目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表………………………………………………………… 第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—38 页
本 报 告 防 伪 编 码
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审 计 报 告
天健渝审〔2014〕1127 号
重庆商社信息科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆商社信息科技有限公司（以下简称商社信科公司）财
务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 10 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2013 年度、2014 年 1-10 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是商社信科公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，信科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了信科公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 10 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2013 年度、2014 年 1-10 月的合并及母公司经营成果和现金流
量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所 中国注册会计师：龙文虎
中国重庆 中国注册会计师：宋 军
二〇一四年十一月十五日
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合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：重庆商社信息科技有限公司 单位：人民币元
资 产 注释号 2014年10月31日 2013年12月31日 负债和所有者权益 注释号 2014年10月31日 2013年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 9,084,418.48 107,662,129.01 短期借款 11 240,000,000.00 180,000,000.00
以公允价值计量且变动计 以公允价值计量且变动计入当
入当期损益的金融资产 期损益的金融负债
应收票据 2 1,272,000.00 应付票据
应收账款 3 49,201,029.49 44,062,947.81 应付账款 12 6,603,454.81 11,066,917.94
预付款项 4 660,670,624.87 597,564,617.45 预收款项 13 384,014,811.88 371,837,506.01
应收利息 应付职工薪酬 14 1,273,046.90 6,372,988.47
应收股利 应交税费 15 3,507.99 2,014,427.27
其他应收款 5 22,728,326.30 2,623,902.60 应付利息 16 440,625.00 330,000.00
存货 6 7,062,308.72 24,253,236.28 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 17 107,368,186.06 197,301,338.00
其他流动资产 7 3,122,185.27 2,811,963.93 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 753,140,893.13 778,978,797.08 其他流动负债 18 225,500.00
流动负债合计 739,703,632.64 769,148,677.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
非流动资产： 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延收益
长期股权投资 递延所得税负债
投资性房地产 其他非流动负债 19 800,000.00
固定资产 8 61,798.98 73,766.40 非流动负债合计 - 800,000.00
在建工程 负债合计 739,703,632.64 769,948,677.69
工程物资 股东权益：
固定资产清理 实收资本（或股本） 20 25,000,000.00 10,000,000.00
生产性生物资产 资本公积
油气资产 减：库存股
无形资产 9 28,500.00 36,000.00 其他综合收益
开发支出 盈余公积
商誉 未分配利润 21 -10,024,456.10 1,951,873.40
长期待摊费用 外币报表折算差额
递延所得税资产 10 1,447,984.43 2,811,987.61 归属于母公司所有者权益合计 14,975,543.90 11,951,873.40
其他非流动资产 少数股东权益
非流动资产合计 1,538,283.41 2,921,754.01 所有者权益合计 14,975,543.90 11,951,873.40
资产总计 754,679,176.54 781,900,551.09 负债和所有者权益总计 754,679,176.54 781,900,551.09
法定代表人：石愚 主管会计工作的负责人：白波 会计机构负责人：白波
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资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：重庆商社信息科技有限公司 单位:人民币元
资 产 注释号 2014年10月31日 2013年12月31日 负债和所有者权益 注释号 2014年10月31日 2013年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 9,084,418.48 97,662,129.01 短期借款 240,000,000.00 180,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期 以公允价值计量且其变动计入当期损
损益的金融资产 益的金融负债
应收票据 1,272,000.00 应付票据
应收账款 49,201,029.49 44,062,947.81 应付账款 6,603,454.81 11,066,917.94
预付款项 660,670,624.87 597,564,617.45 预收款项 384,014,811.88 371,837,506.01
应收利息 应付职工薪酬 1,273,046.90 6,372,988.47
应收股利 应交税费 3,507.99 2,014,427.27
其他应收款 22,728,326.30 2,623,902.60 应付利息 440,625.00 330,000.00
存货 7,062,308.72 24,253,236.28 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 107,368,186.06 197,301,338.00
其他流动资产 3,122,185.27 2,811,963.93 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 753,140,893.13 768,978,797.08 其他流动负债 225,500.00
非流动资产： 流动负债合计 739,703,632.64 769,148,677.69
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 1 10,000,000.00 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 61,798.98 73,766.40 预计负债
在建工程 递延收益
工程物资 递延所得税负债
固定资产清理 其他非流动负债 800,000.00
生产性生物资产 非流动负债合计 800,000.00
油气资产 负债合计 739,703,632.64 769,948,677.69
无形资产 28,500.00 36,000.00 所有者权益：
开发支出 实收资本（或股本） 25,000,000.00 10,000,000.00
商誉 资本公积
长期待摊费用 减：库存股
递延所得税资产 1,447,984.43 2,811,987.61 其他综合收益
其他非流动资产 盈余公积
未分配利润 -10,024,456.10 1,951,873.40
非流动资产合计 1,538,283.41 12,921,754.01 所有者权益合计 14,975,543.90 11,951,873.40
资产总计 754,679,176.54 781,900,551.09 负债和所有者权益总计 754,679,176.54 781,900,551.09
法定代表人：石愚 主管会计工作的负责人： 石愚 会计机构负责人：石愚
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合 并 利 润 表
会合02表
编制单位：重庆商社信息科技有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2014年1-10月 2013年度
一、营业总收入 1,138,490,916.44 704,491,832.92
其中：营业收入 1 1,138,490,916.44 704,491,832.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,153,730,809.63 706,513,163.45
其中：营业成本 1 1,121,668,438.94 685,532,089.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 1,238.69 168,971.43
销售费用 9,928,686.82 5,814,646.64
管理费用 7,119,749.51 9,239,597.57
财务费用 3 15,348,028.46 13,908,505.08
资产减值损失 4 -335,332.79 -8,150,646.99
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -15,239,893.19 -2,021,330.53
加：营业外收入 6 6,372,602.66 18,911,976.00
减：营业外支出 7 23,791.19 146,609.15
其中：非流动资产处置损失 7 0.10
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,891,081.72 16,744,036.32
减：所得税费用 8 1,364,003.18 1,053,052.29
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -10,255,084.90 15,690,984.03
归属于母公司所有者的净利润 -10,255,084.90 15,690,984.03
少数股东损益
六、其他综合收益
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额 -10,255,084.90 15,690,984.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,255,084.90 15,690,984.03
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：石愚 主管会计工作的负责人：白波 会计机构负责人：白波
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利 润 表
会企02表
编制单位：重庆商社信息科技有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2014年1-10月 2013年度
一、营业收入 1,133,383,503.89 704,491,832.92
减：营业成本 1,116,054,655.13 685,532,089.72
营业税金及附加 1,238.69 168,971.43
销售费用 5,089,075.48 5,814,646.64
管理费用 4,225,461.23 9,239,597.57
财务费用 15,328,448.35 13,908,505.08
资产减值损失 -350,778.74 -8,150,646.99
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1 -8,278,755.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -15,243,351.65 -2,021,330.53
加：营业外收入 6,372,561.12 18,911,976.00
减：营业外支出 20,291.19 146,609.15
其中：非流动资产处置净损失 0.10
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,891,081.72 16,744,036.32
减：所得税费用 1,364,003.18 1,053,052.29
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -10,255,084.90 15,690,984.03
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -10,255,084.90 15,690,984.03
法定代表人： 石愚 主管会计工作的负责人：白波 会计机构负责人：白波
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合 并 现 金 流 量 表
会合03表
编制单位：重庆商社信息科技有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2014年1-10月 2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,345,774,279.58 1,206,224,653.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 627,783,678.54 389,669,010.75
经营活动现金流入小计 1,973,557,958.12 1,595,893,664.12
购买商品、接受劳务支付的现金 1,360,384,422.05 1,347,395,507.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,084,484.39 8,481,313.83
支付的各项税费 3,162,023.19 2,641,980.44
支付其他与经营活动有关的现金 748,568,015.35 378,859,092.59
经营活动现金流出小计 2,121,198,944.98 1,737,377,894.52
经营活动产生的现金流量净额 -147,640,986.86 -141,484,230.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 156,325,366.67
投资活动现金流入小计 - 156,325,366.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,030,533.19 30,000.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 140,197.96 51,338,933.33
投资活动现金流出小计 2,170,731.15 51,368,933.33
投资活动产生的现金流量净额 -2,170,731.15 104,956,433.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,218,007.50 350,000,000.00
筹资活动现金流入小计 264,218,007.50 530,000,000.00
偿还债务支付的现金 180,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,368,180.02 11,770,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,615,820.00 309,959,499.99
筹资活动现金流出小计 212,984,000.02 521,729,499.99
筹资活动产生的现金流量净额 51,234,007.48 8,270,500.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -98,577,710.53 -28,257,297.05
加：期初现金及现金等价物余额 107,662,129.01 135,919,426.06
六、期末现金及现金等价物余额 9,084,418.48 107,662,129.01
法定代表人：石愚 主管会计工作的负责人：白波 会计机构负责人：白波
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母 公 司 现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：重庆商社信息科技有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2014年1-10月 2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,339,822,697.84 1,206,224,653.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 626,460,789.47 389,669,010.75
经营活动现金流入小计 1,966,283,487.31 1,595,893,664.12
购买商品、接受劳务支付的现金 1,350,796,739.95 1,347,395,507.66
支付给职工以及为职工支付的现金 9,084,484.39 8,481,313.83
支付的各项税费 3,162,023.19 2,641,980.44
支付其他与经营活动有关的现金 743,051,957.79 378,859,092.59
经营活动现金流出小计 2,106,095,205.32 1,737,377,894.52
经营活动产生的现金流量净额 -139,811,718.01 -141,484,230.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 156,325,366.67
投资活动现金流入小计 156,325,366.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,000.00
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 51,338,933.33
投资活动现金流出小计 61,368,933.33
投资活动产生的现金流量净额 94,956,433.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,000,000.00
取得借款收到的现金 240,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,218,007.50 350,000,000.00
筹资活动现金流入小计 264,218,007.50 530,000,000.00
偿还债务支付的现金 180,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,368,180.02 11,770,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 23,615,820.00 309,959,499.99
筹资活动现金流出小计 212,984,000.02 521,729,499.99
筹资活动产生的现金流量净额 51,234,007.48 8,270,500.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,577,710.53 -38,257,297.05
加：期初现金及现金等价物余额 97,662,129.01 135,919,426.06
六、期末现金及现金等价物余额 9,084,418.48 97,662,129.01
法定代表人：石愚 主管会计工作的负责人：白波 会计机构负责人：白波
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：重庆商社信息科技有限公司 单位：人民币元
2014年1-10月 2013年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
其他综 其他综
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
合收益 合收益
一、上年年末余额 10,000,000.00 1,951,873.40 11,951,873.40 10,000,000.00 -13,739,110.63 -3,739,110.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 - - 1,951,873.40 - 11,951,873.40 10,000,000.00 - - - -13,739,110.63 - -3,739,110.63
三、本期增减变动金额（减少以“-
15,000,000.00 -11,976,329.50 - 3,023,670.50 15,690,984.03 15,690,984.03
”号填列）
（一）综合收益金额 -10,255,084.90 -10,255,084.90 15,690,984.03 15,690,984.03
（二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 -1,721,244.60 13,278,755.40
1. 所有者投入资本 15,000,000.00 15,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -1,721,244.60 -1,721,244.60
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 25,000,000.00 - - -10,024,456.10 - 14,975,543.90 10,000,000.00 1,951,873.40 11,951,873.40
法定代表人：石愚 主管会计工作的负责人：白波 会计机构负责人：白波
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所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：重庆商社信息科技有限公司 单位：人民币元
2014年1-10月 2013年度
项目 实收资本 资本 减： 其他综 盈余 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 其他综 盈余 未分配 所有者
（或股本） 公积 库存股 合收益 公积 利润 权益合计 （或股本） 公积 库存股 合收益 公积 利润 权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 1,951,873.40 11,951,873.40 10,000,000.00 -13,739,110.63 -3,739,110.63
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 10,000,000.00 1,951,873.40 11,951,873.40 10,000,000.00 -13,739,110.63 -3,739,110.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,000,000.00 -11,976,329.50 3,023,670.50 15,690,984.03 15,690,984.03
（一）综合收益总额 -10,255,084.90 -10,255,084.90 15,690,984.03 15,690,984.03
（二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 -1,721,244.60 13,278,755.40
1. 所有者投入资本 15,000,000.00 15,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -1,721,244.60 -1,721,244.60
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 25,000,000.00 -10,024,456.10 14,975,543.90 10,000,000.00 1,951,873.40 11,951,873.40
法定代表人：石愚 主管会计工作的负责人：白波 会计机构负责人：白波
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重庆商社信息科技有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 10 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆商社信息科技有限公司（以下简称公司或本公司）系重庆商社（集团）有限公司于
2009 年 2 月 4 日出资设立的全资子公司。企业法人营业执照注册号 500903000011340，截至
2014 年 10 月 31 日，公司注册资本为人民币 2,500.00 万元。
公司法定代表人石愚；公司注册地址为重庆市九龙坡区科园一路 6 号未来大厦 18-1；
公司类型为有限责任公司（法人独资）。
经营范围：销售：IT 产品、电子产品（不含电子出版物）及配套设备；网络设备、办
公设备、电器产品、数码设备、教学仪器；计算机软件、硬件的开发、销售，计算机系统集
成服务（凭资质证书执业），公共安全技术防范工程设计、施工。（以上经营范围国家法律、
法规禁止经营的不得经营；应经审批而未获审批前不得经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
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的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(九) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额
金额 10 万元以上（含）的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
备的计提方法 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
已采用物流系统控制，库存商品发出时按先进先出法结转成本；在途商品按实际成本核
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算；低值易耗品按照一次摊销法进行摊销。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
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按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 3 3% 32.33
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十三) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十四) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限（年）
软件 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十五) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十七) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
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扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（十九）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
三、税（费）项
主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、17%
营业税 应纳税营业额 5%
城建税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、企业合并及合并财务报表
(一) 合并范围发生变更的说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的主体
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
2013 年，公司出资设立重庆商社电子商务有限公司，于 2013 年 11 月 6 日办妥工商设
立登记手续，并取得注册号为 500905000321684 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本
1,000.00 万元，公司出资 1,000.00 万元，占其注册资本的 100% ，拥有对其的实质控制权，
第 20 页 共 38 页
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2．报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
出售股权而减少子公司的情况说明
2014 年 10 月 21 日，实际控制人重庆商社集团有限公司下发《关于同意无偿划转重庆
商社电子商务有限公司 100%股权的批复》，同意重庆商社信息科技有限公司将持有的重庆商
社电子商务有限公司的 100%股权无偿划入重庆商社投资有限公司。根据本公司与重庆商社
投资有限公司于 2014 年 10 月 22 日签订的《股权无偿划转协议书》，本公司无偿将所持有的
重庆商社电子商务公司 100%股权转让给重庆商社投资有限公司。2014 年 10 月 24 日，重庆
商社电子商务有限公司完成股权变更手续，故自 2014 年 10 月 31 日起不再将其纳入合并财
务报表范围。
(二) 报告期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
1. 报告期新纳入合并范围的子公司
新增当期净利润
名 称 新增当期期末净资产
（合并日至当期期末）
2013 年度
重庆商社电子商务有限公司 10,000,000.00
2.报告不再纳入合并范围的子公司
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
2014 年 1-10 月
重庆商社电子商务有限公司 1,721,244.60 -8,278,755.40
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2013 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指 2014 年
10 月 31 日财务报表数，本期指 2014 年 1 月 1 日－2014 年 10 月 31 日，上期指 2013 年度。
母公司同。
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
银行存款 9,084,418.48 107,662,129.01
合 计 9,084,418.48 107,662,129.01
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2. 应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,272,000.00
合计 1,272,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备应收账款
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 54,219,585.75 100.00 5,018,556.26 9.26
小 计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 54,219,585.75 100.00 5,018,556.26 9.26
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备应收账款
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 47,791,343.81 100.00 3,728,396.00 7.80
小 计 47,791,343.81 100.00 3,728,396.00 7.80
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 47,791,343.81 100.00 3,728,396.00 7.80
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,580,273.05 63.78 1,729,013.65 35,079,820.40 73.40 1,753,991.02
1-2 年 14,151,791.60 26.10 1,415,179.16 9,195,260.21 19.24 919,526.02
2-3 年 4,346,985.50 8.02 1,304,095.65 3,516,263.20 7.36 1,054,878.96
3-4 年 1,140,535.60 2.10 570,267.80
小 计 54,219,585.75 100.00 5,018,556.26 47,791,343.81 100.00 3,728,396.00
(2) 应收持有公司 5%以上（含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项
单位名称 期末数 期初数
重庆商社（集团）有限公司 21,330.00
重庆商社电子商务有限公司 184,693.16
重庆百货大楼股份有限公司 550,000.00 92,000.00
小 计 756,023.16 92,000.00
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 660,667,964.17 100.00 597,564,617.45 100.00
1-2 年 2,660.70
合 计 660,670,624.87 100.00 597,564,617.45 100.00
(2) 预付持本公司 5%以上（含 5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项
单位名称 期末数 期初数
重庆商社电子销售有限公司 51,181,539.90 99,178,199.59
小 计 51,181,539.90 99,178,199.59
5. 其他应收款
(1) 明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备
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金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
22,014,065.00 96.86
提坏账准备其他应收款
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合
小计
单项金额虽不重大并单项
714,261.30 3.14
计提坏账准备其他应收款
合 计 22,728,326.30 100.00
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
1,672,143.44 63.73
坏账准备其他应收款
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合
小计
单项金额虽不重大并单项
951,759.16 36.27
计提坏账准备其他应收款
合 计 2,623,902.60 100.00
(2) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆商社（集团）有限公司 11,898.00 24,329.16
重庆商社电子销售有限公司 19,400,000.00
重庆商社电子商务有限公司 1,000,000.00 64,750.00
小 计 20,411,898.00 89,079.16
6. 存货
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 7,062,308.72 7,062,308.72 25,894,175.28 1,640,939.00 24,253,236.28
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合 计 7,062,308.72 7,062,308.72 25,894,175.28 1,640,939.00 24,253,236.28
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
应交税费红字余额 3,122,185.27 2,811,963.93
合 计 3,122,185.27 2,811,963.93
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 451,146.40 5,000,148.69 4,983,307.45 467,987.64
办公设备 451,146.40 5,000,148.69 4,983,307.45 467,987.64
本期转入 本期计提 本期减少
2) 累计折旧小计 377,380.00 268,747.38 239,938.72 406,188.66
办公设备 377,380.00 268,747.38 239,938.72 406,188.66
3) 账面净值小计 73,766.40 61,798.98
办公设备 73,766.40 61,798.98
4) 减值准备小计
办公设备
5) 账面价值合计 73,766.40 61,798.98
办公设备 73,766.40 61,798.98
本期折旧额为 268,747.38 元。
9. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 40,000.00 40,000.00
软件 40,000.00 40,000.00
2) 累计摊销小计 4,000.00 7,500.00 11,500.00
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软件 4,000.00 7,500.00 11,500.00
3) 账面净值小计 36,000.00 28,500.00
软件 36,000.00 28,500.00
4) 减值准备小计
软件
5) 账面价值合计 36,000.00 28,500.00
软件 36,000.00 28,500.00
本期摊销额 7,500.00 元。
10. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 1,254,639.07 932,099.00
存货跌价准备 410,234.75
应付工资余额 193,345.36 1,469,653.86
合 计 1,447,984.43 2,811,987.61
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
资产减值准备 4,193,103.66
应付工资余额 773,381.42
小 计 4,966,485.08
11. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 240,000,000.00 180,000,000.00
合 计 240,000,000.00 180,000,000.00
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12. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款 6,603,454.81 11,066,917.94
合 计 6,603,454.81 11,066,917.94
（2）应付持本公司 5%以上（含 5%)表决权股份的股东及其他关联方款项。
单位名称 期末数 期初数
重庆商社电器有限公司 65,454.38 66,392.85
重庆商社电子销售有限公司 5,830,706.47
小 计 65,454.38 5,897,099.32
13. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 384,014,811.88 371,837,506.01
合 计 384,014,811.88 371,837,506.01
(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
重庆商社电子销售有限公司 196,224,016.77
重庆商社进出口贸易有限公司 9,900.00 22,500.00
重庆商社集团商品质量销售中心 19,500.00
重庆商社（集团）有限公司 169,380.00
小 计 196,253,416.77 191,880.00
(3) 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项情况。
14. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,878,615.42 2,025,406.00 7,130,640.00 773,381.42
职工福利 478,453.67 478,453.67
第 27 页 共 38 页
社会保险费 143,223.74 1,678,159.63 1,663,936.93 157,446.44
其中：医疗保险费 32,698.37 440,799.21 438,455.46 35,042.12
基本养老保险费 100,931.53 1,087,256.16 1,076,703.04 111,484.65
失业保险费 5,033.53 104,568.55 103,136.43 6,465.65
工伤保险费 1,895.98 19,036.64 19,091.00 1,841.62
生育保险费 2,664.33 26,499.07 26,551.00 2,612.40
住房公积金 2,500.00 364,119.00 361,386.00 5,233.00
工会经费 314,819.45 45,506.22 78,376.32 281,949.35
职工教育经费 33,829.86 29,006.83 7,800.00 55,036.69
其 他 28,600.00 28,600.00
合 计 6,372,988.47 4,649,251.35 9,749,192.92 1,273,046.90
应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的款项。
15. 应交税费
项 目 期末数 期初数
应交所得税 2,006,670.98
印花税 3,467.30 7,518.60
应交个人所得税 40.69 237.69
合 计 3,507.99 2,014,427.27
16. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 440,625.00 330,000.00
合 计 440,625.00 330,000.00
17. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 740,498.56 452,067.00
第 28 页 共 38 页
拆借款 105,827,687.50 196,500,000.00
应付暂收款 800,000.00
349,271.00
合 计 107,368,186.06 197,301,338.00
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
重庆商社电子商务有限公司 800,000.00
重庆商社（集团）有限公司 105,827,687.50 120,225,500.00
重庆商社电子销售有限公司 76,500,000.00
小 计 106,627,687.50 196,725,500.00
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付账款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还原因
重庆市易舟信息技术有限公司 200,000.00 履约保证金未到期
小 计 200,000.00
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
重庆商社（集团）有限公司 105,827,687.50 关联方借款
重庆商社电子商务有限公司 800,000.00 应付政府补助款（注）
小 计 106,627,687.50
注：公司于 2011 年 12 月 6 日收到国家金库重庆市分库电子划汇款 80.00 万元，根据渝
商社（2012） 号文，此资金专项用于电子商务平台建设项目。2013 年 11 月公司投资 1,000.00
万元成立重庆商社电子商务有限公司，开展电子商务项目。2014 年 10 月公司将持有的重庆
商社电子商务有限公司的 100%股权无偿划入重庆商社投资有限公司，自 2014 年 10 月 31 日
起不再纳入合并财务报表范围。
18. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
应付利息 225,500.00
合 计 225,500.00
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19. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
政府补助 800,000.00
合 计 800,000.00
20. 实收资本
(1)2013 年度
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
重庆商社（集团）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(2)2014 年 1-10 月
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
重庆商社（集团）有限公司 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00
合 计 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00
[注]：根据 2014 年 10 月 20 日董事会决议、章程修正案以及《重庆商社（集团）有限
公司文件 同意重庆商社信息科技有限公司增资的批复》（渝商社〔2014〕298 号）规定，公
司申请增加注册资本人民币 1,500.00 万元,由商社集团认缴。商社集团于 2014 年 10 月 23
日划入人民币 1,500.00 万元。
21. 未分配利润
项 目 2014 年 1-10 月 2013 年度 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,951,873.40 -13,739,110.63
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 1,951,873.40 -13,739,110.63
加：本期净利润 -10,255,084.90 15,690,984.03
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利
其他（注） 1,721,244.60
期末未分配利润 -10,024,456.10 1,951,873.40
注：根据商社集团批复，公司将持有的重庆商社电子商务有限公司 100%股权无偿划给
第 30 页 共 38 页
重庆商社投资有限公司，详见本财务报表附注四、（一）2 相关说明。公司将划转基准日享
有的对重庆商社电子商务有限公司净资产转入了未分配利润。
(二)合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年数
营业收入 1,138,490,916.44 704,491,832.92
营业成本 1,121,668,438.94 685,532,089.72
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本
电子产品 1,132,430,823.76 1,115,101,975.00 704,491,832.92 685,532,089.72
其他 6,060,092.68 6,566,463.94
小 计 1,138,490,916.44 1,121,668,438.94 704,491,832.92 685,532,089.72
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年数 计缴标准
营业税 119,433.77 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 867.08 34,676.36
教育费附加 371.61 14,861.30
合 计 1,238.69 168,971.43
3. 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 17,440,203.34 19,693,455.89
减：利息收入 2,240,090.00 5,803,139.69
加：汇兑净损益
手续费 147,915.12 18,188.88
合 计 15,348,028.46 13,908,505.08
第 31 页 共 38 页
4. 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 1,305,606.21 -9,210,488.37
存货跌价损失 -1,640,939.00 1,059,841.38
合 计 -335,332.79 -8,150,646.99
5. 营业外收入
项 目 本期数 上年数
非流动资产处置利得合计 40.00
其中：固定资产处置利得 40.00
政府补助 6,349,271.00 18,890,000.00
罚没收入 22,742.00 10,866.00
其他 549.66 11,110.00
合 计 6,372,602.66 18,911,976.00
(2) 政府补助明细
与资产相关/ 说明
补助项目 本期数 上年数
与收益相关
贷款贴息补助[注] 6,000,000.00 18,190,000.00 与收益相关
财政局信推基金 349,271.00 与收益相关
惠普电脑市场推广经费 700,000.00 与收益相关
小 计 6,349,271.00 18,890,000.00
注：2014 年，根据重庆市政府《关于印发重庆市市级企业国有资本经营预算管理办
法（试行）的通知》（渝府发【2007】121 号）的规定及市人代会批准的 2014 年度市级国有
资本经营预算草案，重庆市财政局拨付公司市级国有资本经营预算支出资金 600 万元，该资
金专项用于公司 2014 年电脑销售贷款贴息。
2013 年，根据重庆市财政局《重庆市财政局关于拨付电脑销售贷款财政贴息资金的
通知》的规定为支持公司健康发展和顺利完成电脑销售任务，拨付公司 1,819.00 万元电脑
销售贷款财政贴息资金。
6. 营业外支出
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项 目 本期数 上年数
非流动资产处置损失合计 0.10 219.02
其中：固定资产处置损失 0.10 219.02
非常损失 20,190.13
罚款支出 20,291.09
其他 3,500.00 126,200.00
合 计 23,791.19 146,609.15
7. 所得税费用
项 目 本期数 上年数
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,865,039.90
递延所得税调整 1,364,003.18 -5,161,155.65
合 计 1,364,003.18 1,053,052.29
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,255,084.90 15,690,984.03
加：资产减值准备 -335,332.79 -8,150,646.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 268,747.38 59,623.70
无形资产摊销 7,500.00 4,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
0.10 219.02
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 13,616,132.52 19,693,455.89
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,364,003.18 -2,811,987.61
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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 16,723,632.14 -53,540,516.38
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -93,067,355.81 -381,543,274.21
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -75,963,228.68 269,113,912.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 -147,640,986.86 -141,484,230.40
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,084,418.48 107,662,129.01
减：现金的期初余额 107,662,129.01 135,919,426.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,577,710.53 -28,257,297.05
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 9,084,418.48 107,662,129.01
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 9,084,418.48 107,662,129.01
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 期末现金及现金等价物余额 9,084,418.48 107,662,129.01
(2) 本期处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年数
1) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格 1,721,244.60
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 140,197.96 10,000,000.00
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③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
④ 处置子公司的净资产
流动资产 6,471,137.05 10,000,000.00
非流动资产 4,743,368.63
流动负债 8,693,261.08
非流动负债 800,000.00
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本企
注册
母公司名称 注册地 业务性质 企业的持股 业的表决权
资本
比例 比例
重庆商社（集 重庆市渝中区
商业批发、零售 53,305.74 万元 100% 100%
团）有限公司 青年路 18 号
本公司的最终控制方为：重庆国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆商社电子商务有限公司（注） 同受母公司控制
重庆商社电子销售有限公司 同受母公司控制
重庆百货大楼股份有限公司 同受母公司控制
重庆商社电器有限公司 同受母公司控制
重庆商社进出口贸易有限公司 同受母公司控制
重庆商社集团商品质量监督检测中心 同受母公司控制
注：根据商社集团批复，公司将持有的重庆商社电子商务有限公司 100%股权无偿划入
重庆商社投资有限公司，从 2014 年 10 月 31 日起不再纳入合并范围，详见本财务报表附注
四、（一）.2 之相关说明。
(二) 关联交易情况
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1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
重庆商社电
子销售有限 采购 市场定价 99,966,859.91 8.58 31,909,733.35 4.55
公司
重庆商社电
采购 市场定价 56,887.18 90,456.40 0.01
器有限公司
重庆百货大
楼股份有限 采购 市场定价 0.01 759,259.83 0.11
125,610.25
公司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
重庆百货大
楼股份有限 销售 市场价 2,314,241.03 0.23
公司
重庆商社
（集团）有 销售 市场价 299,229.06 0.03 217,264.96 0.03
限公司
重庆商社电
子销售有限 销售 市场价 184,615.91 0.02 24,015,200.85 3.42
公司
重庆商社进
出口贸易有 销售 市场价 32,991.45 37,350.43 0.01
限公司
重庆商社集
团商品质量
销售 市场价 8,461.54 7,179.49
监督检测中
心
2. 关联担保情况
担保 担保是否
担保
担保方 被担保方 担保金额 到期日 已经履行
起始日
完毕
重庆商社（集团） 重 庆 商 社 信
240,000,000.00 2014.9.11 2015.10.21 否
有限公司 息科技有限
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公司
说明：由重庆商社（集团）有限公司担保借款的 240,000,000.00 元 中有
50,000,000.00 元是由西南证券股份有限公司委托华夏银行股份有限公司重庆分行
发放给信科公司的贷款。
3. 关联方资金拆借
报告期内，本公司占用关联方单位资金，支付资金使用费情况如下：
本期数
关联方名称
金额 借款利率
重庆商社（集团）有限公司 120,000,000.00 6.15%
重庆商社中天物业发展有限公司 3,000,000.00 10.08%
小计 123,000,000.00
报告期内，关联方占用本公司单位资金，支付资金使用费情况如下：
本期数
关联方名称
金额 借款利率
重庆商社电子销售有限公司 19,400,000.00 0%
小计 19,400,000.00
4.股权划转
根据商社集团批复，公司将持有的重庆商社电子商务有限公司 100%股权无偿划入重庆
商社投资有限公司，详见本财务报表附注四、（一）.2 之相关说明。
5.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
七、其他重要事项
(一) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
(二) 承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(三) 资产负债表日后事项的非调整事项
截至财务报告日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
(四) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
重庆市财政局为支持商社信科较好的完成惠普电脑报销任务，根据市政府有关文件和市
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领导批示，结合公司包销任务的完成情况，对公司发生的银行贷款部分按基准贷款利率给予
财政贴息。2014 年 4 月，重庆市人民政府《关于品牌电脑重点企业销售工作有关问题协调
情况的报告》中指出为落实《关于落实惠普外销基地报销的申请》的批示要求，安排商社信
科贷款贴息 1,800.00 万元，2014 年 9 月公司已收到 600.00 万元资金专项用于 2014 年电脑
销售贷款贴息。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
重庆商社电
子商务有限 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
公司
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
本期减少，系根据商社集团批准，将重庆商社电子商务有限公司股权无偿划转给重庆商
社投资有限公司，详见本财务报表附注四、（一）.2 之相关说明。
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 2014 年 1-10 月 2013 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 -8,278,755.40
合 计 -8,278,755.40
重庆商社信息科技有限公司
二〇一四年十一月十五日
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