2015 年半年度报告
公司代码：600734 公司简称：实达集团
福建实达集团股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人景百孚、主管会计工作负责人庄凌及会计机构负责人（会计主管人员）黄菊声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内没有进行利润分配。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中对公司 2015 年下半年有关经营计划的描述和数据仅是本公司的预计情况，可能根据
未来内外部情况的变化而变化，因此不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 25
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 98
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
实达集团、公司、本公司 指 福建实达集团股份有限公司
长春融创 指 长春融创置地有限公司
北京昂展 指 北京昂展置业有限公司
中兴鸿基 指 北京中兴鸿基科技有限公司
北京空港 指 北京空港富视国际房地产投资有限公司
长春嘉盛 指 长春嘉盛房地产开发有限公司
烟台昂展 指 烟台昂展置业有限公司
实达信息 指 福建实达信息技术有限公司
实达电子制造 指 福建实达电子制造有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 福建实达集团股份有限公司
公司的中文简称 实达集团
公司的外文名称 FUJIAN START GROUP CO.LTD
公司的外文名称缩写 SG
公司的法定代表人 景百孚
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴波 周凌云
联系地址 福建省福州市洪山园路67号实 福建省福州市洪山园路67号实
达大厦12、13楼 达大厦12、13楼
电话 0591-83725878 0591-83709680
传真 0591-83708128 0591-83708128
电子信箱 wb600734@163.com aileen.yun@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 福州市经济技术开发区科技工业区A小区C号楼
公司注册地址的邮政编码 350007
公司办公地址 福建省福州市洪山园路67号实达大厦12、13楼
公司办公地址的邮政编码 350002
公司网址 http://www.start.com.cn
电子信箱 wb600734@163.com
报告期内变更情况查询索引 2015－037号福建实达集团股份有限公司办公地址变更
公告，刊登于2015年7月29日中国证券报B019版、上海
证券报38版及http://www.sse.com.cn网站
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
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网址
公司半年度报告备置地点 本公司总部办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 实达集团 600734 实达电脑
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 1996-08-05
注册登记地点 福州市经济技术开发区科技工业区A小区C号楼
企业法人营业执照注册号 350000100034048
税务登记号码 350105158142551
组织机构代码 15814255-1
报告期内注册变更情况查询索引 无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 54,915,681.76 10,085,004.28 444.53
归属于上市公司股东的净利润 -21,585,903.80 -22,920,664.70 5.82
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-20,455,952.28 -51,032,325.49 59.92
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -26,659,548.38 -103,460,852.71 74.23
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 95,557,414.31 117,143,318.11 -18.43
总资产 1,592,378,982.13 1,575,691,501.38 1.06
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0614 -0.0652 5.82
稀释每股收益（元／股） -0.0614 -0.0652 5.82
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.0582 -0.1452 59.92
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -20.2970 -15.7797 减少4.52个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 增加15.90个百分
-19.2345 -35.1330
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
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期初余额/上年
期末余额/本期 变动比
项目 同期发生额 变动原因说明
发生额 (元) 例（％）
(元)
本期支付工程款增加导致货币
货币资金 35,136,357.93 72,039,793.68 -51.23
资金减少
应收帐款 2,704,250.80 1,111,685.37 143.26 本期地产应收购房款增加
其他应收款 102,237,267.88 71,840,503.98 42.31 本期公司往来款增加
其他流动资产 7,559,539.53 1,064,335.78 610.26 本期地产预缴税费增加
固定资产 62,886,115.89 10,284,193.40 511.48 本期在建工程结转固定资产
在建工程 - 48,342,881.92 -100.00 本期在建工程结转固定资产
长期待摊费用 1,206,400.00 23,799.84 4,968.94 本期新增装修费用
递延所得税资产 194,952.93 123,248.56 58.18 本期地产计提所得税增加
本期地产开具的银行承兑汇票
应付票据 14,000,000.00 50,000,000.00 -72.00
减少
应付帐款 145,956,824.11 223,816,963.05 -34.79 本期地产支付工程款
预收帐款 243,077,801.76 175,403,227.66 38.58 本期地产预收房款增加
应付职工薪酬 1,894,504.45 3,200,197.62 -40.80 本期公司支付职工薪酬
其他应付款 465,889,704.17 328,851,477.23 41.67 本期公司往来款增加
本期公司一年内到期的金融机
一年内到期的非流动负债 516,000,000.00 200,000,000.00 158.00
构借款增加
本期金融机构借款将于一年内
长期借款 - 367,000,000.00 -100.00
到期
少数股东权益 -18,491,705.88 -5,910,349.85 -212.87 本期公司亏损
营业收入 54,915,681.76 10,085,004.28 444.53 本期地产收入增加
营业成本 35,641,989.43 5,835,150.52 510.82 本期地产成本增加
营业税金及附加 3,724,021.82 354,686.42 949.95 本期地产税金增加
销售费用 11,946,135.62 7,054,226.09 69.35 本期地产广告宣传费用增加
财务费用 17,011,878.98 33,985,884.44 -49.94 本期地产财务费用减少
资产减值损失 277,240.74 11,741.73 2,261.16 本期根据账龄计提的减值增加
上期有处置商标确认收入，本
营业外收入 23,228.83 12,351,838.41 -99.81
期无
营业外支出 2,306,867.40 5,916,345.42 -61.01 本期计提税收滞纳金减少
所得税费用 -71,704.37 -12,684.02 -465.31 本期公司递延所得税费用减少
少数股东本期损益 -12,581,356.03 -27,134,516.50 53.63 本期地产业务亏损减少
经营活动产生的现金流量净额 -26,659,548.38 -103,460,852.71 74.23 本期公司归还往来款减少
本期公司实达工业研发大楼投
投资活动产生的现金流量净额 -2,702,797.88 -8,626,563.80 68.67
入减少
筹资活动产生的现金流量净额 14,691,296.00 105,061,931.70 -86.02 本期向金融机构融资金额减少
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -4,765.96
除上述各项之外的其他营业外
-2,278,872.61
收入和支出
少数股东权益影响额 1,153,687.05
所得税影响额
合计 -1,129,951.52
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
(一) 经营情况概述
报告期内，公司的主营业务为房地产业务。报告期内公司实现营业收入 5,491.57 万元，与去
年同期的 1,008.50 万元相比增加 444.53％，主要原因是本期地产收入增加；实现营业利润-3,195.53
万元，与去年的-5,650.34 万元相比减少亏损约 2,454.81 万元；实现归属于普通股股东的净利润
-2,158.59 万元，与去年同期的-2,292.07 万元相比增加约 133.48 万元，主要原因是本期地产收入增
加。
1、房地产业务方面
2015 上半年，在经济下行压力加大、楼市库存高、市场信心不足的背景下，国家宏观政策层
面进一步导向稳增长、调结构，房地产方面则积极聚焦于促消费，鼓励自住和改善性需求。央行
实行灵活适度的货币政策，连续降准降息、降低二套房首付，构建宽松的金融信贷环境，减轻购
房压力，提升消费潜力。中央地方政府供需两端政策齐出，刺激需求促进库存去化，改善性需求
获较大支持。
在上述背景下，公司结合自身项目情况，2015 上半年在维持对现有房地产项目开发运作的基
础上，着力提升营销力度，加快资金回款。报告期内，公司房地产业务共有四个在开发及拟开发
的项目，其中，进入销售阶段的主要为长春嘉盛房地产开发有限有公司的净月上城项目。报告期
内，房地产业务实现签订合同面积 14,171.38 平方米，签订合同金额 10,443.82 万元；结转面积
3,426.49 平方米，结转收入 4,809.80 万元。报告期内，公司下属长春融创置地有限公司（合并所
有房地产业务及下属物业公司）实现营业收入 4,861.94 万元，实现归属于母公司所有者的净利润
-2,437.55 万元。
（1）房地产储备情况
公司目前房地产项目情况如下：
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单位：万平方米
截止报告期已
项目名称 项目位置 状态 公司权益 占地面积 总建筑面积 总可售面积
确认收入面积
长春 长春市
在建 51% 58.46 63.90 58.66 54.5531
融创上城 高新区
长春 长春市
在建 45.9% 38.02 51.52 43.59 1.15
净月上城 净月开发区
烟台国际 烟台市
拟建 51% 1.95 15.28 - -
商业广场 芝罘区
北京天竺 北京市
在建 51% 1.41 4.53 4.43 -
杨林公寓 顺义区
（2）房地产建设及销售情况
单位：平方米
本年度 本年度合
本年度可 本年度合 本年度合 本年度销
本年度竣 期末在建 销售结 同平均成
项目名称 供出售面 同销售面 同销售额 售结转面
工面积 建筑面积 转金额 交价（元/
积 积 （万元） 积
（万元） 平方米）
长春
- 63,296 5,134.00 395.32 446.34 395.32 508.58 12,865.10
融创上城
长春
45,975.18 153,894 84,270.80 23,869.29 17,598.70 11,505.92 17,356.87 15,085.16
净月上城
烟台国际
- - - - - - -
商业广场
北京天竺
- 45,287 - - - - -
杨林公寓
报告期内，各项目建设及销售情况如下：
长春嘉盛房地产开发有限公司的净月上城项目是公司主要在开发项目，规划建筑面积约 51.52
万平方米，产品包括联排别墅、洋房和小高层等类型。报告期内，主要是 B 区三期别墅以及 A 区
一、二期洋房、小高层的开发建设。2015 年上半年，无新竣工面积，实际签约面积约 1.42 万平米，
签约金额约 10,443.82 万元，结转收入约 4,809.80 万元。
长春融创置地有限公司的融创上城项目主要进行已开发项目的住宅及车位尾盘销售，实现收
入约 49.74 万元；融创上城三期商业已于 2015 年 2 月获得项目地下、地上部分的工程规划许可证
及地下部分的施工许可证，地下部分已于 2015 年 3 月末复工施工，地上部分施工许可正在办理。
北京空港富视国际房地产投资有限公司的天竺杨林公寓项目 2015 年上半年积极办理规划调
整工作，已于 2015 年 8 月 20 日取得《建设工程规划许可证》（2015 规（顺）建字 0073 号），
并正在办理后续施工许可手续，目前仍处于地基施工阶段，未开工建设，力争下半年尽快完成各
项开工手续并开工建设。
烟台昂展置业有限公司的烟台国际商业广场项目仍处于拆迁阶段，2015 年度将继续推进拆迁
工作。
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（3）房地产业务融资情况
报告期内，公司房地产业务融资均为项目开发融资，主要采取银行贷款和信托融资方式。截
止报告期末，公司房地产业务融资余额为 5.90 亿元，其中银行贷款融资余额 0.60 亿元，信托融资
余额 5.16 亿元，银行承兑汇票余额 0.14 亿元。2015 年上半年，公司房地产业务银行贷款和信托
融资利息资本化金额为 1,838.12 万元；加权平均融资成本年利率为 11.82%，其中银行贷款加权平
均年利率为 7%，信托融资加权平均年利率为 12.33%；最高项目融资年利率 13.5%。
2、电子业务方面
福建实达电子制造有限公司主要为公司参股的福建实达电脑设备有限公司提供打印机生产服
务。2015 年上半年福建实达电子制造有限公司生产各类打印机约 4.03 万台，实现营业收入约 553.37
万元，实现净利润约-83.65 万元。
3、有色金属贸易方面
报告期内，因公司从事有色金属贸易业务专业资源有限等因素，未开展有色金属产品贸易业
务。
(二) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 54,915,681.76 10,085,004.28 444.53
营业成本 35,641,989.43 5,835,150.52 510.82
销售费用 11,946,135.62 7,054,226.09 69.35
管理费用 18,269,740.80 19,346,673.29 -5.57
财务费用 17,011,878.98 33,985,884.44 -49.94
经营活动产生的现金流量净额 -26,659,548.38 -103,460,852.71 74.23
投资活动产生的现金流量净额 -2,702,797.88 -8,626,563.80 68.67
筹资活动产生的现金流量净额 14,691,296.00 105,061,931.70 -86.02
（1）营业收入变动原因说明：驱动业务收入变化的因素
变动占增减总
项目 本期发生额 上年同期数 增减金额 增减原因
额比例（%）
计算机外设产 打印机加工收
4,935,519.93 5,786,587.99 -851,068.06 -1.95
品 入比上年减少
物业收入 24,054.53 3,735,614.80 -3,711,560.27 -8.53
房地产收入 本年地产结转
48,097,986.00 48,097,986.00 110.48
收入
总计 53,057,560.46 9,522,202.79 43,535,357.67 100.00
（2）营业成本变动原因说明：本期地产成本增加
单位：元
分行业情况
本期占 上年同期 本期金
成本构成 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 额较上
项目 说明
比例 比例(%) 年同期
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(%) 变动比
例(%)
计算机 配件及采
外设产 购成本等 2,793,092.17 7.84 3,390,439.36 59.72 -17.62
品
物业 物业服务 451.26 2,287,211.16 40.28 -99.98
土地及开
房地产 32,848,446.00 92.16
发建设
合计 35,641,989.43 100.00 5,677,650.52 100.00 527.76
分产品情况
本期占 本期金额
上年同期
成本构 总成本 较上年同 情况
分产品 本期金额 上年同期金额 占总成本
成项目 比例 期变动比 说明
比例(%)
(%) 例(%)
计算机 配件及
外设产 采购成 2,793,092.17 7.84 3,390,439.36 59.72 -17.62
品 本等
物业服
物业 451.26 2,287,211.16 40.28 -99.98
务
土地及
房地产 开发建 32,848,446.00 92.16
设
合计 35,641,989.43 100.00 5,677,650.52 100.00 527.76
（3）销售费用变动原因说明:本期地产广告宣传费用增加
（4）管理费用变动原因说明:本期租赁费用等比上年同期减少较多
（5）财务费用变动原因说明:本期地产财务费用减少
（6）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期公司归还往来款减少
（7）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期公司实达工业研发大楼投入减少
（8）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期向金融机构融资金额减少
2 其他
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司分别于 2014 年 2 月 28 日、2014 年 9 月 29 日、2014 年 10 月 15 日召开第七届董事会第
三十次会议、第八届董事会第五次会议、2014 年第三次临时股东大会审议通过了公司 2014 年度
非公开发行股票相关事宜，并于 2014 年 10 月 30 日向中国证监会提交了 2014 年度非公开发行股
票的申请材料。公司于 2015 年 3 月 27 日召开第八届董事会第九次会议审议通过了调整后的发行
方案。自公司公告非公开发行股票预案以来，我国证券市场发生了较大变化，综合考虑目前的宏
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观环境、行业变化等因素，经公司审慎研究，并与发行对象、保荐机构等协商一致，公司于 2015
年 5 月 8 日召开第八届董事会第十二次会议，审议通过了《关于撤回 2014 年度非公开发行股票申
请文件的议案》，决定终止本次非公开发行，并向中国证监会申请撤回本次公司非公开发行股票
的申报材料。
公司因筹划发行股份购买资产并募集配套资金事项，于 2015 年 5 月 18 日、6 月 15 日、7 月
13 日分别发布了《重大资产重组停牌公告》、《重大资产重组继续停牌公告》、《董事会关于重
大资产重组继续停牌的决议公告》。2015 年 8 月 14 日，公司召开第八届董事会第十五次会议，
审议通过了关于公司重大资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金（以下简称“本
次重组”）的相关议案。本次重组尚需取得公司股东大会通过相关议案以及中国证监会的核准。具
体情况详见公司于 2015 年 8 月 15 日公告的第 2015-040 号《福建实达集团股份有限公司第八届董
事会第十五次会议决议公告》及同步公告的相关文件。
(2) 经营计划进展说明
1）行业竞争格局和发展趋势
2015 年，世界主要经济体将维持持续复苏态势，我国也将迎来全面完成“十二五”规划的收官
之年及全面深化改革的攻坚之年。当前，我国正处于中国经济结构转型时期，在进入中高速增长
的“新常态”下。随着全面宽松周期的开启，未来持续宽松的房地产政策，以及对宽松的货币、财
政政策的预期，都将有效刺激市场购房需求的持续平稳释放。
公司认为，未来一定时期内，房地产行业的基本面将得到改善，但也应看到，房地产行业的
黄金发展期已成为历史，面对行业发展的新常态，房地产市场的差异化将尤显突出，行业发展将
更集中于人口净流入的城市和地区，行业集中度将持续提升，房企两极分化的态势将更加明显，
严峻的行业态势将对企业的管理、运营能力提出了更高的要求。
2）总体战略规划
结合公司现有业务情况及行业发展态势，经认真研究，公司将充分利用上市公司的融资平台
和资本运作平台，以新业务为依托，逐步延伸产业链，并拓展业务方向，推动公司实现战略转型。
当前，公司正在全力推进重大资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目。
通过本次重组，公司将剥离房地产业务和有色金属贸易业务，同时购买移动通讯智能终端 ODM
业务。本次交易完成之后，公司将主要经营移动通讯智能终端 ODM 业务，该项业务盈利能力较
强、具备较好的发展前景，能够明显提升上市公司的盈利能力和可持续发展能力，有利于改善公
司资产质量，提升盈利水平及可持续发展能力。
未来，公司将在吸收整合该项业务的同时，加大对移动通讯智能终端业务投入，实现股东利
益最大化。
3） 2015 年下半年经营计划
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2015 年下半年，公司预计实现营业收入约 3,000 万元，期间各项费用和成本预计约 6,100 万
元。具体如下：
房地产业务方面。公司将维持对现有房地产项目的开发运作，进一步提升管理水平及营销力
度，2015 年下半年预计签约面积约 5.3 万平方米，预计签约额约 3.85 亿元；预计结转面积约 0.21
万平方米，预计结转金额约 3,000 万元。2015 年下半年主要工作计划如下：
长春融创上城项目：已复工面积 6.33 万平方米，预计 2015 年 9 月末达到预售条件，年底完
成主体结构封顶；预计下半年签约面积约 1.70 万平方米，签约额约 1.89 亿元，预计 2015 年无结
转收入。
长春净月上城项目： 2015 年复工面积约 13.84 万平方米，2015 年下半年新开工面积 6.06 万
平方米；下半年预计签约面积约 3.58 万平方米，签约额约 1.96 亿元，结转收入约 3,000 万元。
北京天竺杨林公寓项目：力争 2015 年下半年尽快完成各项开工手续并复工。
烟台国际商业广场项目：继续推进拆迁工作，并力争尽快动工。
有色金属贸易方面。受公司从事贸易领域业务时间较短、专业资源有限、交易存在一定偶发
性等因素影响，公司 2015 年下半年暂不考虑开展该项业务。
(三) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
计算机行业 增加 2.00
4,935,519.93 2,793,092.17 43.41 -14.71 -17.62
收入 个百分点
增加 59.35
物业收入 24,054.53 451.26 98.12 -99.36 -99.98
个百分点
房地产收入 48,097,986.00 32,848,446.00 31.71
减少 7.55
合计 53,057,560.46 35,641,989.43 32.82 457.20 527.76
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
计算机外 增加 2.00
4,935,519.93 2,793,092.17 43.41 -14.71 -17.62
设产品 个百分点
增加 59.35
物业收入 24,054.53 451.26 98.12 -99.36 -99.98
个百分点
房地产收
48,097,986.00 32,848,446.00 31.71
入
减少 7.55
合计 53,057,560.46 35,641,989.43 32.82 457.20 527.76
个百分点
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2015 年半年度报告
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北东北地区 48,122,040.53 1,188.20
其他地区 4,935,519.93 -14.71
合计 53,057,560.46 457.20
(四) 核心竞争力分析
公司房地产经营团队在房地产行业拥有十余年的管理经验，对宏观政策有着较为准确的把握
能力。公司房地产业务经历了多年的发展，在房地产开发项目决策、定位、开发、推广和管理方
面积累了丰富的经验，对政策与市场的变化能够及时反应、及时调整、敢于创新。公司利用多年
来对房地产市场的研究与开发的实践经验，对不同区域不同类型消费者推出针对性产品。长春嘉
盛源山墅项目定位为高档别墅，以其超低密度等稀缺特质吸引消费者。公司始终秉持品质当先的
理念，从选址到设计，从景观到建筑，从材质到工艺，从理念到服务，公司精心打造每一个细节。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内公司没有对外投资。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
所处行 主要产品 注册资本
公司名称 公司类型 总资产（元） 净资产（元） 营业收入（元） 营业利润（元） 净利润（元）
业 或服务 （万元）
长春融创置
控股子公 房地产开
地有限公司 房地产 30,000 1,488,671,951.78 -15,736,190.36 48,619,437.66 -22,598,988.28 -24,803,740.57
司 发
（合并）
长春嘉盛房 控股子公
房地产开
地产开发有 司的控股 房地产 9,000 1,049,093,549.26 73,049,815.67 48,097,986.00 -3,484,802.29 -4,127,383.88
发
限公司 子公司
北京空港富
控股子公
视国际房地 房地产开 -
司的控股 房地产 2,990 455,524,457.79 99,861,887.95 -12,107,958.51 -12,107,958.51
产投资有限 发
子公司
公司
控股子公
烟台昂展置 房地产开 -
司的控股 房地产 3,000 233,402,449.83 17,772,545.38 -464,164.67 -464,164.67
业有限公司 发
子公司
福建实达信
全资子公 投资、贸 有色金属
息技术有限 8,000 27,003,236.87 -10,134,548.14 - -2,523,495.42 -2,523,495.42
司 易 贸易
公司(合并)
福建实达电
控股子公 打印机产
子制造有限 电子 2,000 3,516,190.07 -51,184,253.03 5,533,661.10 -829,643.57 -836,469.35
司 品生产
公司
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内没有进行利润分配。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
半年度无利润分配预案、公积金转赠股本预案。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
鉴于公司 2015 年 1－9 月份房地产业务可供结转的营业收入较少，因此公司财务部门预计公司
2015 年 1－9 月份将继续亏损。
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2015 年半年度报告
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
公司下属控股子公司长春融创置地有限公 公告编号：第 2014－037 号
司（以下简称"长春融创"）与辽宁乐天超市有限 公告名称：福建实达电脑集团股份有限公司关于
公司（以下简称"辽宁乐天"）于 2010 年 6 月 18 控股子公司涉及诉讼事项的公告
披露网站：http://www.sse.com.cn；
日签订《房屋租赁合同》，约定辽宁乐天承租长
刊载的报刊、日期及版面：2014 年 6 月 13 日中
春融创拟建设的融创上城国际商业广场项目地
国证券报 B022 版、上海证券报 B38 版。
上一层和地下一层的部分面积（约 1.7 万平方米）
用于开设卖场，并约定于 2012 年 6 月 30 日前具 公告编号：第 2014－044 号
备正常开业条件。租赁合同中与本案有关的主要 公告名称：福建实达电脑集团股份有限公司关于
条款如下：（1）租赁期间，一方擅自解除合同 控股子公司涉及诉讼事项的进展情况公告
披露网站：http://www.sse.com.cn；
的，应支付对方违约金人民币 2,000 万元。（2）
刊载的报刊、日期及版面：2014 年 9 月 13 日中
如因政府相关部门对该房屋或相关的规划或单
国证券报 B027 版、上海证券报 88 版。
体方案不认可，不同意审批经甲乙双方协商后上
报的方案……而合同被终止的，双方均不承担任 公告编号：第 2014－055 号
何责任。合同签订后，由于有关部门要求调整规 公告名称：福建实达电脑集团股份有限公司关于
划等原因，该项目一直暂停施工。期间，长春融 控股子公司涉及诉讼事项的进展情况公告
披露网站：http://www.sse.com.cn；
创多次与辽宁乐天就相关事宜进行沟通，但未能
刊载的报刊、日期及版面：2014 年 11 月 1 日中
形成一致意见。2014 年 6 月，辽宁乐天向长春 国证券报 A16 版、上海证券报 31 版。
市中级人民法院提起诉讼，要求长春融创承担违
约金人民币 2,000 万元并支付相关诉讼费用。 公告编号：第 2015－004 号
本案于 2014 年 6 月 10 日进行了第一次开庭 公告名称：福建实达电脑集团股份有限公司关于
审理。长春市中级人民法院认为长春融创的违约 控股子公司涉及诉讼事项的进展情况公告
披露网站：http://www.sse.com.cn；
情况属于原租赁合同规定的免责条款的范围，判
刊载的报刊、日期及版面：2015 年 2 月 12 日中
定：驳回原告辽宁乐天超市有限公司的诉讼请 国证券报 B036 版、上海证券报 B72 版。
求；案件受理费 141,800 元由原告辽宁乐天超市
有限公司负担；原告如不服判决，可在判决书送 公告编号：第 2015－010 号
达之日起 15 日内提起上诉。 公告名称：福建实达电脑集团股份有限公司关于
2014 年 10 月，辽宁乐天超市有限公司因与 控股子公司涉及诉讼事项的进展情况公告
披露网站：http://www.sse.com.cn；
被上诉人长春融创置地有限公司的房屋租赁合
刊载的报刊、日期及版面：2015 年 4 月 4 日中
同纠纷一案，不服吉林省长春市中级人民法院 国证券报 B015 版、上海证券报 52 版。
（2014）长民一初字第 18 号判决，向吉林省高
级人民法院提出上诉，请求维护上诉人原审诉讼
请求。
2015 年 2 月 9 日吉林省高级人民法院对本
案进行庭审，庭审中诉讼双方进行了新的证据的
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2015 年半年度报告
质证及辩诉，法庭当庭未予宣判。
2015 年 3 月长春融创收到吉林省高级人民
法院（2015）吉民一终字第 16 号《民事判决书》。
吉林省高级人民法院判定：驳回原告辽宁乐天超
市有限公司的上诉请求，维持原判；二审案件受
理费 141,800 元由上诉人辽宁乐天超市有限公司
负担；本判决为终审判决。
公司曾于 2014 年 6 月 13 日公告了公司
下属控股子公司长春融创置地有限公司（以下简
称“长春融创”）涉及诉讼事项的公告（详见公司
2014-037 号公告） , 并于 2014 年 9 月 13
日、2014 年 10 月 31 日、2015 年 2 月 11 日和
2015 年 4 月 3 日分别发布了诉讼事项的进展情
况公告（详见公司 2014－044 号、2014－055
号、2015－004 公告、2015－010 公告）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司2015年与公司实际控制人景百孚先生 公告编号：第 2015－014 号,
控制的福建实达电脑设备有限公司（以下简称 公告名称：《福建实达集团股份有限公司关于公
“设备公司”）发生两项日常关联交易，分别为打 司 2015 年度日常关联交易的公告》，
披露网站：http://www.sse.com.cn
印机委托加工业务和房产租赁业务。
刊载的报刊、日期及版面：2015 年 4 月 25 日中
1、2015 年，实达电子公司计划为设备公司
国证券报 B158 版、上海证券报 15 版。
加工各类打印机 12 万台，年加工费不超过 1,350
万元人民币。因此，2015 年公司预计与设备公
司在打印机加工方面发生不超过 1,350 万元人民
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2015 年半年度报告
币的日常关联交易。
2、设备公司从 2015 年 4 月 1 日起拟租赁公
司拥有的福州市鼓楼区洪山园路 67 号实达大厦
4－6 楼办公楼用于办公，租赁面积合计为
3,537.3 平方米，租金每平方米 70 元人民币，每
月租金合计约 24.76 万元人民币，2015 年租金合
计约 222.84 万元人民币。因此 2015 年公司预计
与设备公司在有关租赁方面发生不超过 223 万
元人民币的日常关联交易。
上述两项日常关联交易合计不超过 1,573
万元人民币。
报告期内公司为设备公司加工各类打印机
约 4.03 万台，发生关联交易约 491.5 万元人民币。
此外报告期内公司与设备公司在有关租赁方面
发生 74.28 万元人民币的日常关联交易。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
北京昂展置业有限公司 控股股东 25,425.80 6,311.33 31,737.13
北京百顺达房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 8.58 8.58
长春融创置地有限公司 控股子公司 7,036.67 7,036.67
长春嘉盛房地产开发有限公司 控股子公司 3,074.30 191.00 3,265.30
北京空港富视房地产投资有限公司 控股子公司 405.42 165.55 570.97
福建实达信息技术有限公司 全资子公司 1,070.43 5.00 1,075.43
福建实达电子制造有限公司 控股子公司 5,263.12 120.43 5,383.55
上海实达计算机有限公司 全资子公司 417.25 417.25
福建实达电脑科技有限公司 控股子公司 384.37 384.37
安徽实达电脑科技有限公司 控股子公司 136.99 136.99
江苏实达迪美数据处理有限公司 其他 300.00 300.00
福建实达房地产开发有限公司 联营公司 3,229.22 3,229.22
福建实达电脑设备有限公司 其他 99.04 99.04
合计 17,538.05 125.43 17,663.48 28,914.10 7,066.92 35,981.02
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） -63,113,339.33
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） -317,457,106.38
关联债权债务形成原因 报告期内与控股股东发生资金往来
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
出租 租赁 租赁资 租赁 租赁 租赁 租赁 租赁 租赁收 是 关联关
方名 方名 产情况 资产 起始 终止 收益 收益 益对公 否 系
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2015 年半年度报告
称 称 涉及 日 日 确定 司影响 关
金额 依据 联
交
易
福建 福建 福州市 74.28 2015 2015 61.07 租金 房产租 是 其他关
实达 实达 鼓楼区 年4月 年 12 标准 赁业务 联人
集团 电脑 洪山园 1日 月 31 根据 目前在
股份 设备 路 67 日 周边 公司整
有限 有限 号实达 办公 体业务
公司 公司 大厦 4 楼租 规模中
－6 楼 赁市 占比更
办公楼 场行 小，因此
情由 该项日
双方 常关联
协商 交易对
确定。 公司整
体业务
规模影
响不大
租赁情况说明
从 2015 年 4 月 1 日起公司将拥有的福州市鼓楼区洪山园路 67 号实达大厦 4－6 楼办公楼租赁
给福建实达电脑设备有限公司用于办公，租赁面积合计为 3,537.3 平方米，每月租金合计约 24.76
万元人民币。
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保方 是否 是否
担保发生 是否 担保
与上市 被担保 担保 担保 担保 担保是 存在 为关 关联
担保方 担保金额 日期(协议 已经 逾期
公司的 方 起始日 到期日 类型 否逾期 反担 联方 关系
签署日) 履行 金额
关系 保 担保
完毕
福建实 公司本 福建实 20,000,000 2015年4 2015年4 2016年4 连带 否 否 是 是 其他
达集团 部 达电脑 月14日 月14日 月14日 责任 关联
股份有 设备有 担保 人
限公司 限公司
福建实 公司本 福建实 30,000,000 2014年12 2014年 2015年12 连带 否 否 是 是 其他
达集团 部 达电脑 月22日 12月22 月22日 责任 关联
股份有 设备有 日 担保 人
限公司 限公司
福建实 公司本 福建实 15,000,000 2014年12 2014年 2015年12 连带 否 是 是 其他
达集团 部 达电脑 月10日 12月12 月5日 责任 关联
股份有 设备有 日 担保 人
限公司 限公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
20,000,000
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
65,000,000
担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
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2015 年半年度报告
报告期末对子公司担保余额合计（B） 133,341
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
65,133,341
担保总额占公司净资产的比例(%) 68.16
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
65,000,000
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提
133,341
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 17,354,633.84
上述三项担保金额合计（C+D+E） 65,133,341
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 截止2015年2月，本公司实际控制人景百孚先生收购了福方集团有
限公司（00885）合计70.71%股份，成为该公司下属企业世康投资
有限公司和青岛嘉华盛投资顾问有限公司的实际控制人，进而控制
福建实达电脑设备有限公司，福建实达电脑设备有限公司和公司的
关联关系变更为受同一实际控制人控制的公司。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺时 时履行应 及时履
承诺类 承诺内 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方 间及期 说明未完 行应说
型 容 行期限 严格履行
限 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与股改相关
的承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
与重大资产
重组相关的
承诺
与首次公开
发行相关的
承诺
从
2015
从
年5月
福建实 2015
12 日
与再融资相 达集团 年5月
其他 起3个 是 是
关的承诺 股份有 12 日
月内公
限公司 起3个
司不再
月
商议、
讨论新
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的非公
开发行
股份事
项。
与股权激励
相关的承诺
其他承诺
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
报告期内，公司继续聘任立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司 2015 年度的财务审计
和内控审计工作。公司 2015 年度的审计费用不超过 90 万元人民币。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、上海证券交易所颁发的法
律法规的要求，不断完善公司法人治理结构。根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》的具体要求，建立健全现代企业制度，规范公司运作。报告期内公司治理情况如下：
1、股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》规定，公司股东按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。
公司治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，并保
证全体股东的信息对称。公司本年度内共召开 3 次股东大会，均严格按照有关法律法规和公司《股
东大会议事规则》要求履行相应的召集、召开、表决程序，历次股东大会均有律师到场见证，维
护上市公司和股东的合法权益。
2、关于控股股东与上市公司的关系
公司与控股股东产权关系相互独立。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司建
立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，未发生过大
股东占用上市公司资金和资产的情况。
3、董事和董事会
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2015 年半年度报告
公司严格按照《公司法》、公司《章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员
构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司共召开了 5 次董事会，各位董事能够依据《董事会
议事规则》等制度，认真出席董事会会议，诚信、勤勉地履行职务，对董事会和股东大会负责。
4、监事和监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求。公司监事能够
认真履行自己的职责，本着对公司和全体股东负责的精神，依法、独立对公司财务以及公司董事、
经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督；报告期内，公司共召开了 3 次监
事会，监事会会议的召集、召开程序，符合公司《监事会议事规则》的要求，并严格按照规定的
会议议程进行。
5、投资者关系管理情况
为了加强投资者关系管理，与投资者之间建立良好互动关系，公司根据上证所发布的《关于
进一步做好上市公司公平信息披露工作的通知》以及公司《投资者关系管理制度》相关规定，做
到热情接待所有投资者的来电、来访，及时回复投资者提出的问题，切实做到公平对待每一位投
资者。
6、信息披露与透明度
在信息披露方面，公司严格遵守"公平、公正、公开"的原则，真实、准确、及时、完整地披
露公司定期报告和临时公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司应披露的
信息。
7、公司内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
为加强内幕信息保密工作，公司已根据相关法律法规建立《内幕信息知情人登记报备制度》。
报告期内，公司在制作定期报告和筹划重大事项的过程中，对相关知情人进行登记，并及时报上
海证券交易所和中国证监会福建监管局备案。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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2015 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 35,761
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名 持有有限 质押或冻结情况
报告期内 比例 股东性
称 期末持股数量 售条件股 股份状 数量
增减 (%) 质
（全称） 份数量 态
北京昂
境内非
展置业
0 78,122,586 22.22 0 质押 78,122,586 国有法
有限公
人
司
北京中
境内非
兴鸿基
0 20,303,564 5.78 0 质押 20,303,564 国有法
科技有
人
限公司
福州开
发区国
国有法
有资产 0 7,875,000 2.24 0 无
人
营运有
限公司
福建星
云计算
国有法
机外部 0 5,469,287 1.56 0 无
人
设备有
限公司
福建省
投资开
国有法
发集团 0 5,265,347 1.50 0 无
人
有限责
任公司
长江证
券股份
4,611,243 4,611,243 1.31 0 无 其他
有限公
司
福建省
电子信
息(集 国有法
0 3,410,616 0.97 0 无
团)有限 人
责任公
司
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2015 年半年度报告
鞠文善 境内自
2,390,800 2,390,800 0.68 0 无
然人
李桂英 境内自
1,910,725 1,910,725 0.544 0 无
然人
张建伟 境内自
1,903,400 1,903,400 0.541 0 无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
北京昂展置业有限公
78,122,586 人民币普通股 78,122,586
司
北京中兴鸿基科技有
20,303,564 人民币普通股 20,303,564
限公司
福州开发区国有资产
7,875,000 人民币普通股 7,875,000
营运有限公司
福建星云计算机外部
5,469,287 人民币普通股 5,469,287
设备有限公司
福建省投资开发集团
5,265,347 人民币普通股 5,265,347
有限责任公司
长江证券股份有限公
4,611,243 人民币普通股 4,611,243
司
福建省电子信息(集
3,410,616 人民币普通股 3,410,616
团)有限责任公司
鞠文善 2,390,800 人民币普通股 2,390,800
李桂英 1,910,725 人民币普通股 1,910,725
张建伟 1,903,400 人民币普通股 1,903,400
上述股东关联关系或 本公司知悉前十名股东、前十名无限售条件股东中的福建星云计算机外部设备有限公
一致行动的说明 司是福建省电子信息（集团）有限责任公司的全资子公司，因此两者为一致行动人关
系。本公司未知前十名股东、前十名无限售条件股东中其余 8 名股东之间是否存在关
联关系或一致行动人的情况。
表决权恢复的优先股
股东及持股数量的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可
持有的有限售 上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数量 可上市交 新增可上市交
易时间 易股份数量
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2015 年半年度报告
1 中晨电子实业发展公司 450,000 因在股改方案实
施时其股改对价
是由北京昂展置
业有限公司代为
垫付，因此该股东
须获得北京昂展
置业有限公司同
意其限售股流通
的书面同意函后，
再由公司向上海
证券交易所提出
其所持限售股份
的流通申请，由上
海证券交易所另
行安排上市流通
时间。
上述股东关联关系或一致行动
的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 福建实达集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 35,136,357.93 72,039,793.68
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,704,250.80 1,111,685.37
预付款项 68,778,342.32 68,734,960.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 102,237,267.88 71,840,503.98
买入返售金融资产
存货 1,226,009,907.34 1,216,420,945.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,559,539.53 1,064,335.78
流动资产合计 1,442,425,665.80 1,431,212,225.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 34,300,672.06 34,300,672.06
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 62,886,115.89 10,284,193.40
在建工程 - 48,342,881.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 383,988.25 423,292.94
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2015 年半年度报告
开发支出
商誉 19,793,058.60 19,793,058.60
长期待摊费用 1,206,400.00 23,799.84
递延所得税资产 194,952.93 123,248.56
其他非流动资产 31,188,128.60 31,188,128.60
非流动资产合计 149,953,316.33 144,479,275.92
资产总计 1,592,378,982.13 1,575,691,501.38
流动负债：
短期借款 75,360,000.00 62,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 145,956,824.11 223,816,963.05
预收款项 243,077,801.76 175,403,227.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,894,504.45 3,200,197.62
应交税费 15,822,079.65 16,874,308.00
应付利息
应付股利 240,900.00 240,900.00
其他应付款 465,889,704.17 328,851,477.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 516,000,000.00 200,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,478,241,814.14 1,060,387,073.56
非流动负债：
长期借款 367,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 145,751.00 145,751.00
递延收益
递延所得税负债 36,925,708.56 36,925,708.56
其他非流动负债
非流动负债合计 37,071,459.56 404,071,459.56
负债合计 1,515,313,273.70 1,464,458,533.12
所有者权益
26 / 98
2015 年半年度报告
股本 351,558,394.00 351,558,394.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 187,911,749.09 187,911,749.09
减：库存股
其他综合收益 6,598,950.16 6,598,950.16
专项储备
盈余公积 27,711,795.64 27,711,795.64
一般风险准备
未分配利润 -478,223,474.58 -456,637,570.78
归属于母公司所有者权益合计 95,557,414.31 117,143,318.11
少数股东权益 -18,491,705.88 -5,910,349.85
所有者权益合计 77,065,708.43 111,232,968.26
负债和所有者权益总计 1,592,378,982.13 1,575,691,501.38
法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：庄凌会计机构负责人：黄菊
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:福建实达集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 426,059.68 396,310.46
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 21,483.00 67,090.00
应收利息
应收股利
其他应收款 136,297,376.69 135,260,682.14
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 117,698.74 89,209.77
流动资产合计 136,862,618.11 135,813,292.37
非流动资产：
可供出售金融资产 34,300,672.06 34,300,672.06
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 55,476,463.48 55,476,463.48
投资性房地产
固定资产 53,960,165.81 741,931.28
在建工程 48,342,881.92
工程物资
固定资产清理
27 / 98
2015 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 365,693.11 376,395.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,206,400.00
递延所得税资产
其他非流动资产 31,188,128.60 31,188,128.60
非流动资产合计 176,497,523.06 170,426,472.47
资产总计 313,360,141.17 306,239,764.84
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,477,980.82 5,997,890.82
预收款项 45,543,228.00 42,543,228.00
应付职工薪酬 15,155.05 14,960.52
应交税费 80,793.56 62,607.89
应付利息
应付股利 240,900.00 240,900.00
其他应付款 51,259,169.30 40,344,468.71
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 103,617,226.73 89,204,055.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 145,751.00 145,751.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 145,751.00 145,751.00
负债合计 103,762,977.73 89,349,806.94
所有者权益：
股本 351,558,394.00 351,558,394.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 228,407,121.86 228,407,121.86
减：库存股
28 / 98
2015 年半年度报告
其他综合收益 5,805,686.99 5,805,686.99
专项储备
盈余公积 18,456,481.76 18,456,481.76
未分配利润 -394,630,521.17 -387,337,726.71
所有者权益合计 209,597,163.44 216,889,957.90
负债和所有者权益总计 313,360,141.17 306,239,764.84
法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：庄凌会计机构负责人：黄菊
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 54,915,681.76 10,085,004.28
其中：营业收入 54,915,681.76 10,085,004.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 86,871,007.39 66,588,362.49
其中：营业成本 35,641,989.43 5,835,150.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,724,021.82 354,686.42
销售费用 11,946,135.62 7,054,226.09
管理费用 18,269,740.80 19,346,673.29
财务费用 17,011,878.98 33,985,884.44
资产减值损失 277,240.74 11,741.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,955,325.63 -56,503,358.21
加：营业外收入 23,228.83 12,351,838.41
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,306,867.40 5,916,345.42
其中：非流动资产处置损失 4,765.96 -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -34,238,964.20 -50,067,865.22
减：所得税费用 -71,704.37 -12,684.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,167,259.83 -50,055,181.20
归属于母公司所有者的净利润 -21,585,903.80 -22,920,664.70
少数股东损益 -12,581,356.03 -27,134,516.50
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
29 / 98
2015 年半年度报告
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -34,167,259.83 -50,055,181.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 -21,585,903.80 -22,920,664.70
归属于少数股东的综合收益总额 -12,581,356.03 -27,134,516.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0614 -0.0652
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0614 -0.0652
法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：庄凌会计机构负责人：黄菊
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 762,583.00
减：营业成本
营业税金及附加 42,284.97
销售费用
管理费用 8,179,130.51 7,132,959.22
财务费用 1,352.83 200.69
资产减值损失 -167,746.98 330.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,292,438.33 -7,133,490.56
加：营业外收入 - 12,175,849.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 356.13 379,717.28
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,292,794.46 4,662,641.17
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,292,794.46 4,662,641.17
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
30 / 98
2015 年半年度报告
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -7,292,794.46 4,662,641.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0207 0.0133
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0207 0.0133
法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：庄凌会计机构负责人：黄菊
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 73,923,856.03 49,028,859.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 47,812,947.11 19,049,680.35
经营活动现金流入小计 121,736,803.14 68,078,540.17
购买商品、接受劳务支付的现金 61,794,973.35 69,833,241.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,963,708.51 16,453,169.72
支付的各项税费 14,695,555.30 18,915,385.12
31 / 98
2015 年半年度报告
支付其他与经营活动有关的现金 57,942,114.36 66,337,596.91
经营活动现金流出小计 148,396,351.52 171,539,392.88
经营活动产生的现金流量净额 -26,659,548.38 -103,460,852.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,200.00 8,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,200.00 8,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,703,997.88 7,810,412.86
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - 824,150.94
投资活动现金流出小计 2,703,997.88 8,634,563.80
投资活动产生的现金流量净额 -2,702,797.88 -8,626,563.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 103,113,339.33 235,387,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 103,113,339.33 235,387,000.00
偿还债务支付的现金 52,640,000.00 63,385,907.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,008,543.33 25,212,160.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 773,500.00 41,727,000.00
筹资活动现金流出小计 88,422,043.33 130,325,068.30
筹资活动产生的现金流量净额 14,691,296.00 105,061,931.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,671,050.26 -7,025,484.81
加：期初现金及现金等价物余额 17,523,345.72 14,461,131.57
六、期末现金及现金等价物余额 2,852,295.46 7,435,646.76
法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：庄凌会计机构负责人：黄菊
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,058,931.14 6,988,541.56
经营活动现金流入小计 7,058,931.14 6,988,541.56
购买商品、接受劳务支付的现金
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2015 年半年度报告
支付给职工以及为职工支付的现金 3,408,817.66 1,675,841.30
支付的各项税费 98,127.78 180,563.07
支付其他与经营活动有关的现金 4,038,652.96 1,579,551.10
经营活动现金流出小计 7,545,598.40 3,435,955.47
经营活动产生的现金流量净额 -486,667.26 3,552,586.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,683,583.52 7,137,298.41
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - 824,150.94
投资活动现金流出小计 2,683,583.52 7,961,449.35
投资活动产生的现金流量净额 -2,683,583.52 -7,961,449.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,200,000.00 2,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,200,000.00 2,900,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 3,200,000.00 2,900,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,749.22 -1,508,863.26
加：期初现金及现金等价物余额 396,310.46 2,030,609.13
六、期末现金及现金等价物余额 426,059.68 521,745.87
法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：庄凌会计机构负责人：黄菊
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 所有者权益合
工具 一般 少数股东权益
计
减：库 专项
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他
其 存股 储备
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余额 351,558,394.00 187,911,749.09 6,598,950.16 27,711,795.64 -456,637,570.78 -5,910,349.85 111,232,968.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 351,558,394.00 187,911,749.09 6,598,950.16 27,711,795.64 -456,637,570.78 -5,910,349.85 111,232,968.26
三、本期增减变动金额（减少以
-21,585,903.80 -12,581,356.03 -34,167,259.83
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -21,585,903.80 -12,581,356.03 -34,167,259.83
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
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2015 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 351,558,394.00 187,911,749.09 6,598,950.16 27,711,795.64 -478,223,474.58 -18,491,705.88 77,065,708.43
上期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 专 般 所有者权益合
少数股东权益
减：库 其他综合收 项 风 计
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
其 存股 益 储 险
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 351,558,394.00 193,818,322.99 27,711,795.64 -417,066,049.62 692,376.26 25,809,202.66 182,524,041.93
加：会计政策变更 -5,906,573.90 6,598,950.16 -692,376.26
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 351,558,394.00 187,911,749.09 6,598,950.16 27,711,795.64 -417,066,049.62 25,809,202.66 182,524,041.93
三、本期增减变动金额（减少以
-22,920,664.70 -27,134,516.50 -50,055,181.20
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -22,920,664.70 -27,134,516.50 -50,055,181.20
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
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2015 年半年度报告
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 351,558,394.00 187,911,749.09 6,598,950.16 27,711,795.64 -439,986,714.32 -1,325,313.84 132,468,860.73
法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：庄凌会计机构负责人：黄菊
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 专
项目 减：库 项 其
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存股 储 他
先 续
他 备
股 债
一、上年期末余额 351,558,394.00 228,407,121.86 5,805,686.99 18,456,481.76 -387,337,726.71 216,889,957.90
加：会计政策变更
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2015 年半年度报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 351,558,394.00 228,407,121.86 5,805,686.99 18,456,481.76 -387,337,726.71 216,889,957.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,292,794.46 -7,292,794.46
（一）综合收益总额 -7,292,794.46 -7,292,794.46
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 351,558,394.00 228,407,121.86 5,805,686.99 18,456,481.76 -394,630,521.17 209,597,163.44
上期
其他权益工具 专
项目
减：库 项 其
股本 优 永 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储 他
先 续 他 备
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2015 年半年度报告
股 债
一、上年期末余额 351,558,394.00 234,212,808.85 18,456,481.76 -384,375,484.11 219,852,200.50
加：会计政策变更 -5,805,686.99 5,805,686.99
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 351,558,394.00 228,407,121.86 5,805,686.99 18,456,481.76 -384,375,484.11 219,852,200.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,662,641.17 4,662,641.17
（一）综合收益总额 4,662,641.17 4,662,641.17
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 351,558,394.00 228,407,121.86 5,805,686.99 18,456,481.76 -379,712,842.94 224,514,841.67
法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：庄凌 会计机构负责人：黄菊
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
福建实达集团股份有限公司，成立于 1988 年 5 月，1994 年 3 月 15 日经福建省体改委闽体
改（1994）第 019 号文确认为规范化股份制企业，总股本为 5,000 万股；企业法人营业执照注册
号：350000100034048。1995 年 5 月公司经福建省国资局和福建省体改委批准，以增资扩股方式
吸收福建省外部设备厂经营性净资产入股，总股本增至 10,000 万股；1996 年 7 月经中国证监会证
监发字（1996）111 号、112 号文批准，上海证券交易所审核同意，公司股票（A 股）于 1996 年
8 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易，向社会公开发行新股（A 股）3,000 万股，发行价每股 7.35
元，实募资金 2.0486 亿元人民币，总股本增至 13,000 万股；经股东大会批准，于 1996 年 11 月以
资本公积转增股本，转增比例为 10:5，公司总股本增至 19,500 万股；1997 年 3 月 10 日以资本公
积转增股本，转增比例为 10:5，公司总股本增至 29,250 万股；1997 年 7 月经福建省证券管理办公
室闽证委办（1997）61 号批文批准，以 10 配 1.333 股，向全体股东进行配售，配股总额为 3,900
万股，每股配售价为 6 元，实际配售总股数 32,629,440 股，实募资金 1.8975 亿元，公司总股本增
至 325,129,440 股；1999 年 4 月经中国证监会福州特派员办事处“闽证监（1999）84 号”文同意及
中国证监会证监公司字（1999）82 号文批准，按 10:3 的比例向全体股东配售股份，配股总额为
97,538,832 股，每股配售价为 8 元，实际配售总股数 26,428,954 股，实募资金 2.0527 亿元。
2008 年 10 月 10 日公司 2008 年第六次临时股东大会暨股权分置改革相关股东大会决议审议
通过了《公司股权改革方案》。根据方案股改完成后，公司的总股本并不发生变化，股份结构发
生相应变化。
截至 2015 年 06 月 30 日，公司股本总数为 351,558,394 股，其中：有限售条件股份为 450,000
股，占股份总数的 0.13%，无限售条件股份为 351,108,394 股，占股份总数的 99.87%。
公司注册资本为 35,155.8394 万元。经营范围为：电子计算机及其外部设备、仪器仪表及电传、
办公设备、电子计算机及配件，通信设备，家用电器及视频产品、音响设备的制造、批发、零售；
电子计算机技术咨询、技术服务、信息服务；从事本公司生产、经营产品及配套设备的租赁业务；
房地产信息咨询服务；房地产开发及商品房销售、物业管理、房屋租赁。（以上经营范围涉及许
可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。公司注册地: 福建省福州市经济技术开
发区科技工业区 A 小区 C 号标准厂房，总部办公地：福建省福州市洪山园路 67 号实达大厦 12、
13 楼。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司共 8 家，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
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2015 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和
其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的列报和披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司的房地产业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成
开发产品并出售或出租且收回现金或现金等价物为止的期间。该营业周期与所开发的房地产项目
周期有关。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。若存在境外子公司，则境外子公司以美元或当地货币做为记账本
位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)
的差额，调整资本公积中的股本溢价 (或资本溢价)；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价)不足冲
减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并
方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的
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2015 年半年度报告
股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被
购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当
期损益。本公司将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。本公司为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付
出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得
的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被
购买方控制权的日期。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，本公司会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他
综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他有关资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的
重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响
后，由母公司进行合并编制。
（2）在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，处置子公司，将该子公司
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。当子公司的会计政策、会计期间与母公司不
一致时，对子公司的财务报表按照母公司的进行调整。
（3）资产负债表日，子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负
债表及合并所有者权益变动表中所有者权益项目下以"少数股东权益"列示。子公司当期净损益中
属于少数股东损益的份额，在合并利润表净利润项目下以"少数股东损益"列示。在合并财务报表
中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生
日当月月初的汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）。年末外币余额按国家
公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本年损益。
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2015 年半年度报告
9. 金融工具
（1）金融资产的分类、确认和计量
1）本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产和指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资。
③贷款和应收款项。
④可供出售金融资产。
2）金融资产的确认：
本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同拥有权利的一方，应确认一项金融
资产。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号-金融资产转换》规定的金融资产
终止确认条件。
3）金融资产的计量
本公司初始确认金融资产按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益。
本公司按公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司的金融工具公允价值的确定方法包括：
①存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（2）金融资产（不含应收款项）减值
当存在以下金融资产发生减值的客观证据时，本公司对金融资产计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，对有客观证据表明该金融资产发生减值的，提减值准备：
1）持有至到期投资减值准备：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到
期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
2）可供出售金融资产减值准备：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析
判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公
允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减
值损失。
（3）金融资产转移确认依据、计量及会计处理方法
1）确认依据
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确
认。
2）计量及会计处理方法
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。
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对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金
融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债的分类、确认和计量
1）本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
2）金融负债的确认
本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同负有义务的一方，应确认一项金融
负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，本公司将终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
3) 金融负债的计量
金融负债初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进行后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
本公司通常采用实际利率，按摊余成本对其他金融负债进行后续计量。
10. 应收款项
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项应收款项超过 200 万元（含 200 万元）以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的款项
单独进行减值测试，有客观证据标明其发生了
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合：以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5% 0.5%
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1－2 年 6% 6%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 20% 20%
4－5 年 20% 20%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：有客观依据表明可能发生了减值，如债务人撤销、破产或死亡，
以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观依据表明发生了减值的应收款项，对其进行账龄分析并结合
债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可收回金额，合理地估计坏账准备。
本公司对于归属于同一合并范围内公司之间发生的应收款项采用个别认定法确认，一般不计提坏
账准备，但如果有确凿证据表面债务单位资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款
项进行债务重组或其他方式收回的，采用个别认定法，根据预计不可能收回的坏账损失，计提相
应的坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货按房地产开发项目和非房地产开发项目分类。
房地产开发项目包括开发产品、开发成本、出租开发产品等。非房地产开发项目存货包括原材料、
库存商品、委托加工物资、在产品、包装物、低值易耗品等。
开发产品是指已建成、待出售的物业。开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目独立
作为成本核算对象，归集所发生的成本；不能有偿转让的公共配套设施，按受益对象分配计入可
售商品单位成本。
（2）发出存货的计价方法
加权平均法
①日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以存货的公允价值为基础确定其入账价值。
③在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换
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入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入存货的成本。
④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，在对存货进行全面盘点的基础上，按各类存货单个
项目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分
开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品：一次摊销法
2)包装物：一次摊销法
12. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）本公司已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让将在一年内完成。
13. 长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a) 同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期
股权投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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b) 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
c) 非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号--企业合并》确定
的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投
资成本：
a) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚
未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。与发
行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定
确定。
c) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
d) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币
性资产交换》确定。
e) 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核
算。
采用成本法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资的成本增加
长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，投资企业按应享有的部分
确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
公司关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额的情况，
出现该情况时，公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，
可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
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14. 投资性房地产
（1）投资性房地产范围：本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有
的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产计量模式：本公司的投资性房地产采用成本模式计量，对投资性房地产成本减
累计减值及净残值（5%）后按直线法，按 20 年计算折旧，计入当期损益。
（3）投资性房地产的减值：本公司在资产负债表日按投资性房地产的账面成本与可收回金额孰低
计价，可收回金额低于账面成本的，按两者的差额计提减值准备。
（4）投资性房地产的转换：如有确凿证据表明房地产用途发生改变的，应将投资性房地产转换为
其他资产或将其他资产转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转换日的入账价值。
15. 固定资产
(1) 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
(2) 折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
办公设备及其他 年限平均法 5年 5% 19.00%
16. 在建工程
（1）在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态
时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
（2）资产负债表日，公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备
（3）本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造
的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
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17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化金额的确定方法
资本化期间，专门借款可资本化的利息，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；而占
用的一般借款的可资本化利息支出，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
①无形资产计价：本公司通常以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出对无形资产
进行初始计量。
②无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并将无形资产在使用寿命内系统合
理摊销。摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。对金额较小的开发、研究支出，可采用
一次摊销的方法。
无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿
命不确定的无形资产不进行摊销，但年末应对无形资产使用寿命进行复核。
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使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其
他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约
不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，应综合各
方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
③无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司
以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段支出的划分标准：
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶
段的支出在发生时计入当期损益；
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本
化。
19. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，本公司进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至
少在每年年度终了进行减值测试。上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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20. 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用在
受益期内平均摊销，若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式
的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费
和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等。本公司在职工本公
司其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根
据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机
构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22. 预计负债
（1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则
最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳
估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或
有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。确认的负债所需
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支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23. 收入
本公司按以下原则确认收入：
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实
际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营
业收入的实现。对于房地产开发产品销售收入在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交
付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明（通常收到销售合同首期款及已确认余
下房款的付款安排）确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完
成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进
度，可以选用下列方法：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服
务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（3）物业出租
物业出租按与承租方签订的合同或协议按直线法确定房屋出租收入的实现。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（5）股息收入
股息收入于收取股息权利确立时确认。
（6）出售投资的收入
出售投资的收入于该投资的所有权转移至买家时确认。
同时满足下列条件的，通常可认为实现了投资所有权的转移：
①出售合同或协议已获股东大会等通过。
②股权出售事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③买卖各方已办理了必要的财产权转移手续。
④购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过 50%），并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤购买方实际上已经取得了被购买方与股权相对应的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担
相应的风险。
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24. 政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。如用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）本公司采用债务法进行所得税核算。在取得资产、负债时，确定计税基础（即：在资产、负
债处置时按税法规定可以从应纳税所得额中抵扣的金额），资产、负债账面价值与其计税基础的
差额，作为暂时性差异，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率确认并计量由此所产
生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只
能在未来应纳税所得额足以用作抵扣暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商
誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易（除了企业合并）中的其他资产
和负债的初始确认下产生的，那么，该递延所得税资产及负债则不予确认。
（3）在每个资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，如果未来期间很可能无法获得
足够应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则按不能抵扣的部分减记递延所得税资产账
面价值。
26. 租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报
酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁的会计处理方法：
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由
公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应
由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分配。
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27. 其他重要的会计政策和会计估计
(1)商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得时日的公允价值份额的差额，或者为非
同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额
的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同
效应分摊至受益的资产组或资产组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按增值额计征 17%
消费税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按应纳流转税额计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额 超率累进税率
和规定的税率计征
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 102,499.65 42,076.78
银行存款 2,749,795.81 17,481,268.94
其他货币资金 32,284,062.47 54,516,447.96
合计 35,136,357.93 72,039,793.68
其中：存放在境外的款项总额
受限制的其他货币资金主要项目如下：
项目 期末余额 期初余额
久悬未取款项 7,057,503.67 7,057,503.67
按揭保证金 17,729,834.28 22,458,944.29
三期商业超市存款保证金
银行承兑汇票保证金 7,000,000.00 25,000,000.00
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在途资金 496,724.52
合计 32,284,062.47 54,516,447.96
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2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计
4,737,404.00 23.16 4,737,404.00 100.00 - 4,737,404.00 25.12 4,737,404.00 100.00 -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
15,718,211.60 76.84 13,013,960.80 82.80 2,704,250.80 14,121,597.05 74.88 13,009,911.68 92.13 1,111,685.37
提坏账准备的应收账款
组合：采用账龄分析法
13,013,960.80 14,121,597.05 13,009,911.68
计提坏账准备的应收账 15,718,211.60 76.84 82.80 2,704,250.80 74.88 92.13 1,111,685.37
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 -
款
合计 20,455,615.60 / 17,751,364.80 / 2,704,250.80 18,859,001.05 / 17,747,315.68 / 1,111,685.37
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
年限较长，预计
柳州市商业银行 4,737,404.00 4,737,404.00 100.00%
无法收回
合计 4,737,404.00 4,737,404.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 2,717,840.00 13,589.20 0.50
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 13,000,371.60 13,000,371.60 100.00
合计 15,718,211.60 13,013,960.80
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,950.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,900.88 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例（%）
第一名 4,737,404.00 23.16 4,737,404.00
第二名 2,334,985.10 11.41 2,334,985.10
第三名 1,458,433.69 7.13 1,458,433.69
第四名 1,421,277.88 6.95 1,421,277.88
第五名 1,263,698.51 6.18 1,263,698.51
合 计 11,215,799.18 54.83 11,215,799.18
3、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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1 年以内 268,342.32 0.39 224,960.69 0.33
1至2年
2至3年
3 年以上 68,510,000.00 99.61 68,510,000.00 99.67
合计 68,778,342.32 100.00 68,734,960.69 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项系预付烟台市财政局土地出让金 68,510,000.00 元
(2) 按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况：
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
烟台市财政局 68,510,000.00 99.61
吉林省宇龙塑钢门窗有限公司 135,223.00 0.20
合 计 68,645,223.00 99.81
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4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 164,297,121.33 75.92 85,122,121.33 51.81 79,175,000.00 139,297,121.33 75.00 84,997,121.33 61.02 54,300,000.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 47,560,636.01 21.98 24,498,368.13 51.51 23,062,267.88 41,890,680.49 22.55 24,350,176.51 58.13 17,540,503.98
备的其他应收款
组合：采用账龄
分析法计提坏账
47,560,636.01 21.98 24,498,368.13 51.51 23,062,267.88 41,890,680.49 22.55 24,350,176.51 58.13 17,540,503.98
准备的其他应收
款
单项金额不重大
但单独计提坏账
4,550,082.28 2.10 4,550,082.28 100.00 - 4,550,082.28 2.45 4,550,082.28 100.00 -
准备的其他应收
款
合计 216,407,839.62 / 114,170,571.74 / 102,237,267.88 185,737,884.10 / 113,897,380.12 / 71,840,503.98
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
（按单位）
烟台市芝罘区旧城 烟台南大街商业广场
54,300,000.00
旧居改造办公室 住宅拆迁补偿保证金
北京昂展置业有限 公司资金往来
25,000,000.00 125,000.00 0.50
公司
福建实达房地产开 该公司已停业，预计
32,292,246.65 32,292,246.65 100.00
发有限公司 无法收回
福建保乐房地产开 该公司已停业，预计
20,532,000.00 20,532,000.00 100.00
发有限公司 无法收回
陕西伟达集团有限 该公司已被吊销营业
18,000,000.00 18,000,000.00 100.00
公司 执照，预计无法收回
上海金创投资管理 该公司已停业，预计
10,329,213.18 10,329,213.18 100.00
有限公司 无法收回
福建实达电脑科技 控股子公司，已停业
3,843,661.50 3,843,661.50 100.00
有限公司
合计 164,297,121.33 85,122,121.33 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 13,866,021.20 93,568.17 0.67
1至2年 6,173,493.78 346,171.57 5.61
2至3年 2,062,801.84 206,280.18 10.00
3 年以上
3至4年
3－5 年 2,007,463.72 401,492.75 20.00
5 年以上 23,450,855.47 23,450,855.47 100.00
合计 47,560,636.01 24,498,368.14
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 443,355.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 170,163.68 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 300,000.00 65,641,392.00
往来款 173,065,354.35 107,830,453.31
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备用金及其他 43,042,485.27 12,266,038.79
合计 216,407,839.62 185,737,884.10
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
烟台市芝罘区
1 年以内，3-4
旧城久居改造 拆迁款 54,300,000.00 25.09
年
办公室
福建实达房地
产开发有限公 往来 32,292,246.65 5 年以上 14.92 32,292,246.65
司
北京昂展置业
往来 25,000,000.00 1 年以内 11.55 125,000.00
有限公司
福建保乐房地
产开发有限公 往来 20,532,000.00 5 年以上 9.49 20,532,000.00
司
陕西伟达集团
往来 18,000,000.00 5 年以上 8.32 18,000,000.00
有限公司
合计 / 150,124,246.65 / 69.37 70,949,246.65
5、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,874,011.92 13,750,333.40 123,678.52 13,858,914.59 13,750,333.40 108,581.19
在产品 9,010.00 9,010.00 3,570.00 3,570.00
库存商
13,621,672.20 13,621,672.20 13,621,672.20 13,621,672.20
品 -
委托加 -
19,531.90 19,531.90 19,531.90 19,531.90
工物资 -
低值易
374,993.33 300,509.33 74,484.00 374,993.33 300,509.33 74,484.00
耗品
开发成
1,005,986,464.30 1,215,528.69 1,004,770,935.61 963,569,594.25 1,215,528.69 962,354,065.56
本
开发产
221,031,799.21 221,031,799.21 253,880,245.21 253,880,245.21
品
合计 1,254,917,482.86 28,907,575.52 1,226,009,907.34 1,245,328,521.48 28,907,575.52 1,216,420,945.96
注：子公司长春嘉盛房地产开发有限公司（以下简称“长春嘉盛”）以位于净月开发区的住宅
用地，土地使用证编号为长国用（2014）第 081000061 号的土地使用权向吉林银行股份有限公司
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2015 年半年度报告
长春卫星支行抵押，取得委托贷款 200,000,000.00 元,该贷款委托人为邦信资产管理有限公司（以
下简称“邦信资产”），到期日为 2015 年 9 月。同时，控股股东北京昂展置业有限公司为该笔贷款
提供保证担保。2015 年 8 月 21 日，长春嘉盛与中国华融资产管理股份有限公司吉林省分公司（以
下简称“华融资产”）及邦信资产签订《债权转让协议》，华融资产基于本协议受让邦信资产的本
笔债权，协议期限为自 2015 年 8 月 21 日至 2017 年 8 月 20 日止，并维持原担保条件不变，相关
抵押手续正在办理。截至 2015 年 6 月 30 日，该抵押存货账面价值为 65,501,371.40 元。该事项已
经公司第八届董事会第十次会议以及 2014 年度股东大会审议通过。
子公司长春融创置地有限公司以位于长春高新开发区硅谷大街 1877 号的土地，土地使用证为
长国用（2009）第 090027775 号的土地使用权及"融创上城"三期商业在建工程（栋号：8-5/782（2）
-35）向中国华融资产管理股份有限公司吉林省分公司抵押贷款 167,000,000.00 元，到期日为 2016
年 1 月。同时，控股股东北京昂展置业有限公司为该笔贷款提供保证担保。2015 年 1 月该笔贷款
已归还 5,100 万元。截至 2015 年 6 月 30 日，该贷款余额为 11,600 万元,该抵押存货账面价值为
167,944,803.60 元。
子公司长春嘉盛房地产开发有限公司向上海浦发银行长春前进大街支行贷款 62,000,000.00
元，到期日为 2015 年 12 月。长春市中小企业信用担保有限公司为该笔借款提供保证。长春嘉盛
房地产开发有限公司以位于长春净月开发区王家屯用地以东、规划净月甲一路以南、长双公路西
侧水域以西、水系绿化带以北的 40 套已完工房产向长春市中小企业信用担保有限公司提供抵押反
担保。截至 2015 年 6 月 30 日，该贷款余额为 60,360,000.00 元，该抵押存货的账面价值为
107,928,679.00 元。
子公司北京空港富视国际房地产投资有限公司以位于北京市顺义区天竺镇天竺村西南的京顺
国用（2004 出）字第 0197 土地使用权向邦信资产管理有限公司抵押借款 200,000,000.00 元，到
期日为 2016 年 3 月。同时，控股股东北京昂展置业有限公司为该笔贷款提供保证担保。截至 2015
年 6 月 30 日，该抵押存货账面价值为 176,447,305.55 元。
①、开发成本：
预计竣工 预计投资总
项目名称 开工时间 期末余额 期初余额
时间 额
上城三期商业 2015 年 4 月 2015 年 8 月 35700 万元 167,944,803.60 156,553,555.77
北京天竺杨林公 2015 年 12
2013 年 1 月 48700 万元 249,562,473.21 241,878,033.14
寓 月
烟台昂展南大街 2017 年 11
2013 年 12 月 155310 万元 15,258,363.82 14,708,430.28
商业广场 月
长春嘉盛净月上 2015 年 12
2011 年 4 月 199600 万元 573,220,823.67 550,429,575.06
城 月(A1 期）
合 计 1,005,986,464.30 963,569,594.25
注 1：上城三期商业因变更规划设计故预计竣工时间较上年推迟；
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注 2：北京天竺杨林公寓因变更规划设计故竣工时间较上年推迟。
②、开发产品：
项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
融创上城一期 9,201,324.56 9,201,324.56
融创上城二期 2,922,053.91 2,922,053.91
融创上城四期 5,764,919.51 5,764,919.51
净月上城 B 区一期、
235,991,947.23 32,848,446.00 203,143,501.23
二期
合 计 253,880,245.21 32,848,446.00 221,031,799.21
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 13,750,333.40 13,750,333.40
在产品
库存商品 13,621,672.20 13,621,672.20
低值易耗品 300,509.33 300,509.33
开发成本 1,215,528.69 1,215,528.69
委托加工材料 19,531.90 19,531.90
合计 28,907,575.52 28,907,575.52
注：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业在正
常经营过程中以预计售价减去完工成本以及销售所必须的费用后的价值确定。
其中：房地产项目跌价准备
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
北京天竺杨林公寓 1,215,528.69 1,215,528.69
合 计 1,215,528.69 1,215,528.69
注：年末房地产存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：
估计售价减去估计的销售费用和相关税费；其中：开发产品按周边楼盘（可比较）的市场售价，
结合企业已售产品的售价及开发产品、开发成本的层次、朝向、房型等因素，确定预计售价
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
截至 2015 年 6 月 30 日计入存货成本的借款费用资本化金额为 90,189,534.62 元。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
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6、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 117,719.12 89,219.96
预缴税费 7,441,820.41 975,115.82
合计 7,559,539.53 1,064,335.78
7、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务
工具：
可供出售权益
77,343,874.50 43,043,202.44 34,300,672.06 77,343,874.50 43,043,202.44 34,300,672.06
工具：
按公允价值计
- -
量的
按成本计量的 77,343,874.50 43,043,202.44 34,300,672.06 77,343,874.50 43,043,202.44 34,300,672.06
合计 77,343,874.50 43,043,202.44 34,300,672.06 77,343,874.50 43,043,202.44 34,300,672.06
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2015 年半年度报告
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
账面余额 减值准备
在被投资单
被投资 本期现金
位持股比例
单位 本期 本期 本期 本期 红利
期初 期末 期初 期末 (%)
增加 减少 增加 减少
上海实达计算机有限公司 18,365,342.65 18,365,342.65 18,365,342.65 18,365,342.65 100.00
福州全维电脑有限公司 3,207,864.97 3,207,864.97 3,207,864.97 3,207,864.97 70.00
北京实达软件发展有限公司 7,922,873.34 7,922,873.34 - 20.00
福建实达电脑科技有限公司 - 56.25
-
福建八方科技发展股份有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 818,506.55 818,506.55 11.30
实达电脑（上海）有限公司 1,839,463.32 1,839,463.32 1,369,845.22 1,369,845.22 19.74
福州保税区西方实业有限公司 9,281,643.05 9,281,643.05 9,281,643.05 9,281,643.05 40.00
上海金创投资管理公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
福建实达电脑设备有限公司 24,686,687.17 24,686,687.17 - 17.00
合计 77,343,874.50 77,343,874.50 43,043,202.44 43,043,202.44 /
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(3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 43,043,202.44 43,043,202.44
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 43,043,202.44 43,043,202.44
8、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 22,620,069.61 12,381,083.54 5,624,767.28 2,778,773.40 43,404,693.83
2.本期增加金额 53,224,189.01 8,974.36 - 358,464.00 53,591,627.37
（1）购置 - 8,974.36 - 358,464.00 367,438.36
（2）在建工程转入 53,224,189.01 - - - 53,224,189.01
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 - 149,149.00
- - 149,149.00
（1）处置或报废 149,149.00 149,149.00
4.期末余额 75,844,258.62 12,390,057.90 5,475,618.28 3,137,237.40 96,847,172.20
二、累计折旧
1.期初余额 15,425,790.22 11,821,487.85 3,958,155.50 1,915,066.86 33,120,500.43
2.本期增加金额 535,421.10 51,676.08 245,923.72 150,718.02 983,738.92
（1）计提 535,421.10 51,676.08 245,923.72 150,718.02 983,738.92
3.本期减少金额 - 143,183.04 - 143,183.04
（1）处置或报废 143,183.04 143,183.04
4.期末余额 15,961,211.32 11,873,163.93 4,060,896.18 2,065,784.88 33,961,056.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 59,883,047.30 516,893.97 1,414,722.10 1,071,452.52 62,886,115.89
2.期初账面价值 7,194,279.39 559,595.69 1,666,611.78 863,706.54 10,284,193.40
注：子公司长春融创置地有限公司以其持有的位于长春高新技术产业开发区硅谷大街 1877 号，编
号为 1120003477、1120003478、1120003479 的土地使用权及房屋（该建筑物原值 10,554,294.18
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2015 年半年度报告
元，净值 5,600,976.68 元）作为抵押,为长春嘉盛房地产开发有限公司向长春农村商业银行申请
50,000,000.00 元银行承兑汇票的敞口部分 25,000,000.00 元提供担保，票据到期日为 2015 年 6 月
29 日，担保金额 25,000,000.00 元,该票据至报告日已兑付。
(2). 无产权证固定资产情况
固定资产中无产权的固定资产原值为 4,655,352.63 元，净值为 546,121.53 元。
9、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
福建实达工业研发大楼 48,342,881.92 48,342,881.92
合计 48,342,881.92 48,342,881.92
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2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累 其中：本
利息资 本期利
项目名 期初 本期增加金 本期转入固定 本期其他 期末 计投入 期利息 资金
预算数 工程进度 本化累 息资本
称 余额 额 资产金额 减少金额 余额 占预算 资本化 来源
计金额 化率(%)
比例(%) 金额
福建实
达工业 已经竣工 自筹
55,952,500.00 48,342,881.92 4,881,307.09 53,224,189.01
研发大 验收 资金
楼
/ / / /
合计 55,952,500.00 48,342,881.92 4,881,307.09 53,224,189.01
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10、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
- -
1.期初余额 3,581,261.24 205,260.00 3,786,521.24
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
- -
4.期末余额 3,581,261.24 205,260.00 3,786,521.24
二、累计摊销
1.期初余额 2,957,091.44 - - 94,188.86 3,051,280.30
2.本期增加金额 27,778.69 - - 11,526.00 39,304.69
（1）计提 27,778.69 - - 11,526.00 39,304.69
3.本期减少金额
(1)处置
- -
4.期末余额 2,984,870.13 105,714.86 3,090,584.99
三、减值准备
- -
1.期初余额 311,948.00 311,948.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
- -
4.期末余额 311,948.00 - 311,948.00
四、账面价值
- -
1.期末账面价值 284,443.11 99,545.14 383,988.25
- -
2.期初账面价值 312,221.80 111,071.14 423,292.94
11、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
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北京空港富视国际
房地产投资有限公 36,852,265.80 36,852,265.80
司
长春嘉盛房地产开
758,954.14 758,954.14
发有限公司
合计 37,611,219.94 37,611,219.94
(2). 商誉减值准备
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
北京空港富视
国际房地产投 17,818,161.34 17,818,161.34
资有限公司 -
合计 17,818,161.34 17,818,161.34
注：每年年度终了，通过将与商誉相关的资产组可收回金额与该资产组（包含商誉）账面价值相
比较的方式进行减值测试，如发生减值，则提取商誉减值准备，并确认资产减值损失。
12、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期摊销金
项目 期初余额 本期增加金额 其他减少金额 期末余额
额
项目指挥部
23,799.84 23,799.84
装修费
研发大楼 12、
1,206,400.00 1,206,400.00
13 层装修费
合计 23,799.84 1,206,400.00 23,799.84 1,206,400.00
13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 779,811.72 194,952.93 492,994.24 123,248.56
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 779,811.72 194,952.93 492,994.24 123,248.56
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
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非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
可辨认净资产公允价值
147,702,834.24 36,925,708.56 147,702,834.24 36,925,708.56
的变动
合计 147,702,834.24 36,925,708.56 147,702,834.24 36,925,708.56
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 231,718,040.31 222,030,630.94
可抵扣亏损 251,811,119.43 220,529,389.69
合计 483,529,159.74 442,560,020.63
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 27,342,322.93 27,342,322.93
2016 年 49,450,875.21 49,450,875.21
2017 年 47,203,360.55 47,203,360.55
2018 年 27,497,640.25 27,497,640.25
2019 年 69,035,190.75 69,035,190.75
2020 年 31,281,729.74 -
合计 251,811,119.43 220,529,389.69 /
14、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
南京滨江奥城房产 31,188,128.60 31,188,128.60
合计 31,188,128.60 31,188,128.60
注：南京滨江奥城房产是 2007 年 7 月控股股东北京昂展置业有限公司（以下简称“北京昂展”）为
完成清欠而过户给公司的抵债资产。2009 年 3 月、5 月，公司陆续转让其持有的部分南京滨江奥
城房产，但出售价格均低于房产的账面净值，为维护公司利益，北京昂展来函承诺，由北京昂展
负责寻找第三方购买公司剩余奥城房产 2174.47 平方米，当该等房产转让价格低于承诺的最低价
格时，将以现金或等值资产补足差额。详见公司公告第 2010-002 号。至 2010 年 2 月，北京昂展
没有能够协助公司找到合适的第三方购买上述房产。经公司和北京昂展协商，北京昂展愿意以现
金购买上述房产。2010 年公司第二次临时股东大会会议审议通过了《关于出让公司南京滨江奥城
剩余商业房产的议案》：同意公司将南京滨江奥城剩余 2174.47 平方米的商业房产转让给公司控
股股东北京昂展，转让价格 4,500 万元人民币。详见公司公告第 2010-015 号。2011 年 3 月北京昂
展履行回购承诺汇给公司 4,500 万元，房产产权转移手续未办理。2013 年 1 月北京昂展承诺：上
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2015 年半年度报告
述房产未来价值的变动以及与房产相关的所有税费全部由北京昂展承担，与公司无关。2013 年 7
月，北京昂展为盘活资产，将上述房产抵押给银行同时承诺有关抵押房产所产生的全部风险和所
有费用都由北京昂展承担，和公司无关。截至 2015 年 06 月 30 日，南京滨江奥城房产尚余 2,054.04
平方米，全部抵押给兴业银行股份有限公司杭州分行，为杭州易约电子科技有限公司融资提供抵
押担保。
15、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 75,360,000.00 62,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 75,360,000.00 62,000,000.00
短期借款分类的说明：
注 1：抵押担保情况详见本附注七、5、（1）。
注 2：期末无已到期未偿还的短期借款。
16、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 14,000,000.00 50,000,000.00
合计 14,000,000.00 50,000,000.00
17、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付及预提工程款 143,534,598.37 221,580,363.82
应付货款 1,993,544.01 1,360,095.63
其他 428,681.73 876,503.60
合计 145,956,824.11 223,816,963.05
其中：账龄一年以上余额 126,740,650.33 127,170,298.33
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
账龄超过 1 年的应付账款金额为 126,740,650.33 元，主要为尚未支付的工程款。
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2015 年半年度报告
18、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收房款 196,886,121.60 132,211,547.50
预收南京滨江房产转让款 42,543,228.00 42,543,228.00
其他 3,648,452.16 648,452.16
合计 243,077,801.76 175,403,227.66
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
账龄超过 1 年的预收款项金额为 168,604,418.59 元，主要是预收南京滨江奥城房产转让款及预售
房款未结算。
(3). 预售房产收款分项目分析列示如下：
项目 期末余额 期初余额
融创上城 7,573,506.00 7,495,506.00
净月上城 189,312,615.60 124,716,041.50
合计 196,886,121.60 132,211,547.50
19、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,156,539.82 15,109,260.97 16,484,074.06 1,781,726.73
二、离职后福利-设定提存计划 43,657.80 1,442,168.68 1,373,048.76 112,777.72
三、辞退福利 25,008.00 25,008.00
四、一年内到期的其他福利
合计 3,200,197.62 16,576,437.65 17,882,130.82 1,894,504.45
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
2,602,114.93 13,064,085.27 14,407,784.05 1,258,416.15
补贴
二、职工福利费 - 405,215.00 405,215.00
三、社会保险费 35,905.38 762,128.45 764,633.29 33,400.54
其中：医疗保险费 34,722.08 684,251.20 686,756.04 32,217.24
工伤保险费 351.39 33,341.42 33,341.42 351.39
生育保险费 831.91 44,535.83 44,535.83 831.91
四、住房公积金 27,533.00 843,595.94 872,399.94 -1,271.00
五、工会经费和职工教育
485,165.41 34,236.31 34,041.78 485,359.94
经费
六、短期带薪缺勤
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2015 年半年度报告
七、短期利润分享计划
八、其他 5,821.10 5,821.10
合计 3,156,539.82 15,109,260.97 16,484,074.06 1,781,726.73
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 38,036.21 1,382,363.80 1,321,316.26 99,083.75
2、失业保险费 5,621.59 59,804.88 51,732.50 13,693.97
3、企业年金缴费 - -
合计 43,657.80 1,442,168.68 1,373,048.76 112,777.72
20、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 142,544.50 109,019.59
消费税
营业税 138,675.05 127,533.40
企业所得税 398,068.96 398,068.96
个人所得税 129,729.33 313,221.32
城市维护建设税 19,824.29 16,697.62
教育费附加 24,606.23 23,028.05
房产税 98,368.25 37,734.48
印花税 1,143.64 361.52
土地增值税 13,232,615.94 15,040,426.72
土地使用税 1,604,019.05 807,748.34
防洪费 686.32 468.00
其他 31,798.09
合计 15,822,079.65 16,874,308.00
21、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
无限售条件流通股 240,900.00 240,900.00
合计 240,900.00 240,900.00
22、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 396,726,776.93 257,300,028.15
工程质保金及其他保证金 2,757,930.16 2,462,930.16
代收代缴款 37,235,365.53 37,918,539.68
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2015 年半年度报告
税收滞纳金 13,118,704.85 11,557,105.45
购房定金和认筹金 6,826,855.00 5,338,130.00
其他 9,224,071.70 14,274,743.79
合计 465,889,704.17 328,851,477.23
其中：账龄一年以上余额 78,435,937.44 58,459,067.88
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
代收代缴维修基金 28,820,081.71 未到结算期
税收滞纳金 13,118,704.85 未安排资金支付
合计 41,938,786.56 /
23、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 516,000,000.00 200,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 516,000,000.00 200,000,000.00
其他说明：
一年内到期长期借款构成如下：
项目 期末余额 期初余额
抵押借款
保证及抵押 516,000,000.00 200,000,000.00
合 计 516,000,000.00 200,000,000.00
24、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
保证及抵押 367,000,000.00
合计 367,000,000.00
25、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保 145,751.00 145,751.00
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2015 年半年度报告
其中：对安徽实达电脑科技有限公司提供担保 145,751.00 145,751.00
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 145,751.00 145,751.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注1：对安徽实达电脑科技有限公司的担保
该公司系本公司控股子公司福建实达科技电脑有限公司的子公司，严重资不抵债，2005年停业至
今，公司对其部分供货商货款承担连带担保责任，详见附注九、附注十二、2、（1）。
26、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 351,558,394.00 351,558,394.00
27、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 111,956,256.11 111,956,256.11
其他资本公积 75,955,492.98 75,955,492.98
合计 187,911,749.09 187,911,749.09
28、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期 税后
期初 本期所 计入其他 减：所 税后归 归属 期末
项目
余额 得税前 综合收益 得税费 属于母 于少 余额
发生额 当期转入 用 公司 数股
损益 东
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
权益法下在被
投资单位不能
重分类进损益
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2015 年半年度报告
的其他综合收
益中享有的份
额
二、以后将重分
类进损益的其 6,598,950.16 6,598,950.16
他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
5,906,573.90 5,906,573.90
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金融
资产公允价值
变动损益
持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
现金流量套期
损益的有效部
分
外币财务报表
692,376.26 692,376.26
折算差额
其他综合收益
6,598,950.16 6,598,950.16
合计
29、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,711,795.64 27,711,795.64
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 27,711,795.64 27,711,795.64
注：根据公司法和公司章程的规定，按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
30、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -456,637,570.78 -417,066,049.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -456,637,570.78 -417,066,049.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -21,585,903.8 -22,920,664.70
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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2015 年半年度报告
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -478,223,474.58 -439,986,714.32
31、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 53,057,560.46 35,641,989.43 9,522,202.79 5,677,650.52
其他业务 1,858,121.30 562,801.49 157,500.00
合计 54,915,681.76 35,641,989.43 10,085,004.28 5,835,150.52
32、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,263,659.36 213,209.15
城市维护建设税 211,088.16 74,009.77
教育费附加 150,524.55 52,864.11
资源税
土地增值税 1,098,063.43 0.00
江海堤防工程维护管理费 686.32 1,525.53
房产税 13,077.86
合计 3,724,021.82 354,686.42
33、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 802,074.62 763,792.11
折旧费 14,332.75 17,054.79
办公费 1,140.16 38,257.00
广告费 6,800,877.24 4,181,298.70
活动推广费 1,869,298.85 1,035,523.15
售楼处及外卖场装修 1,640,520.00
其他 817,892.00 1,018,300.34
合计 11,946,135.62 7,054,226.09
34、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,835,528.02 10,743,441.93
折旧费 833,827.19 1,605,839.07
租赁费 312,467.92 1,059,204.46
招待费 640,245.79 853,690.06
差旅费 258,280.52 714,679.78
办公费 441,720.14 733,877.83
汽车使用费 523,876.43 734,723.97
审计费 9,854.37 831,798.11
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2015 年半年度报告
无形及其他资产摊销 36,978.67 87,379.88
税金 1,079,231.65 605,130.71
其他 3,297,730.10 1,376,907.49
合计 18,269,740.80 19,346,673.29
35、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,785,883.34 17,123,271.89
减：利息收入 -440,640.29 -32,165.36
手续费及其他 666,635.93 174,777.91
财务顾问费 16,720,000.00
合计 17,011,878.98 33,985,884.44
36、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 277,240.74 11,741.73
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 277,240.74 11,741.73
37、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 0.00 12,350,018.38
其中：固定资产处置利得 174,169.37
无形资产处置利得 12,175,849.01
其他 23,228.83 1,820.03 23,228.83
合计 23,228.83 12,351,838.41 23,228.83
38、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
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2015 年半年度报告
的金额
非流动资产处置损失合计 4,765.96 0.00 4,765.96
其中：固定资产处置损失 4,765.96 0.00 4,765.96
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
税收滞纳金 1,565,660.69 5,246,446.53 1,565,660.69
赔款、违约金及各种罚款 727,396.90 290,500.00 727,396.90
其他 9,043.85 379,398.89 9,043.85
合计 2,306,867.40 5,916,345.42 2,306,867.40
39、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 - -
递延所得税费用 -71,704.37 -12,684.02
合计 -71,704.37 -12,684.02
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 -34,238,964.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,559,741.06
子公司适用不同税率的影响 -
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 672,162.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,815,874.28
所得税费用 -71,704.37
40、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他货币资金-按揭保证金 36,566.04 10,068,688.59
收福建实达电脑设备有限公司往来款 852,851.14 3,433,176.24
收到其他往来及代收款 46,458,803.23 5,251,467.26
租金收入、利息收入、营业外收入 464,726.70 296,348.26
合计 47,812,947.11 19,049,680.35
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还成都百事恒兴贸易有限公司往来款 - 23,827,770.40
支付销售费用、管理费用 17,906,545.43 9,333,285.63
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归还四川吉光贸易有限公司往来款 - 7,726,391.24
退还辽宁乐天超市有限公司保证及账户利息收入 - 7,097,786.37
支付其他货币资金-按揭保证金 8,211,447.86
烟台市芝罘区旧城久居改造办公室拆迁保证金 4,300,000.00
支付其他往来款及代垫款 31,173,348.75 11,207,778.10
支付营业外支出 650,772.32 2,844,585.17
合计 57,942,114.36 66,337,596.91
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资顾问费 16,720,000.00
支付承兑汇票保证金 25,000,000.00
支付担保手续费 600,000.00
支付公证费及其他 173,500.00 7,000.00
合计 773,500.00 41,727,000.00
41、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -34,167,259.83 -50,055,181.20
加：资产减值准备 277,240.74 11,741.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 983,738.92 1,206,604.47
折旧
无形资产摊销 39,304.69 88,542.89
长期待摊费用摊销 23,799.84 23,800.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 4,765.96 -12,350,018.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,400,883.34 33,843,271.89
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -71,704.37 -12,684.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,792,198.61 -165,585,805.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,429,198.16 -1,046,412.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,371,714.44 90,415,287.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,659,548.38 -103,460,852.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,852,295.46 7,435,646.76
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2015 年半年度报告
减：现金的期初余额 17,523,345.72 14,461,131.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,671,050.26 -7,025,484.81
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,852,295.46 17,523,345.72
其中：库存现金 102,499.65 42,076.78
可随时用于支付的银行存款 2,749,795.81 17,481,268.94
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,852,295.46 17,523,345.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
42、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 32,284,062.47 详见附注七、1
应收票据
存货 517,822,159.55 详见附注七、5、（1）
固定资产
无形资产
其他非流动资产 31,188,128.60 详见附注七、14
合计 581,294,350.62 /
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 处置子公司
本期未发生处置子公司。
4、 其他原因的合并范围变动
本期由公司的全资子公司福建实达信息技术有限公司投资设立了长春嘉裕电子信息有限公司，长
春嘉裕电子信息有限公司于本期新纳入到公司合并报表中。
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
福建实达 软件产品开
信息技术 福州 福州 发、销售有 100.00 设立或投资
有限公司 色金属等
长春嘉裕 软件产品开
电子信息 长春 长春 发、销售有 100.00 设立或投资
有限公司 色金属等
福建实达
电子制造 福清 福清 制造业 75.00 非同一控制
有限公司
长春融创 房地产开发
置地有限 长春 长春 及商品房销 23.50 27.50 同一控制
公司 售
长春融创
物业服务 长春 长春 物业管理等 80.00 同一控制
有限公司
烟台昂展
房地产开
置业有限 烟台 烟台 99.67 同一控制
发、经营
公司
北京空港
富视国际
房地产投 北京 北京 投资管理等 100.00 非同一控制
资有限公
司
长春嘉盛
房地产开
长春 长春 房地产开发 90.00 非同一控制
发有限公
司
上海实达 销售电子计
设立或投资，
计算机有 上海 上海 算机及配件 100.00
已停业
限公司 等
福州全维
设立或投资，
电脑有限 福州 福州 软件开发 70.00
已停业
公司
福建实达
设立或投资，
电脑科技 福州 福州 制造业 75.00
已停业
有限公司
安徽实达
设立或投资，
电脑科技 安徽 安徽 制造业 51.00
已停业
有限公司
注：母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的原因：福建实达电脑科技有限公司，2005
年 4 月开始内部停业整顿；安徽实达电脑科技有限公司、上海实达计算机有限公司、福州全维电
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2015 年半年度报告
脑有限公司已停止营业、其营业执照均已注销或被吊销，基于上述原因，公司实际未能对其实现
控制。公司已按企业会计准则计提长期股权投资减值准备，本期期初已未将上述公司纳入合并报
表范围。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
长春融创置地
49.00% -12,372,238.70 -5,695,642.62
有限公司
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2015 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名 非流动资 非流动负 非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称 产 债 产
长春
融创
置地 1,461,647,294.20 27,024,657.58 1,488,671,951.78 1,467,482,433.58 36,925,708.56 1,504,408,142.14 1,460,306,029.36 27,493,961.21 1,487,799,990.57 1,074,806,731.80 403,925,708.56 1,478,732,440.36
有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
长春融创置地有限公司 48,619,437.66 -24,803,740.57 -24,803,740.57 -12,368,204.67 4,003,836.97 -53,933,622.94 -53,933,622.94 -106,444,130.13
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2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业或 业或联营
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
称 直接 间接 的会计处
理方法
福建实达房
地产开发有 福州 福州 房地产开发 35% 权益法
限公司
注：福建实达房地产开发有限公司已经停业并被吊销营业执照。公司账面长期股权投资已经减记
至零。
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
1、金融工具
公司现有的主要金融工具包括货币资金、应收款项、可供出售金融资产、金融机构借款和应
付款项等，各项金融工具的详细情况见各项目的附注。公司制定风险管理政策对金融工具的相关
风险敞口进行管理和监控，确保将风险控制在限定的范围之内。
2、 金融风险管理
公司现有的金融工具可能存在利率风险、价格风险、信用风险、流动性风险、公允价值等金
融风险。公司以风险和收益取得适当平衡为金融风险管理目标，通过辨别和分析所面临的各种金
融风险，采用金融管理政策和实务控制金融风险，以降低其对公司经营业绩的潜在不利影响。
（1）利率风险
公司面临的利率风险主要来自金融机构借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。2015 年 6 月 30 日，公司的带息债务
主要为以人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为 59,136.00 万元（2014 年 12 月 31 日：
62,900.00 万元）。
（2）价格风险
公司以市场价格销售房地产商品，因此受到此等价格波动的影响。
（3）信用风险
公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产。公司
通过制定和执行信用风险管理政策，密切关注上述金融工具的信用风险敞口，将信用风险控制在
限定的范围之内。
公司的货币资金，主要存放在信用评级较高、资产状况良好、信用风险较低的商业银行。
应收账款方面，由于公司房地产业务通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项，因
此信用风险较小。公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
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应收第三方的其他应收款主要包括押金、保证金以及代垫款等项目，公司根据相关业务的发
展需要对该类款项实施管理。
（4）流动性风险
公司通过执行资金预算管理，监控当前和未来一段时间的资金流动性需求，根据经营需要和
借款合同期限分析，维持足够的流动资金储备。公司严格监控借款的使用情况，并确保遵守借款
协议。公司与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
（5）公允价值
公司的金融资产和金融负债均采用公允价值计量，不存在公允价值变动对公司经营业绩产生
不利的影响。
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
北京昂展置 房地产开发、
北京 3,000 万元 22.22 22.22
业有限公司 销售等
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
昂展投资咨询有限公司 其他
北京百顺达房地产开发有限公司 其他
福建实达电脑设备有限公司 其他
江苏实达迪美数据处理有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建实达电脑设备有限公司 加工打印机 4,914,964.37 5,537,519.68
合计 4,914,964.37 5,537,519.68
注：公司子公司福建实达电子制造有限公司为福建实达电脑设备有限公司加工打印机，本期因此
确认收入 4,914,964.37 元。
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(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：万元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福州市鼓楼区洪山园
福建实达电脑设备
路 67 号实达大厦 4－ 74.28
有限公司
6 楼办公楼
合计 74.28
(3). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：万元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
福建实达电脑设
2,000.00 2015-4-14 2016-4-14 否
备有限公司
福建实达电脑设
3,000.00 2014-12-22 2015-12-22 否
备有限公司
福建实达电脑设
1,500.00 2014-12-12 2015-12-5 否
备有限公司
合计 6,500.00
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
北京昂展置业有
20,000.00 2013-9-9 2015-9-8 否
限公司
北京昂展置业有
11,600.00 2014-1-26 2016-1-25 否
限公司
北京昂展置业有
20,000.00 2014-3-4 2016-3-3 否
限公司
合计 51,600.00
关联担保情况说明
注：北京昂展置业有限公司，为公司子公司长春嘉盛房地产开发有限公司在邦信资产管理有限
公司(以下简称"邦信资产")的委托贷款 20,000 万元提供连带责任保证担保，贷款到期日为 2015 年 9
月。2015 年 8 月 21 日，长春嘉盛与中国华融资产管理股份有限公司吉林省分公司（以下简称“华
融资产”）及邦信资产签订《债权转让协议》，华融资产基于本协议受让邦信资产的本笔债权，协
议期限为自 2015 年 8 月 21 日至 2017 年 8 月 20 日止，并维持原担保条件不变，相关抵押手续正在
办理。
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北京昂展置业有限公司，为公司子公司长春融创置地有限公司在中国华融资产管理股份有限公
司吉林省分公司的贷款 16,700 万元提供连带责任保证担保，长春融创置地有限公司于 2015 年 1 月
份归还贷款 5,100 万元，余下的贷款到期日为 2016 年 1 月。
北京昂展置业有限公司，为公司子公司北京空港富视国际房地产投资有限公司向邦信资产管理
有限公司提供的委托贷款 20,000 万元提供连带责任保证担保，贷款到期日为 2016 年 3 月。
(4). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 219.70 163.96
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海实达计算
其他应收款 4,172,514.39 4,147,074.39 4,172,514.39 4,147,074.39
机有限公司
福建实达电脑
其他应收款 3,843,661.50 3,843,661.50 3,843,661.50 3,843,661.50
科技有限公司
安徽实达电脑
其他应收款 1,369,885.09 1,369,885.09 1,369,885.09 1,369,885.09
科技有限公司
福建实达房地
其他应收款 产开发有限公 32,292,246.65 32,292,246.65 32,292,246.65 32,292,246.65
司
合计 41,678,307.63 41,652,867.63 41,678,307.63 41,652,867.63
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 北京昂展置业有限公司 42,543,228.00 42,543,228.00
预收账款 江苏实达迪美数据处理有限公司 3,000,000.00 -
小计 45,543,228.00 42,543,228.00
其他应付款 北京昂展置业有限公司 317,371,320.70 254,257,981.37
其他应付款 福建实达电脑设备有限公司 990,444.00 0
其他应付款 北京百顺达房地产开发有限公司 85,785.68 85,785.68
小计 318,447,550.38 254,343,767.05
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
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资产抵押情况见本附注七、5 和本附注七、8。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
被担保单位 担保余额（万元） 债务到期日 备注
关联方：
福建实达电脑设备有限公司 2,000.00 2016.4.14 借款担保
福建实达电脑设备有限公司 3,000.00 2015.12.22 借款担保
由本公司、福建实达资讯
福建实达电脑设备有限公司 1,500.00 2015.12.5
科技有限公司联合担保
非并表子公司/供货商担
安徽实达电脑科技有限公司 13.33
保/已全额计提“预计负债”
小计 6,513.33
十三、 资产负债表日后事项
1、2015 年 7 月 6 日，公司 2015 年度第三次临时股东大会审议通过《关于公司下属控股子公
司长春融创置地有限公司为其控股子公司银行承兑汇票提供担保的议案》。鉴于公司下属控股子
公司长春嘉盛房地产开发有限公司原向长春农村商业银行申请的承兑汇票 5,000 万元即将到期（原
长春嘉盛自身提供保证金 2,500 万元，敞口部分由公司下属控股子公司长春融创置地有限公司提
供抵押担保），长春嘉盛继续向长春农村商业银行申请承兑汇票 5,000 万元用于支付工程款，长
春嘉盛自身继续提供保证金 2,500 万元；长春融创置地有限公司对上述 5,000 万元银行承兑汇票提
供连带责任担保，并以其持有的房产及土地使用权对上述银行承兑汇票的敞口部分 2,500 万元提
供抵押担保，担保期限 1 年。
2、2015 年 8 月 14 日，公司第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司重大资产出售、
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》。①、公司拟向控股股东北京昂展置业有
限公司以人民币 22,123.74 万元的对价出售所持有的福建实达信息技术有限公司 100%的股权、长
春融创置地有限公司 23.5%的股权和福建实达电脑设备有限公司 17%的股权，具体由北京昂展置
业有限公司或其指定的第三方承接。②、公司向以下交易对方发行股份及支付现金为对价，用于
向交易对方购买其合计持有的深圳市兴飞科技有限公司（“深圳兴飞”）100%的股权：其中，向深
圳市长飞投资有限公司支付现金购买其所持深圳兴飞的 54%股权；向深圳市腾兴旺达有限公司发
行股份及支付现金购买其所持深圳兴飞的 33.1%股权；向中兴通讯股份有限公司发行股份及支付
现金购买其所持深圳兴飞的 4.9%股权；向陈峰发行股份及支付现金购买其所持深圳兴飞的 5%股
权；向深圳市隆兴茂达投资管理有限合伙企业（有限合伙）发行股份及支付现金购买其所持深圳
兴飞的 3%股权。根据由中联资产评估集团有限公司以 2015 年 4 月 30 日为基准日就目标资产出
具的中联评报字［2015］第 876 号《资产评估报告》，目标资产的评估值为 150,189.39 万元。以
上述评估值为基础，经公司与交易对方协商，目标资产的交易价格为 150,000 万元。③、作为本
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2015 年半年度报告
次重大资产重组的一部分，公司拟向昂展置业和天风证券天利 2 号集合资产管理计划非公开发行
股票进行配套融资。详见公司公告第 2015-040 号。
3、子公司长春嘉盛房地产开发有限公司（以下简称“长春嘉盛”）以位于净月开发区的住宅用
地，土地使用证编号为长国用（2014）第 081000061 号的土地使用权向吉林银行股份有限公司长
春卫星支行抵押，取得委托贷款 200,000,000.00 元,该贷款委托人为邦信资产管理有限公司（以下
简称“邦信资产”），到期日为 2015 年 9 月。2015 年 8 月 21 日，长春嘉盛与中国华融资产管理股
份有限公司吉林省分公司（以下简称“华融资产”）及邦信资产签订《债权转让协议》，华融资产
基于本协议受让邦信资产的本笔债权，协议期限为自 2015 年 8 月 21 日至 2017 年 8 月 20 日止，
并维持原担保条件不变，相关抵押手续正在办理。该事项已经公司第八届董事会第十次会议以及
2014 年度股东大会审议通过。
十四、 其他重要事项
（一） 诉讼事项
1、本公司为安徽实达提供 5,800 万元人民币供应商赊货担保。截至 2014 年 12 月 31 日尚有
133,341.00 元(不含利息)未清偿，其中涉及诉讼金额 133,341.00 元(不含利息)。
2、子公司长春融创置地有限公司（以下简称“长春融创”）因《房屋租赁合同》纠纷涉诉，长
春融创与辽宁乐天超市游戏公司（以下简称“辽宁乐天”）于 2010 年 6 月 18 日签订《房屋租赁合
同》，约定辽宁乐天承租长春融创拟建设的融创上城国际商业广场项目地上一层和地下一层的部
分面积（约 1.7 万平方米）用于开设卖场，并约定于 2012 年 6 月 30 日前具备正常开业条件。合
同签订后，由于有关部门要求调整规划等原因，该项目一直暂停施工。期间，长春融创多次与辽
宁乐天就相关事宜进行沟通，但未能形成一致意见。辽宁乐天向长春市中级人民法院提起诉讼，
要求长春融创承担违约金人民币 2,000.00 万元并支付相关诉讼费用。长春融创收到长春市中级人
民法院（2014）长民一初字第 18 号《民事判决书》，判定：驳回原告辽宁乐天超市有限公司的诉
讼请求；案件受理费 141,800.00 元由原告辽宁乐天超市有限公司负担；原告如不服判决，可在判
决书送达之日起 15 日内提起上诉。辽宁乐天超市有限公司在提取上诉的期限内向长春市中级人民
法院递交了《民事上诉状》。2015 年 4 月，长春融创收到吉林省高级人民法院（2015）吉民一终
字第 16 号《民事判决书》。吉林省高级人民法院判定：驳回原告辽宁乐天超市有限公司的上诉
请求，维持原判；二审案件受理费 141,800.00 元由上诉人辽宁乐天超市有限公司负担；本判决为
终审判决。详见公司公告第 2014-044 号、公司公告第 2014-055 号、公司公告第 2015-004 号和公
司公告第 2015-010 号。
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大
并单独计提坏
4,737,404.00 26.71 4,737,404.00 100.00 4,737,404.00 26.71 4,737,404.00 100.00
账准备的应收 -
-
账款
按信用风险特
征组合计提坏
13,000,371.60 73.29 13,000,371.60 100.00 13,000,371.60 73.29 13,000,371.60 100.00
账准备的应收 -
-
账款
组合：采用账
龄分析法计提 13,000,371.60 13,000,371.60 13,000,371.60 13,000,371.60 100.00
坏账准备的应 73.29 100.00 73.29
-
-
收账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 17,737,775.60 / 17,737,775.60 / 17,737,775.60 / 17,737,775.60 /
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
年限较长，预
柳州市商业银行 4,737,404.00 4,737,404.00 100.00
计无法收回
合计 4,737,404.00 4,737,404.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 13,000,371.60 13,000,371.60 100.00
合计 13,000,371.60 13,000,371.60 100.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
坏账准备的余
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 末余额合计数
额
的比例(%)
第一名 客户 4,737,404.00 5 年以上 26.71 4,737,404.00
第二名 客户 504,200.00 5 年以上 2.84 504,200.00
第三名 客户 387,500.00 5 年以上 2.18 387,500.00
第四名 客户 380,000.00 5 年以上 2.14 380,000.00
第五名 客户 232,550.00 5 年以上 1.31 232,550.00
合 计 6,241,654.00 35.19 6,241,654.00
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2015 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独
-
计提坏账准备的其他 54,135,908.15 25.31 54,135,908.15 100.00 54,135,908.15 25.41 54,135,908.15 100.00
-
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 155,256,235.77 72.58 18,958,859.08 12.21 136,297,376.69 154,387,288.20 72.47 19,126,606.06 12.39 135,260,682.14
应收款
组合1：采用账龄分析
法计提坏账准备的其 20,299,734.34 9.49 18,958,859.08 93.39 1,340,875.26 20,685,104.73 9.71 19,126,606.06 92.47 1,558,498.67
他应收款
组合2：同一合并范围
134,956,501.43 63.09 134,956,501.43 133,702,183.47 62.76 133,702,183.47
内的其他应收款
单项金额不重大但单
-
独计提坏账准备的其 4,522,281.28 2.11 4,522,281.28 100.00 4,522,281.28 2.12 4,522,281.28 100.00
-
他应收款
合计 213,914,425.20 / 77,617,048.51 / 136,297,376.69 213,045,477.63 / 77,784,795.49 / 135,260,682.14
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比 计提理由
例(%)
已停业，预计无法
福建实达房地产开发有限公司 32,292,246.65 32,292,246.65 100.00
收回
该公司已被吊销
陕西伟达集团有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 100.00 营业执照，预计无
法收回
福建实达电脑科技有限公司 3,843,661.50 3,843,661.50 100.00 子公司，已停业
合计 54,135,908.15 54,135,908.15 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 603,884.93 3,019.42 0.50
1 年以内小计 603,884.93 3,019.42 0.50
1至2年 526,268.68 31,576.12 6.00
2至3年 10,601.84 1,060.18 10.00
3至5年 294,719.42 58,943.88 20.00
4至5年
5 年以上 18,864,259.47 18,864,259.47 100.00
合计 20,299,734.34 18,958,859.07
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,416.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 170,163.68 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
北京达义北方置业有限公司 168,630.12 电汇
合计 168,630.12 /
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
归属于同一合并范围内的内部往来 134,956,501.43 133,702,183.47
其他往来款 72,774,766.23 72,774,766.23
备用金及其他 6,183,157.54 6,568,527.93
合计 213,914,425.20 213,045,477.63
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
长春融创置地 1-2 年，2-3
往来款 70,366,691.03 32.89
有限公司 年
福建实达电子 1 年以内，5
往来款 53,835,485.50 25.17
制造有限公司 年以上
福建实达房地
产开发有限公 往来款 32,292,246.65 5 年以上 15.10 32,292,246.65
司
陕西伟达集团
往来款 18,000,000.00 5 年以上 8.41 18,000,000.00
有限公司
福建实达信息 1 年以内，1-2
往来款 10,754,324.90 5.03
技术有限公司 年，2-3 年
合计 / 185,248,748.08 / 86.60 50,292,246.65
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 55,476,463.48 55,476,463.48 55,476,463.48 55,476,463.48
对联营、合营企业投资
合计 55,476,463.48 55,476,463.48 55,476,463.48 55,476,463.48
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 减少
准备 余额
长春融创置地有限公司 55,476,463.48 55,476,463.48
合计 55,476,463.48 55,476,463.48
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 762,583.00
合计 762,583.00
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2015 年半年度报告
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,765.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,278,872.61
所得税影响额
少数股东权益影响额 1,153,687.05
合计 -1,129,951.52
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -20.30% -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普
-19.23% -0.06 -0.06
通股股东的净利润
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
备查文件目录 章的会计报表。
(二)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正
备查文件目录
本及公告原稿。
董事长：景百孚
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 27 日
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