江西东风药业股份有限公司2001年年度报告 JIANGXI DONGFENG PHARMACEUTICAL CO.,LTD2001 二OO二年二月二十五日 目录 一、公司基本情况 二、会计数据和业务数据 三、股本变动及股东情况 四、董事监事及高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司基本情况简介 （一）、公司法定中文名称：江西东风药业股份有限公司 公司法定英文名称：JIANGXI DONGFENG PHARMACEUTICAL CO.,LTD （二）公司法定代表人：廖礼村 （三）公司董事会秘书：杨人彦 证券事务代表：吴伯帆 联系地址：江西省南昌市福州路347号 电话：0791－8515742 传真：0791－8515742 电子信箱：jzyy@jzjt.com （四）公司注册地址：江西省乐平市东风路15号 公司办公地址：江西省乐平市东风路15号 邮政编码：330077 公司网址：Http://www.jzjt.com 电子信箱：jzyy@jzjt.com （五）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：东风药业 股票代码：600750 （七）公司的其他有关资料 1、公司首次登记注册日期：1996年9月18日 公司注册地址：江西省乐平市东风路15号 2、企业法人营业执照注册号：3600001130740 3、税务的登记号码：360281158307408 4、公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算公司上海分公司 5、公司聘请的会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所 会计师事务所办公地址：江西省南昌市叠山路246号 6、公司聘请的律师事务所名称：国浩律师（集团）上海事务所 律师事务所的办公地址：上海市南京西路南证大厦31层 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标 （单位：人民币元） 项目 2001年度 利润总额 70,212,740.74 净利润 40,243,819.24 扣除非经常性损益后的净利润* 45,367,937.29 主营业务利润 132,904,703.42 其他业务利润 -274,919.21 营业利润 81,080,501.12 投资收益 -3,511,976.33 补贴收入 2,159,922.47 营业外收支净额 -9,515,706.52 经营活动产生的现金流量净额 41,278,693.52 现金及现金等价物净增减额 36,650,394.24 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 项目 金额 委托投资收益 2,231,666.00 补贴收入 2,159,922.47 营业外收支净额 -9,515,706.52 合计 -5,124,118.05 2、公司近三年主要会计数据及财务指标 （单位：人民币元） 项目 2001年 2000年调整后 2000年调整前 主营业务收入 354,965,944.99 368,460,145.52 368,460,145.52 净利润 40,243,819.24 555,536.82 27,615,978.36 总资产 639,271,897.00 686,640,107.26 708,467,229.90 股东权益（不含少 数股东权益） 523,559,864.77 497,240,102.06 523,167,613.57 每股收益 0.28 0.004 0.19 每股净资产 3.58 3.40 3.58 调整后的每股净资产 3.55 3.38 3.56 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.28 0.83 0.83 净资产收益率% 7.68% 0.11% 5.28% 项目 1999年 主营业务收入 130,097,647.79 净利润 29,227,972.91 总资产 669,322,206.42 股东权益（不含少 数股东权益） 507,864,126.37 每股收益 0.20 每股净资产 3.48 调整后的每股净资产 3.46 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.15 净资产收益率% 5.75% 3、报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 利润指标 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.38% 25.98% 0.91 0.91 营业利润 15.48% 15.85% 0.55 0.55 净利润 7.68% 7.87% 0.28 0.28 扣除非经常性损益 后的净利润 8.66% 8.87% 0.31 0.31 注：利润表附表的利润数据是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的。 4、报告期内股东权益变动情况:(单位:元) 项目 期初数 本期增加 本期减少 资本公积 274,009,831.62 687,143.47 盈余公积 12,326,809.13 8,256,503.97 法定公益金 12,326,809.13 8,256,503.97 未分配利润 52,464,652.18 40,243,819.24 31,124,207.94 股东权益合计 351,128,102.06 57,443,970.65 31,124,207.94 项目 期末数 变动原因 资本公积 274,696,975.09 债务重组收益增加 盈余公积 20,583,313.10 净利润提取数 法定公益金 20,583,313.10 净利润提取数 未分配利润 61,584,263.48 当年利润增加 股东权益合计 377,447,864.77 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（+、－） 本次变动 本次变动 前 公积金 后 配股 送股 转股 增发 其他 小计 一、尚未流通 股份 1、发起人股份 8371.2 8371.2 其中： 国家持有股份 8371.2 8371.2 境内法人持有 股份 境外法人持有 股份 其他 2、募集法人股 份 内部职工股 优先股及其他 未上市流通股 份 合计 8371.2 8371.2 二、已流通股 6240 6240 份 1、人民币普通 股 2、境内上市的 3、外资股 境外上市的外 资股 4、其他已上市 流通股份 合计 6240 6240 三、股份总数 14611.2 14611.2 报告期内，公司无送股、转赠股本或内部职工股上市的情形。 (2)股票发行与上市情况 本公司于1996年8月29日经中国证监会批准发行2400万股A股股票（其中公司职工股240万股），每股发行价为6.80元，1996年9月23日，本公司2160万股社会公众股获准在上海证券交易所上市交易：1997年3月，公司240万职工股获准上市流通。1997年5月5日经股东大会审议批准，公司实施了每10 股送红股1 股，另以资本公积金每10股转增9 股的分配方案，公司股本总额增至12480 万股，其中国有法人股7680 万股，社会流通股4800 万股。 1999年9月，中国证监会证监公司字（1999） 87 号文核准了公司1999年度配股方案，配股实施后，公司总股本增至14611.2 万股，其中国有法人股8371.2 万股，社会流通股6240 万股。 2、股东情况介绍 （1）至报告期末，公司股东总户数为20617 户； （2） 至报告期末，公司前10名股东的持股情况； 名次 股东名称 期末持股数 总股本比例 持股性质 （股） （%） 1 江中制药（集团）有限公司 83,712,000 57.29 国有法人股 2 海通证券 4,544,765 3.11 社会公众股 3 海证物资 3,887,509 2.66 社会公众股 4 华鑫咨询 2,350,100 1.58 社会公众股 5 英达盛投 2,045,727 1.40 社会公众股 6 晟恺贸易 1,872,107 1.28 社会公众股 7 海通证券 1,100,785 0.75 社会公众股 8 家化商销 814,438 0.56 社会公众股 9 海通证券 674,080 0.46 社会公众股 10 海通北京 617,290 0.42 社会公众股 注： ①截止报告期末持股5%以上的股东为江西江中制药（集团）有限责任公司，年度内所持股份没有发生变化，且所持股份无质押、冻结等情况。 ②报告期内前十名股东中排行第2、第7、第9的股东系同一证券公司。 ③“海通北京”系“海通证券有限公司”下属机构。 ④其余股东之间无关联关系。 （3）控股股东情况介绍 公司的控股股东为江中制药（集团）有限责任公司，其持有本公司国有法人股8371.2 万股，占公司总股本的57.29%。该公司系由江西中医学院和江西省医药国资公司联合出资成立的一家综合性国有医药企业集团。公司成立于1998年6月26日，注册资本2亿元，法定代表人钟虹光。 公司经营范围：抗生素原料、化学制剂、葡萄糖、农用抗生素、化学药制剂、中药材、中成药、原料药、粉针剂、片剂、冲剂、口服液、酊剂、软膏剂、糖浆剂、胶囊剂、散剂、茶剂、外用洗剂、玻璃瓶、医药包装材料的的制造、加工、销售、自产产品及相关技术的出口业务、本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设、仪器仪表、零配件及相关产品的进口业务、本企业的进料加工和“三来一补”业务。 （4）公司控股股东的实际控制人情况介绍 本公司控股股东江西江中制药（集团）有限责任公司的控股股东为江西中医学院，其为隶属江西省教委的医学类高等院校。 四、董事监事高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 现任董事、监事、高级管理人员情况： 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数 年末持股 数 廖礼村 董事长 男 50 1999.11-2002.11 0 0 钟虹光 董 事 男 44 1999.11-2002.11 0 0 万素娟 董 事 女 49 1999.11-2002.11 0 0 何行真 董 事 男 39 1999.11-2002.11 0 0 许金发 董 事 男 39 1999.11-2002.11 0 0 刘旭海 董 事 男 40 1999.11-2002.11 0 0 张 浩 董 事 男 40 1999.11-2002.11 2100 2100 董寿法 董 事 男 48 1999.11-2002.11 2100 2100 杨建坤 董 事 男 48 1999.11-2002.11 0 0 陈富香 监事长 女 52 1999.11-2002.11 0 0 何孝平 监 事 男 52 1999.11-2002.11 0 0 罗万根 监 事 男 54 1999.11-2002.11 2600 2600 乐珍荣 总会计师 男 44 1999.11-2002.11 7800 7800 杨人彦 董事会秘书 男 53 1999.11-2002.11 5200 5200 说明： 1、本报告期内公司董事、监事和高管人员持股数未发生变化。 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 1）董事钟虹光先生在本公司控股股东江西江中制药（集团）有限责任公司中担任董事长、总裁 2） 董事万素娟女士在本公司控股股东江西江中制药（集团）有限责任公司中担任董事、副总裁 （二）公司董事、监事、高级管理人员年度报酬 本公司董事、监事和高级管理人员年度报酬、由董事会根据公司的年度经营指标决定，现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为48.07万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为15.7万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为8.86万元。报告期内公司董事、监事、高级管理人员年度报酬的区间范围为：1.5万至2.5万的6人，2.5万至3.5万1人，3.5万至5.5的7人。 不在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员有：钟虹光、何行真、万素娟、廖礼村、刘旭海、杨建坤、陈富香、何孝平，均在公司控股子公司领取报酬。 （三）报告期内离任董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，公司无离任董事、监事、无解聘公司经理、董事会秘书的情况。 （四）公司员工状况 报告期内公司共有员工1144人，其中生产人员836人，销售人员43人，技术人员161人，财务人员17人，行政人员87人。上述人员中大学本科47人，专科53人，高中及中专、中技660人，公司现有退休职工248人。 五、公司治理结构 （一）本公司按照有关法律、法规的要求建立了相对完善的法人治理结构，1998年本公司的控股股东由江西东风制药有限责任公司变更为江西江中制药(集团)有限责任公司，公司的董事会、监事会、经理层相应进行了调整，公司大部分董事会、监事会成员及高级管理人员由具备丰富的医药经营管理经验的人员担任。公司已制订《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，目前公司正按照中国证监会和国家经贸委于2002年1月7日发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，加紧完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等制度。 （二）公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，正在积极起草和修订相关规则，建立和完善独立董事制度。本报告期末独立董事人选尚未最后确定，但公司已有明确计划，将尽快聘请诚实、勤勉、具备履行职责能力的独立董事，并于2002 年6 月30 日之前按规定要求完成此项事宜。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况 1、业务：公司独立从事原材料采购和产品的生产，为充分利用控股股东营销资源，公司抗生素制剂、东青、V钾、苄星等内销业务委托控股股东下属控股子企业江西江中医药贸易有限责任公司经营，公司的原料药及出口业务仍由本公司经营。对此关联交易，公司遵循了公平、公正、公开的原则，并履行了相关决策程序。为进一步完善公司经营体系和治理结构，真正做到经营上的绝对独立，2001年12月10日经公司二届十次董事会决议通过，公司以现金3515.89万元收购江中医贸公司51%的股权，达到对其绝对控股，从而完善了公司销售网络系统。 2、人员：公司的劳动、人事及工资管理完全独立；公司总经理未在公司领薪，其他高级管理人员在公司领取报酬，所有高管人员均未在控股股东兼任职务；控股股东推荐董事和经理人员均通过合法程序进行。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施以及生产经营使用的工业产权、非专利技术等无形资产。 4、机构：公司与控股股东两地办公，并根据公司实际情况设立了办公室、财务部、证券部、战略发展部、法律事务部等部门，不存在混合经营，合署办公的情况。公司的相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。 5、财务：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度：公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况；公司在银行独立开户，依法独立纳税。 （四）公司高级管理人员的考评和激励机制 本公司高级管理人员全部由董事会聘用。董事会每年制定公司经营目标和年度预算，初步建立了目标责任制考核体系，加强对高级管理人员的管理和激励，并由此与高级管理人员签定经营目标考核责任书，针对每年考核目标及完成情况，进行相应的奖惩。 六、股东大会情况简介 报告期内公司共召开一次股东大会。 公司二届八次董事会于2001年3月19日在《上海证券报》上刊登关于召开2000 年度股东大会的通知，并于2001年4月25日在公司会议室召开了2000年度股东大会。出席会议的股东代表共5名，代表股份8372.97万股，占公司总股份57.3%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议以记名投票表决方式审议通过了以下决议： （1）审议通过公司2000 年度董事会工作报告； （2）审议通过公司2000 年度监事会工作报告； （3）审议通过公司2000 年度财务决算报告； （4）审议通过公司2000 年度利润分配方案； （5）审议通过公司2001年利润预分配政策。 会议决议公告刊登于2001年4月26日的《上海证券报》。 报告期内，公司未选举或更换新的董事、监事。 七、董事会报告 （一）公司报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司属医药制药行业，主营抗生素原料药、抗生素制剂、中药制剂及医药中间体的生产和销售。2001 年，因国内外抗生素市场竞争依然激烈。公司抗生素制剂产品的销售遇到较大困难，市场占有率未能取得较大突破。但由于青霉素工业盐受供求关系变化，价格有所上升，因此，公司抗生素原料药的生产和销售增幅较大，外销业务进一步增长。2001 年公司主营业务收入14891 万元，比上年增长52主营业务利润1879 万元，比上年增长82.4%。2001 年公司主营业务收入和主营业务利润构成如下： 单位：万元 品种 销售收入 利润 占主营业务 占主营业务 收入比例% 利润比例% 青霉素针剂 4959 755 33.3% 38.7% 青霉素原料药 9890 1181 66.42% 60.53% 其他 42 15 0.28% 0.77% 合计 14891 1591 100% 100% 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司控股子公司江西江中药业有限责任公司属医药制造企业，成立于2000 年1 月20 日，注册资本为12340 万元。截至2001 年12 月31 日，公司总资产为20731.37 万元，总负债1814.86 万元，净资产18916.51 万元。公司主要经营片剂、冲剂、胶囊剂、生化原料药，2001年实现主营业务收入20631 万元，主营业务利润11394 万元。 3、公司主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为45.26%，前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为91.14。 （二）公司报告期内的投资情况 1、公司在报告期内未募集资金，公司前次配股募集资金延续到本期使用的资金为12400万元，本期未使用，现存于公司银行存款帐户上。 2002年1月12日，经公司第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投向的议案》，将原配股方案中承诺的“综合制剂楼GMP标准技术改造项目：的投资3742万元改变用途，其中的3277.09万元收购江西江中药业有限责任公司15 的股权，并于1月15日现金支付，其余资金464.91万元用于补充公司流动资金。因此截至年报刊登日止，实际配股资金结余为8658万元。 2、公司报告期内非募集资金的投资情况 报告期内，公司委托鞍山信托证券有限责任公司投资国债1000万元，获得投资收益45.83万元；公司控股子公司江中药业有限公司委托上海跨越高科技投资有限公司信托管理资金2000万元，获得投资收益77.33万元；江中药业有限公司委托新疆金新信托投资股份有限公司进行国债投资1000万元，获得投资收益100万元。以上投资均于2001年12月31日前全部收回。 （三）公司财务状况分析 项目 2001年度 2000年度调整后 增减变动(%) 总资产 639,271,897.00 686,640,107.74 -6.90% 长期负债 13,000,000.00 -100% 股东权益 523,559,864.77 497,240,102.06 5.29% 主营业务利润 132,904,703.42 178,625,692.60 -25.60% 净利润 40,243,819.24 555,536.82 71.44倍 变动原因： 1、总资产减少的原因是本年度补缴了以前年度的应交税金。 2、长期负债减少的原因是将一年内到期的借款1300万元转入流动负债。 3、股东权益增加的原因是2001年实现盈利，净利润增加。 4、主营业务利润减少的原因是子公司江中药业公司的主要产品“草珊瑚含片”和“江中健胃消食片”今年委托给江中医药贸易公司经销，并由后者承担销售费用，故而主营业务利润和营业费用同时减少。 5、净利润增加的原因是2001年实现盈利，增幅巨大系对2000年报进行了追溯调整所致。 （四）公司在经营中出现的困难及改进措施 本报告期内国内，医药市场竞争激烈，公司生产经营依然存在困难，尤其是抗生素制剂产品的市场占有份额未取得大的突破，影响了公司盈利水平。为此，2001年公司以抗生素原料药销售为突破口，积极拓展国际市场，使原料药的外销业务取得较大增幅。同时，公司还积极调整业务结构，加大新产品开发力度，丰富产品储备，着力培育新的利润增长点。 （五）公司新年度的经营计划 在新的一年里，公司将以市场为导向，加大营销投入，开源节流，力争实现更大效益，并为将来的发展奠定扎实的基础，主要有以下几个方面： 1、充分利用控股销售子公司的专业优势，进一步拓宽销售渠道，争取更大的市场份额； 2、加大现有产品的推广力度，争取在2001年的基础上实现20%；以上的收入增长； 3、加快企业信息化建设，在年内基本实现管理系统信息化 4、加强内部管理，完善目标考核体系，健全激励机制； 5、进一步优化生产工艺流程，建立通畅的物流通道，降低成本消耗； 6、加大新产品开发力度力争，在一、二年内推出2个新的大品种，为公司的后续发展奠定基础； 7、加快实施配股资金项目建设，争取早日投产，尽早产生效益。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了4次会议，历次会议的召开均符合法律、法规及公司章程的有关规定。监事会成员列席了报告期内所有董事会会议。 （1）公司二届七次董事会会议于2001年1月9日召开，会议应到董事九人，实到九人，会议审议通过了如下议案： ①关于青霉素工业盐部分生产线恢复生产的议案。 ②关于中止与上海久和企业发展有限责任公司的合作协议，并依法向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求追回公司在该项目中的全部投资的议案。 ③关于接受钟虹光先生辞去本公司董事长职务的请求，并选举廖礼村先生为新任董事长的议案。 ④关于江中制药厂国债贴息贷款专项资金本公司下属子公司江中药业有限责任公司的议案。 ⑤关于公司控股子公司部分产品委托江中医贸公司经营的议案。 ⑥根据公司1999年11月18日临时股东大会决议对董事会对外投资决策权限的授权，决定以自有资金5000万元进行证券投资。 会议决议公告刊登于2001年1月10日的上海证券报上。 （2）公司二届八次董事会于2001年3月14日召开，会议应到董事九人，实到八人，会议审议并一致通过了如下决议: ①2000年度年度报告及年报摘要 ②2000年度董事会工作报告 ③2000年度总经理业务报告 ④2000年度财务决算报告 ⑤2000年度利润分配预案 ⑥2001年利润分配政策 ⑦关于召开2000年年度股东大会的有关事宜 会议决议公告刊登于2001年3月15日的上海证券报上 （三）公司二届九次董事会于2001年8月7日召开，会议应到董事9人，实到8人，会议审议并通过了如下决议； ①审议通过公司2001年中期报告； ②审议通过公司2001年中期利润分配预案； ③审议通过公司《关于固定资产、在建工程、无形资产及委托贷款计提减值准备内部控制制度》的议案； ④审议通过关于公司固定资产和在建工程计提减值准备及核销长期投资资产损失的议案。 会议决议公告刊登于2001年8月8日的上海证券报上。 （四）公司二届十次董事会于2001年12月10日召开，会议应到董事9人，实到8人，其中1位董事委托与会董事代为表决。经与会董事认真讨论,审议并通过了如下决议： ①审议通过关于收购江西江中医药贸易有限责任公司51%股权的议案； ②审议通过公司变更部分募集资金投向的议案； ③审议通过关于收购江中药业15%股权的议案； ④审议通过吸收合并江中药业的议案 ⑤关于委任吴伯帆先生为公司董事会证券事务代表的议案 ⑥关于召开2002年第一次临时股东大会的决议 会议决议公告刊登于2001年12月12日的上海证券报上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 ①报告期内，董事会认真执行了股东大会的有关决议； ②报告期内根据2000年度股东大会决议，实施了向全体股东每10股派现金1元(含税)的分配方案。 （七）公司2001年度利润分配预案、资本公积金转增股本预案以及公司2002年利润分配政策 1、本年度利润分配预案、资本公积金转增股本预案 2001年度公司共实现净利润40,243,819.24元，提取法定公积金8,256,503.97元，提取法定公益金8,256,503.97元，本年度可供股东分配的利润为23,730,811.30元，加上年度未分配利润52,464,652.18元，2001年度实际可供股东分配的利润为76,195,463.48元。决定以2001年末公司总股本为基数，向全体股东每10股派现金1元(含税)，共计派发现金14,611,200元，所余未分配利润61,584,263.48元，全额结转下一年度。 本报告期不进行资本公积金转增股本。 以上分配议案须经股东大会审议通过。 2、公司2002 年预计利润分配政策： （1）公司拟在2002 年度分配利润1－2次； （2）公司2002 年度实现净利润拟用于股利分配的比例不低于20%； （3）公司本年度未分配利润累计到以后年度进行分配； （4）公司分配拟采用派现的形式； （5）预计公司2002年度拟不进行资本公积金转增股本。 上述分配政策为预计方案，公司董事会可视公司盈利情况和公司发展对资金的需求进行调整。 八、监事会报告 （一）监事会会议召开情况 2001 年，监事会按照《公司法》和公司章程赋予的职责，围绕股东大会通过的各项决议，本着对公司全体股东认真负责的态度，较好的发挥了监督检查作用。公司监事除列席董事会会议、参与公司重大决策外，在检查公司财务、监督公司高级管理人员履行职务等方面，认真地履行了监事会职权，为公司的规范化运作起到了积极作用。 2001 年度共召开了三次监事会会议。 1、公司于2001年3月14日召开了二届六次监事会，会议应到监事3名，实到3名，会议审议通过了2000年度《监事会报告》、并认真审议公司董事会会议通过的关于2000年度报告的多项决议： （1）关于将公司部分销售业务委托江中医贸公司经营和关于公司四项计提减值的决议。 （2）公司董事及经营管理人员能够守法经营，认真执行股东大会决议，未见违反公司法、公司章程及损害股东权益的行为。 （3）公司在激烈的市场竞争中，充分调动各方面的积极性，克服了各种困难,生产经营取得良好效益,达到了生产经营的预期目标。 （4）经广东恒信德律会计师事务所审定的公司2000年度财务报告是客观公正的,真实反映了公司的财务状况和经营成果。 会议决议公告刊登于2001年3月15日上海证券报上。 2、公司于2001年8月7日召开了二届七次监事会，会议应到监事3名，实到3名，会议审议并通过了如下决议： （1）审议通过了《2001年中期报告》 （2）审议通过了《2001年中期利润分配》 （3）审议通过了《关于固定资产、在建工程、无形资产及委托贷款计提减值准备内部控制制度的方案》； （4）审议通过了《关于核销长期投资资产损失的议案》。 会议决议公告刊登于2001年8月8日的上海证券报上。 3、公司二届八次监事会于2001年12月10日召开，会议应到监事3人，实到3人，经讨论形成以下决议： （1）审议通过了《关于收购江西江中医药贸易有限责任公司51%股权的议案》。 （2）审议通过了《公司变更部分募集资金投向的议案》 （3）审议通过了《关于收购江西江中药业有限责任公司15%股权的议案》 （4）审议通过了公司吸收合并江中药业有限责任公司的议案会议决议公告刊登于2001年12月12日的上海证券报上。 （二）监事会独立意见 监事会认为： 1、2001 年公司依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它有关法律、法规的规定进行运作，公司决策程序合法，已建立了相对完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。 2、公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2001 年度财务报告客观公正真实地反映了公司的财务状况和经营成果，广东恒信德律会计师事务所对公司2001 年的财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 3、监事会对公司的关联交易进行了认真审核，严格把关，认为公司关联交易行为遵循自愿、合理、公平、诚信原则，无损害公司利益行为。 九、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项： 报告期内公司上诉上海久和企业发展有限公司净水投资案，业经上海市第一中级人民法院调解结案。至本报告期末，公司收回资金500万元，余额950万元公司正积极组织清收。 （二）报告期内公司续聘广东恒信德律会计师事务所为公司财务审计机构。 本年度付给广东恒信德律会计师事务所的报酬为35万元，付给天津中联会计师事务所有限责任公司评估费1.3万元。 （三）公司无重大担保事项。 （四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并等事项刊登于2001年12月12日上海证券报上，具体情况详见期后事项。 （五）重大关联交易情况： 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 江西江中制药（集团）公司 江西南昌 钟虹光 医药、液糖、玻璃瓶 江西江中药业有限责任公司 江西南昌 钟虹光 制剂、生化原料 有限责任公司 公司名称 与本公司关系 经济性质 江西江中制药（集团）公司 母公司 国有独资 江西江中药业有限责任公司 子公司 有限责任公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2000.12.31 本年增加数 本年减少数 江西江中制药（集团）公司 20,000.00万元 - - 江西江中药业有限责任公司 12,340.00万元 - - 公司名称 2001.12.31 江西江中制药（集团）公司 20,000.00万元 江西江中药业有限责任公司 12,340.00万元 （3）存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化 年初数 本年增加数 公司名称 金额(万元)比例% 金额(万元)比例% 江西江中制药(集团)公司 8371.20 57.29 — － 江西江中药业有限责任公司 10,489.00 85.00 － － 本年减少数 期末数 公司名称 金额(万元)比例% 金额(万元)比例% 江西江中制药(集团)公司 － － 8371.20 57.29 江西江中药业有限责任公司 － － 10,489.00 85.00 2、关联公司交易事项 （1）采购货物 企业名称 2001 年度 2000 年度 江西东风制药有限责任公司 51,308,399.37 14,140,388.99 江西东星化学有限公司 450,240.00 1,497,436.54 江西江中制药厂 - 14,397,236.16 注：以上交易价格采用市价或协议价。 （2）销售货物 企业名称 2001 年度 2000 年度 江西东风制药有限责任公司 2,768,947.42 727,141.53 江西江中医药贸易有限责任公司 254,972,332.65 43,923,220.08 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 5,669,262.65 - 上海东辰兽药厂 372,532.68 - 江西东星化学有限公司 -235,890.55 注：以上交易价格采用市价或协议价。 3、关联方往来的余额 （1）应收账款 2000.12.31 公司名称 金 额 占该科目余额 江西江中医药贸易有限责任公司 15,565,600.42 16.19% 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 - - 江西上饶一村制药厂 40,464.30 0.04% 上海东辰兽药厂 209,695.53 0.22% 小计 15,815,760.25 16.45% 2001.12.31 公司名称 金 额 占该科目余额 江西江中医药贸易有限责任公司 43,130,208.85 34.88% 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 3,785,378.55 3.06% 江西上饶一村制药厂 30,349.17 0.02% 上海东辰兽药厂 169,088.21 14% 小计 47,115,024.78 38.1% （2）其他应收款 2000.12.31 2001.12.31 公司名称 金 额 占该科目余额 金 额 江西东星化学有限公司 6,487,794.63 6.71% 6,067,164.61 江西东风制药有限责任公司 53,772,822.06 55.64% 2,063,087.58 江西江中制药技术中心 755,558.22 0.78% 2,382,350.49 南昌江中实业中心 201,066.67 0.21% 106,726.05 江西上饶一村制药厂 3,617,515.52 3.74% 3,691,819.08 北京江中药物研究所 403,646.93 0.42% 746,021.54 上海东辰兽药厂 1,469,179.58 1.52% - 小计 66,707,853.61 69.02% 15,957,169.35 2001.12.31 公司名称 占该科目余额 江西东星化学有限公司 18.94% 江西东风制药有限责任公司 6.44% 江西江中制药技术中心 7.44% 南昌江中实业中心 0.33% 江西上饶一村制药厂 11.53% 北京江中药物研究所 2.33% 上海东辰兽药厂 - 小计 47.01% 4、关联交易主要合同 （1）2000 年12 月30 日本公司与江西江中医药贸易有限公司签订协议，本公司生产的注射用氨苄西林钠，普鲁卡因青霉素、青霉素制剂等粉针剂产品委托江西江中医药贸易有限公司为代理商。 （2）2001 年4 月2 日本公司与江西江中小舟医药贸易有限公司签订协议。本公司生产的注射用苄星青霉素粉针、东青（阿司匹林缓释）胶囊、青霉素V钾片委托江西江中小舟医药贸易有限公司为代理商。 （3）2001 年4 月2 日本公司子公司江西江中药业有限责任公司与江西江中小舟医药贸易有限公司签订协议，将生产的以下三种产品由江西江中小舟医药贸易有限责任公司代理销售。 （4）2001 年1 月5 日本公司子公司江西江中药业有限责任公司与江西江中医药贸易有限公司签订协议，自2001 年1 月1 日起三种产品委托江西江中医药贸易有限公司经营。 以上关联定价是由交易双方参照行规及受托方代理其他医药生产厂家产品定价的方式议定的，由江西江中医药贸易有限责任公司承担此三种产品的商业销售及推广促销等有关费用及相关责任。 （5）2001 年10 月16 日经江西江中药业有限责任公司第一届八次董事会批准，2001 年10 月18 日双方又签订了《协议》，鉴于健胃消食片正处市场成长期，应适当加大该产品的投入以调动市场，决定共同加大力度推广“江中”牌健胃消食片的销售，其中由本公司于2001 年底前投入广告费1,060 万元，以力争2002年该产品销售收入达2.5 亿元。 （六）报告期内公司委托他人进行现金资产管理事项： 1、报告期内，公司委托鞍山信托证券有限责任公司投资国债1000万元，获得投资收益45.83万元； 2、公司控股子公司江中药业有限公司委托上海跨越高科技投资有限公司信托管理资金2000万元，获得投资收益77.33万元；委托新疆金新信托投资股份有限公司进行国债投资1000万元，获得投资收益100万元。以上投资均于2001年12月31日前全部收回。 （七）报告期内，中国证监会武汉证管办对公司1998年至1999年受托经营管理江中制药集团经营性资产事项进行了稽查。公司、公司董事、监事在报告期内未有受中国证监会行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况。 （八）中国加入WTO 对公司未来经营活动的影响： 2001年底中国正式加入WTO，入世后中国经济环境及相关法律法规将发生变化，对公司的未来经营活动将产生一定的影响。总体说来，是机遇大于挑战。 作为全球第二大原料药生产国，我国许多优势产品在国际市场具有价格和质量的双重优势。这些产品包括青霉素、VC、VE、乙酰螺旋霉素等，入世后企业的产品销路将进一步拓展，但公司的业绩更易受国际市场价格波动的影响。降低关税、开放市场后，国外的专利药、新药将会大量涌入国外医药销售企业也将会进入中国的药品零售市场，将对国内医药企业造成一定的冲击。加入WTO使我国处于竞争劣势的重要因素是知识产权方面，但中成药是中华民族的瑰宝，是拥有自主知识产权的优势领域。加入WTO后，中药产业将在国内发扬光大的基础上，对国际市场进行有效冲击。中药材种植的标准化、中药生产的现代化及临床实验的规范化走向世界极为关键。今后公司采取的政策是加大公司主营业务结构的调整力度，逐渐向现代化中成药转移，加快中药现代化的研发和生产力度，并积极开展国际合作，开拓国际市 十、财务报告 （一）审计报告 广东恒信德律会计师事务所有限公司 （2002）恒德赣审字014号 审计报告 江西东风药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001年12月31 日资产负债表和合并资产负债表、2001年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2001年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年12 月31日的财务状况及2001年度经营成果以及2001年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计：师丁莉 刘志坚 中国·南昌 二00二年二月二十五日 （二）会计报表（见附件） （三）会计报表附注 <1>主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以历史成本为计价基础，以权责发生制为记账原则。 5、外币业务核算方法 本公司会计年度涉及的经济业务，按业务发生日人民币市场汇价（中间价）折合成人民币记账，期末对各种外币帐户的外币期末余额按期末的市场汇价进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资及其跌价准备核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金股利或利息，则单独进行核算。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，作为冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额确认当期投资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：期末对短期投资按成本与市价孰低法计量，市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项的余额按账龄分析法计提。 根据本公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影响，本公司从谨慎性原则出发制定的坏账准备提取比例为： 帐 龄 计提比例 1年以内 5% 1至2年 8% 2至3年 15% 3至4年 20% 4至5年 40% 5年以上 100% 注：如因供货单位破产、撤销等原因已无可能收到预付货款所购的货物时，该项预付帐款应转入其他应收款，并计提相应的坏账准备。 本公司按下列原则确认坏账： ①因债务人已经撤消、破产或死亡，以其清算破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； ②因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大。 9、存货及存货跌价准备的核算方法 本公司的存货主要包括原材料、在途材料、包装物、库存商品、在产品、自制半成品、材料成本差异、低值易耗品等。 原材料、包装物购入与入库按计划成本计价，领用、发出时调整为实际成本；自制半成品、产成品入库按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价。低值易耗品领用时根据不同情况采用一次或分次摊销法。 本公司子公司江西江中药业有限责任公司存货核算方法：原材料、包装物取得时以实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；自制半成品、产成品入库按计划成本计价，领用、发出时调整为实际成本；低值易耗品采用一次摊销法。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，计入当期损益。 期末公司的存货按单项成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，提取存货跌价准备，计入当期损益。 10、长期投资及其减值准备核算方法 （1）本公司长期股权投资按投资时实际支付的款项或确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20 或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司的投资成本与应享有被投资单位单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，按一定期限平均摊销计入损益。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20 以下，或虽对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20 或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。处置或转让股权投资时，本公司将投资的帐面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （2）长期债权投资在取得时按投资时实际成本作为初始投资成本。利息收入按权责发生制原则处理。长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关利息收入时按直线法摊销；处置债权投资时，将投资的帐面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （3）期末如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资账面价值，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： 固定资产的标准为使用期限超过1 年，单位价值在2,000 元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2,000 元以上，使用年限超过2 年的物品。固定资产按购建时实际成本计价。 固定资产的折旧采用直线法分类计提按各类固定资产的原值和预计使用年限及预计残值率确定其折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-45年 4-5% 2.11- 3.20% 机械设备 10-15年 5% 6.33- 9.50% 动力设备 11年 4-5% 8.64- 8.73% 传导设备 15年 4-5% 6.33- 6.40% 化工设备 10年 4-5% 9.50- 9.60% 运输设备 6-10年 4-5% 9.50-16.0% 电子设备 5-10年 4-5% 6.33-19.2% 其它设备 10-15年 4-5% 6.33-9.60% 注：本公司子公司江西江中药业有限责任公司的固定资产折旧年限和折旧率，是按固定资产评估后确定的固定资产剩余使用年限，采用个别折旧率。 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起不再提取折旧。 固定资产盘盈，盘亏，按账面净值结转“待处理财产损溢”，其净损益转营业外收支。固定资产出售、报废和毁损，按账面净值结转“固定资产清理”，其净损益转营业外收支。 本公司期末对存在市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的差额，分单项计提固定资产减值准备。已计提减值准备的固定资产按该项固定资产的账面价值和尚可使用寿命重新确定折旧率；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,按恢复后的账面价值和尚可使用寿命重新确定折旧率。折旧率调整时对此前已计提的累计折旧不作调整。 12、在建工程及在建工程减值准备的核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧：待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安装期内为该建工程所发生的借款利息支出予以资本化处理，计入工程成本，交付使用后计入当期损益。 在建工程存在以下一项或者几项情况，发生减值时，分单项计提减值： （1）长期停建并且预计在3 年内不会重新开工的，计提在建工程减值准备。 （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备核算方法 无形资产在取得时按实际支付的价款核算，并在有效使用期内分期平均摊销。 按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额的无形资产，计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在同时满足如下三个条件时，开始资本化，计入所购建固定资产的成本。 （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外、其他借款费用均于发生当期计入财务费用. 16、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务收入：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 17、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 本公司是依据财政部财会字（1995）11 号《文关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司本部的汇总报表和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为基础确定合并会计报表编制方法。 合并范围：本公司拥有其50%以上（不包括50%）权益性资本的被投资企业；但同时符合以下条件的子公司不纳入合并会计报表的编制范围： （1）子公司的期末总资产低于母公司期末总资产的10%； （2）子公司的本期销售收入低于母公司本期销售收入的10%； （3）子公司的本期净利润低于母公司本期净利润的10%； 19、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配； （1）弥补亏损； （2）提取10%法定盈余公积金； （3）提取10%法定公益金； （4）根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； （5）股利分配：由董事会按规定和公司经营状况拟定，提交股东大会审议通过。 20、主要会计政策、会计估计变更和会计差错更正说明 （1）会计政策变更及影响数 本公司根据财政部财会[2000]25 号文的要求于2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》并按财会[2001]17 号文对固定资产减值准备、在建工程减值准备、债务重组、非货币性交易等进行了追溯调整，且调整了以前年度会计报表相关项目。 减值准备项目 影响2000 年初未分配利润 影响2000年净利润 累计影响数 固定资产减值准备 - -2,194,596.38 -2,194,596.38 在建工程减值准备 - -20,532,080.73 -20,532,080.73 债务重组 -854,893.64 -177,034.31 -1,031,927.95 非货币性交易 2,968,377.49 -66,966.84 2,091,410.65 合 计 2,113,483.85 -22,970,678.26 -20,857,194.41 注：以上追溯调整已在公司2001 年中期报告中披露，详见2001 年8 月8日上海证券报。 （2）会计差错更正如下： A、本公司的子公司江中药业有限责任公司补计2000 年度广告费3,226,500.00 元。 B、对本公司的子公司江中药业有限责任公司2000 年度的宣传费进行纳税调整，补计所得税1,584,986.21 元。 C、补提本公司1998 年度国债收益应交所得税222,035.95 元。 由于会计差错更正调减2000 年度净利润4,811,486.21 元，合并后调减2001 年年初留存收益4,311,799.23 元。其：未分配利润调减2,631,486.71 元，调减盈余公积1,680,312.52 元。利润及利润分配表上年数据的年初未分配利润调减222,035.95 元。 （3）资产负债表期初数和利润分配表上年同期数调整说明及会计报表的列示方法。 公司2000 年度会计报表由广东恒信德律会计师事务所审计，审定的资产总额708,467,229.90 元，负债总额162,711,812.74 元，净资产523,167,613.57 元，净利润27,615,978.36 元，因会计政策变更调减净资产20,857,194.41 元，调减净利润22,970,678.26 元，因会计差错的更正调减净资产4,311,799.23 元，调减净利润4,089,763.28 元，由于会计政策变更及会计差错的更正，共调减净资产21,827,122.16 元，调增负债4,822,112.28 元，调减少数股东权益1,480,240.80 元，调减净资产25,168,993.64 元，调减净利润27,060,441.54 元，故而使上年净利润降至555,536.82 元，调减98%。 <2>税项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税按应税产品销售额的17% 进项税按购入原材料买价的17%13% 城建税 按应纳流转税额的7%计缴 教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴 房产税 按应税房产原值70%的1.2%计缴 所得税 按应纳税所得额的33%计缴根据江西省人 民政府[赣府( 1996 )91 号]文件批准按18% 返还实际税赋15%根据财政部国家税 务局[财税2000 99 号]文件规定该政策 执行至2001 年12 月31 日止。 <3>控股子公司 单位名称 注册地 法定代表人 注册资本 江西江中药业有限公司 江西南昌 钟虹光 12,340 万元 单位名称 经营范围 投资比例 是否纳入合并范围 江西江中药业有限公司 片剂、冲剂等 85% 是 生产及销售 <4>合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 现 金 29,310.29 136,682.61 银行存款 265,700,941.32 230,023,174.76 其他货币资金 1,080,000.00 - 合 计 266,810,251.61 230,159,857.37 2、短期投资 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 股权投资 - - 债券投资 - 10,000,000.00 其他投资 - - 合 计 - 10,000,000.00 注：短期投资较上年同期减少10,000,000.00 元，为收回到期债券投资所致。 3、应收票据 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 银行承兑汇票 1,463,500.00 - 合 计 1,463,500.00 - 出票单位 出票日期 到期日 金 额 安徽化工进出口股份有限公司 2001.11.30 2002.03.10 100,000.00 安徽化工进出口股份有限公司 2001.12.30 2002.06.25 246,000.00 深圳捷兴实业发展公司 2001.12.18 2002.03.18 200,000.00 深圳捷兴实业发展公司 2001.12.01 2002.03.18 200,000.00 深圳捷兴实业发展公司 2001.12.18 2002.03.18 500,000.00 苏州恒祥进出口有限公司 2001.11.26 2002.02.26 217,500.00 合计 1,463,500.00 4、应收账款 应收账款账龄分析如下: 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 1 年以内 92,377,157.91 74.71% 4,618,857.90 65,354,372.05 1 2 年 19,545,505.04 15.81% 1,563,640.40 20,269,174.80 2 3 年 8,807,998.84 7.12% 1,321,199.83 8,134,863.92 3 4 年 2,924,537.72 2.36% 584,907.54 2,411,726.05 合 计 123,655,199.51 100.00% 8,088,605.67 96,170,136.82 2000.12.31 账 龄 比 例 坏账准备 1 年以内 67.95% 3,161,814.22 1 2 年 21.08% 1,621,533.98 2 3 年 8.46% 1,220,229.59 3 4 年 2.51% 482,345.21 合 计 100.00% 6,485,923.00 注；（1）、应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。 （2）、期末应收账款前五名金额合计为55,672,938.15 元，占应收账款总额的45.02%。 5、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2001.12.31 2000.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 1 年以内 25,633,494.16 80.04% 1,280,855.42 71,874,655.91 74.37% 1 2 年 1,406,056.46 4.39% 102,761.30 24,680,258.15 25.54% 2 3 年 4,987,485.37 15.57% 748,122.81 83,302.80 0.09% 合 计 32,027,035.99 100.00% 2,131,739.53 96,638,216.86 100.00% 2000.12.31 账 龄 坏账准备 1 年以内 746,893.26 1 2 年 398,364.25 2 3 年 12,945.42 合 计 1,158,202.93 注：（1）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。 （2）其他应收款较上年同期减少66.86%，系加大清欠力度所致。 （3）期末其他应收款前五名金额合计为26,732,810.12 元，占其他应收款总额的83.47%。 6、预付账款 2001.12.31 2000.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 8,318,800.54 84.23% 5,287,284.48 88.40% 1 2 年 974,771.53 9.87% 28,554.62 0.48% 2 3 年 105.10 - 79,897.12 1.33% 3 5 年 583,010.46 5.90% 585,335.80 9.79% 合 计 9,876,687.63 100.00% 5,981,072.02 100.00% 注：（1）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。 （2）本期期末预付账款较上年同期增加65.13%，主要是增加了预付材料款所致。 （3）账龄超过1 年的预付账款有1,557,887.09 元，主要原因为购买的设备等尚未到货，但目前尚不能确定为坏账。 7、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下: 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 原材料 15,880,711.40 19,992,589.33 低值易耗品 746,782.79 854,253.64 库存商品 16,884,337.90 23,694,480.76 在产品 10,200,143.20 4,733,048.36 合 计 43,711,975.29 49,274,372.09 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 原材料 129,327.95- 41,888.41 87,439.44 合 计 129,327.95 - 41,888.41 87,439.44 注:本期末存货中因原材料成本高于可变现净值,故计提存货跌价准备87,439.44 元。 8、待摊费用 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 财产保险费 289,807.53 783,812.06 538,589.98 535,029.61 低值易耗品 41,679.17 473,239.24 326,777.12 188,141.29 综合服务费 - 600,000.00 600,000.00 排污费 - 200,000.00 - 200,000.00 IBM/400 维修费 - 83,700.00 83,700.00 - 养路费 - 10,956.00 10,956.00 - 房屋租赁费 - 40,331.50 40,331.50 - 其 他 8,376.67 - 8,376.67 - 合 计 339,863.37 2,192,038.80 1,608,731.27 923,170.90 9 长期股权投资 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 其他股权投资 22,191,691.79 225,000.00 20,569,663.54 1,847,028.25 减值准备 2,000,000.00 1,747,028.25 2,000,000.00 1,747,028.25 合 计 20,191,691.79 -1,522,028.25 18,569,663.54 100,000.00 注：长期股权投资较上年同期减少了99.50%,主要原因是: （1）本公司对江西东星化学有限公司投资计提了长期投资减值准备1,747,028.25 元，是由于该公司停产近2 年，现有资产均有减值损失，该公司预计减值额为1,004 万元,根据合同确定的所有者权益份额，本公司应全额计提减值准备。 （2）本公司对上海久和企业发展公司’’净水屋"项目的投资，因被投资方违约，经上海第一中级人民法院[(2000)沪一中经初字第736 号]裁决解除投资合作协议，经裁定上海久和企业发展公司2002 年1 月底付清本公司投资款1,450 万元，损失550 万元。本公司于2000 年已计提了长期减值准备200 万元，本期确认投资收益-350 万元。至2001 年12 月止已收回500 万元尚欠950 万元，转入其他应收款科目核算。 其他股权投资 被投资单位名称 2000.12.31 本期增加 本期减少 江西东星化学有限公司 2,191,691.79 - 444,663.44 减值准备 - 1,747,028.25 - 上海久和企业发展公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 减值准备 2,000,000.00 - 2,000,000.00 深圳市江东贸易公司 - 125,000.00 125,000.00 减值准备 - - - 江西江中小舟医药贸易公司 - 100,000.00 - 减值准备 - - - 合 计 20,191,691.79 -1,522,028.25 18,569,663.54 被投资单位名称 2001.12.31 备 注 江西东星化学有限公司 1,747,028.25 权益法 减值准备 1,747,028.25 上海久和企业发展公司 - 成本法 减值准备 - 深圳市江东贸易公司 - 成本法 减值准备 - 江西江中小舟医药贸易公司 100,000.00 成本法 减值准备 - 合 计 100,000.00 具体投资情况如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限初 始投资金额 追加投资额 注册资本比例 江西东星化学有限公司 30年 2,987,748.00 - 49% 上海久和企业发展公司 10年 20,000,000.00 - - 深圳市江东贸易公司 1年 125,000.00 - - 江西江中小舟医药贸易公司 10年 100,000.00 - 1% 合计 23,212,748.00 采用权益法核算单位情况如下： 被投资单位 累计分得 投资汇回 被投资单位名称 权益增减额 累计收益 股 利 重大限制 江西东星化学有限公司 -2,345,882.35 -2,896,510.60 - 无 合 计 -2,345,882.35 -2,896,510.60 - 注：江西东星化学有限公司执行的是《工业企业会计制度》。 股权投资差额情况如下： 被投资单位名称 初始股权投资差额 本期摊销 累计摊销 摊余金额 江西东星化学有限公司 547,424.52 18,247.48 91,237.40 456,187.12 合 计 547,424.52 18,247.48 91,237.40 456,187.12 被投资单位名称 摊销期限 江西东星化学有限公司 25 年 合 计 注：江西东星化学有限公司的股权投资差额形成的原因，是因为本公司实际出资额大于按合同规定本公司应享有所有者权益份额所致。 10、长期债权投资 其他债权投资 被投资单位 初始成本 年利率 到期时间 应计利息 累计应收 江西医疗器械公司 600,000.00 8% 2002.9 - - 合 计 600,000.00 8% - - 被投资单位 期末余额 减值准备 利 息 江西医疗器械公司 - - 合 计 - - 注：本公司意图将该项投资续延,未转一年内到期的长期债权投资。 11、固定资产及累计折旧 固定资产原值： 固定资产类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 房屋及建筑物 21,136,849.82 5,541,582.64 - 26,678,432.46 动力设备 7,272,094.05 - 79,121.65 7,192,972.40 传导设备 28,110,367.19 882,999.28 2,546,886.99 26,446,479.48 化工设备 88,385,548.20 85,023.32 6,319,112.89 82,151,458.63 运输设备 3,212,170.00 960,190.68 407,200.00 3,765,160.68 其他设备 10,903,259.25 1,697,959.94 1,486,796.13 11,114,423.06 合 计 215,902,352.29 28,175,333.92 14,538,822.44 229,538,863.77 累计折旧： 房屋及建筑物 2,210,692.82 627,853.72 - 2,838,546.54 动力设备 236,288.69 66,522.64 - 302,811.33 传导设备 12,969,496.54 1,912,127.58 1,605,256.35 13,276,367.77 化工设备 42,899,008.47 6,512,188.00 4,287,996.65 45,123,199.82 运输设备 1,361,954.01 671,479.55 174,405.40 1,859,028.16 其他设备 3,651,870.41 843,948.56 281,671.98 4,214,146.99 合 计 85,416,930.46 15,178,392.80 9,052,048.01 91,543,275.25 固定资产净值： 130,485,421.83 137,995,588.52 固定资产减值准备： 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 机械设备 - 1,086,129.38 63,623.71 1,022,505.67 动力设备 - 37,345.32 - 37,345.32 传导设备 - 373,281.96 18,391.30 354,890.66 化工设备 2,194,596.38 714,896.06 8,935.19 2,900,557.25 其他设备 - 14,054.42 - 14,054.42 合 计 2,194,596.38 2,225,707.14 90,950.20 4,329,353.32 经营租赁租出固定资产： 项目类别 原 值 累计折旧 净 值 传导设备 1,119,365.00 486,772.99 632,592.01 化工设备 11,893,881.26 5,067,086.22 6,826,795.04 机械设备 1,524,279.51 697,440.58 826,838.93 其他设备 18,040.00 7,973.64 10,066.36 合 计 16,260,489.21 7,615,028.66 8,645,460.55 注：（1） 本期固定资产增加28,715,333.92 元，主要是在建工程转入24,527,294.17 元和新购增加3,648,039.75 元等。本期固定资产减少14,538,822.44元，主要是出售、盘亏、毁损固定资产所致，其中因使用年限长等原因而毁损、报废的各种固定资产原值12 746,508.86 元，净值4,654,257.20 元，其净损失4,654,257.20 元已按《企业会计制度》的规定转营业外支出，待相关部门批准后数据如有变动再作追溯调整。 （2）据本公司的子公司江西江中药业有限责任公司与江西江中制药技术中心的合作协议,期末固定资产中有原值10,820,670.00 元,净值5,889,371.40 元的设备交由江西江中制药技术中心使用，双方合作改进公司产品的生产技术及生产工艺。 （3）本公司与江西东星化学有限公司签定了《机器设备租赁合同》和《厂房租赁合同》，期末固定资产中有原值3,734,895.77 元，净值2,406,920.94 元的设备、有原值1,704,923.44 元，净值349,168.21 元的厂房租赁给江西东星化学有限公司使用。租赁费的收取标准详见附注七-5 关联交易合同（1）、（2）。 （4）在固定资产原值中有抵押贷款的固定资产原值10744 万元。 12、工程物资 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 法兰 47,575.03 66,927.73 焊条 61,577.13 87,703.58 阀门 59,972.71 90,372.50 管件 5,909.58 6,776.17 钢材 203,618.90 576,592.82 设备 255,813.48 174,282.23 合计 634,466.83 1,002,655.03 注：工程物资较上年同期减少36.72%的主要原因是在建工程领用钢材，导致钢材库存减少所致。 13、在建工程 项目名称 资金 完工 2000.12.31 本期增加数 来源 程度 720 吨普卡 及制剂工程 募股及贷款 65% 64,697,239.06 （利息资本化） ( 20,064,851.77) - 老分装改造 自筹 65% - 1,010,193.55 制冷机组改造 自筹 90% - 446,095.20 空压机改造 自筹 90% - 355,566.72 大缸改造 自筹 50% - 79,067.23 发酵实验室 自筹 90% - 941,819.12 离心机 自筹 50% - 750,794.23 内部技改工程 自筹 100% - 207,641.00 妇洗剂工程 自筹 100% 106,261.70 10,142.76 制剂楼改造工程 自筹 100% 5,451,763.32 34,446.00 环保工程 自筹 100% 255,019.56 497,483.72 生产用水管 网改造工程 自筹 100% 197,462.96 110,367.53 管理系统升级 自筹 100% - 273,521.00 消食片技改 自筹 100% - 226,198.87 - 合 计 70,707,746.60 5,471,049.67 项目名称 其他减少数 本期转入 2001.12..31 预算数 固定资产 720 吨普卡 及制剂工程 527,712.74 238,189.94 22,740,618.30 42,246,143.56 （利息资本化） - (8,257,329.43) (11,807,522.34) 老分装改造 - - 1,010,193.55 制冷机组改造 - - 446,095.20 空压机改造 - - 355,566.72 大缸改造 - - 79,067.23 发酵实验室 - - 941,819.12 离心机 - - 750,794.23 内部技改工程 - 207,641.00 - 妇洗剂工程 - 116,404.46 - 制剂楼改造工程 - 5,486,209.32 - 环保工程 - 752,503.28 - 生产用水管 网改造工程 - 307,830.49 - 管理系统升级 84,200.00 189,321.00 - 消食片技改 - 226,198.87 合 计 322,389.94 30,026,726.72 45,829,679.61 在建工程减值准备： 项目名称 2000.12.31 本期增加 本期减少 720 吨普卡及制剂工程 20,532,080.73 - 5,499,432.55 合 计 20,532,080.73 - 5,499,432.55 项目名称 2001.12.31 720 吨普卡及制剂工程 15,032,648.18 合 计 15,032,648.18 注：（1）在建工程中本期无利息资本化。 （2）在建工程较上年同期减少38.62%，主要原因是本年在建工程净值转入固定资产24,527,294.17 元所致。 14、无形资产 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期转出额 本期摊销数 土地使用权 242,666.65 - - 26,000.04 土地使用权 1,898,945.88 - - 38,754.12 非专有-瓜子金 2,136,666.64 - - 220,000.08 非专有-六味地黄丸 99,816.68 - - 10,599.96 非专有-维C 银翘片 117,000.00 - - 11,700.00 非专有-牛黄解毒片 - 192,850.00 - 11,249.56 合 计 4,495,095.85 192,850.00 - 318,303.76 项目类别 累计摊销额 2001.12.31 土地使用权 43,333.39 216,666.61 土地使用权 77,508.24 1,860,191.76 非专有-瓜子金 283,333.44 1,916,666.56 非专有-六味地黄丸 16,783.28 89,216.72 非专有-维C 银翘片 11,700.00 105,300.00 非专有-牛黄解毒片 11,249.56 181,600.44 合 计 443,907.91 4,369,642.09 项目类别 取得方式 原始投资额 剩余摊销年限 土地使用权 转入 1,937,700.00 47 年10 个月 土地使用权 外购 260,000.00 8 年4 个月 非专有技术-瓜子金 外购 2,200,000.00 8 年8 个月 非专有技术-六味地黄丸 外购 106,000.00 8 年5 个月 非专有技术-维C 银翘片 外购 117,000.00 9 年 非专有技术-牛黄解毒片 外购 192,850.00 9 年5 个月 15、长期待摊费用 项目类别 原始发生额 2000.12.31 本期增加额 本期摊销额 计算机软件费 248,367.00 194,554.15 - 49,673.40 合 计 248,367.00 194,554.15 - 49,673.40 项目类别 累计摊销额 2001.12.31 剩余摊销年 计算机软件费 103,486.25 144,880.75 2年11个月 合 计 103,486.25 144,880.75 16、短期借款 借款类别 币种 2001.12.31 2000.12.31 备 注 担保借款 人民币 6,000,000.00 3,000,000.00 中行乐平市支行 担保借款 人民币 3,000,000.00 3,100,000.00 交行景德镇乐平办事处 合 计 9,000,000.00 6,100,000.00 注：（1）中行乐平市支行6,000,000.00 元贷款系由江西江中制药厂提供连带责任还款保证，贷款期限为12 个月，自2001 年8 月21 日至2002 年8 月21 日,月利率为4.875。 (2)交通银行景德镇支行乐平办事处3,000,000.00 元贷款系由江西纸业股份有限公司提供担保,贷款期限为12 个月,自2001 年6 月15 日至2002 年6 月14 日,月利率为4.875 17、应付票据 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 银行承兑汇票 5,600,000.00 2,000,000.00 合 计 5,600,000.00 2,000,000.00 注：应付票据较上年同期增加180 %，主要原因是采购业务增加所致。 18、应付帐款 2001.12.31 2000.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 29,621,891.33 92.07% 30,764,086.11 94.06% 1 至2 年 1,382,078.87 4.30% 948,247.62 2.90% 2 至3 年 504,072.80 1.57% 443,859.60 1.36% 3 年以上 664,473.58 2.06% 548,729.80 1.68% 合 计 32,172,516.58 100.00% 32,704,923.13 100.00% 注：无持有本公司5%(含5%)以上股份的主要股东单位的欠款。 19、预收账款 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 3,584,938.78 93.90% 3,089,602.98 97.61% 1至2 年 152,648.52 4.00% 75,797.19 2.39% 2 至3 年 80,000.00 2.10% - - 合 计 3,817,587.30 100.00% 3,165,400.17 100.00% 注：（1）预收账款无预收持有本公司5%含5%以上股份股东的款项。 （2）账龄超过1 年的预收账款有232,648.52 元，为应收账款借方余额重分。类调入，主要为客户退货尚未结付退货款所致。 20、应付工资 2001.12.31 2000.12.31 1,098,263.26 1,285,026.57 21、应付股利 单位名称 2001.12.31 2000.12.31 江西江中制药集团有限公司 8,371,200.00 8,371,200.00 社会公众股 6,240,000.00 6,240,000.00 合 计 14,611,200.00 14,611,200.00 注：本公司2002 年2 月第二届董事会第十二次会议决定以2001 年末公司总股本为基数拟向全体股东每10 股派1 元(含税)分配现金股利此决议待提交2001年度股东大会审议通过。 22、应交税金 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 增值税 1,922,509.31 30,215,071.11 31,398,348.62 739,231.80 印花税 50,524.62 - 50,524.62 - 企业所得税 61,930,988.83 36,117,445.36 97,328,990.78 719,443.41 城建税 119,808.08 1,986,532.30 1,987,133.53 119,206.85 房产税 17,395.22 177,549.52 166,696.78 28,247.96 土地使用税 - 1,800.00 1,350.00 450.00 个人所得税 203,321.26 1,796,697.06 1,928,978.81 71,039.51 营业税 22,353.94 1,147.53 40,669.38 -17,167.91 车船使用税 - 2,144.63 2,144.63 - 合 计 64,266,901.26 70,298,387.51 132,904,837.15 1,660,451.62 注：（1）应交税金较上年同期减少97.42%,主要原因是本期清缴了以前年度应交企业所得税。 （2）报告期执行的法定税率见本附注三税项。 23、其他应交款 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 计缴标准 教育费附加 62,472.06 956,417.45 应交流转税的3% 合 计 62,472.06 956,417.45 注:其他应交款本期较上年同期减少93.47%，主要原因是本期清缴了以前年度应交教育费附加。 24、其他应付款 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 2,086,555.59 81.01% 7,550,162.52 98.06% 1至2 年 478,588.60 18.58% 41,094.09 0.53% 2至3 年 390.69 0.02% 105,000.00 1.37% 3 年以上 10,000.00 0.39% 3,000.00 0.04% 合计 2,575,534.88 100.00% 7,699,256.61 100.00% 注：（1）无持有本公司5%含5%以上股份股东的款项。 （2）其他应付款较上年同期减少66.55%主要原因是清理了往来款。 25、预提费用 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 返利 款1,405,936.14 521,103.88 车队运费 - 100,000.00 烤火费 92,560.00 - 消食片加工费 1,196,782.50 1,043,467.22 广告费 - 5,210,210.00 燃料动力费 94,114.51 - 合 计 2,789,393.15 6,874,781.10 注：本期较上年同期减少59.43%，主要原因是2001 年度广告费已于本谥Ц端隆? 26、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 债权单位 币种 2001.12.31 2000.12.31 借款期限 乐平市工商银行 人民币 13,000,000.00 12,000,000.00 1998.12-2002.5 合 计 13,000,000.00 12,000,000.00 债权单位 借款条件 乐平市工商银行 抵押借款 合 计 27、股本 数量单位万股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 8,371.20 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 8,371.20 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中转配股 未上市流通股份合计 8,371.20 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,240.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 6,240.00 三、股份总数 14,611.20 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 8,371.20 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 8,371.20 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中转配股 未上市流通股份合计 8,371.20 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,240.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 6,240.00 三、股份总数 14,611.20 28、资本公积 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 股本溢价 263,004,791.70 - - 263,004,791.70 其他资本公积 11,005,039.92 687,143.47 - 1,692,183.39 合 计 2 74,009,831.62 687,143.47 - 274,696,975.09 注：期初数按《企业会计制度》的规定已追溯调整了债务重组收益1,592,212.17 元及非货币性交易股权投资评估增值-2,298,708.84 元。本期资本公积增加的原因是债务重组收益增加687,143.47 元。 29、盈余公积 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 法定盈余公积 12,326,809.13 8,256,503.97 - 20,583,313.10 法定公益金 12,326,809.13 8,256,503.97 - 20,583,313.10 合 计 24,653,618.26 16,513,007.94 - 41,166,626.20 30、未分配利润 未分配利润变动情况 2001.12.31 2000.12.31 期初未分配利润 52,464,652.18 71,445,050.68 加：本期净利润 40,243,819.24 555,536.82 减：提取法定盈余公积 8,256,503.97 2,462,367.66 提取法定公益金 8,256,503.97 2,462,367.66 应付股利 14,611,200.00 14,611,200.00 期末未分配利润 61,584,263.48 52,464,652.18 注：本期调减年初未分配利润19,317,242.36 元，系按<<企业会计制度>>规定采用追溯调整法计提固定资产、在建工程减值准备及债务重组收益、非货币性交易等调减期初数16,685,755.55 元，因会计差错更正调减期初数177,628.75 元及本公司子公司江中药业有限责任公司因会计差错更正调减2,453,857.96 元。 31、主营业务收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 青霉素针剂 50,083,493.67 52,715,515.32 青霉素口服药 422,048.95 1,673,929.94 青霉素原药 98,407,899.45 43,529,066.62 中药制剂 202,068,926.82 268,613,619.26 其他 3,983,576.10 1,821,930.47 合计 354,965,944.99 368,354,061.61 注：本公司前五名客户销售的收入总额320,893,685.08 元，占公司Ｓ全部销售收入90.40%。 32、主营业务成本 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 青霉素针剂 41,957,914.55 46,460,249.60 青霉素口服药 269,819.60 541,841.09 青霉素原药 87,158,869.96 39,968,046.40 中药制剂 86,913,304.18 98,017,738.19 其他 2,928,067.54 1,963,076.45 合计 219,227,975.83 186,950,951.73 注：本期主营业务成本较上年同期增加17.26%，主要原因是由于本年增加销售青霉素原料药工业钾盐所致。 33、主营业务税金及附加 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 城建税 1,947,453.89 2,129,153.30 教育费附加 885,811.85 912,494.29 合 计 2,833,265.74 3,041,647.59 34、财务费用 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 利息支出 2,028,423.26 2,309,302.40 减利息收入 1,819,392.58 6,545,997.89 汇兑损失 - 8,798.12 其他 21,845.49 66,208.08 合计 230,876.17 -4,161,689.29 注：财务费用较上年同期增加105.55%，主要原因是由于本期无资金占用费收入。 35、营业费用 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 营业费用 19,575,535.77 81,979,454.08 合计 19,575,535.77 81,979,454.08 注：营业费用比上年同期减少62,403,918.31 元，下降76.12%。主要原因是控股子公司江中药业有限责任公司的“草珊瑚含片”和“健胃消食片”今年委托江中医贸公司销售，其产品销售费用由江中医贸公司承担。 36、投资收益 本年发生数 项目类别 成本法 权益法 股权投资收益 -3,500,000.00 -526,366.60 债权投资收益 2,279,666.00 - 其中:债券收益 458,333.00 - 委托贷款收益 - - 其他债权收益 1,821,333.00 - 股权投资差额摊销 - -18,247.48 减:长期投资减值准备 - 1,747,028.25 合 计 -1,220,334.00 -2,291,642.33 上年同期发生数 项目类别 成本法 权益法 股权投资收益 1,000,000.00 -983,208.01 债权投资收益 4,592,723.00 - 其中:债券收益 3,466,667.00 - 委托贷款收益 - - 其他债权收益 1,126,056.00 - 股权投资差额摊销 - -18,247.48 减:长期投资减值准备 2,000,000.00 - 合 计 3,592,723.00 -1,001,455.49 注：投资收益较上年同期减少235.53%，主要原因是由于收回上海久和企业发展公司投资产生的损失350 万，以及对江西东星化学有限公司投资计提了长期投资减值准备1,747,028.25 元。 37、补贴收入 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 出口退增值税 1,715,342.85 22,722.78 出口贴息 19,579.62 - 教育费附加返还款 425,000.00 - 合 计 2,159,922.47 22,722.78 注：本期补贴收入2,159,922.47 元,其中:（1）出口退增值税1,715,342.85 元，系根据国家税务局国税发(2001)164 号文件，由景德镇市国家税务局核准退税所得；（2)出口贴息19,579.62 元由景德镇市财政局和景德镇市对外贸易经济合作局核准收到的出口收汇给予的贴息，按每收汇1 美元贴息0.03 人民币元所得；（3）教育费附加返还款425,000.00 元，系经乐平市财政局核准留用的教育费附加款。 38、营业外支出 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 三废治理支出 134,262.72 - 非常损失 292,725.13 - 滞纳金 136,079.36 - 罚款支出 115,910.03 39,663.37 赔偿支出 305,752.46 500.00 防洪基金 20,000.00 - 债务重组损失 747,111.66 - 固定资产毁损清理损失 5,018,780.86 51,624.11 固定资产减值准备 2,134,756.94 2,194,596.38 在建工程减值准备 - 20,532,080.73 案件诉讼损失 466,134.20 - 超标排污费 - 124,650.24 赞助支出 257,249.85 89,800.00 合 计 9,628,763.21 23,032,914.83 注：营业外支出较上年同期减少58.20%，主要原因是由于上年同期采用了追溯调整法计提了在建工程减值准备所致。 39、所得税 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 利润总额 70,212,740.74 49,154,964.87 纳税调整额 27,253,400.02 87,946,087.83 应纳税所得额 97,466,140.76 137,101,052.70 适用所得税率 33% 33% 本年应纳所得税额 32,163,826.45 45,243,347.39 本期收到所得税返还款 9,663,355.63 - 22,500,470.82 45,243,347.39 注：所得税本期较上年同期减少22,742,876.57 元，主要原因是由于本期应纳税所得额较上年减少和收到所得税返还款所致。 40、收到的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 合计 35,211,088.41 159,130,666.22 注：收到的与其他经营活动有关的现金本期较上年同期减少123,919,577.81元，主要原因是应收江西东风制药有限责任公司往来款，在2000 年收回的金额较大所致。 41、支付的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 合计 34,919,425.48 196,543,018.94 注：支付的与其他经营活动有关的现金本期较上年同期减少161,623,593.46 元，主要原因是2001 年减少了与江西东风制药有限责任公司往来款所致。 〈5〉母公司会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 1、应收账款 应收账款账龄分析如下： 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 50,021,689.99 64.45% 2,501,084.50 1—2年 15,863,109.64 20.44% 1,269,048.77 2—3年 8,807,998.84 11.34% 1,321,199.83 3—4年 2,924,537.72 3.77% 584,907.54 合计 77,617,336.19 100.00% 5,676,240.64 2000.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 42,555,451.25 58.51% 2,127,772.56 1—2年 19,627,075.23 26.99% 1,507,166.01 2—3年 8,134,863.92 11.19% 1,220,229.60 3—4年 2,411,726.05 3.31% 545,345.21 合计 72,729,116.45 100.00% 5,400,513.38 注：（1）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。 （2）期末应收账款前五名金额合计17,493,036.43 元，占应收账款总额的22.54%。 2、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 22,364,662.24 81.76% 1,118,233.11 1—2年 2,244.80 0.01% 179.58 2—3年 4,987,485.37 18.23% 748,122.81 合计 27,354,392.41 100.00% 1,866,535.50 2000.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 54,037,961.41 68.57% 355,993.52 1—2年 24,680,258.15 31.32% 398,364.25 2—3年 83,302.80 0.11% 12,945.42 合计 78,801,522.36 100.00% 767,303.19 注：（1）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。 （2）其他应收款较上年同期减少65.29%，系收回往来款原因所致。 （3）期末其他应收款前五名金额合计26,732,810.12 元，占其他应收款总额的97.73% （4）其他应收款中有如下一笔金额较大：应收上海久和企业发展公司950万元占其他，应收款总额的37.27%，该款系1997 年向该公司投资“净水屋”项目2,000万元。后由于被投资方违约，经上海市第一中级人民法院[（2000）沪一中经初字第736 号]裁决解除双方合作协议，裁决该公司应与2002 年1 月底前还清投资额中的1,450 万元（损失550万元），目前已收回500 万元，尚欠950 万元。 3、长期股权投资 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 对子公司投资 130,748,932.78 42,321,220.52 10,588,950.54 减值准备 - - - 其他股权投资 22,191,691.79 125,000.00 20,569,663.54 减值准备 2,000,000.00 1,747,028.25 2,000,000.00 合计 150,940,624.57 40,699,192.27 29,158,614.08 项目类别 2001.12.31 对子公司投资 162,481,202.76 减值准备 - 其他股权投资 1,747,028.25 减值准备 1,747,028.25 合计 162,481,202.76 其他股权投资 被投资单位名称 2000.12.31 本期增加 本期减少 江西东星化学有限公司 2,191,691.79 - 444,663.54 减值准备 - 1,747,028.25 - 上海久和企业发展公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 减值准备 2,000,000.00 - 2,000,000.00 深圳市江东贸易公司 - 125,000.00 125,000.00 减值准备 - - - 合计 20,191,691.79 -1,622,028.25 18,569,663.54 被投资单位名称 2001.12.31 备 注 江西东星化学有限公司 1,747,028.25 权益法 减值准备 1,747,028.25 上海久和企业发展公司 - 成本法 减值准备 - 深圳市江东贸易公司 - 成本法 减值准备 - 合计 - 注：（1）本公司对江西东星化学有限公司投资计提了长期投资减值准备1,747,028.25 元，是由于该公司停产近2 年，现有资产均有减值损失，该公司预计减值额为1,004 万元，根据合同确定的所有者权益份额，本公司应全额计提减值准备。 （2）本公司对上海久和企业发展公司“净水屋”项目的投资，因被投资方违约，经上海第一中级人民法院[（2000）沪一中经初字第736 号]裁决解除投资合作协议。经裁定上海久和企业发展公司2002 年1 月底付清本公司投资款1,450万元，损失550 万元。本公司于2000 年已计提了长期减值准备200 万元，本期确认投资收益-350 万元。至2001 年12 月止已收回500 万元，尚欠950 万元，转入其他应收款科目核算。 具体投资情况如下： 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 追加投资额 江西东星化学有限公司 30年 2,987,748.00 - 上海久和企业发展公司 10年 20,000,000.00 - 深圳市江东贸易公司 1年 125,000.00 - 江西江中药业有限公司 10年 105,889,505.46 - 合计 129,002,253.46 - 占被投资单位 被投资单位名称 注册资本比例 江西东星化学有限公司 49% 上海久和企业发展公司 - 深圳市江东贸易公司 - 江西江中药业有限公司 85% 合计 采用权益法核算单位情况如下： 被投资单位 累计分得 被投资单位名称 权益增减额 累计收益 股利 江西江中药业有限公司 66,656,367.80 67,280,598.35 10,489,000.00 江西东星化学有限公司 -2,345,882.35 -2,896,510.60 - 合计 64,310,485.45 64,384,087.75 10,489,000.00 投资汇回 被投资单位名称 重大限制 江西江中药业有限公司 无 江西东星化学有限公司 无 合计 注：江西江中药业有限公司与本公司执行的会计政策无重大差异，而江西东星化学有限公司执行的是《工业企业会计制度》。 股权投资差额情况如下： 被投资单位名称 初始股权投资差额 本期摊销 累计摊销 江西江中药业有限责任公司 999.505.46 99,950.54 199,901.05 江西东星化学有限公司 547,424.52 18,247.48 91,237.40 合计 1,546,929.98 118,198.02 291,138.45 被投资单位名称 摊余金额 摊销期限 江西江中药业有限责任公司 799,604.41 8年 江西东星化学有限公司 456,187.12 25年 合计 1,255,791.53 注：（1）江西江中药业有限责任公司的股权投资差额形成的原因，是因为本公司以换入的固定资产对该公司投资，固定资产清理价值大于经评估后投资各方确定的投资价值。 （2）江西东星化学有限公司的股权投资差额形成的原因，是因为本公司实际出资额大于按合同规定本公司应享有所有者权益的份额。 4、长期债权投资 （2）其他债权投资 被投资单位 初始成本 年利率 到期时间 应计利息 累计应收 江西医疗器械公司 600,000.00 8% 2002年9月 - - 合计 600,000.00 - - 被投资单位 期末余额 减值准备 利息 江西医疗器械公司 - - 合计 - - 注：本公司意图将该项投资延续。 5、主营业务收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 青霉素针剂 50,083,493.67 52,715,515.32 青霉素口服药 422,048.95 1,673,929.94 青霉素原药 98,407,899.45 43,529,066.62 合计 148,913,442.07 97,918,511.88 注：（1）本期主营业务收入较上年同期增加52.08%，主要原因是由于本年增加销售青霉素原料药工业钾盐所致。 （2）本公司前五名客户销售的收入总额为125,593,979.49元，占公司全部销售收入84.34%。 6、主营业务成本 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 青霉素针剂 41,957,914.55 46,460,249.60 青霉素口服药 269,819.60 541,841.09 青霉素原药 87,158,869.96 39,968,046.40 合计 129,386,604.11 86,970,137.09 注：（1）本期主营业务成本较上年同期增加48.77%，主要原因是由于本年增加销售青霉素原料药工业钾盐所致。 （2）青霉素针剂毛利率2001 年16.22%，较上年11.87%提高4.35 个百分点；青霉素原药毛利率2001 年11.43%，较上年8.18%提高3.25 个百分点，其原因主要是2001 年的销价较上年有所提高，生产成本有所下降所致。 7、投资收益 本年发生数 项目类别 成本法 权益法 股权投资收益 -3,500,000.00 41,894,804.46 债权投资收益 506,333.00 - 其中：债券收益 458,333.00 - 其他债权收益 48,000.00 股权投资差额摊销 - -118,198.02 减：长期投资减值准备 - 1,747,028.25 合计 -2,993,667.00 40,029,578.19 上年同期发生数 项目类别 成本法 权益法 股权投资收益 1,000,000.00 24,076,120.33 债权投资收益 3,514,667.00 - 其中：债券收益 3,466,667.00 - 其他债权收益 48,000.00 - 股权投资差额摊销 - -118,197.99 减：长期投资减值准备 2,000,000.00 - 合计 2,514,667.00 23,957,922.34 注：（1）投资收益较上年同期增加39.90%，主要原因是由于采用权益法核算的子公司江西江中药业有限责任公司本年净利润比上年同期增加21,474,212.71 元所致。 （2）占本期利润总额10%（含10%）以上投资收益的项目是对子公司江西江中药业有限责任公司的投资，投资业务成本为10,489 万元。 〈6〉关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 江西江中制药（集团）公司 江西南昌 钟虹光 医药、液糖玻、璃瓶 江西江中药业有限责任公司 江西南昌 钟虹光 制剂、生化原料 有限责任公司 公司名称 与本公司关系 经济性质 江西江中制药（集团）公司 母公司 国有独资 江西江中药业有限责任公司 子公司 有限责任公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2000.12.31 本年增加数 本年减少数 江西江中制药集团公司 20,000.00万元 - - 江西江中药业有限责任公司 12,340.00万元 - - 公司名称 2001.12.31 江西江中制药集团公司 20,000.00万元 江西江中药业有限责任公司 12,340.00万元 （3）存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化 年初数 本年增加数 公司名称 金额（万元） 比例% 金额（万元） 比例% 江西江中制药（集团）公司 8371.20 57.29 江西江中药业有限责任公司 10,489.00 85.00 本年减少数 期末数 公司名称 金额（万元） 比例% 金额（万元） 比例% 江西江中制药（集团）公司 8371.20 57.29 江西江中药业有限责任公司 10,489.00 85.5.00 2、不存在控制关系的主要关联方情况 企业名称 与本企业关系 北京江中药物研究所 同一公司控制 江西江中医药贸易有限责任公司 同一公司控制 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 同一公司控制 江西江中制药技术中心 同一公司控制 江西江中制药厂 同一公司控制 江西江中上饶一村制药厂 同一公司控制 南昌江中实业中心 同一公司控制 江西东星化学有限公司 合作企业 江西东风制药有限责任公司 同一公司控制 上海东辰兽药厂 同一公司控制 3、关联公司交易事项 （1）采购货物 企业名称 2001年度 2000年度 江西东风制药有限责任公司 51,308,399.37 14,140,388.99 江西东星化学有限公司 450,240.00 1,497,436.54 江西江中制药厂 - 14,397,236.16 注: 以上交易价格采用市价或协议价 （2）销售货物 企业名称 2001 年度 2000 年度 江西东风制药有限责任公司 2,768,947.42 727,141.53 江西江中医药贸易有限责任公司 254,972,332.65 43,923,220.08 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 5,669,262.65 - 上海东辰兽药厂 372,532.68 - 江西东星化学有限公司 - 235,890.55 注: 以上交易价格采用市价或协议价 （3）接受劳务 企业名称 劳务项目 2001年度 2000年度 江西东风制药有限责任公司 运输费 1,482,157.86 1,436,391.03 修理费 598,986.87 江西江中制药厂 综合服务费 1,200,000.00 1,200,000.00 江西上饶一村制药厂 加工费 763,310.27 735,936.88 （4）提供劳务 企业名称 劳务项目 2001年度 2000年度 江西上饶一村制药厂 加工费 127,963.14 - （5）接受资产使用 企业名称 资产项目 2001年度 2000 年度 江西东风制药有限责任公司 土地使用费 153,699.96 153,699.96 厂房及仓库 738,887.00 662,000.00 商标使用费 268,608.05 196,049.19 设备租赁费 137,930.44 137,930.44 （6） 提供资产使用 企业名称 资产项目 2001年度 2000年度 江西东星化学有限公司 厂房 22,950.00 89,145.03 资金占用费 - 209,951.17 江西东风制药有限责任公司 资金占用费 - 2,832,501.86 江西江中制药厂 资金占用费 - 2,506,656.19 注：①2000 年12 月31 日本公司与江西东星化学有限责任公司签定了《资金占用费补充协议》,鉴于江西东星化学有限责任公司已停产,经双方协商,从2000年7 月起, 江西东星化学有限责任公司占用本公司资金暂不收取资金占用费。 ②2001 年7 月10 日本公司与江西东风制药有限责任公司签定了《资金占用补充协议》,根据双方协商,从2001 年1 月1 日起, 江西东风制药有限责任公司占用本公司资金暂不收取资金占用费, 江西东风制药有限责任公司应尽早归还所占用本公司的资金。 ③江西江中制药厂占用本公司的资金已于2000 年度归还。 4、关联方往来的余额 （1）应收账款 2000.12.31 公司名称 金额 占该科目余额 江西江中医药贸易有限责任公司 15,565,600.42 16.19% 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 - - 江西上饶一村制药厂 40,464.30 0.04% 上海东辰兽药厂 209,695.53 0.22% 2001.12.31 公司名称 金额 占该科目余额 江西江中医药贸易有限责任公司 43,130,208.85 34.88% 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 3,785,378.55 3.06% 江西上饶一村制药厂 30,349.17 0.02% 上海东辰兽药厂 169,088.21 0.14% （2）其他应收款 2000.12.31 公司名称 金额 占该科目余额 江西东星化学有限公司 6,487,794.63 6.71% 江西东风制药有限责任公司 53,772,822.06 55.64% 江西江中制药技术中心 755,558.22 0.78% 南昌江中实业中心 201,066.67 0.21% 江西上饶一村制药厂 3,617,515.52 3.74% 北京江中药物研究所 403,646.93 0.42% 上海东辰兽药厂 1,469,179.58 1.52% 2001.12.31 公司名称 金额 占该科目余额 江西东星化学有限公司 6,067,164.61 18.94% 江西东风制药有限责任公司 2,063,087.58 6.44% 江西江中制药技术中心 2,382,350.49 7.44% 南昌江中实业中心 106,726.05 0.33% 江西上饶一村制药厂 3,691,819.08 11.53% 北京江中药物研究所 746,021.54 2.33% 上海东辰兽药厂 - - 5、关联交易合同 （1）1997 年12 月23 日本公司与江西东星化学有限公司签定了《厂房租赁合同》租出原6-APA 车间一至四楼建筑面积计1,529.31 平方米给江西东星化学有限公司，租赁期为自1997 年8 月5 日起共30 年。年租赁费按租赁部分的评估价值695,453.72 元*8.3%计算，如停产1 个月以上按租赁价695,453.72 元*3.3%计算收 （2）1997 年12 月26 日本公司与江西东星化学有限公司签定了《设备租赁合同》，租出设备152 台给江西东星化学有限公司,租赁期为自1997 年8 月5 日起共30 年。年租赁费按评估价值的净值3,185,298.48 元*15%计算收取，如停产6 个月以上则停产期间不计收租金。 （3）1998 年1 月1 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《动力及水供合同》，保证本公司生产所需的电力、蒸汽等动力、原水、净化水和冷冻水的长期供应。随着国家对水、电的不断调价，根据供应方成本实际情况，参照当地的同类产品的供应价格，本公司于2001 年5 月1 日签订了动力及水的补充协议。 （4）1998 年1 月1 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《玻璃瓶供应合同》，玻璃瓶价格按市场行情而定，定价的原则为同类产品的出厂价。本公司于2000 年5 月1 日与江西东风制药有限责任公司签订了玻璃瓶供应补充合同。 （5）1998 年1 月1 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《商标使用许可合同》，同意本公司在药品上独家使用江西东风有限责任公司在中国注册登记的“江东牌”医药商标。本公司每年按使用该商标产品的销售收入的2‰计付商标使用费。 （6）1998 年1 月1 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《厂房及仓库租赁合同》，租赁江西东风制药有限责任公司所属的发酵、提炼、分装、6-APA氨苄、三水酸等五个车间占用的厂房28,210.87平方米。租金每年为66.2 万元。租赁费的调整按国家有关规定办理。 2001 年3 月27 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《厂房租赁合同》，租赁江西东风制药有限责任公司所属的葡萄糖车间生产用的厂房，厂房面积为5,046 平方米，帐面原值为2,217,287.71 元，净值为1,922,174.34 元，租赁期为2001 年3 月1 日至2017 年3 月1 日，年租金按固定资产明细表的净值乘以年租赁率6%计付。 （7）2001 年3 月27 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《设备租赁合同》，租赁江西东风制药有限责任公司葡萄糖车间生产用的机器设备。设备帐面原值1,311,414.75 元，净值为1,187,087.32 元，期限为2001 年3 月1 日至2009 年3 月1 日，年租金为租赁设备净值*12%计付。 （8）1998 年8 月1 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《土地使用权租赁合同》，租赁江西东风制药有限责任公司所属的发酵、提炼、分装、6-APA氨苄、三水酸等五个车间占用的11,119 平方米的土地使用权，租金每年15.37 万元。租赁费的调整按国家有关规定办理。 （9）2000 年12 月30 日本公司与江西江中医药贸易有限公司签订协议，本公司生产的注射用氨苄西林钠、普鲁卡因青霉素、青霉素制剂等粉针剂产品委托江西江中医药贸易有限公司为代理商。 （10）2001 年4 月2 日本公司与江西江中小舟医药贸易有限公司签订协议，本公司生产的注射用苄星青霉素粉针、东青（阿司匹林缓释）胶囊、青霉素V钾片委托江西江中小舟医药贸易有限公司为代理商。 （11）2001 年4 月2 日本公司子公司江西江中药业有限责任公司与江西江中小舟医药贸易有限公司签订协议，将生产的以下三种产品由江西江中小舟医药贸易有限责任公司代理销售。 （12）2001 年1 月5 日本公司子公司江西江中药业有限责任公司与江西江中医药贸易有限公司签订协议，自2001 年1 月1 日起三种产品委托江西江中医药贸易有限公司经营。 以上关联定价是由交易双方参照行规及受托方代理其他医药生产厂家产品定价的方式议定的，由江西江中医药贸易有限责任公司承担此三种产品的商业销售及推广促销等有关费用及相关责任。 （13）2001 年10 月16 日经江西江中药业有限责任公司第一届八次董事会批准，2001 年10 月18 日双方又签定了《协议》，鉴于健胃消食片正处市场成长期，应适当加大该产品的投入以调动市场，决定共同加大力度推广“江中”牌健胃消食片的销售，其中由本公司于2001 年底前投入广告费1,060 万元，以力争2002年该产品销售收入达2.5 亿元。 〈7〉或有事项 本公司无应披露而未说明的或有事项。 〈8〉承诺事项 本公司资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。 〈9〉资产负债表日期后事项 1、2002 年1 月12 日本公司2002 年第一次临时股东大会作出如下决议： （1）批准了本公司于2001 年12 月10 日与江中制药（集团）有限公司签订的两份《股权转让协议书》。同意本公司收购江中制药（集团）有限公司持有的江西江中医药贸易有限责任公司的51%的股权，股权转让价以天津中联会计师事务所进行资产评估（评估基准日为2001 年9 月30 日）后确认的股权对应价值为准，转让价3,515.89 万元，收购完成后，江西江中医药贸易有限责任公司将成为本公司的子公司。 同意本公司收购江西江中药业有限责任公司职工持股会持有的江西江中药业有限责任公司15%的股权，股权转让价以广东恒信德律会计师事务所对江中药业有限责任公司2001 年9 月30 日帐面净资产审计后确定的净资产数为定价基数，在此基础上溢价15%后确定最终收购价，定价为人民币3,277.09 万元，收购完成后，江西江中药业有限责任公司将成为本公司的全资子公司。 （2）通过了《关于吸收合并江西江中药业有限责任公司的决议》。鉴于本公司对江西江中药业有限责任公司股权收购完成后实际全资拥有该公司，根据公司法》的有关规定，公司将对江西江中药业有限责任公司实行吸收合并，注销江西江中药业有限责任公司，江西江中药业有限责任公司的资产及负债由本公司全部承担。 （3）通过了《关于变更部分募集资金投向的议案》。公司1999 年实施的配股方案中承诺的“综合制剂楼GMP 标准技术改造”项目由于公司已用自有资金建设，因此，将项目募集资金3,742 万元改变用途，用其中的3,277.09 万元收购江西江中药业有限责任公司15%的股权，其余资金464.91 万元用于补充公司流动资金。 2、2002 年1 月16 日本公司第二届第十一次董事会审议通过了《关于投资1,000 万元参股江西国盛证券有限责任公司的议案》，拟投资1,000 万元参股江西国盛证券有限责任公司。 3、2002 年2 月20 日本公司2002 年第二次临时股东大会通过如下决议： （1）《关于公司更名的议案》，将本公司的名称由“江西东风药业股份有限公司”变更为“江西江中药业股份公司” （2）《关于抗生素生产线及其它固定资产投资设立江西东风制药股份有限公司的议案》，公司将以抗生素生产线及其相关固定资产对外投资，以中磊会计师事务所对公司抗生素有关资产评估的净值11,712.95 万元，与江西江中制药厂、北京江中高科技投资有限公司、江中医药贸易有限公司、南昌江中实业公司等四家发起人共同投资设立“江西东风制药股份有限公司”，公司拟出资1.2 亿元（不足部分用现金补足），占拟设立公司总股本的96.8%，其余四家出资人各出资100 万元，出资比例各占0.8%。 4、2002 年2 月25 日本公司第二届董事会第十二次会议决定以2001 年末公司总股本14,611.20 万股为基数拟向全体股东每10 股派1 元（含税）分配现金股利1,461.12 万元。此决议待提交2001 年度股东大会审议通过。 5、2001 年1 月9 日本公司第二届第七次董事会决议：原以江中制药厂名义申请的国债贴息贷款专项资金工程项目，由于江中制药厂的主要经营性资产已以配股方式进入本公司，并作为本公司对外投资成立了江中药业有限责任公司，为此决定接受江中制药厂该笔资金转入本公司的下属子公司-江中药业有限责公司。经本公司与江中制药厂于2002 年1 月28 日签订的〈湾里工程项目移交协议〉约定，以2002 年1 月31 日为基准日，将江中制药厂该项目的相关资产及负债移交给本公司，具体金额以经广东恒信德律会计师事务所审计后的数据为准。 6、本公司对上海久和企业发展公司“净水屋”项目的投资，因由于被投资方违约，经上海市第一中级人民法院[（2000）沪一中经初字第736 号]裁决解除双方合作协议，裁决该公司应与2002 年1 月底前还清投资额中的1,450 万元，至2001 年12 月底已收回500 万元尚欠950 万元，转入其他应收款帐户核算，至审计报告日仍欠950 万元。 7、本公司于2002 年1 月12 日召开的2002 年第一次临时股东大会决议通过的《关于收购江西江中药业有限责任公司15%股权的议案》中规定，以江西江中药业有限责任公司经广东恒信德律会计师事务所审计后的2001 年9 月30日净资产为定价基数，该15%股权从2001 年10 月1 日至股权交割时点期间的资产收益归本公司所有。其中2001 年10 月1 日至2001 年12 月31 日的资产收益部分本年度会计报表未作调整，待下一年度股权交割并调整长期投资时一并调整所有相关项目。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计经办人签名并盖章的会计报表； （二）载有广东恒信德律会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 江西东风药业股份有限公司 董事长：廖礼村 二00 二年二月二十五日 附件一 资产负债表1/2 2001年12月31日 会企01表 编制单位：江西东风药业股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释五 期末数 母公司 合并 流动资产 货币资金 1 185,902,380.61 266,810,251.61 短期投资 2 - - 应收票据 3 1,463,500.00 1,463,500.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 4 71,941,095.55 115,566,593.84 其他应收款 5 25,487,856.91 29,895,296.46 预付帐款 6 5,020,935.63 9,876,687.63 应收补贴款 - - 存货 7 25,032,855.55 43,624,535.85 待摊费用 8 820,174.84 923,170.90 一年内到期的长期债劵投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 315,668,799.09 468,160,036.29 长期投资 长期股权投资 9 162,481,202.76 100,000.00 长期债权投资 10 600,000.00 600,000.00 长期投资合计 163,081,202.76 700,000.00 合并价差 - 799,604.41 固定资产 固定资产原值 11 148,064,115.50 229,538,863.77 减累计折旧 11 60,438,660.79 91,543,275.25 固定资产净值 11 87,625,454.71 137,995,588.52 减固定资产减值准备 11 4,167,168.17 4,329,353.32 固定资产净额 83,458,286.54 133,666,235.20 工程物资 12 634,466.83 634,466.83 在建工程 13 30,797,031.43 30,797,031.43 固定资产清理 - - 固定资产合计 114,889,784.80 165,097,733.46 无形资产及递延资产 无形资产 14 - 4,369,642.09 长期待摊费用 15 - 144,880.75 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - 4,514,522.84 递延税款 递延税款借项 - 资产总计 593,639,786.65 639,271,897.00 流动负债： 短期借款 16 9,000,000.00 9,000,000.00 应付票据 17 2,000,000.00 5,600,000.00 应付账款 18 21,181,179.95 32,172,516.58 预收账款 19 3,748,240.81 3,817,587.30 应付工资 20 1,098,263.26 1,098,263.26 应付福利费 2,023,357.69 1,841,082.04 应付股利 21 14,611,200.00 14,611,200.00 应交税金 22 20,832.10 1,660,451.62 其他应交款 23 28,731.21 62,472.06 其他应付款 24 1,869,620.72 2,575,534.88 预提费用 25 1,498,496.14 2,789,393.15 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 26 13,000,000.00 13,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 70,079,921.88 88,228,500.89 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税款： 递延税款贷款 - - 负债合计 70,079,921.88 88,228,500.89 少数股东权益 - 27,483,531.34 股东权益： 股本 27 146,112,000.00 146,112,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 146,112,000.00 146,112,000.00 资本公积 28 274,696,975.09 274,696,975.09 盈余公积 29 27,888,754.16 41,166,626.20 其中：法定公益金 29 13,944,377.08 20,583,313.10 未分配利润 30 74,862,135.52 61,584,263.48 股东权益合计 523,559,864.77 523,559,864.77 负债和股东权益总计 593,639,786.65 639,271,897.00 资产 年初数 母公司 合并 流动资产： 货币资金 157,580,376.77 230,159,857.37 短期投资 - 10,000,000.00 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 67,328,603.07 89,684,213.82 其他应收款 78,034,219.17 95,480,013.93 预付帐款 3,583,546.17 5,981,072.02 应收补贴款 - - 存货 18,062,141.45 49,145,044.14 待摊费用 339,863.37 339,863.37 一年内到期的长期债劵投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 324,928,750.00 480,790,064.65 长期投资： 长期股权投资 150,940,624.57 20,191,691.79 长期债权投资 600,000.00 600,000.00 长期投资合计 151,540,624.57 20,791,691.79 合并价差 - 899,554.95 固定资产： 固定资产原值 141,599,105.03 215,902,352.29 减：累计折旧 59,970,571.13 85,416,930.46 固定资产净值 81,628,533.90 130,485,421.83 减：固定资产减值准备 2,194,596.38 2,194,596.38 固定资产净额 79,433,937.52 128,290,825.45 工程物资 1,002,655.03 1,002,655.03 在建工程 44,271,420.03 50,175,665.87 固定资产清理 - - 固定资产合计 124,708,012.58 179,469,146.35 无形资产及递延资产： 无形资产 - 4,495,095.85 长期待摊费用 - 194,554.15 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - 4,689,650.00 递延税款： 递延税款借项 - - 资产总计 601,177,387.15 686,640,107.74 流动负债： 短期借款 6,100,000.00 6,100,000.00 应付票据 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 27,114,189.82 32,704,923.13 预收账款 1,212,320.90 3,165,400.17 应付工资 1,285,026.57 1,285,026.57 应付福利费 2,493,544.95 2,870,018.73 应付股利 14,611,200.00 14,611,200.00 应交税金 16,834,275.52 64,266,901.26 其他应交款 850,324.97 956,417.45 其他应付款 5,815,298.48 7,699,256.61 预提费用 621,103.88 6,874,781.10 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 12,000,000.00 12,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 90,937,285.09 154,533,925.02 长期负债： 长期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 13,000,000.00 13,000,000.00 递延税款： 递延税款贷款 - - 负债合计 103,937,285.09 167,533,925.02 少数股东权益 - 21,866,080.66 股东权益 股本 146,112,000.00 146,112,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 146,112,000.00 146,112,000.00 资本公积 274,009,831.62 274,009,831.62 盈余公积 19,839,990.32 24,653,618.26 其中：法定公益金 9,919,995.16 12,326,809.13 未分配利润 57,278,280.12 52,464,652.18 股东权益合计 497,240,102.06 497,240,102.06 负债和股东权益总计 601,177,387.15 686,640,107.74 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管 附件二 利润及利润分配表 2001年度 会企02表 编制单位：江西东风药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释五 2001年1-12月 母公司 合并 一、主营业务收入 31 148,913,442.07 354,965,944.99 减：主营业务成本 32 129,386,604.11 219,227,975.83 主营业务税金及附加 33 558,951.18 2,833,265.74 二、主营业务利润 18,967,886.78 132,904,703.42 加：其他业务利润 -295,636.51 -274,919.21 减：营业费用 3,564,100.25 19,575,535.77 管理费用 13,009,268.19 31,742,871.15 财务费用 34 709,431.76 230,876.17 三、营业利润 1,389,450.07 81,080,501.12 加：投资收益 35 37,035,911.19 -3,511,976.33 补贴收入 36 2,159,922.47 2,159,922.47 营业外收入 109,362.26 113,056.69 减：营业外支出 37 8,561,488.15 9,628,763.21 四、利润总额 32,133,157.84 70,212,740.74 减：所得税 38 -8,110,661.40 22,500,470.82 少数股东收益 - 7,468,450.68 五、净利润 40,243,819.24 40,243,819.24 加：年初末分配利润 57,278,280.12 52,464,652.18 其他转入 - - 六、可供分配利润 97,522,099.36 92,708,471.42 减：提取法定盈余公积金 4,024,381.92 8,256,503.97 提取法定公益金 4,024,381.92 8,256,503.97 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 89,473,335.52 76,195,463.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 14,611,200.00 14,611,200.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 74,862,135.52 61,584,263.48 补充资料： 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加或减少利润总额 4、会计估计变更增加或减少利润总额 5、债务重组损失 -747,111.66 -747,111.66 6、其他 项目 2000年1-12月 母公司 合并 一、主营业务收入 97,918,511.88 368,354,061.61 减：主营业务成本 86,970,137.09 186,950,951.73 主营业务税金及附加 546,685.36 3,041,647.59 二、主营业务利润 10,401,689.43 178,361,462.29 加：其他业务利润 423.80 3,448.09 减：营业费用 4,735,649.98 81,979,454.08 管理费用 12,196,526.00 31,123,443.06 财务费用 -3,811,675.86 -4,161,689.29 三、营业利润 -2,718,386.89 69,423,702.53 加：投资收益 26,472,589.34 2,591,267.51 补贴收入 22,722.78 22,722.78 营业外收入 140,527.37 150,186.88 减：营业外支出 22,880,547.97 23,032,914.83 四、利润总额 1,036,904.63 49,154,964.87 减：所得税 481,367.81 45,243,347.39 少数股东收益 - 3,356,080.66 五、净利润 555,536.82 555,536.82 加：年初末分配利润 71,445,050.68 71,445,050.68 其他转入 - - 六、可供分配利润 72,000,587.50 72,000,587.50 减：提取法定盈余公积金 55,553.69 2,462,367.66 提取法定公益金 55,553.69 2,462,367.66 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 71,889,480.12 67,075,852.18 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 14,611,200.00 14,611,200.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 57,278,280.12 52,464,652.18 补充资料： 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加或减少利润总额 -22,970,678.26 -22,970,678.26 4、会计估计变更增加或减少利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 附件三 现金流量表（1/2） 2001年度 会企03表 编制单位：江西东风药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 172,797,662.16 389,343,944.27 收到的税费返还 11,823,278.15 11,823,278.15 收到的其他与经营活动有关的现金 34,726,520.50 35,211,088.41 现金流入小计 219,347,460.81 436,378,310.83 购买商品、接受劳务支付的现金 128,230,929.00 200,723,671.91 支付给职工以及为职工支付的现金 12,898,189.58 30,011,911.18 支付的各项税费 26,659,157.46 129,444,608.74 支付的其他与经营活动有关的现金 12,438,230.84 34,919,425.48 现金流出小计 180,226,506.88 395,099,617.31 经营活动产生的现金流量净额 39,120,953.93 41,278,693.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 15,000,000.00 65,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 10,947,333.00 2,231,666.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 - 9,570,534.30 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 25,947,333.00 76,802,200.30 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产所支付的现金 2,325,651.73 5,058,868.22 投资所支付的现金 10,000,000.00 50,100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 12,325,651.73 55,158,868.22 投资活动产生的现金流量净额 13,621,681.27 21,643,332.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 9,000,000.00 9,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,334,824.67 1,334,824.67 现金流入小计 10,334,824.67 10,334,824.67 偿还债务所支付的现金 18,100,000.00 18,100,000.00 分配、股利利润或偿付利息所支付的现金 16,639,623.26 18,490,623.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 15,832.77 15,832.77 现金流出小计 34,755,456.03 36,606,456.03 筹资活动产生的现金流量净额 -24,420,631.36 -26,271,631.36 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 28,322,003.84 36,650,394.24 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 40,243,819.24 40,243,819.24 加:少数股东收益 - 7,468,450.68 计提的资产减值准备 5,052,671.37 6,416,116.22 固定资产折旧 8,534,186.21 15,020,829.11 无形资产摊销 - 318,303.76 长期待摊费用摊销 - 49,673.40 待摊费用的减少（减：增加） -480,311.47 -583,307.53 预提费用的增加（减：减少） 877,392.36 -4,085,387.85 处置固定资产无形资产和其他长期 投资的损失（减：收益） - 274,123.11 固定资产报废损失 4,654,757.20 4,740,963.32 财务费用 709,431.76 709,431.76 投资损失(减：收益) -38,782,939.71 1,764,947.81 递延税款贷项(减：借项） - - 存货的减少减增加 -7,393,542.95 5,097,679.44 经营性应收项目的减少(减：增加 43,435,876.92 20,968,830.56 经营性应付项目的增加(减：减少) -17,730,387.00 -57,125,779.51 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 39,120,953.93 41,278,693.52 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 185,902,380.61 266,810,251.61 减:现金的期初余额 157,580,376.77 230,159,857.37 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 28,322,003.84 36,650,394.24 资产减值准备明细表 2001年度 会企01表附表 编制单位江西东风药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏账准备合计 7,644,125.93 2,576,219.27 - 其中：应收账款 6,485,923.01 1,602,682.66 - 其他应收款 1,158,202.92 973,536.61 - 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 129,327.95 - 41,888.51 其中：库存商品 - - - 原材料 129,327.95 - 41,888.51 低值易耗品 - - - 四、长期投资减值准备合计 2,000,000.00 1,747,028.25 2,000,000.00 其中：长期股权投资 2,000,000.00 1,747,028.25 2,000,000.00 长期债券投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 2,194,596.38 2,225,707.14 90,950.20 其中：机械设备 - 1,086,129.38 63,623.71 化工专用设备 2,194,596.38 714,896.06 8,935.19 传导设备 - 373,281.96 18,391.30 动力设备 - 37,345.32 - 其他设备 - 14,054.42 - 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 20,532,080.73 - 5,499,432.55 八、委托贷款减值准备 - - - 项目 期末余额 一、坏账准备合计 其中：应收账款 10,220,345.20 其他应收款 8,088,605.67 二、短期投资跌价准备合计 2,131,739.53 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 87,439.44 原材料 - 低值易耗品 87,439.44 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 1,747,028.25 长期债券投资 1,747,028.25 五、固定资产减值准备合计 - 其中：机械设备 4,329,353.32 化工专用设备 1,022,505.67 传导设备 2,900,557.25 动力设备 354,890.66 其他设备 37,345.32 六、无形资产减值准备 14,054.42 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 15,032,648.18 - 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管 股东权益增减变动表(1/2) 2001年度会企01表附表2 编制单位江西东风药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 146,112,000.00 146,112,000.00 本年增加数 2 - - 其中：资本公积转入 3 - - 盈余公积转入 4 - - 利润分配转入 5 - - 新增资本或股本 6 - - 本年减少数 10 - - 年末余额 15 146,112,000.00 146,112,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 274,009,831.62 273,745,601.31 本年增加数 17 687,143.47 264,230.31 其中：资本或股本溢价 18 - - 接受捐赠非现金资产准备 19 - - 接受现金捐赠 20 - - 股权投资准备 21 - - 拨款转入 22 - - 外币资本折算差额 23 - - 其他资本公积 30 687,143.47 264,230.31 关联交易 - - 本年减少数 40 - - 其中：转增股本 41 - - 年末余额 45 274,696,975.09 274,009,831.62 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 12,326,809.13 9,864,441.47 本年增加数 47 8,256,503.97 2,462,367.66 其中：从净利润中提取数 48 8,256,503.97 2,462,367.66 其中：法定盈余公积 49 8,256,503.97 2,462,367.66 任意盈余公积 50 - - 储备基金 51 - - 企业发展基金 52 - - 法定公益金转入数 - - 本年减少数 54 - - 其中：弥补亏损 55 - - 转增资本或股本 56 - - 分派现金股利或利润 57 - - 分派股票股利 58 - - 年末余额 62 20,583,313.10 12,326,809.13 其中：法定盈余公积 63 20,583,313.10 12,326,809.13 储备基金 64 - - 企业发展基金 65 - - 四、法定公益金： 年初余额 66 12,326,809.13 9,864,441.47 本年增加数 67 8,256,503.97 2,462,367.66 其中：从净利润中提取数 68 8,256,503.97 2,462,367.66 本年减少数 70 - - 其中：集体福利支出 71 - - 年末余额 75 20,583,313.10 12,326,809.13 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 52,464,652.18 71,445,050.68 本年净利润净亏损以“-” 号填列 77 40,243,819.24 555,536.82 本年利润分配 78 31,124,207.94 19,535,935.32 年末余额(未弥补亏损以“-”填列 80 61,584,263.48 52,464,652.18 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管 应交增值税明细表 2001年度 企表01表附表3 编制单位：江西东风药业股份有限公司 单位人民币元 项目 行次 2001年度 2000年度 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数以“-”号填列 1 - - 2.销项税额 2 60,279,768.16 69,755,070.82 出口退税 3 - - 进项税额转出 4 499,654.56 576,548.10 转出多交增值税 5 - - 6 7 3.进项税项 8 30,564,351.61 38,568,823.76 已交税金 9 250,000.00 - 减免税款 10 - - 出口抵减内销产品应纳税额 11 - - 转出未交增值税 12 29,965,071.11 31,762,795.16 13 14 4.期末末抵扣数以“-” 号填列 15 - - 二、未交增值税 1.年初未交数多交数以“-” 号填列 16 1,922,509.31 5,217,343.08 2.本期转入数多交数以“-” 号填列 17 29,965,071.11 31,762,795.16 3.本期已交数 18 31,148,348.62 35,057,628.93 4.期末未交数多交数以“-”号填列 20 739,231.80 1,922,509.31 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管
