福建实达集团股份有限公司
          全面预算管理办法（暂行）

                       第一章 总   则
    第一条 为促进福建实达集团股份有限公司（下称“公司”）
实现发展战略，发挥全面预算管理作用，加强对经营全过程的
监督与控制，实现公司价值最大化、可持续健康经营目标，不
断提高公司运营质量和经济效益，根据公司有关规定，结合实
际情况，制定本办法。
    第二条 全面预算管理包括预算的编制、审批、执行、调
整、考核及监督等环节。
    第三条 本办法适用于实达及其所属企业（所属企业指公
司全资控股企业及分公司）。所属企业可以参照本办法，结合
自己实际情况制定相应的全面预算管理办法，报实达备案后实
施。
    第四条 全面预算管理遵循以下基本原则：
   （一）积极稳健，量入为出；
   （二）效益优先，防范风险；
   （三）目标控制，分级实施；
   （四）权责明确，严格管理；
   （五）过程可控，全员参与。

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    第五条 预算年度为公历年１月１日起至 12 月 31 日止。
                第二章 组织机构及职责
    第六条 公司设立经营预算管理委员会，经营预算管理委
员会主任由公司总裁担任，副主任由公司财务总监及其他高管
成员担任，成员为公司各部门负责人和所属企业财务分管领导。
    经营预算管理委员会组织主要职责:
  （一）拟定公司全面预算管理办法及相关规定，提交董事
会审议；
  （二）拟定公司预算方案、预算调整方案，并提交董事会
审核并经股东大会审议；
  （三）协调解决企业全面预算编制和执行中的重大问题；
  （四）结合年度经营目标，组织审核全面预算的执行情况，
提出考核和奖惩意见，提交董事会审议；
    第七条 经营预算管理委员会下设办公室作为全面预算管
理日常工作机构。全面预算管理日常工作机构（办公室）设置
在财务资金部，负责预算管理的日常工作。预算管理办公室主
任为公司财务资金部部长，成员为公司各部门预算专员、所属
企业财务部负责人及财务部全体成员。
    预算管理办公室主要职责：
  （一）负责草拟预算管理办法及相关规定；
  （二）负责组织各部门及所属单位（下称“预算单位”）年
度预算的编制、审查、汇总、平衡、上报、分解、下达、调整、

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分析、控制、考核和报告等具体工作，并向预算管理委员会提
交预算报告草案；
  （三）协调、处理公司预算管理的日常工作；
  （四）完成经营预算管理委员会交办的其他工作；
    第八条 各预算单位在预算管理部门（预算管理委员会及
其下设办公室）的指导下，组织开展本部门或本企业全面预算
的编制工作，严格执行批准下达的预算。各预算单位负责人应
当对本单位预算的执行结果负责。
                   第三章 预算编制及审批
    第九条 预算编制应遵循以下基本原则：效益优先、量入
为出、风险可控、权责明晰原则。
    第十条 预算编制范围应依照公司运营管理架构，涵盖公
司及所属企业各经营主体。
    第十一条 预算编制内容主要由收入预算、成本费用预算、
利润预算、投资预算和资金预算构成，要逐步建立并完善分主
体、分项目、分期间等多维度损益预算编制模式，适应全业务
经营及公司运营管理架构，满足经营管理需要。
    第十二条 预算按照“两上两下、上下结合”的程序编制，
具体程序如下：
  （一）各预算单位根据公司下年度战略计划及目标、经营
计划及目标，按照全面预算的编制方法、要求和时间计划，填
报预算基础表格和编制说明。

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  （二）各预算单位将经预算单位负责人审批后的基础表格
和编制说明等相关资料提交预算管理办公室进行初审、汇总，
形成企业年度预算方案初稿提交给经营预算管理委员会。
  （三）经营预算管理委员会召开预算会议，审查年度预算
方案（初稿），并提出各预算单位的预算修订意见下发各预算
单位。
  （四）各预算单位按照经营预算管理委员会提出的修订方
案进一步调整本预算单位的预算方案，并将修订后的预算上报
预算管理办公室审核、汇总，形成年度预算草案。
    经营预算管理委员会审查年度预算草案，报公司董事会审
核、股东大会审议。
    公司董事会批准后，预算管理办公室向各预算单位下达预
算。
                     第四章 预算执行
    第十三条 全面预算一经批准下达，各预算单位须认真组
织实施，将预算指标层层分解细化落实，形成全方位的预算执
行责任体系。
    第十四条 实行预算执行分析报告制度。预算单位须定期
检查、跟踪预算的执行情况，对全面预算的执行进度、执行差
异进行全面跟踪分析，形成书面材料，上报预算管理办公室。
预算管理办公室汇总形成预算执行分析报告，报予经营预算管
理委员会。
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                   第五章 预算调整
    第十五条 在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规
等发生重大变化，致使预算的编制基础不成立，或者将导致预
算执行结果产生重大偏差的，可以调整预算。
    第十六条 预算调整程序及审批。
  （一）调整预算由预算单位向预算管理办公室提出书面报
告，阐述预算执行的具体情况、预算调整理由、客观因素变化
及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度。
  （二）预算管理办公室应对预算单位提交的预算调整报告
进行审核分析，包括分析调整后可能对公司预算总目标的影响，
汇总并编制公司年度预算调整方案，提交经营预算管理委员会。
  （三）经营预算管理委员会对年度预算调整方案进行审查，
报公司董事会审核并经股东大会审议通过后下达执行，年终预
算考核以调整后的预算为准。
                     第六章 预算考核
    第十七条 预算年度结束后，经营预算管理委员会向公司
董事会报告上年度预算执行情况。
    第十八条 将各预算单位的主要预算指标执行情况纳入年
度经营业绩绩效考核范围，并按经营绩效考核办法进行考核、
评价、奖罚。
                      第七章     附则

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    第十九条 本办法适用《关于执行“三重一大”决策制度
的实施办法》的相关规定。
    第二十条 本办法经董事会审议通过，自发布之日起执行。
    第二十一条 经公司董事会授权，本办法由财务资金部负
责解释和修订。




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