关于重庆百货大楼股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
2、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
委托单位：重庆百货大楼股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（0571） 8821 6888
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2023〕8-122 号
重庆百货大楼股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了重庆百货大楼股份有限公司（以下简称重庆百货公
司）2022 年度财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们
审计了后附的重庆百货公司管理层编制的 2022 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供重庆百货公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为重庆百货公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解重庆百货公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
重庆百货公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定编制汇总表，
并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对重庆百货公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，重庆百货公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定，如实反映了重庆
百货公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
二〇二三年四月六日
附表 2
关于重庆百货大楼股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
占用方 2022 年度
2022 年度
与上市 上市公司 2022 年期 占用累计 2022 年度 2022 年期
非经营性资金 资金占用方 占用资金 占用形成 占用性
公司的 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资
占用 名称 的利息 原因 质
关联关 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
系 息)
重庆商社（集团）有限 其他应收
控股股东 69.00 190.00 259.00 资金池 [注 1]
现大股东及其 公司 款
附属企业 非经营
性占用
小计 / / / 69.00 190.00 259.00 / /
非经营
前大股东及其 性占用
附属企业 非经营
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / 69.00 190.00 259.00 / /
2022 年度
往来方 2022 年度
上市公司 2022 年期 往来累计 2022 年度 2022 年期
其他关联资金 与上市 往来资金 往来形成 往来性
资金往来方名称 核算的会 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资
往来 公司的 的利息 原因 质
计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
关系 （如有）
息）
大股东及其附 重庆商社（集团）有限 物业费、 经营性
控股股东 应收账款 174.95 210.63 374.20 11.38
属企业 公司 工程费 往来
重庆商社（集团）有限 其他应收 经营性
控股股东 166.67 184.36 351.03 托管费
公司 款 往来
子公司及
重庆百货大楼股份有限 其他应收 非经营
其控制的 5,675.32 5,675.32 往来款
公司(香港)有限公司 款 性往来
法人
子公司及
重庆步步高中煌商业管 其他应收 非经营
其控制的 2,100.23 1,814.40 14.28 3,900.35 往来款
理有限公司 款 性往来
法人
子公司及
其他应收 非经营
重庆电子器材有限公司 其控制的 340.00 242.07 2.21 391.44 192.84 往来款
款 性往来
法人
子公司及
其他应收 非经营
重庆庆荣物流有限公司 其控制的 20,648.77 910.11 984.50 1,612.94 20,930.44 往来款
款 性往来
法人
子公司及
重庆商社电子商务有限 其他应收 非经营
其控制的 734.59 1,621.62 1,590.96 765.25 往来款
公司 款 性往来
上市公司的子 法人
公司及其附属 子公司及
重庆商社汽车贸易有限 其他应收 非经营
企业 其控制的 29,649.74 4,199.98 1,109.39 6,967.36 27,991.75 往来款
公司 款 性往来
法人
子公司及
重庆商社物业管理有限 其他应收 非经营
其控制的 62.94 39.09 23.85 往来款
公司 款 性往来
法人
子公司及
重庆商社新世纪百货连 其他应收 非经营
其控制的 87,741.71 20.53 87,762.24 往来款
锁经营有限公司 款 性往来
法人
子公司及
重庆商社中天物业发展 其他应收 非经营
其控制的 30,811.84 1,748.73 488.42 7,236.41 25,812.58 往来款
有限公司 款 性往来
法人
子公司及
重庆仕益产品质量检测 其他应收 非经营
其控制的 12,464.81 1,397.97 500.73 1,109.74 13,253.77 往来款
有限责任公司 款 性往来
法人
重庆市合川区步步高宝 子公司及 其他应收 23.00 635.63 658.63 往来款 非经营
川置业有限责任公司 其控制的 款 性往来
法人
子公司及
重庆重百商社电器有限 其他应收 非经营
其控制的 1,154.15 35,975.85 27.85 37,157.85 往来款
公司 款 性往来
法人
子公司及
重庆重百商业保理有限 其他应收 非经营
其控制的 7,190.00 21,590.79 312.30 17,253.09 11,840.00 往来款
公司 款 性往来
法人
子公司及
重庆重百九龙百货有限 其他应收 非经营
其控制的 28.18 152.85 153.60 27.43 往来款
公司 款 性往来
法人
子公司及
重庆市铜梁县中天实业 其他应收 非经营
其控制的 660.73 623.33 1,284.06 往来款
有限公司 款 性往来
法人
非经营
关联自然人
性往来
非经营
关联自然人
性往来
其他关联方及 非经营
其附属企业 性往来
其他关联方及 非经营
其附属企业 性往来
总计 / / / 111,162.25 159,150.37 4,069.26 168,973.61 105,408.27 / /
[注 1]公司于 2022 年 10 月购入商社集团巴南商社汇项目，该交易属于同一控制下业务合并，巴南商社汇本期关联方交易应纳入合并范围；该笔往来发
生在巴南商社汇购入前，并于购入上市公司前已结清。
[注 2]重庆百货大楼股份有限公司(香港)有限公司已在 2022 年 9 月 30 日注销。