重庆百货大楼股份有限公司
           董事会审计委员会 2021 年度履职情况报告


公司董事会：

    2021 年度，根据中国证监会、上海证券交易所相关法律法规以

及《公司章程》、《审计委员会议事规则》等规定，公司董事会审计委

员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责。现将董事会审计委员会

2021 年度履职情况报告如下：

    一、审计委员会会议召开情况

    重庆百货第七届审计委员会由独立董事陈煦江、董事张潞闽和独

立董事刘斌 3 人组成。陈煦江具有专业会计资格，担任主任委员。本

次报告期内，审计委员会共召开 3 次会议。

    （一）2021 年 4 月 23 日，公司召开第七届董事会审计委员会第

三次会议，审议并通过《关于执行新租赁准则并变更相关会计政策的

议案》。

    （二）2022 年 1 月 17 日，公司召开第七届董事会审计委员会第

四次会议，审议并通过如下议案：1. 《关于聘请 2021 年度财务和内

控审计机构并决定其报酬的议案》；2. 《2021 年度内控自评方案》。

    （三）2022 年 3 月 21 日，公司召开第七届董事会审计委员会第

五次会议，审议并通过如下议案：1.《2021 年度财务报告》；2.《2021

年度内部控制审计报告》；3.《公司审计委员会 2021 年度履职情况

报告》；4.《关于天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事 2021 年

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度审计工作的总结报告》；5.《公司 2021 年度内部控制评价报告》；

6.《重庆百货 2022 年度内部风控、审计工作计划》。

    二、审计委员会履职情况

    （一）2021 年年报审计

    重庆百货第七届审计委员会就公司 2021 年年报审计做了以下工

作：1.年审注册会计师进场前，公司向审计委员会提供了年度审计计

划和进场安排，审计委员会进行了审阅，表示了同意。审计委员会还

审阅了公司编制的 2021 年度财务报表,同意提交会计师事务所进行

初审。2.年审注册会计师进场后，在审计委员会多次与其联系和督促

下，年审注册会计师及时向审计委员会以及公司提交了有关年报审计

的初步意见，通过与年审注册会计师的事前、事中沟通，强化审计工

作全过程跟踪和把握。3.2021 年 3 月 21 日，审计委员会、独立董事

分别与年审注册会计师就《2021 年度财务报告（近终稿）》进行了沟

通，就年审中的重要事项进行综合研判，并达成一致意见。审计委员

会认为公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的

要求，会计政策与会计估计基本合理，基本反映了公司的财务状况、

经营情况及现金流量情况，同意提交董事会审议。4.审计委员会在年

报审计过程中与年审注册会计师开展多轮协商、沟通、督促和审查审

核，确保公司 2021 年度报告如期对外披露。通过总结天健会计师事

务所（特殊普通合伙）实施的重庆百货 2021 年年报审计工作，审计

委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的工作结果予以肯定。

    （二）内部控制审计

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    2021 年度，第七届董事会审计委员会通过持续完善公司风控制

度、流程再造以及对公司审计工作日常实务的指导，从机制上保障风

控、审计监督不留盲区，形成闭环。在日常工作中关注内部审计工作

从年度计划拟定到落实，并适时指导。专题审议 2021 年内控自评方

案及结果报告；听取审计部 2021 年工作总结。通过开展公司年度内

部控制自评，形成了《重庆百货 2021 年度内部控制评价报告》；同时

通过事前、事中、事后加强与公司年报审计机构沟通，确保公司年报

审计机构出具标准无保留意见报告的质量。

    （三）聘任或者更换会计师事务所情况

    第七届董事会审计委员会召开第四次会议，审议了《关于聘请

2021 年度财务和内控审计机构并决定其报酬的议案》。审计委员会同

意公司继续聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年

度财务审计和内部控制审计机构，财务审计费用为 155 万元，内控审

计费用为 35 万元，共计 190 万元。财务审计和内控审计费用较去年

相比持续下降。

    （四）执行新租赁准则并变更相关会计政策

    2021 年公司开始执行财政部新租赁准则，将长期承租事项由费

用事项，调整为融资购买使用权资产，将之前未入账的经营性承租合

同金额通过精算计入使用权资产及租赁负债等项目，将之前的租赁费

用调整为使用权资产折旧及融资利息支出。第七届审计委员会认为，

上述会计政策变更符合《企业会计准则第 21 号－租赁》等相关会计

政策的规定，调整当年财务报表相关项目期初金额的依据充分、适当。

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    （五）制度落实

    2020 年第七届审计委员会成立后，立足完善风险控制、规范内

部管理，组织修订完善公司财务审批权限、内部审计、投资管理、投

融资担保、招投标、借款管理、合同管理等 16 个方面的重要制度。

2021 年，审计委员会指导公司审计部门强化对上述制度的监督执行，

纳入日常内控管理，确保风控、内部监督全覆盖，形成闭环。

    综上，2021 年度，第七届审计委员会充分发挥了审查、监督作

用，遵循独立、客观、公正的职业准则，勤勉尽职地履行了审计委员

会的责任和义务，有效监督公司的审计工作，并对促进公司内部控制

管理和关联交易合规运作起到了积极的作用。

    2022 年度，第七届审计委员会将继续忠于职守，勤勉尽责，持

续关注公司的年度审计、内控审计、计提减值准备以及关联交易等重

要事项，通过加强与公司内外审计沟通，不断强化监督、核查，不断

健全完善内外部审计工作，充分发挥审计委员会的职责职能，坚持不

懈地维护公司全体股东共同利益。




                     重庆百货大楼股份有限公司董事会审计委员会

                                    2022 年 3 月 24 日




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