,165,999.76 28.99 28.99
投资集团有 服务业
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业的母公司直接持有公司股权比例为 28.74%，通过其子公司持有公司股权比例为 0.25%，
合计控制公司 28.99%股权，因此母公司对本企业的表决权比例为 28.99%。
本企业最终控制方是云南省国资委
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南曲煤焦化实业发展有限公司 母公司的控股子公司
云南大为制焦有限公司 母公司的控股子公司
云南能投曲靖发电有限公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南能投曲靖发电有 煤炭销售 3,217,316.09
限公司
云南曲煤焦化实业发 煤炭销售 8,156,382.48
展有限公司
云南大为制焦有限公 服务费收入 297,169.81
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南能投曲靖 535,567.18
应收账款
发电有限公司
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
8、 其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
2015 年本公司原子公司云南大为制焦有限公司（以下简称“大为制焦”）向广东
际杰能源经贸有限公司（以下简称“广东际杰”）采购煤炭产生负债，2015 年 9 月广
东际杰将对大为制焦的部分应收账款质押给江门农村商业银行股份有限公司（以下简
称“江门银行”），并由本公司为大为制焦此部分付款义务提供连带责任担保。2016
年公司司法重整时广东际杰、江门银行向管理人申报债权，经昆明中院裁定不予确认
江门银行申报债权，暂未确认广东际杰债权，对该笔担保管理人按暂未确认债权金额
提存了相应偿债资金，公司计提了预计负债 1488.30 万元。
2018 年 1 月江门银行以质押合同纠纷为由将公司、大为制焦、广东际杰诉至广东省江门市蓬
江区人民法院（以下简称“蓬江法院”），蓬江法院于 2019 年 1 月 30 日作出“（2018）粤 0703
民初 66 号”民事判决公司对涉案债务在 42,016,082.63 元债务范围内承担连带清偿责任；公司不
服一审判决向江门市中级人民法院（以下简称“江门中院”）提起上诉，江门中院于 2019 年 10
月 12 日作出“（2019）粤 07 民终 2479 号”民事判决公司对广东际杰出质的 42,016,082.63 元应
收账款在范围内对未付部分承担连带清偿责任。
大为制焦于 2019 年 12 月清偿广东际杰 10,121,348.70 元债务，公司担保债权的金额范围为
31,894,733.92 元。该笔债权由于为破产重整债权，根据法律和公司《重整计划》的规定，需经
昆明中院裁定后按照重整计划清偿。公司管理人于 2020 年 1 月向昆明中院申请裁定债权，经昆明
中院裁定后公司已于 2020 年 7 月 23 日将裁定清偿金额 9,778,420.18 元划付至蓬江法院指定账户，
完成了对广东际杰公司的清偿。
2019 年 12 月 3 日 ， 蓬 江 法 院 根 据 江 门 银 行 申 请 冻 结 了 公 司 农 业 银 行 花 山 办 事 处
24244201040003063（一般户）资金 36,441,596.78 元，2020 年 12 月 2 日蓬江法院强制扣划了该
账户资金 22,340,426.85 元。本公司已按法律途径向广东省高院申请再审，2020 年 12 月 17 日经
开庭听证后，又按要求向广东高院执行局另行申请执行监督，截止本年度报告披露之日暂未收到
相关判决，高院执行局的执行监督程序也未完结。
2021 年 5 月 12 日，公司农业银行账户已被法院解除冻结(解冻金额 27,659,573.15 元），账
户内原被冻结资金 14,664,071.89 元公司已自由使用，此前被强制扣划的款项 22,340,426.85 元
尚未退回。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
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(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
□适用√不适用
(8).按款项性质分类
□适用 √不适用
(9).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(10).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用 √不适用
(13).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
5、 投资收益
□适用 √不适用
其他说明：
6、 其他
□适用 √不适用
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业 8,592.17 个人所得税手续费
务密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外）
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2021 年半年度报告
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项、
合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 8,592.17
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2021 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.48 0.0065 0.0065
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.48 0.0065 0.0065
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称。
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：何娟娟
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 17 日
修订信息
√适用 □不适用
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
600725_2020 年 _ 年 度 报 告 2021年5月15日 根据上海证券交易所2021
(修订稿) 年4月6日发布的《关于落实退市
600725_2020 年 _ 年 度 报 告 新规中营业收入扣除相关事项
(修订稿)_摘要 的通知》的要求，2021年5月14
《中审众环会计师事务所 日公司第九届董事第五次会议、
关于云南云维股份有限公司 监事会第三次会议审议通过了
2020年度营业收入扣除情况及 《关于2020年度营业收入扣除
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2021 年半年度报告
扣除后营业收入金额说明的专 情况及扣除后的营业收入金额
项核查报告》（众环专字〔2021〕 的议案》、《关于公司2020年年
1600057号） 度报告及摘要修订的议案》，对
公 司 2021 年 3 月 19 日 发 布 的
《2020年年度报告及摘要》进行
了调整修订，并于2021年5月15
日发布了《云南云维股份有限公
司2020年年度报告及摘要》（修
订稿）（详见公司公告临2021－
032、033、034、035）。
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