江中药业：2019年度内部控制评价报告2020-03-21
公司代码：600750 公司简称：江中药业
江中药业股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
江中药业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及下属重要子公司，不包括 2019 年新并购子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 79.56%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 75.53%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司层面（主要包括制度体系建设、组织架构设置与职责分离、战略管理、企业文化、三重一大、
利益冲突和关联方交易、子公司管控）、投资管理、人力资源管理、财务管理、研究与开发管理、采购
管理、销售管理、工程建设管理、行政综合管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
投资管理、人力资源管理、财务管理、研究与开发管理、 采购管理、销售管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
√是 □否
7. 其他说明事项
本年度，公司根据中国证监会企业内部控制规范体系实施工作小组《上市公司实施企业内部控制规范体
系监管问答 201101 期》中指导精神，未将 2019 年新并购的江西南昌桑海制药有限责任公司和江西南昌
济生制药有限责任公司纳入内部控制评价范围。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》、《江中药业股份有限公司内部控制手
册》、《江中药业股份有限公司内部控制评价手册》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
介于最近一个会计年度合
大于最近一个会计年度合 小于最近一个会计年度合
潜在错报金额 并报表净资产的
并报表净资产的 0.5% 并报表净资产的 0.15%
0.15%-0.5%之间（含本数）
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
公司董事、监事和高级管理人员舞弊；控制环境无效；注册会计师发现当期财务报
重大缺陷 告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和内
部审计机构对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
重要缺陷
偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财务损失金 大于合并报表资产总额的 介于合并报表资产总额的 小于合并报表资产总额的
额 0.5% 0.1%－0.5%之间（含本数） 0.1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
违反国家法律法规或规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺失可能导致系统性
重大缺陷
失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他对公司影响重大的情形。
违反地方性法规；重大决策未执行规范程序；重要制度或系统存在缺陷；重要或一
重要缺陷
般缺陷不能得到整改；其他对公司影响较大的情形。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
经自评，公司存在的非财务报告内部控制一般缺陷主要体现在随着经济环境、行业政策、公司战略
发展等因素的变化，公司制定的相关内控制度中有些条款不再适用于公司的管理实际，需要持续完善。
针对一般缺陷，要求有关单位（部门）认真分析研究，制定相应整改方案，明确整改责任。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关要求，针对前期存在的一般性控制缺陷，公司
积极开展了整改工作，缺陷得到了改进。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司本年内控执行情况良好，内部控制制度基本设计合理、运行有效，未发现重大缺陷或重要缺陷。
下一年度，公司的内控建设工作将持续按《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，进一步健全和
完善公司以全面风险管理为导向、源头治理和流程控制为核心的内部控制管理体系，强化日常风险防范
能力，保障公司稳健运行。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：卢小青
江中药业股份有限公司
2020年3月19日
