重庆百货大楼股份有限公司
               2014 年度内部控制评价报告



重庆百货大楼股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简

称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督

的基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、责任声明

   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及全体董事、监

事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。由于内部控制

存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由

于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵

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循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具

有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：股份公司总部、

百货事业部、超市事业部、电器事业部、以及各事业部下属的商场和

门店，纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

70%以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 70%

以上；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、人力资源、

社会责任、安全生产、财务管理、投融资管理、网点开发、采购管理、

物流管理、营销管理、存货管理、固定资产、无形资产、运营分析管

理、客户管理、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管

理、信息系统、关联交易、内部监督、行政管理、招商管理、商品管

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理、生鲜管理、收银管理、卡券管理、防损管理等；重点关注的高风

险领域主要包括：财务管理、投融资管理、网点开发、固定资产、信

息系统、采购管理、收银管理、卡券管理、商品管理。

    内控评价工作计划阶段，公司制定了《重庆百货大楼股份有限公

司2014年内部控制自我评价方案》，该方案确定了本次自我评价的

目的、原则、评价方法、工作机构和具体工作步骤，明确了评价主体

和评价范围，经公司董事会审计委员会审议通过后执行。公司成立了

四个内控自评工作小组，制定自评工作底稿，依次对评价主体进行内

控有效性现场测试。

    本次评价工作通过制度阅读、现场访谈、抽样检查和穿行测试等

方法进行，遵循“全面性、重要性、客观性”的原则，对公司总部各职

能部门及事业部90%以上循环进行评价。

    纳入评价范围的单位：股份公司总部全部职能部门，百货、超市

及电器事业部总部各部门，三个事业部下属部分商场（门店）（按兼

顾大小、主城及区县、市内市外的原则进行抽样）。

    整个评价工作持续两个半月，共计抽查40个一级循环，126个二

级循环，抽取样本量22139个，工作小组编制完成电子版评价工作底

稿，并根据检查结果形成内控缺陷汇总表。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据《内部控制管理手册》、《内部控制评价手册》以及《重

庆百货大楼股份有限公司内部控制评价管理办法》及《重庆百货大楼

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股份有限公司 2014 年度内部控制评价工作方案》组织开展内部控制

评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并在 2013 年 7 月

董事会审议通过的《内部控制评价管理办法》中予以明确，2014 年

度内控评价即采用该管理办法中确定的缺陷认定标准。公司确定的内

部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    公司具备以下特征之一的缺陷，应定义为重大缺陷。

    （1）董事、监事和高级管理人员舞弊，导致公司财务报表出现

重大错报；

    （2）因出现重大错报，更正已公布的财务报告；

    （3）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在

运行过程中未能发现该错报；

    （4）其它可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       缺陷等级
                    一般缺陷           重要缺陷        重大缺陷
项目
利 润 总 额 潜 在 错报<利润总额 利润总额的 3%≤错 错报≥利润总
错报              的 3%            报<利润总额的 5%   额的 5%

                               4
       缺陷等级
                    一般缺陷               重要缺陷           重大缺陷
项目
                                      资产总额的 0.5%≤
资 产 总 额 潜 在 错报<资产总额                             错报≥资产总
                                      错报<资产总额的
错报              的 0.5%                                   额的 1%
                                      1%
                                      经营收入总额的
经 营 收 入 潜 在 错报<经营收入                             错报≥经营收
                                      0.5%≤错报<经营收
错报              总额的 0.5%                               入总额的 1%
                                      入总额的 1%
                                      所 有 者 权 益 总 额 的 错报≥所有者
所 有 者 权 益 潜 错报<所有者权
                                      0.5%≤错报<所有者 权 益 总 额 的
在错报            益总额的 0.5%
                                      权益总额的 1%         1%

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    公司具备以下六种特征之一的缺陷，视情况可定为重要缺陷或重

大缺陷。

    （1）违反法律法规较严重；

    （2）重要业务缺乏制度控制；

    （3）抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过

20% 且数量较大；

    （4）管理层人员及关键岗位人员流失严重，严重影响公司生产

经营；

    （5）被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；

    （6）对已发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经

过规定的时间后，并未加以改正。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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     根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准：




      缺陷等级
                    一般缺陷              重要缺陷        重大缺陷
 项目
直接财产损失金 100 万元-500 500 万 元 -1000 1000 万元及以
额               万元              万元              上

     （三）内部控制缺陷认定及整改情况

     1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

     2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

     3、通过内部控制的评价和测试，公司的内部控制制度设计合理、

运行有效，未发现重大缺陷和重要缺陷，截至 2014 年 12 月 31 日存

在的内部控制缺陷均为一般缺陷。

     经评估，这些缺陷所可能导致的风险影响程度较低，尚在公司可

承受范围内，并且不会组合构成重大缺陷或重要缺陷，对公司财务报

告目标的实现不构成实质性的影响。

     4、拟采取的整改措施

     （1）进行结果分析，跟踪整改效果


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    整理缺陷汇总表并进行结果分析，将缺陷汇总表及整改建议通报

被评价单位，要求相关单位制定相应整改计划，逐项落实整改措施；

同时将缺陷进行分类汇总，通报各专业管理部门，从专业管理的角度

在全公司内进行风险预警。公司将组建专门小组进行跟踪检查，关注

整改效果；

    （2）梳理内部管理流程，加强监督检查，降低风险水平

    结合经营管理的持续发展，不断修订、完善和制定内控相关制度，

继续优化公司内部管理体系，堵塞漏洞；建立全面评价与专项检查相

结合的评价体系，降低风险水平；

    （3）借助 SAP 信息平台优化固化流程，提升管理水平

    进一步完善信息系统建设，针对内控管理的关键环节，在建立、

完善、规范内控制度的同时，利用 SAP 信息系统平台，在信息系统

中对管理流程中的关键控制点予以固化；

    （4）实现内控管理全覆盖，强化内控工作效果

    公司将会结合内控管理实践，进一步健全内控制度体系；继续进

行骨干培养、全员宣贯，协助、督促新兴业务建立内控制度，实现内

控管理全覆盖；充分激发各单位自身的内控管理意识，将内部控制融

合于日常工作流程中，实现内控管理上台阶。

    四、其他

    公司无其他需要说明的内部控制相关重大事项。




                                 董事长：何   谦

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    重庆百货大楼股份有限公司

      二○一五年三月十三日




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