证券代码:600730 证券简称:中国高科 公告编号:临 2022-003 中国高科集团股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示: 本次会计差错更正,将影响公司 2020 年第一季度、2020 年半年度及 2020 年第三季度的营业收入、营业成本、净资产、利润总额、净利润和归属于上市公 司股东净利润等科目金额,不影响公司 2020 年度财务报告数据。 中国高科集团股份有限公司(简称“中国高科”或“公司”)根据《企业会 计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定, 以及中国证券监督管理委员会北京监管局出具的《关于对中国高科集团股份有限 公司、齐子鑫、朱怡然采取出具警示函措施的决定》([2021]228 号),对公司 2020 年前三季度会计差错进行更正。本事项已经公司第九届董事会第二十次会 议、第九届监事会第十四次会议审议通过,独立董事发表了同意的独立意见,现 将具体情况说明如下: 一、本次会计差错更正的原因及内容 公司 2020 年第一季度、2020 年半年度及 2020 年第三季度的收入和成本存 在分期不准确的情况,主要原因及说明如下: (一)医学在线教育业务 对于应分期确认的医学在线教育业务收入,公司平时按结算金额一次性确认 入账,在编制半年报及年报时,按“客户服务期间直线摊销收入”的方式进行了 调整,调整金额放在第二季度及第四季度收入中,造成第一季度和第三季度收入 金额不准确。 对于医学在线教育业务营业成本,公司平时将服务器等的部分费用计入研发 费用,在年度审计时事务所将其调整计入营业成本,公司定期报告披露的分季度 数据中将该部分调整金额划分在第四季度,并未在各季度之间进行分摊。 1 证券代码:600730 证券简称:中国高科 公告编号:临 2022-003 前述原因对医学在线教育业务主要科目的影响及调整金额如下: 单位:万元 2020 年调整金额 项目 第一季度 半年度 前三季度 年度 营业收入 45.90 88.45 646.60 0.00 营业成本 55.29 57.92 165.96 0.00 销售费用 42.14 84.28 126.42 0.00 管理费用 1.02 1.72 2.42 0.00 研发费用 -44.91 -125.94 -212.29 0.00 净利润 -7.65 70.46 564.09 0.00 (二)租赁业务 对于两月付及季付形式租金的租赁业务收入,在租赁期间不跨年的前提下, 公司一次性确认在当月,未在每月进行分摊。2020 年前三季度租赁业务收入调 整金额分别为 10.89 万元、-9.64 万元、-33.81 万元,营业成本调整金额分别为 0、0、3.49 万元。 (三)产教融合业务 因 2020 年 9 月开学时公司尚未与学校完成学生人数确认手续,故公司未在 第三季度确认该部分收入及成本,而是待第四季度学员人数确认后将该部分收入 及成本确认在了 2020 年第四季度。2020 年第三季度产教融合业务收入调整金额 为 9.14 万元,营业成本调整金额为 2.51 万元。 二、本次会计差错更正事项的影响 本次差错更正事项对公司 2020 年第一季度、2020 年半年度及 2020 年第 三季度财务报表的影响如下: (一)更正事项对 2020 年第一季度财务报表的影响(单位:人民币元) 1、对 2020 年 03 月 31 日合并资产负债表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 应收账款 5,233,083.35 4,936,754.53 296,328.82 流动资产合计 1,299,772,698.89 1,299,476,370.07 296,328.82 资产总计 2,236,602,748.44 2,236,306,419.62 296,328.82 应付账款 6,577,691.04 6,155,516.72 422,174.32 2 证券代码:600730 证券简称:中国高科 公告编号:临 2022-003 预收款项 6,149,096.57 5,961,713.74 187,382.83 合同负债 18,209,937.17 18,668,871.66 -458,934.49 应付职工薪酬 7,693,620.75 7,580,245.75 113,375.00 流动负债合计 77,499,858.32 77,235,860.66 263,997.66 负债合计 278,919,841.63 278,655,843.97 263,997.66 未分配利润 779,555,737.92 779,487,040.71 68,697.21 归属于母公司所有者权益合计 1,897,240,689.37 1,897,171,992.16 68,697.21 少数股东权益 60,442,217.44 60,478,583.49 -36,366.05 所有者权益(或股东权益)合计 1,957,682,906.81 1,957,650,575.65 32,331.16 负债和所有者权益(或股东权 2,236,602,748.44 2,236,306,419.62 296,328.82 益)总计 2、对 2020 年 03 月 31 日母公司资产负债表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 应收账款 2,110,148.76 1,824,834.23 285,314.53 流动资产合计 917,996,317.50 917,711,002.97 285,314.53 资产总计 1,620,631,537.12 1,620,346,222.59 285,314.53 预收款项 - 299,478.38 -299,478.38 流动负债合计 16,792,193.66 17,091,672.04 -299,478.38 负债合计 84,378,023.55 84,677,501.93 -299,478.38 未分配利润 738,964,693.05 738,379,900.14 584,792.91 所有者权益(或股东权益)合计 1,536,253,513.57 1,535,668,720.66 584,792.91 负债和所有者权益(或股东权 1,620,631,537.12 1,620,346,222.59 285,314.53 益)总计 3、对 2020 年 1-3 月合并利润表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 一、营业总收入 24,852,767.90 24,284,887.42 567,880.48 其中:营业收入 24,852,767.90 24,284,887.42 567,880.48 3 证券代码:600730 证券简称:中国高科 公告编号:临 2022-003 二、营业总成本 17,831,961.31 17,296,411.99 535,549.32 其中:营业成本 1,383,178.63 830,178.63 553,000.00 销售费用 3,729,617.85 3,308,207.63 421,410.22 管理费用 8,725,541.44 8,715,304.07 10,237.37 研发费用 3,869,980.42 4,319,078.69 -449,098.27 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 14,616,753.99 14,584,422.83 32,331.16 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 14,659,838.63 14,627,507.47 32,331.16 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 13,242,001.38 13,209,670.22 32,331.16 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 13,242,001.38 13,209,670.22 32,331.16 1.归属于母公司所有者的净利润 9,180,775.21 9,112,078.00 68,697.21 2.少数股东损益 4,061,226.17 4,097,592.22 -36,366.05 七、综合收益总额 13,187,044.90 13,154,713.74 32,331.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,125,818.73 9,057,121.52 68,697.21 归属于少数股东的综合收益总额 4,061,226.17 4,097,592.22 -36,366.05 4、对 2020 年 1-3 月母公司利润表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 一、营业收入 961,441.22 376,648.31 584,792.91 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -439,919.19 -1,024,712.10 584,792.91 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -439,919.19 -1,024,712.10 584,792.91 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 933,252.18 348,459.27 584,792.91 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 933,252.18 348,459.27 584,792.91 六、综合收益总额 933,252.18 348,459.27 584,792.91 (二)更正事项对 2020 年半年度财务报表的影响(单位:人民币元) 1、对 2020 年 06 月 30 日合并资产负债表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 应收账款 2,206,511.58 2,176,852.62 29,658.96 流动资产合计 1,320,579,276.57 1,320,549,617.61 29,658.96 4 证券代码:600730 证券简称:中国高科 公告编号:临 2022-003 资产总计 2,237,486,522.02 2,237,456,863.06 29,658.96 预收款项 5,781,029.19 5,655,009.62 126,019.57 合同负债 18,896,758.05 19,781,225.02 -884,466.97 应付职工薪酬 7,881,390.27 7,701,440.27 179,950.00 流动负债合计 78,864,766.62 79,443,264.02 -578,497.40 负债合计 287,698,466.88 288,276,964.28 -578,497.40 未分配利润 767,846,956.27 767,586,363.67 260,592.60 归属于母公司所有者权益合计 1,885,531,919.49 1,885,271,326.89 260,592.60 少数股东权益 64,256,135.65 63,908,571.89 347,563.76 所有者权益(或股东权益)合计 1,949,788,055.14 1,949,179,898.78 608,156.36 负债和所有者权益(或股东权 2,237,486,522.02 2,237,456,863.06 29,658.96 益)总计 2、对 2020 年 06 月 30 日母公司资产负债表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 预收款项 126,019.59 0.02 126,019.57 流动负债合计 16,705,170.01 16,579,150.44 126,019.57 负债合计 91,405,382.20 91,279,362.63 126,019.57 未分配利润 734,561,774.46 734,687,794.03 -126,019.57 所有者权益(或股东权益)合计 1,531,850,594.98 1,531,976,614.55 -126,019.57 3、对 2020 年 1-6 月合并利润表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 一、营业总收入 51,321,880.28 50,533,773.92 788,106.36 其中:营业收入 51,321,880.28 50,533,773.92 788,106.36 二、营业总成本 40,933,184.11 40,753,234.11 179,950.00 其中:营业成本 4,247,898.40 3,668,598.40 579,300.00 销售费用 7,642,714.49 6,799,894.05 842,820.44 管理费用 21,218,204.54 21,200,969.80 17,234.74 5 证券代码:600730 证券简称:中国高科 公告编号:临 2022-003 研发费用 7,767,259.48 9,026,664.66 -1,259,405.18 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 16,406,495.20 15,798,338.84 608,156.36 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 10,650,638.08 10,042,481.72 608,156.36 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 5,347,137.94 4,738,981.58 608,156.36 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填 5,347,137.94 4,738,981.58 608,156.36 列) 1.归属于母公司所有者的净利润 -2,528,006.44 -2,788,599.04 260,592.60 2.少数股东损益 7,875,144.38 7,527,580.62 347,563.76 七、综合收益总额 5,292,193.23 4,684,036.87 608,156.36 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,582,951.15 -2,843,543.75 260,592.60 归属于少数股东的综合收益总额 7,875,144.38 7,527,580.62 347,563.76 八、每股收益: (一)基本每股收益 -0.004 -0.005 0.001 (二)稀释每股收益 -0.004 -0.005 0.001 4、对 2020 年 1-6 月母公司利润表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 一、营业收入 2,443,856.94 2,569,876.51 -126,019.57 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,178,446.51 2,304,466.08 -126,019.57 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -3,574,734.01 -3,448,714.44 -126,019.57 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -3,469,666.41 -3,343,646.84 -126,019.57 (一)持续经营净利润(净亏损以“-” -3,469,666.41 -3,343,646.84 -126,019.57 号填列) 六、综合收益总额 -3,469,666.41 -3,343,646.84 -126,019.57 (三)更正事项对 2020 年第三季度财务报表的影响(单位:人民币元) 1、对 2020 年 09 月 30 日合并资产负债表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 应收账款 1,991,558.52 2,043,122.82 -51,564.30 6 证券代码:600730 证券简称:中国高科 公告编号:临 2022-003 流动资产合计 1,340,255,920.71 1,340,307,485.01 -51,564.30 资产总计 2,256,135,174.31 2,256,186,738.61 -51,564.30 应付账款 5,779,297.05 5,140,578.74 638,718.31 预收款项 6,240,812.89 6,045,749.22 195,063.67 合同负债 13,197,620.83 19,663,596.70 -6,465,975.87 应付职工薪酬 8,373,633.55 8,127,108.55 246,525.00 流动负债合计 73,645,576.54 79,031,245.43 -5,385,668.89 负债合计 285,749,853.82 291,135,522.71 -5,385,668.89 未分配利润 783,635,518.76 781,064,197.90 2,571,320.86 归属于母公司所有者权益合计 1,901,427,230.56 1,898,855,909.70 2,571,320.86 少数股东权益 68,958,089.93 66,195,306.20 2,762,783.73 所有者权益(或股东权益)合计 1,970,385,320.49 1,965,051,215.90 5,334,104.59 负债和所有者权益(或股东权 益)总计 2,256,135,174.31 2,256,186,738.61 -51,564.30 2、对 2020 年 09 月 30 日母公司资产负债表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 应收账款 98,916.99 158,906.89 -59,989.90 流动资产合计 971,959,141.59 972,019,131.49 -59,989.90 资产总计 1,683,267,113.53 1,683,327,103.43 -59,989.90 应付账款 60,000.00 0.00 60,000.00 预收款项 239,550.17 55,500.78 184,049.39 流动负债合计 17,066,800.99 16,822,751.60 244,049.39 负债合计 94,867,846.02 94,623,796.63 244,049.39 未分配利润 791,110,446.99 791,414,486.28 -304,039.29 所有者权益(或股东权益)合计 1,588,399,267.51 1,588,703,306.80 -304,039.29 负债和所有者权益(或股东权 益)总计 1,683,267,113.53 1,683,327,103.43 -59,989.90 7 证券代码:600730 证券简称:中国高科 公告编号:临 2022-003 3、对 2020 年 1-9 月合并利润表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 一、营业总收入 80,510,995.66 74,291,647.76 6,219,347.90 其中:营业收入 80,510,995.66 74,291,647.76 6,219,347.90 二、营业总成本 61,111,447.76 60,226,204.45 885,243.31 其中:营业成本 7,874,894.60 6,155,194.60 1,719,700.00 销售费用 12,796,609.03 11,532,378.37 1,264,230.66 管理费用 31,667,920.25 31,643,688.13 24,232.12 研发费用 13,893,140.53 16,016,060.00 -2,122,919.47 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 40,359,599.80 35,025,495.21 5,334,104.59 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 30,967,581.08 25,633,476.49 5,334,104.59 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 25,837,654.71 20,503,550.12 5,334,104.59 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填 25,837,654.71 20,503,550.12 5,334,104.59 列) 1.归属于母公司所有者的净利润 13,260,556.05 10,689,235.19 2,571,320.86 2.少数股东损益 12,577,098.66 9,814,314.93 2,762,783.73 七、综合收益总额 25,889,458.58 20,555,353.99 5,334,104.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,312,359.92 10,741,039.06 2,571,320.86 归属于少数股东的综合收益总额 12,577,098.66 9,814,314.93 2,762,783.73 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.023 0.018 0.004 (二)稀释每股收益 0.023 0.018 0.004 4、对 2020 年 1-9 月母公司利润表的影响 项目 更正后 更正前 影响金额 一、营业收入 3,796,001.02 4,040,040.31 -244,039.29 减:营业成本 509,490.03 449,490.03 60,000.00 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 61,830,402.08 62,134,441.37 -304,039.29 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 52,403,301.58 52,707,340.87 -304,039.29 8 证券代码:600730 证券简称:中国高科 公告编号:临 2022-003 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 53,079,006.12 53,383,045.41 -304,039.29 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填 53,079,006.12 53,383,045.41 -304,039.29 列) 六、综合收益总额 53,079,006.12 53,383,045.41 -304,039.29 三、董事会、监事会及独立董事的意见 公司本次会计差错更正的事项已经公司第九届董事会第二十次会议、第九届 监事会第十四次会议审议通过,董事会、监事会就本事项发表的意见,以及独立 董事发表的独立意见如下 1、董事会意见:公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会 计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,更正后的信息能够更加 客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。因此,董事会同意本次前期会计 差错更正事项。 2、监事会意见:公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会 计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,更正后的信息能够更加 客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司关于本次会计差错更正的审 议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的有关规定,不存在损害公司和 全体股东利益的情形。因此,监事会同意本次前期会计差错更正事项。 3、独立董事的独立意见:本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,更正后的财务数据 及财务报表能够真实、准确地反映公司的经营成果和财务状况,不存在损害公司 及股东,特别是中小股东利益的情形。本次会计差错更正事项的审议和表决程序 符合法律、法规以及《公司章程》的规定。综上,我们同意本次前期会计差错更 正事项。 特此公告。 9 证券代码:600730 证券简称:中国高科 公告编号:临 2022-003 中国高科集团股份有限公司 董 事 会 2022 年 1 月 10 日 10