关于重庆百货大楼股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
2、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
委托单位：重庆百货大楼股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（0571） 8821 6888
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2022〕8-84 号
重庆百货大楼股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了重庆百货大楼股份有限公司（以下简称重庆百货公
司）2021 年度财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们
审计了后附的重庆百货公司管理层编制的 2021 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供重庆百货公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为重庆百货公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解重庆百货公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
重庆百货公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理》（上证函〔2022〕3 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对重庆百货公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，重庆百货公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理》（上证函〔2022〕3 号）的规定，如实反映了重庆百货公司 2021 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况。
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度占
上市公司核 2021 年期 2021 年度占 2021 年度 2021 年期
非经营性资金 占用方与上市公司 用累计发生
资金占用方名称 算的会计科 初占用资金 用资金的利 偿还累计发 末占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 的关联关系 金额(不含利
目 余额 息(如有) 生金额 余额
息)
非经营性占
现控股股东及 用
其他关联方 非经营性占
用
小计 / / / / /
非经营性占
前控股股东及 用
其他关联方 非经营性占
用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度往
上市公司核 2021 年期 2021 年度往 2021 年度 2021 年期
其他关联资金 往来方与上市公司 来累计发生
资金往来方名称 算的会计科 初往来资金 来资金的利 偿还累计发 末往来资金 往来形成原因 往来性质
往来 的关系 金额（不含
目 余额 息（如有） 生金额 余额
利息）
大股东及其附 工程款、装修
重庆商社(集团)有限公司 母公司 应收账款 731.45 798.17 1,210.47 319.15 经营性往来
属企业 款
大股东及其附
重庆商社(集团)有限公司 母公司 其他应收款 166.67 166.67 托管费 经营性往来
属企业
装修款、工程
大股东及其附
重庆重客隆超市连锁有限责任公司 同受母公司控制 应收账款 1,198.30 19,490.84 20,687.81 1.34 款、货款、仓 经营性往来
属企业
储物流费
大股东及其附 商社集团关联方企
重庆恒升资产经营管理有限公司 其他应收款 10.00 10.00 履约保证金 经营性往来
属企业 业
大股东及其附 商社集团关联方企 装修款、工程
重庆恒升资产经营管理有限公司 应收账款 123.37 320.44 307.17 136.64 经营性往来
属企业 业 款、维修费
大股东及其附 商社集团关联方企
重庆人道美食品连锁有限责任公司 应收账款 7.83 7.83 货款 经营性往来
属企业 业
大股东及其附 商社集团关联方企
重庆瑞洋贸易有限公司 预付账款 1,651.68 16,327.37 15,166.65 2,812.40 货款 经营性往来
属企业 业
大股东及其附 商社集团关联方企
重庆商社中天大酒店有限公司 应收账款 2.20 99.98 102.18 工程维修款 经营性往来
属企业 业
商社集团关联方企
重庆商业投资集团有限公司 其他应收款 100.00 25.00 100.00 25.00 托管费 经营性往来
大股东及其附 业
属企业 商社集团关联方企
重庆速凯物流有限公司 其他应收款 0.50 0.50 0.50 0.50 租赁保证金 经营性往来
业
上市公司的子
重庆百货大楼股份有限公司(香港) 非经营性往
公司及其附属 全资子公司 其他应收款 5,670.14 5.18 0.00 5,675.32 往来款
有限公司 来
企业
上市公司的子
非经营性往
公司及其附属 重庆步步高中煌商业管理有限公司 全资子公司 其他应收款 800.00 1,302.07 1.84 2,100.23 往来款
来
企业
上市公司的子
非经营性往
公司及其附属 重庆电子器材有限公司 控股子公司 其他应收款 760.00 134.18 17.17 571.34 340.00 往来款
来
企业
上市公司的子
非经营性往
公司及其附属 重庆庆荣物流有限公司 全资子公司 其他应收款 20,445.98 923.70 1,354.52 2,075.43 20,648.77 往来款
来
企业
非经营性往
重庆商玛特科技有限公司 全资子公司 其他应收款 16.41 16.41 往来款
来
非经营性往
重庆商社电子商务有限公司 全资子公司 其他应收款 682.59 409.73 357.73 734.59 往来款
来
非经营性往
重庆商社汽车贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 34,501.19 7,541.72 1,176.48 13,569.65 29,649.74 往来款
来
非经营性往
重庆商社物业管理有限公司 全资子公司 其他应收款 80.10 6.04 86.14 往来款
上市公司的子 来
公司及其附属 重庆商社新世纪百货连锁经营有限 非经营性往
全资子公司 其他应收款 137,805.81 364.23 138,170.04 往来款
企业 公司 来
非经营性往
重庆商社中天物业发展有限公司 全资子公司 其他应收款 41,356.98 4,156.52 1,074.65 15,776.31 30,811.84 往来款
来
重庆仕益产品质量检测有限责任公 非经营性往
全资子公司 其他应收款 12,469.09 265.97 493.95 764.20 12,464.81 往来款
司 来
重庆市合川区步步高宝川置业有限 非经营性往
全资子公司 其他应收款 23.00 0.00 23.00 往来款
责任公司 来
重庆重百商社电器有限公司 全资子公司 其他应收款 8,215.55 2,510.09 495.10 10,066.59 1,154.14 往来款 非经营性往
来
非经营性往
重庆重百商业保理有限公司 全资子公司 其他应收款 11,760.00 7,447.37 351.84 12,369.21 7,190.00 往来款
来
非经营性往
重百世纪秀（重庆）商贸有限公司 全资孙公司[注] 其他应收款 1,324.57 1,324.57 往来款
来
非经营性往
重庆重百九龙百货有限公司 控股子公司 其他应收款 12.86 204.54 189.23 28.18 往来款
来
非经营性往
来
关联自然人
非经营性往
来
非经营性往
其他关联方及 来
其附属企业 非经营性往
来
总计 / / / 141,839.45 200,040.19 5,333.98 232,921.3 114,292.32 / /
[注]公司已在 2021 年 4 月 29 日完成对重百世纪秀（重庆）商贸有限公司的股权清算。