重庆百货大楼股份有限公司
        董事会审计委员会 2022 年度履职情况报告


公司董事会：

    2022 年度，根据中国证监会、上海证券交易所相关法律法规以及

《公司章程》、《审计委员会议事规则》等规定，公司董事会审计委员

会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责。现将董事会审计委员会 2022

年度履职情况报告如下：

    一、审计委员会会议召开情况

    重庆百货第七届审计委员会由独立董事陈煦江、董事张潞闽和独

立董事刘斌 3 人组成。陈煦江具有专业会计资格，担任主任委员。本

次报告期内，审计委员会共召开 3 次会议。

    （一）2022 年 1 月 17 日，公司召开第七届董事会审计委员会第

四次会议，审议并通过如下议案：1.《关于聘请 2021 年度财务和内

控审计机构并决定其报酬的议案》；2.《2021 年度内控自评方案》。

    （二）2022 年 3 月 21 日，公司召开第七届董事会审计委员会第

五次会议，审议并通过如下议案：1.《2021 年度财务报告》；2. 《公

司审计委员会 2021 年度履职情况报告》；3.《关于天健会计师事务

所（特殊普通合伙）从事 2021 年度审计工作的总结报告》；4. 《公

司 2021 年度内部控制评价报告》；5.重庆百货 2022 年度内部风控、

审计工作计划》；6.《关于对公司资产计提减值准备的议案》。

    （三）2022 年 12 月 15 日，公司召开第七届董事会审计委员会

第六次会议，审议并通过如下议案：1.《关于聘请 2022 年度财务和

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内控审计机构并决定其报酬的议案》；2.《关于聘请重庆百货两年一

期吸并重组专项审计机构并决定其报酬的议案》。

    （四）2023 年 4 月 4 日，公司召开第七届董事会审计委员会第

七次会议，审议并通过如下议案：1.《2022 年度财务报告》；2.《2022

年度内部控制审计报告》；3.《公司审计委员会 2022 年度履职情况

报告》；4.《关于天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事 2022 年

度审计工作的总结报告》；5.《公司 2022 年度内部控制评价方案及

报告》；6.《重庆百货 2023 年度内部风控、审计工作计划》；7.《关

于公司资产计提减值准备的议案》。

    二、审计委员会履职情况

    （一）2022 年年报审计。
    重庆百货第七届审计委员会就公司 2022 年年报审计做了以下工

作：1.年审注册会计师进场前，公司向审计委员会提供了年度审计计

划和进场安排，审计委员会进行了审阅，表示了同意。审计委员会还

审阅了公司编制的 2022 年度财务报表,同意提交会计师事务所进行

初审。2.年审注册会计师进场后，在审计委员会多次与其联系和督促

下，年审注册会计师及时向审计委员会以及公司提交了有关年报审计

的初步意见，通过与年审注册会计师的事前、事中沟通，强化审计工

作全过程跟踪和把握。3.2023 年 4 月 4 日，审计委员会、独立董事

分别与年审注册会计师就《2022 年度财务报告（近终稿）》、《2022 年

度内部控制审计报告》进行了沟通，就年审中的重要事项进行综合研

判，并达成一致意见。审计委员会认为公司会计报表的编制符合《企

业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计估计基本合理，
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基本反映了公司的财务状况、经营情况及现金流量情况，同意提交董

事会审议。4.审计委员会在年报审计过程中与年审注册会计师开展多

轮协商、沟通、督促和审查审核，确保公司 2022 年度报告如期对外

披露。通过总结天健会计师事务所（特殊普通合伙）实施的重庆百货

2022 年年报审计工作，审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合

伙）的工作结果予以肯定。

    （二）内部控制审计。

    2022 年度，在第七届董事会审计委员会领导下通过持续完善公

司风控制度、流程再造，从机制上保障风控、审计监督不留盲区，形

成闭环。在日常工作中关注内部审计工作从年度计划拟定到落实，并

适时指导。专题审议 2022 年内控自评方案及结果报告；听取审计法

务部 2022 年工作总结。通过开展公司 2022 年度内部控制自评，形成

了《重庆百货 2022 年度内部控制评价报告》；同时通过事前、事中、

事后加强与公司年报审计机构沟通，确保公司年报审计机构出具标准

无保留意见报告的质量。

    （三）聘任或者更换会计师事务所情况。

    第七届董事会审计委员会召开第六次会议，审议了《关于聘请

2022 年度财务和内控审计机构并决定其报酬的议案》。审计委员会同

意公司继续聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022 年

度财务审计和内部控制审计机构，财务审计费用为 145 万元，内控审

计费用为 33 万元，共计 178 万元。财务审计和内控审计费用较去年

相比持续下降。


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    （四）制度落实。

    第七届审计委员会成立以来，持续完善风险控制、规范内部管理。

根据公司内外检查发现的内控缺陷，组织修订完善内控手册，涉及公

司总部、电器事业部、仕益质检、电子商务，修订内容涵盖采购管理、

销售管理、商品管理、门店管理、财务管理（现金、银行账户、资金

支付、周转金及个人借款、票据等管理流程）、实物资产管理、物资

采购管理、招标管理、质量与风险管控等 20 个内控流程。2022 年，

审计委员会指导公司审计部门强化对上述制度的监督执行，纳入日常

内控管理，确保风控、内部监督全覆盖，形成闭环。

    (五) 日常审计实务指导。

    审计委员每月定期对公司审计项目阶段性结果进行深度问询、指

导。审计委员针对公司不同业态风控侧重各异的特点，指导公司审计

法务部分析判断业务逻辑的合理性，深入了解各业态往来款项、行销

费用、预算执行等事项，从总体上把控审计项目过程及结果，确保审

计结果全面、准确、客观。

    综上，2022 年度，第七届审计委员会充分发挥了审查、监督作用，

遵循独立、客观、公正的职业准则，勤勉尽职地履行了审计委员会的

责任和义务，有效监督公司的审计工作，并对促进公司内部控制管理

和关联交易合规运作起到了积极作用。

    2023 年度，第七届审计委员会将继续忠于职守，勤勉尽责，持续

关注公司的年度审计、内控审计、计提减值准备以及关联交易等重要

事项，通过加强与公司内外审计沟通，不断强化监督、核查，不断健

全完善内外部审计工作，充分发挥审计委员会的职责职能，坚持不懈
                              4/5
地维护公司全体股东共同利益。




                   重庆百货大楼股份有限公司董事会审计委员会

                                     2023 年 4 月 8 日




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