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报告文号：立信中联审字（2019) D-0334号
报告日期：2019年04月28日
报备时间：2019年04月28日 18:01:43
签字注师：龚征，陈礼清
福建实达集团股份有限公司
事务所名称：立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
事务所电话：
传 真：
通 信 地 址 ：天津东疆保税港区亚洲路6975号金融贸易中心南区1栋1门5017室-11
如对上述报备资料有疑问的，请与福建省注册会计师协会联系
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注协电话：0591-87097005
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
8
；：SSk LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
内部控制审计报告
立信中联审字 [2019]IM)334 号
福建实达集团股份有限公司全体股东：
按 照 《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了福建实达集团股份有限公司（以下简称“ 实达集团”）2018年 1 2 月 3 1 日财
务报告内部控制的有效性。
一 、企业对内部控制的责任
按 照 《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是实达集团董事
会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，实达集团于2018年 1 2 月 3 1 日 按 照 《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
立隹中联会计麵事务所<轉》通含伙》
cujUtmm PAiTmta:? 立信中联审字[2019]D-0334 号
( 此页无正文）
中国天津市 2019年 4 月 2 8 曰
公司代码：600734 公司简称：实达集团
福建实达集团股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
福建实达集团股份有限公司全体股东：
根 据 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结 合 本 公 司 （以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2018年 12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一 . 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此 外 ，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1 . 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
口 是 V否
2. 财务报告内部控制评价结论
V 有效口无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3 . 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
口 是 V否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4 . 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适 用 V 不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5 . 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
/是 □否
6 . 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
V 是口否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1 . 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、深 圳 市 兴 飞 科 技 有 限 公 司 （以 下 简 称 “兴飞科技” ）
及其下属深圳市东方拓宇科技有限公司（以 下 简 称 “东方拓宇 ”) 、中科融通物联科技无锡有限公司。
2 , 纳入评价范围的单位占比:
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 97.57
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 86. 88
3 . 纳入评价范围的主要业务和事项包括：
上述被评价单位的组织架构管理、人力资源管理、投资管理、预算管理、财务管理、资金管理、资
产管理、销售管理、釆购管理、成本管理、质量管理、研发管理、合同管理、信息系统管理、核心业务
管理等 ^
4 . 重点关注的髙风险领域主要包括：
政策风险、财务风险、管理风险、经营风险等。
5 . 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及髙风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 V 否
6 . 是否存在法定豁免
□是 V 否
7 . 其他说明事项
无
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内控手册，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 V 否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模 、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量檢准以资产总额、营业收入、股东权益总额、利润总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致
或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额或股东权益指标衡量，按照孰低原则认定；内部控制缺陷
可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入总额或利润总额指标衡量，按照孰低原则认定。
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报多利润总额的 5% 利润总额的 1. 5%在错报 < 错报 < 利 润 总 额 的 1. 5%
报 利润总 额 的 5%
资产总额潜在错 错报多资产总额的 0. 5% 资产总额的 0. 2%彡错报 < 错报 < 资产总额的 0. 2%
报 资产总额的 0. 5%
营业收入潜在错 错报>营业收入总额的 营业收入总额的 0. 2%在错 错报<营业收入总额的
报 0. 5% 报 < 营业收入总额的 0. 5% 0. 2%
所有者权益潜在 错报多所有者权益总额的 所有者权益总额的 0. 2%^ 错 报 < 所有者权益总额的
错报 0. 5% 错报< 所有者权益总额的 0. 2%
0. 5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 :
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会
计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和
审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 3000 万元及以上 1 5 0 0 万 元 （含 1 5 0 0 万 1 0 万 元 （含 1 0 万
元 ）3000 万元 元 ） 1500万元
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:在内部控制缺陷不直接对财务报表造成
影响并且间接造成的影响金额很难确定的情况下，公司以分析该缺陷所涉及业务性质的严重程度、其直
接或潜在负面影响的性质、范围等因素来认定缺陷等级。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 :
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性
失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大的情形；
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷所涉及业务性质的严重程度、其直接或潜在负面影响虽然
未达到和超过重大缺陷，仍应引起管理层重视的缺陷；其他情形按影响程度确定；
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
(三 ) . 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1 . 1 . 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 ' / 否
1 . 2 . 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 V 否
1 . 3 . —般缺陷
无
1 . 4 . 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 ' / 否
1 . 5 . 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 V 否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2 . 1 . 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□ 是 否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 V 否
2.3. —般缺陷
无
2 . 4 . 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□ 是 否
2 . 5 . 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 V 否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适 用 V 不适用
2 . 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适 用 V 不适用
3 . 其他重大事项说明
□适 用 V 不适用
董 事 长 （已经董事会授权) ：景百孚
福建实达集团股份有限公司
2019年4 月28 日
ZM 1 7 0 5 4 3 4
^30TE5~mLaLnmmmLT]Li]mmLr3LaLnLoixiLamLDmmLn[i5IM5IJJg
□
营业执照
(副 本 )
统一社会信用代码
名 称 ( 特殊普通合伙）
G 类 型
天 津 疆 保 税 港 区 ）亚洲路6975
主 要 经 营 场 所 号金融^ 甲^ 区i 栋 1门5017室-11
执行事务合伙人 李金才
成 立 B 期
合 伙 期 限
经 营 范 围 审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出
具验资报告；办理企业合并、分立、淸算事宜中的审计
业务，出具相关的报告；承办会计咨询、会计服务业
务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经皆活动）***
登记机
企业信用信息公示系统网址：mw. tjcredit. gov. cn 中华人民共和国国家工商行政管理总局监制
说 明
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
部门依法审批. 准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的.
应当向财政部门申请换发。
《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
主任会计师 政部门交回《会计师事务所执业证书》》
经 营 场 所 :
天津东疆保税港区亚洲路 6975号金融贸易中
心南区 1栋 1门5017室 -11
发 M L 关 ： 天 津 市 财 政 局
组 织 形 式 : 特殊普通合伙 ： s f
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执业址书编号: 12010023 二 〇 一 ,年 三 二 廿 t
批准执业文号: 津 财 会 〔2013 j：26号 1 ::
批准执业日期: 2013年 10月 14 曰
中华人K 共和国财政部制
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证 书 序 号 ：0 U 0 4 5 0
会计师事务所
证券、期货相关业务许可证
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, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 审 查 ， 批 准
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首1 合伙 李金才
证 书 号 ： 46 发 证 时
证书有效期至
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年度检验登记
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任职资格检查专用章i
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N o. o f C e n if ic a te
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批准注册协会：
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福it雀注册会计师协会
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福 建 省 注 册 会 计 师h 协 会'
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任 职 资 格 检查 专-53用 章 ;
证 本 编 号 ：
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No- oft'crtificatc 350100031430
批 准 注 册 协 会 ：
— _ f_ 舾雀注册会计 ■ 会 . H C 年 }7
发 证 日 期 ： 年 月 日 I
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Date of Issuance 7Q(& 6f
息