重庆百货：关于2016年度计提资产减值准备的公告2017-02-28
证券代码：600729 证券简称：重庆百货 公告编号：临2017-013
重庆百货大楼股份有限公司
关于2016年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
为消除潜在风险，提高财务报表数据的真实性，准确反映公司的经营现状，
根据公司第六届三十八次董事会制定的《长期资产减值准备管理办法》，在 2016
年度财务审计中，公司聘请重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司（以
下简称“重庆华康”）对以 2016 年 12 月 31 日为基准日的公司部分下属公司申报
的存货和拟作资产减值测试的资产组进行减值测试及对拟关闭门店可能形成的
关店损失进行估算。具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备目的
近年来，宏观经济下行，消费信心不足，传统消费市场需求疲软，电子商务、
购物中心等新兴业态分流客源，传统零售企业经营模式、业态等渐不适应消费需
求变化。同时人力资源、租金等要素成本较高，不断压缩传统零售企业盈利空间，
经营压力加大。
为消除潜在经营风险，更加真实、准确地反映公司资产、财务状况，助力公
司下一步转型发展，基于谨慎性原则，公司按照《企业会计准则》和《长期资产
减值准备管理办法》等公司相关会计政策，于基准日 2016 年 12 月 31 日对公司
部分下属公司申报的存货和拟作资产减值测试的资产组进行减值测试及对拟关
闭门店可能形成的关店损失等进行了清查。在清查的基础上，对各类存货的变现
值、应收款项回收可能性、固定资产及长期待摊费用的价值进行了充分的分析，
聘请重庆华康对上述资产进行减值评估，并根据评估情况对可能发生资产减值损
失的资产计提减值准备。
二、2016年度计提资产减值准备情况
经公司对 2016 年末存在可能发生减值迹象的资产，包括存货、固定资产、
1
长期待摊费用等进行全面清查和资产减值测试后，公司根据重庆华康《减值测试
报告》，计提 2016 年度各项资产减值损失 24,126.46 万元，具体如下表：
占 2015 年度经审计归
年初至年末计提资产
项 目 属于母公司所有者的
减值损失金额（万元）
净利润的比例
1、存货 17,391.71 48.55%
2、长期资产减值准备 5,644.28 15.76%
1）固定资产减值准备 1,718.05 4.80%
2）长期待摊费用减值准备 3,926.23 10.96%
3、应收账款和其他应收款 850.96 2.38%
4、其他 239.51 0.67%
合 计 24,126.46 67.34%
（一）存货减值准备计提情况说明
公司为零售行业，主要存货系库存商品。根据公司会计政策，资产负债表日，
库存商品采用成本与可变现净值孰低原则计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。直接用于出售的存货，在正常生产
经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值。
公司 2016 年末存货跌价准备的计提情况如下：
资产名称 存货
账面价值 273,902.72 万元
资产可收回金额 256,361.61 万元
资产可收回金额的计算过 可收回金额按存货估计售价减去估计的销售费用和相
程 关税费后的金额计算
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，
本次计提资产减值准备的
存货减值准备是按单个资产项目的成本高于其可变现
依据
净值的差额提取。
计提余额 17,541.11 万元
公司判断该项资产存在减值的迹象，预计该项资产未
计提原因
来可收回金额低于账面价值
上表中公司 2016 年末存货拟计提跌价准备余额合计为 17,541.11 万元，其
中 2015 年末已计提存货跌价准备 13,665.14 万元，并于 2016 年度因出售产成品
转销 13,466.99 万元、因其他原因转出 48.75 万元，因此本年新增计提存货跌价
损失 17,391.71 万元，占公司最近一个会计年度经审计的净利润的比例 48.55%。
2
（二）长期资产减值准备计提情况说明
公司长期资产主要为商场装修费用及经营设备，由于传统零售企业经营压力
持续增大，公司近年来存在一些亏损较大的门店。基于谨慎性原则，按照《企业
会计准则》和公司《长期资产减值准备管理办法》，对拟关闭门店的长期资产和
亏损门店的长期资产进行减值测试。
根据重庆华康评估结果，公司计提长期资产减值准备情况如下：
拟关闭门店计提 长期亏损门店计 其他出现
项 目 合计
资产减值损失 提资产减值损失 减值情况
固定资产减值准备 92.57 1,605.55 19.93 1,718.05
长期待摊费用减值
138.02 3,788.21 3,926.23
准备
合计 230.59 5,393.76 19.93 5,644.28
1、拟关闭门店计提资产减值损失情况
公司决定关闭达州商都、超市金佛大道店、超市经纬大道店、超市南津街店、
超市龙头寺店、超市荣昌店、超市酉阳店、超市合川滨江路店、超市回兴店、超
市歇马店、超市一号桥店、超市香江豪庭店等 12 个场店。由于上述拟关闭场店
未来将停止经营，在 2016 年年报编制过程中不再满足持续经营的会计假设，需
要计提减值。
对拟关闭门店的关店资产，假定其在基准日关店条件下，资产对外处置扣除
相关税费后的净额与资产的账面值进行比较，如处置资产的净额低于资产账面值，
则按其差额计提减值；对于拟关闭门店的关店损失，根据其签订的租赁合同、劳
务合同等相关资料，假设门店关闭的前提下可能承担的违约损失、职工安置补偿
等进行估算。
根据重庆华康评估结果，公司对拟关闭门店计提资产减值及直接计入当期费
用、营业外支出情况如下：
可收回金额/ 减值损失/预计损
项目 原账面价值
预计流出金额 失
长期资产减值 230.59 230.58
违约损失[注] 422.76 422.76
员工补偿[注] 2,058.19 2,058.19
无法抵扣增值税损失[注] 32.07 32.07
合计 230.59 2,513.02 2,743.61
注：除长期资产以外的其他关店损失直接计入成本费用及营业外支出，不影
3
响资产减值损失金额。
2、长期亏损门店计提长期资产减值损失情况说明
根据《企业会计准则—资产减值》的相关规定，以及公司《长期资产减值准
备管理办法》，公司对开业两年以上且2016年亏损仍超过1000万的阆中商都、巴
南商都、南川商都、D7商都和阳光世纪购物中心等部份场店固定资产和长期待摊
等资产组进行减值测试。
根据重庆华康评估结果，公司资产组计提减值准备5,393.76万元，具体情况
如下：
序 现金流净量 资产组减值
产权持有人 资产组明细 账面价值
号 现值 金额
固定资产 24.93
1 阆中商都 长期待摊 411.59 -1,758.00 436.52
小计 436.52
固定资产 1,417.96
2 巴南商都 长期待摊 719.77 -1,100.00 2,137.73
小计 2,137.73
固定资产 26.70
3 南川商都 长期待摊 984.31 -5,315.00 1,011.01
小计 1,011.01
固定资产 38.20
4 D7 商都 长期待摊 1,558.80 -410.00 1,597.00
小计 1,597.00
固定资产 97.76
5 阳光世纪购物中心 长期待摊 113.74 -9,565.00 211.50
小计 211.50
6 合计 5,393.76 -18,148.00 5,393.76
（三）应收账款和其他应收款、可供出售金额资产及其他减值准备计提情况
说明
应收账款和其他应收款及其他减值准备计提为公司经营过程中根据公司会
计政策正常计提，不存在特别事项,合计计提减值准备1,090.47万元。
三、本次计提减值准备对净利润的影响
综上，考虑所得税影响因素，本次计提各项资产减值准备将减少公司 2016
年度合并净利润 20,355.30 万元，相应减少公司 2016 年末所有者权益 20,355.30
万元。
4
四、本次计提减值准备履行的审议程序
公司于 2017 年 2 月 26 日召开第六届五十次董事会审议通过《关于对公司资
产计提减值准备的议案》，表决情况为：同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票。
公司于 2017 年 4 月 5 日召开第六届二十七次监事会审议通过《关于对公司
资产计提减值准备的议案》，表决情况为：同意 4 票，反对 0 票，弃权 0 票。
本议案尚需提交股东大会审议。
五、董事会意见
公司基于谨慎性原则，按照《企业会计准则》和公司《长期资产减值准备管
理办法》等相关会计政策，于 2016 年末对存货、固定资产、长期待摊费用等资
产进行了清查，并聘请重庆华康对上述资产进行减值评估，并根据评估情况对可
能发生资产减值损失的资产计提减值准备。董事会认为本次计提资产减值准备依
据充分，公允的反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实
可靠，具有合理性。
六、独立董事意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备事项依据充分，决策程序规范，
符合《企业会计准则》和公司《长期资产减值准备管理办法》等相关制度的规定，
能更加公允地反映公司截止 2016 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及 2016
年度的经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，符合
公司整体利益，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同
意本次计提资产减值准备。
七、监事会意见
监事会认为：基于中介机构的专业判断，本次按照企业会计准则和有关规定
进行资产减值计提，符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资
产状况，公司董事会就该事项的决议程序合法合规。
八、审计委员会意见
审计委员会认为：本次资产减值准备计提遵照《企业会计准则》和公司《长
期资产减值准备管理办法》等相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于
谨慎性原则，依据充分，公允的反映了截止 2016 年 12 月 31 日公司财务状况、
资产价值及经营成果。
5
九、备查文件
（一）第六届五十次董事会决议
（二）第六届二十七次监事会决议
（三）独立董事意见
（四）第六届审计委员会第十九次会议决议
特此公告
重庆百货大楼股份有限公司董事会
2017 年 2 月 28 日
6
