衡阳市飞龙股份有限公司1998年年度报告摘要
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
(一)公司简介
1.公司名称:
公司法定名称:衡阳市飞龙实业股份有限公司
公司英文名称:HENGYANG FEILONG INDUSTRIAL CO.LTD.
2.公司法定代表人:李飞(董事会临时召集人)
3.公司董事会秘书:阳述安
授权代表:王剑军
电话:0734-8393868 传真:0734-8393712
联系地址:湖南省衡阳市安居里371号
4.公司注册地址及办公地址:湖南省衡阳市安居里371号
邮编:421002
5.公司年度报告备置地点:衡阳市飞龙实业股份有限公司董事会秘书室
6.公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:飞龙实业
股票代码:600762
(二)会计数据和业务数据摘要
1.公司本年度实现利润总额-66375548.99元
其中:净利润-66375548.99元
主营业务利润-12912953.93元
其他业务利润0元
投资收益261996.01元
营业外收支净额-985532.56元
经营活动产生的现金流量净额-25397387.06元
现金及现金等价物净增加额-13786976.68元
2.主要会计数据和财务指标
1998年 1997年 1996年
主营业务收入 84605659.30元 199021430.47元
净利润 -66375548.99元 6768681.77元
总资产 336668481.96元 382547475.5元
股东权益 80369623.25元 146745172.24元
摊薄 加权 摊薄 加权
每股收益 -1.005元 -1.005元 0.102元 0.102元
净资产收益率 -82.59% -58.43% 4.61% 4.19%
调整后每股净资产1.19元 2.12元
每股净资产 1.22元 2.22元
注:(1)公司本年度股本没有变动,年初、 年末股本均为66040000股,以上有关数据按全面摊薄法计算,全面摊薄法的计算公式为:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用/年末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末普通股股份总数÷(1 +配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数÷(1 +配股比例划增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴数结束日下一月份到期末的月份数÷12]
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2 +当期发行新股或配股新增净资产×(自缴数结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
(2)由于公司1997年度衡阳某公司购房毁约,及补提职工风险、抵押金、集资款利息等事项,公司已对有关帐务进行了调整,并将调整后1997年的数据所形成的结果作为98年报的期初数,调整结果详见第九章财务报告,今后涉及97年度财务结算及其与之相关的数据计算,公司采取调整后的数据,公司提请广大投资者在阅读相关文件时予以注意。
3.报告期末股东权益变动情况:(单位:万元)
项 目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
6604 6482.73 6651.62 182.42 1071.54 20992.31
本股增加
本期减少
6135.38 6637.55 12772.93
期末数
6604 6482.73 516.24 182.42 -5566.01 8219.38
变动原因
利润减少所致 利润减少所致
(三)股本变动及股东情况
1.股本变动情况表
(1)股本变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减数 期末数
一、尚未流通股
1、发起人股份 14872000 14872000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 14872000 14872000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 24128000 24128000
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计: 39000000 39000000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 27040000 27040000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 27040000 27040000
三、股份总数 66040000 66040000
2.股东情况介绍:
(1)报告期末股东总数为24277户,其中法人股股东50户,社会股股东24227户。
(2)主要股东持股情况:
股东名称 年末持 年度内股 持股比例
股数量 份增减 (%)
衡阳市供销合作社联合社 14,872,000 0 22.52
宏利实业有限责任公司 9,750,000 0 14.76
上海二十一世纪联合企业有限公司 5,200,000 0 7.87
深圳市巨安投资有限公司 1,300,000 0 1.97
衡阳市工商局劳动服务公司 520,000 0 0.79
衡阳市金龙大酒店 513,890 0 0.77
衡阳市铝制品厂职工技协技术服务部 284,000 0 0.46
衡阳市衡冶科技开发咨询公司 264,810 0 0.40
衡南电机厂郴州供应所 244,400 0 0.37
衡阳市中心医院劳动服务公司 240,240 0 0.36
①中经资产管理有限公司将其所持有的飞龙实业法人股转让给了宏利实业有限责任公司,转让公告刊登在1998年12月18日《上海证券报》上。
②北京涌金财经顾问有限公司将其所持有的飞龙实业法人股转让给了上海二十一世纪联合企业有限公司,转让公告刊登在1998年12月18日《上海证券报上》上。
3.持股10%以后法人股东情况简介:
①衡阳市供销合作联合社
法定代表人:李堂生
经营范围:经营百货、五金交电、生产资料、日杂品、农副产品、物资回收等。1998年其所持有的股份未作质押。
②宏利实业有限责任公司
法定代表人:郑雯丽
经营范围:电子产品、化工原料、化工产品、仪器仪表、煤炭、木材、金属材料(稀、 金原除外)、五金工具、交电、日用百货、汽车配件、针纺织品、工艺美术品、建筑材料、医疗器械、禽蛋制品、调味品、茶叶、糕点、糖果、罐头食品、礼制品及非酒精饮料的销售(以上国家有专营专项规定的除外)、房地产开发、经营、信息服务。1998年所持有的股份未作质押。
4.公司董事、监事与高级管理人员持股情况
持股数量
姓 名 职 务 年初数 年末数 变化原因
李 飞 董事会临时召集人、
董事、总经理 0 0 原不持有
尹书龙 董事 3900 3900
阴秀生 执行董事 0 0 原不持有
陈和泉 董事 1300 1300
黄德忠 董事 1300 1300
彭万国 董事 1300 1300
宋凯荣 董事 1300 1300
罗亚宁 监事会召集人 1300 1300
王 军 监事 0 0 原不持有
张顺元 监事 1300 1300
阳述安 常务副总经理兼
董事会秘书 1300 1300
丁隆娥 副总经理 1300 1300
(四)股东大会简介
1.1997年度股东大会:
(1)公司于1998年3月20日在《上海证券报》、《中国证券报》上刊登召开1997年度股东大会的公告。
(2)公司因股东大会准备工作不充分,分别于1998年4 月20日、6月30 日在《上海证券报》上刊登关于延期召开股东大会的公告。
(3)公司于1998年12月2日在《上海证券报》上刊登公司董事会关于召开1997年度股东大会的公告。
(4)公司1997年度股东大会于1998年12月31日上午九时在南岳金穗宾馆召开。
(5)出席会议的股东代表135人,代表股份3695.37万股,占总股本的56%,符合《公司法》及章程的有关规定,会议有效。
(6) 会议以投票表决方式通过了如下决议:①通过了1997年度董事会工作报告;②通过了1997年总经理工作报告;③通过了1997年度监事会工作报告; ④审议通过了关于授权公司董事会在涉及资金占公司总资产10%范围内有权办理投资、 财产处置、兼并收购的议案。
(7) 本次股东大会由衡阳市公证处公证员李自英等进行现场公证。
(8)本次会议的决议公告于1999年1月1日的《上海证券报》。
2.现任董事与监事的情况介绍:
董事会
姓 名 性 别 年 龄 任 期 年度报酬
李 飞 男 37岁 3年 18000元
尹书龙 男 63岁 3年 14880元
阴秀生 男 33岁 3年 未在公司领取报酬
陈和泉 男 53岁 3年 10560元
黄德忠 男 67岁 3年 未在公司领取报酬
彭万国 男 56岁 3年 未在公司领取报酬
宋凯荣 男 59岁 3年 未在公司领取报酬
监事会
姓 名 性 别 年 龄 任 期 年度报酬
罗亚宁 女 51岁 3年 10104元
王 军 男 31岁 3年 未在公司领取报酬
张顺元 男 61岁 3年 未在公司领取报酬
(五)董事会报告
1.董事会工作报告
(1)公司第二届五次董事会于1998年3月15日在公司小会议室召开,会议通过以下决议:①通过1997年度报告及摘要; ②通过了1997年度财务工作报告; ③通过了修改《公司章程》的议案;④通过了1997年利润分配预案;⑤通过了公司1998年配股预案;⑥同意召开1997年度股东大会。 本次会议公告刊登在1998年3月20日《上海证券报》、《中国证券报》上。
(2)公司于1998年10月20日召开了临时董事会, 通过了如下决议:①一致同意尹书龙同志辞去董事会董事长职务,并对其多年来为公司的振兴和发展所作出的贡献表示感谢; ②一致同意李飞同志为董事会临时召集人,代行董事长职权。本次会议公告刊登在1998年10月21日的《上海证券报》上。
(3)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
报告期内没有聘任或解聘公司经理、董事会秘书。
(4)对会计师事务所报告的说明:湖南开元会计师事务所开元所(1999)股审字第31号审计报告客观、公正地反映了公司的现状,董事会对此没有疑议。
2.1998年利润分配以及公积金转增股本预案:因1998年公司利润出现亏损,公司董事会决定不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
3.1997年度利润分配、公积金转增股本方案情况:因公司1997年度原利润分配、公积金转增股本预案未经股东大会审议,故尚未实施。
(六)监事会报告
1998年度,公司监事会列席了年内召开的各项董事会会议,出席了97年度股东大会,并参加公司总经理办公会,对公司的财务运作情况进行了监督。
监事会认为:
1.1998年度公司运作情况较好,在各项情况都较严峻的情况下,公司各方能精诚团结,协调一致,共渡难关,获得了稳定发展。
2.公司董事、经理及高级管理人员在履行职责时能认真执行《公司法》、《公司章程》等法律法规,未有损害公司利益的行为。
3.报告年度内会计师事务所出具的开元所(1999)股审字第31号对公司1998年度审计报告客观、公正地反映了公司财务与经营的成果,监事会对此没有疑义。
(七)业务报告摘要
一、公司本年度的经营情况
1.公司主营业务情况:
本公司经营范围:水泥生产、销售、炼钢轧材、政策允许的废旧物资回收,生产企业超储积压物资的调剂,经销五金、交电及政策允许的金属材料、矿产品、房地产开发,提供餐饮、住宿服务。 主营业务收入8460.57万元,净利润为-6637.55万元。
2.公司财务状况及经营情况:
公司主要财务状况及经营民政部指标:
1998年度(元) 1997年度(元)
资产总额 336668481.96 382547475.50
股东权益 80369623.25 146745172.24
主营业务利润 -12912953.93 17691036.46
净利润 -66375548.99 6768681.77
长期负债 774746.22 30028329.03
增减变动主要原因:
(1)总资产较期初减少,系主营业务、利润总额出现亏损。
(2)股东权益减少,主要是本期净利润减少所致;
(3)主营业务利润减少,主要系行业竞争激烈,地区气候干旱,水电供应不足,开工不足所致。
3.在经营中出现的问题与困难及解决方案:
于公司在发展过程中留下了许多遗留问题,如投资项目过多,投资过大,不仅效益没跟上,还拖累了公司的发展。公司确定了以废旧物资回收为主业,这一行业竞争激烈,利润率低,难于管理,无法形成公司的利润支撑点,而且公司员工素质有待提高,人员过多,负担过重,使生产经营成本居高不下。1998年上半年,湘南地区出现持续大旱天气,导致严重缺水,发电量的减少,使公司所属耒阳市水泥厂开工不足,水泥生产受到制约,设计能力的20万 吨的水泥厂全年产量在10万吨左右;1998年衡阳市建筑市场极不景气,销售下降,货款回收困难,经营出现滑坡势头。为了解决上述困难,公司在积极开拓外部环境的同时,抓好资产重组工作,力求在发展中解决历史问题,使公司尽快摆脱困境。
二、公司投资情况
1.报告期之前募集资金使用延续到报告期内情况公司于1997年下半年经中国人民银行湖南省分行批准发行了短期融资债券,到期本息合计共2100万元,所募集资金用于补充公司的流动资金。
2.报告期内公司没有对外投资活动。
三、新年度的发展计划
公司将在现有产业基础上积极争创良好的外部环境,搞好资产重组工作,实现有效资源的优置配合,进一步完善二级法人治理机制,实行优胜劣汰,层层落实岗位责任制,为完成公司各项既定的任务而努力。
(八)重大事项
一、公司1997年报部分内容接受中国证监会调查,调查及处理结果尚未出来。
二、重大诉讼、仲裁事项:
公司于1997年底经中国人民银行湖南省分批准发行了为期九个月的短期融资债券,共计1900多万元,到期本息合计2100 万元,到98年底陆续到期。由于公司资金周转困难,尚有近一千万元未能及时兑付,现承销方湖南证券已向法院提起诉讼,本公司于1999年2月13日收到了以快递送达的诉讼状。公司于3月4日在《上海证券报》上公告。
三、 公司聘请的湖南省会计师事务所更名为湖南开元会计师事务所。
四、计算机2000年问题对公司的影响:本公司现阶段计算机系统的应用范围仅限于文字处理、信息通讯、检票处理等方面的工作,计算机2000年问题对公司的影响甚微。
五、重大关联交易事项:
无重大关联交易
六、其他重大事项:
公司选定《上海证券报》作为公司对外信息披露的指定报刊。
(九)财务报告
1.审计意见:湖南开元会计师事务所注册会计师李弟扩和曹国强为本公司出具了无保留意见审计报告,开元所(1999)股审字第31号。
会计报表附注
附注1:公司简介
衡阳市飞龙实业股份有限公司(以下简称本公司)前身为衡阳市物资回收利用公司。1988年经衡阳市经济体制改革办公室衡改字(1988)第6号文批准,改制为“衡阳市物资回收股份有限公司”。1992年经衡阳市体改办衡体改字(1992)第33号文批准更名为衡阳市飞龙再生资源股份有限公司。1993年经湖南省体改委湘体改字(1993)199号文批准更名为衡阳市飞龙实业股份有限公司。1996年10月,本公司2080万A股获准在上海证券交易所上市,1997年6月24日在湖南省工商行政管理局进行规范登记,注册号18380604-9,注册资本5080万元。1997年经湖南省证券监督委员会以湘证监字(1997)82号文批复同意公司1996年度利润分配方案,按10:3比例送股,送股后股本增至6604万元。
本公司主要经营范围:水泥生产、销售、炼钢轧材,政策允许的废旧物资回收,生产企业超储积压物资的调剂,经销五金、交电及政策允许的金属材料、矿产品、房地产开发,提供餐饮、住宿服务。
附注2:主要会计政策
1、会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
本公司采用公历年制,即公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币业务按发生当日市场汇价折合人民币记帐,期末对货币性项目中外币帐户的余额按期末市场汇价进行调整,因汇价变动发生的差额,作为汇兑损益,计入财务费用。
6、合并报表的编制方法
本公司依据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。(1)合并范围:本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业;但本公司所属全资子公司海南华隆实业有限公司因停业,故未将其纳入合并范围。(2)编制方法:以母公司和子公司的个别会计报表为基础,合并资产、负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目,并将母公司和子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。
7、现金等价物的确定标准
本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、坏帐核算方法
本公司采用备抵法核算坏帐损失,年末按应收帐款的3‰计提坏帐准备。
9、存货核算办法
(1)存货的分类:本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、开发产品、低值易耗品等。
(2)存货的取得采用实际成本计价,除低值易耗品外,发出均采用加权平均法。
(3) 低值易耗品领用时,单价在1000元以下的,采用一次摊销法;单价在1000元以上的,按五五摊销法摊销。
(4)本公司不计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
本公司短期投资按取得投资的实际购入或确定的成本计价;投资转让或到期兑付时确认投资收益。
本公司不计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资的核算方法
本公司对外长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的,或虽投资占20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响,应采用权益法核算。股权投资差额在年度终了分期平均摊销,计入损益。股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的按10年摊销。
(2)长期债权投资的核算方法
本公司长期债权投资,按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本入帐,按权责发生制确认损益。
(3)本公司不计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:固定资产指使用年限在1年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物和生产经营设备、工具器具;以及使用年限在2年以上,单位价值在2000元以上的非生产经营用设备和物品。
(2)固定资产计价:
A、购入后的固定资产,按实际支付的买价,包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等记帐;
B、自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出记帐;
C、投资者投入的固定资产,按评估确认的原价记帐;
D、融资租入的固定资产,按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保险费、安装调试费等支出记帐;
E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产的价值,加上由于改建、扩建而发生的支出,减去改建、扩建过程中发生的变价收入记帐;
F、盘盈的固定资产,按重置完全价值记帐;
G、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭据记帐。接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。
(3)固定资产折旧:
本公司固定资产折旧采用直线法,按固定资产的分类折旧率计提折旧,残值率5%,各类固定资产折旧率如下:
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 3.17
机器设备 15 6.33
电子设备 5 19.00
运输设备 5 19.00
其他 15 6.33
13、在建工程核算方法
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。
在建工程按实际成本核算,完工时按竣工决算金额转入固定资产。工程已经完工且交付使用但尚未办理竣工决算的,按暂估价转入固定资产,待办理竣工决算后按工程决算金额调整固定资产帐面价值。
用借款进行的工程,其发生的借款费用,在固定资产尚未交付使用之前,计入在建固定资产的成本;固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
14、无形资产计价及其摊销方法
(1)无形资产的计价
购入的无形资产按取得实际成本入帐;股东投入的无形资产按评估确认的价值入帐;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入帐;开发过程中发生的费用,计入当期损益。
(2)无形资产摊销办法
本公司无形资产摊销采用分期平均摊销法。合同规定了受益年限的,按不超过受益年限的期限平均摊销;合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限平均摊销;经营期限短于有效年限的,按不超过经营期的年限平均摊销;合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限平均摊销。
15、开办费的核算方法
开办费系指公司的筹建期内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等。开办费从开始生产经营的当月起,按五年平均摊销。
16、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用系公司已经支出,摊销期限在一年以上的除开办费以外的其他各项费用。长期待摊费用按5-10年平均摊销。
17、收入的确认原则
商品销售,本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。并按已实现的收入记帐,计入当期损益。
提供劳务,按照完工百分比法确定营业收入的实现。在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。
附注3:税项
(1)增值税:
本公司按17％缴纳增值税,其中废旧物资回收经营业务,根据财政部、国家税务总局财税字(1995)24号文件及财税字(1998)33号文件,增值税执行先征后返70%的规定。
(2) 所得税
本公司1995年被确认为湖南省现代企业制度试点企业之一,根据湘政发(1995)19号文件规定,所得税(除子公司海南华隆公司外)先按33%征收,财政再将18%返还给企业。海南华隆实业有限公司根据琼府(1988)27号文件规定,按15%税率缴纳所得税。
(3)其他税项按国家和地方有关规定计缴。
附注4:控股子公司
金额单位:万元
子公司名称
注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司所占
权益比例(%)
1、衡阳飞龙耒阳建材水泥有限公司
750 水泥生产、 750 100
销售
2、衡阳市飞雁轧钢厂
450 废旧金属 450 100
收购、加
工、销售
3、海南华隆实业有限公司
240 房地产开 240 100
发
附注5:1998年12月31日会计报表项目注释
(单位:人民币元)
1、货币资金
期初数 期末数
其中:现金 283075.20 268790.59
银行存款 27036883.18 12717691.11
其他货币资金 141500.00 688000.00
合 计 27461458.38 13674481.70
2、应收帐款
帐 龄 期初数 比例(%) 期末数 比例(%)
1年以内 18706650.77 45.81 13746976.96 38.10
1至2年 10562843.94 25.87 8259775.10 22.89
2至3年 8611313.55 21.09 3339172.13 9.26
3年以上 2953569.13 7.23 10731728.76 29.75
合 计 40834377.39 100.00 36077652.95 100.00
本帐户无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
3、 预付帐款
帐 龄 期初数 比例(%) 期末数 比例(%)
1年以内 2500000.00 34.91 15090000.00 85.79
1- 2年 2500000.00 14.21
2- 3年 4662083.79 65.09
3年以上
合 计 7162083.79 100 17590000.00 100
4、应收补贴款
期初数 期末数
4035771.50 1501195.54
*系按有关税收政策应返还的增值税及所得税。
5、其他应收款
帐 龄 期初数 比例(%) 期末数 比例(%)
1年以内 30429190.19 48.08 20662204.86 53.75
1至2年 8666323.45 13.70 6945760.61 18.07
2至3年 17848255.32 28.20 6373816.53 16.58
3年以上 6339204.28 10.02 4457267.26 11.60
合 计 63282973.24 100.00 38439049.26 100.00
本帐户无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
其中:
预付安荣房地产公司投资款7000000.00元,已于1999年1月收回;
湖南通和实业发展公司2200000.00元借款,已于1999年1月收回500000.00元。
6、存货
项 目 期初数 期末数
原材料 3001804.93 1841946.66
包装物 - 23533.40
库存商品 37413681.18 29799176.87
低值易耗品 1571384.75 880436.69
在产品 1054496.38 2480866.44
合 计 43041367.24 35025960.06
7、待摊费用
类 别
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税额
844747.77 382937.93 461809.84
报刊杂志
10196.00 10196.00 10196.00
保险费
200000.00 205519.85 200000.00 372186.55 33333.30
修理费
294666.67 294666.67
合计
1344934.29 210196.00 1049791.15 505339.14
8、长期投资
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
12400000.00 4000000.00 16400000.00
长期债权投资
37811.20 1000.00 36811.20
合 计
12437811.20 4000000.00 1000.00 16436811.20
(1)其他股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 备注
耒阳市电力发
展有限公司
14000000.00 12.5%
海南华隆实业
有限公司
2400000.00 100% 歇业未合并报表
合 计
16400000.00
(2)长期债权投资
债券投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 累计应收利息 备 注
岳阳电力债券
5100 20% 5100.00 97.8
衡阳电力债券
4000 无 4000.00 97.12
遥田电站债券
13415 18% 13415.00 97.12
国库券
10000 10.74% 10000.00 96.8 4296.20
合 计
32515.00 4296.20
9、固定资产及累计折旧
A、固定资产原值
类 别
期初余额 本期增加 本年减少 期末余额
房屋建筑物
76355717.09 10165696.26 86521413.35
机器设备
57943280.21 11121302.72 69064582.93
电子设备
1093071.51 81900.00 1174971.51
运输工具
2670750.24 1170500.00 237000.00 3604250.24
其 它
999392.91 444999.71 1444392.62
小 计
139062211.96 22984398.69 237000.00 161809610.65
B、累计折旧
类 别
期初余额 本期增加 本年减少 期末余额
房屋建筑物
8366899.98 2598049.57 10964949.55
机器设备
5361058.21 3209469.61 8570527.82
电子设备
864965.67 266003.47 1130969.14
运输工具
1758405.04 831304.15 157510.00 2432199.19
其 它
413192.71 2266.00 415458.71
小 计
16764521.61 6907092.80 157510.00 23514104.41
C、固定资产净值
122297690.35 138295506.24
*本期在建工程转入15403758.29元;
*本公司房屋建筑物大部分向银行作出抵押。
10、在建工程
工程项目
预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数
资金来源 工程进度
轧钢生产线
1100万 11378612.05 24077.35 11402689.40 0
自筹
城南综合楼
150万 2314002.64 236700.00 2550702.64 0
自筹
住宅、食堂
、排水工程
70600.25 1516439.52 1450366.25 136673.52
自筹
天马山房
1076392.20 639601.00 1715993.20
自筹 90%
合计
14839607.14 2416817.87 15403758.29 1852666.72
*本期无资本化利息
11、无形资产
项 目
原 值 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额
土地使
用权-A
35701288.05 33136838.87 510018.40 32626820.47
土地使
用权-B
642235.95 249424.05 9174.80 240249.25
合计
36343524.00 33386262.92 519193.20 32867069.72
12、开办费
项 目
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费
3206547.97 125513.83 591474.36 2740587.44
13、长期待摊费用
项 目
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
上市费
1928685.06 202935.84 1725749.22
14、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 78701000.00 111131000.00
合 计 78701000.00 111131000.00
15、应付短期债券
债券名称 面 值 发行日期 发行金额 债券期限
本期应付或 累计应付或
已付利息 已付利息
企业债券 100元 97、11 19858510.00 9个月
1650000.00 1650000.00
注:(1)截止1998年底止共兑付债券及利息5578455.62元,现仍挂帐本息合计15930054.38元;
(2)1999年3月债券承销商湖南省证券公司已向债券担保人中国经济开发信托投资公司及本公司提出诉讼,要求归还到期债券本息,此案正在诉讼中。
16、应付帐款、预收帐款
*以上帐户无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东的款项。
17、应交税金
项 目 期初数 期末数
增值税 -1521276.18 -1739375.81
城建税 648677.09 857239.25
房产税 481667.31
土地使用税 29271.01
所得税 3818171.23 -403223.73
营业税 67130.30 129929.21
个人所得税 -355585.15
其他 2749.54 124296.49
合 计 3015451.98 -875781.42
18、其他应付款
期初数 期末数
84637047.10 78079492.65
*主要客户 金 额 性质及内容
衡阳市供销社 2404115.85 借款
耒阳国有投资公司 2000000.00 借款
职工风险金、购房、集资款 53479892.01
*本帐户无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东款项。
19、预提费用
项 目 期初数 期末余额 原 因
利息支出 6284166.67 6538291.69 暂末支付
电费 110338.06 暂未支付
排污费 87086.04 暂未支付
其他 78100.00 暂未支付
合 计 6284166.67 6813815.79
20、一年内到期的长期借款
借款类别 期末数
抵押借款 23515084.40
担保借款 4800000.00
信用借款 4240000.00
合 计 32555084.45
21、股本
期初数 本次变动增减(+、- ) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份 39000000.00 39000000.00
1、发起人股份 14872000.00 14872000.00
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 14872000.00 14872000.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 24128000.00 24128000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人
民币普通股 27040000.00 27040000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
三、股份总数 66040000.00 66040000.00
22、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价
接收捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值 64827318.94 / / 64827318.94
合计 64827318.94 64827318.94
23、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3080746.73 3080746.73
公益金 1824171.66 1824171.66
任意盈余公积 257521.41 257521.41
合 计 5162439.80 5162439.80
24、未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末数
10715413.50 -66375548.99 -55660135.49
注:(1)期初未分配利润较1997年报数减少22219969.34元,主要是由于衡阳某公司购房毁约(详见附注10)、补提职工风险抵押金、集资款利息等调整事项所致。
(2)本期增加数-66375548.99元系公司本年度经营亏损额。
25、主营业务收入
本年数 上年数
84058010.08 199021430.47
注:主营业务收入比上年同期减少114963420.39元,主要原因是本年度市场疲软、同行业竞争激烈,而进货渠道相应减少所致。此外,飞龙耒阳建材水泥有限公司水泥销售下降,供电部门供电不足而引起产量下降,也造成主营业务收入下降。
26、主营业务成本
本年数 上年数
96513284.17 179537055.28
注:主营业务成本比上年同期下降83023771.11,主要原因系主营业务收入下降而导致相应的成本下降所致。
27、管理费用
本年数 上年数
25383246.65 11045879.28
管理费用比上年同期增加14337367.37元,主要原因系本期核销难以收回的往来款项所致。
28、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 25693522.34 26331762.65
减:利息收入 442127.89 10992432.55
汇兑损益
手续费 532989.94 19923.00
合 计 25784384.39 15359253.10
财务费用比上年同期增加1042.51万元,主要系利息收入比同期减少1055万元所致。
29、投资收益 261,996.01
系股票投资收益
30、补贴收入
项 目 本年发生数 上年发生数
增值税退税收入(交三返七收入) 1,947,495.96 9,159,875.54
* 说明见附注3。
31、营业外收入
项 目 本年数 上年数
保量奖 3212396.49
罚款收入 11060.00
其他 15174.81 103736.71
合计 26234.81 3316133.20
营业外收入比去年同期减少3289898.39,主要系本期无保量奖所
致。
32、营业外支出
项 目 本年数 上年数
罚款支出 510380.00 10875.80
非常损失 69065.87
捐赠支出 407031.50 305393.50
处理固定资产损失 11490.00
其他 13800.00 78092.13
合计 1011767.37 394361.43
营业外支出比去年同期增加617405.94元,主要系本期增加罚款支出499504.20元和捐赠支出101638元所致。
附注6:关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 与本企业关系 经济性质 法定代表人 主营业务
1、中经资产管理
有限公司
北京市 控股股东 有限责任公司 蒋乐民 资产管理、金融、
投资和财务咨询
2、衡阳飞龙耒阳
建材水泥有限公司
耒阳市 子公司 有限责任公司 蒋传武 水泥生产、销售
3、衡阳市飞雁轧
钢厂
衡阳市 子公司 有限责任公司 刘邦忠 废旧金属收购、
加工串换及销售
4、海南华隆实业
有限公司
海口市 子公司 有限责任公司 尹书龙 房地产业务
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额单位:万元
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
1、中经资产管理 5000 0 0 5000
有限公司
2、衡阳市飞龙耒 750 0 0 750
阳建材水泥有
限公司
3、衡阳市飞雁轧 450 0 0 450
钢厂
4、海南华隆实业 240 0 0 240
有限公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份及变化
金额单位:人民币万元
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、中经资产
管理有限公司
975 14.76 0 0 0 0 975 14.76
2、衡阳飞龙耒
阳建材水泥有限公司
750 100 0 0 0 0 750 100
3、衡阳市飞雁轧钢厂
450 100 0 0 0 0 450 100
4、海南华隆实
业有限公司
240 100 0 0 0 0 240 100
附注7、或有事项
本公司下属原江东分公司应收帐款中黑龙江孙吴县经贸公司购废钢款116万元以及与此相关的预付货款2983740.57元,两项共计4143740.57元,系已获胜诉事项,现正在执行中。截至1998年12月底止,公司已收回汽车、钢材、酒、西服等,分别折价606000元、420000元、210000元、307200元,小计1543200元,另收回现款2196209.60元,合计3739409.60元,尚余404330.97元未收回,将构成或有损失。
附注8、承诺事项
截止资产负债表日本公司无重大承诺事项。
附注9、资产负债表日后事项
本公司于1997年10月经中国人民银行湖南省分行湘银复(1997)153号文批准,发行了期限为九个月的短期融资债券,由中国经济开发信托投资公司提供全额担保,并负连带责任,湖南省证券公司承销,共发行1985万元,到期本息合计约2100万元,此债券于1998年底陆续到期。本公司截止1998年12月31日已兑付债券本息557万元,并于1999年年初兑付600多万元,但由于本公司资金困难,至年报报出日止尚有本息近一千万元未予兑付。1998年3月,债券承销商湖南省证券公司已向法院起诉本公司及担保方中国经济开发信托投资公司,要求偿还到期未兑付的债券本息,此案尚在诉讼中。
附注10、其他重要事项
1、中经资产管理公司与耒阳市国有资产投资经营有限公司于1997年10月签订资产经营合同,合同约定,中经资产管理公司以承担耒阳市电力发展有限公司的全部债务及支付现金1400万元的方式取得耒阳市电力发展有限公司60%的股权。同年10月,中经资产管理公司与衡阳市飞龙实业股份有限公司签订股权转让协议和委托经营管理公司,协议及合同约定中经资产管理公司将所拥有的耒阳市电力发展有限公司股权中的12.5%转让给衡阳市飞龙实业股份有限公司,并委托衡阳市飞龙实业股份有限公司负责管理耒阳市电力发展有限公司,委托经营管理期限为3年。
由于中经资产管理公司未能依约承担债务,致使资产经营合同难以继续履行,故本公司对耒阳电力发展有限公司所拥有的受托经营管理权本年度未予实际实施。
2、本公司1997年与衡阳某公司签订了房屋购销合同,向其出售4250平方米的商业用房,售价为14875000元。由于该公司未按合同规定的时间付款,本公司决定与其终止交易。
3、本公司所属控股子公司海南华隆实业有限公司,由于1998年处于停业状态,故未将其纳入合并会计报表范围。
4、其他应付款、盈余公积等科目本年期初数与上年期末数不一致,系作以前年度损益调整时,将会计报表相关项目的期初数作修正所致。
(十)公司的其他有关资料
1.公司变更注册登记日期、地点:
时间:1993年11月30日
地点:湖南省衡阳市
2.企业法人营业执照注册号:18380604-9
3.税务登记号码:430403185008825
4.公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5.公司聘请的会计师事务所名称、办公地:
名称:湖南省开元会计师事务所(原湖南省会计师事务所)
地址:湖南省长沙市城南西路1号
(十一)备查文件
1.载定法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正
本。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4.在其他证券市场公布的的年度报告
5.公司章程
6.其他相关文件
衡阳市飞龙实业股份有限公司
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998年12月31日
编制单位:衡阳市飞龙实业股份有限公司(母公司) 单位:元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 27330431.88 13572689.12
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 7410000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 38950454.81 34191745.45
减：坏帐准备 116851.36 102575.22
应收帐款净额 38833603.45 34089170.23
预付帐款 994289.53 17590000.00
应收补贴款 4035771.50 1501195.54
其他应收款 12038893.25 101065975.72
存货 37385406.37 28142814.08
减：存货跌价准备
存货净额 37385406.37 28142814.08
待摊费用 1260744.62 429829.17
待处理流动资产净损失 0.00 8000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 237639180.60 196399673.86
长期投资：
长期股权投资 29484458.20 2140636.85
长期债权投资 37811.20 19396.20
长期投资合计 29484458.20 2140636.85
减：长期投资减值准备
长期投资净额 29484458.20 2140636.85
固定资产：
固定资产原价 41603030.17 45550413.75
减：累计折旧 8814817.82 10876936.85
固定资产净值 32788212.35 34673476.90
工程物资
在建工程 3390394.84 1715993.20
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 36178607.19 36389470.10
无形资产及其他资产：
无形资产 20610680.70 20289880.70
开办费 778162.65 569773.29
长期待摊费用 1928685.06 1725749.22
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 23317528.41 22585403.21
递延税项：
递延税款借项
资产总计 326657585.60 276795580.22
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 70401000.00 102821000.00
应付票据 5000000.00
短期应付债券 14975810.00 15930054.38
应付帐款 6784353.87 4923731.59
预收帐款 2563236.28 2116235.42
代销商品款
应付工资 622747.96 378005.46
应付福利费 -329581.86 -156214.75
应付股利
应交税金 3009651.01 -1477447.16
其他应交款 310262.94 396269.49
其他应付款 73520359.33 68433196.67
预提费用 63244.80
一年内到期的长期负债 0.00 2600000.00
其他流动负债
流动负债合计 176921084.33 195964831.10
长期负债：
长期借款 2600000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 391329.03 461125.87
其他长期负债
长期负债合计 2991329.03 461125.87
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 179912413.36 196425956.97
少数股东权益
股东权益
股本 66040000.00 66040000.00
资本公积 64827318.94 64827318.94
盈余公积 5162439.80 5162439.80
其中：公益金 1824171.66 1824171.66
未分配利润 107154135.50 -55660135.49
股东权益合计 146745172.24 80369623.25
负债及股东权益总计 326657585.60 276795580.22
合并资产负债表
1998年12月31日
编制单位:衡阳市飞龙实业股份有限公司 单位:元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 27461458.38 13674481.70
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 7410000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 40834377.39 36077652.95
减：坏帐准备 122094.97 108232.79
应收帐款净额 40712282.42 35969420.16
预付帐款 7162083.79 17590000.00
应收补贴款 4035771.50 1501195.54
其他应收款 6263282973.24 38439049.26
存货 43041367.24 35025960.06
减：存货跌价准备
存货净额 43041367.24 35025960.06
待摊费用 1344934.29 505339.14
待处理流动资产净损失 0.00 44645.56
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 194450870.86 142750091.42
长期投资：
长期股权投资 12400000.00 16400000.00
长期债权投资 37811.20 36811.20
长期投资合计 12437811.20 16436811.20
减：长期投资减值准备
长期投资净额 12437811.20 16436811.20
固定资产：
固定资产原价 139062211.96 161809610.65
减：累计折旧 16764521.61 23514104.41
固定资产净值 122297690.35 138295506.24
工程物资
在建工程 14839607.14 1852666.72
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 137137297.49 140148172.96
无形资产及其他资产：
无形资产 33386262.92 32867069.72
开办费 3206547.97 2740587.44
长期待摊费用 1928685.06 1725749.22
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 38521495.95 37333406.38
递延税项：
递延税款借项
资产总计 382547475.50 33668481.96
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 78701000.00 111131000.00
应付票据 5000000.00
应付短期债券 14975810.00 15930054.38
应付帐款 8967104.50 7578092.19
预收帐款 2598691.28 2171690.42
代销商品款
应付工资 1125332.83 1271849.82
应付福利费 157587.08 463013.31
应付股利
应交税金 3015451.98 -875781.42
其他应交款 311782.79 405800.90
其他应付款 84637047.10 78079492.65
预提费用 6284166.67 6813815.79
一年内到期的长期负债 0.00 32555084.45
其他流动负债
流动负债合计 205773974.23 255524112.49
长期负债：
长期借款 29637000.00
应付债券
长期应付款 200000.00
住房周转金 391329.03 574746.22
其他长期负债
长期负债合计 30028329.03 774746.22
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 235802303.26 2596298858.71
少数股东权益
股东权益
股本 66040000.00 66040000.00
资本公积 64827318.94 64827318.94
盈余公积 5162439.80 5162439.80
其中：公益金 1824171.66 1824171.66
未分配利润 10715413.50 -55660135.49
股东权益合计 146745172.24 80369623.25
负债及股东权益总计 382547475.50 336668481.96
利润及利润分配表
编制单位：衡阳市飞龙实业股份有限公司(母公司) 单位:元
项目 上年数 本年累计数
一、主营业务收入 18424478.72 74946950.02
减：折扣与折让 0.00 546821.62
主营业务收入净额 184248478.72 74400128.40
减：主营业务成本 167132800.62 82605065.52
主营业务税金及附加 1678674.66 380974.63
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 1543706003.44 -8585911.75
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 12006930.62
减：存货跌价损失
营业费用 1916127.78 2820974.34
管理费用 8115686.57 22224618.80
财务费用 7270231.90 21911564.91
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 10141887.81 -55543069.80
加：投资收益(损失以"-"号填列) -8908769.37 -11839240.34
补贴收入 9154275.54 1947495.96
营业外收入 3245183.29 10004.81
减：营业外支出 327731.06 950739.62
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 13304846.21 -66375548.99
减：所得税 6536164.44
减：少数股东损益
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 6768681.77 -66375548.99
加：年初未分配利润 20202034.00 10715413.50
加：盈余公积转入
六、可供分配的利润 26970715.77 -55660135.49
减：提取法定盈余公积 676868.19
提取法定公益金 338434.08
七、可供股东分配的利润 25955413.50 -55660135.49
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
已分配普通股股利 12540000.00
八、未分配利润 10715413.50 -55660135.49
合并利润及利润分配表
编制单位：衡阳市飞龙实业股份有限公司 单位:元
项目 上年数 本年累计数
一、主营业务收入 199021430.47 84605659.30
减：折扣与折让 0.05 47649.22
主营业务收入净额 199021430.47 84058010.08
减：主营业务成本 179537055.28 96513284.17
主营业务税金及附加 1793338.73 457679.84
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 176910396.46 -12912953.93
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 12019285.09
减：存货跌价损失
营业费用 2315790.17 3518923.43
管理费用 11045879.28 25383246.65
财务费用 15359253.10 25784384.39
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 989399.00 -67599508.40
加：投资收益(损失以"-"号填列) 233799.90 261996.01
补贴收入 9159875.54 1947495.96
营业外收入 3316133.20 26234.81
减：营业外支出 394361.43 1011767.37
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 13304846.21 -66375548.99
减：所得税 6536164.44
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 6768681.77 -66375548.99
加：年初未分配利润 20202034.00 10715413.50
加：盈余公积转入
六、可供分配的利润 26970715.77
减：提取法定盈余公积 676868.19
提取法定公益金 338434.08
七、可供股东分配的利润 25955413.50 -55660135.49
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
已分配普通股股利 15240000.00
八、未分配利润 10715413.50 -55660135.49
现金流量表
编制单位：衡阳市飞龙实业股份有限公司(母公司) 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 96968898.27
收取的租金 799760.25
收到的税费返还 1848115.65
收到的其他与经营活动有关的现金 21398.42
现金流入小计 99638172.59
购买商品、接受劳务支付的现金 106199193.24
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6874125.93
支付的增值税款 3270000.00
支付的所得税款 2570000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1049376.20
支付的其他与经营活动有关的现金 5895742.63
现金流出小计 125858438.00
经营活动产生的现金流量净额 -26220265.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 100.00
分得股利或利润所收到的现金 240596.01
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
380264.15
现金流入小计 621860.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
60625.00
权益性投资所支付的现金 4000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4060625.00
投资活动产生的现金流量净额 -3438764.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金 4882700.00
借款所收到的现金 57420000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 62302700.00
偿还债务所支付的现金 30200000.00
发生筹资费用所支付的现金 467318.20
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 15734094.31
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 46401412.51
筹资活动产生的现金流量净额 15901287.49
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13757742.76
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -66375548.99
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 10125873.00
固定资产折旧 2183146.64
无形资产、长期待摊费用摊销 326253.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
11490.00
固定资产报废损失
财务费用 21591406.72
投资损失(减收益) 11839240.34
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 9242592.29
经营性应收项目的减少(减增加) 8150198.20
经营性应付项目的增加(减减少) -23857498.40
增值税增加净额(减减少) 542581.27
经营活动产生的现金流量净额 -26220265.41
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 13572689.12
减:货币资金的期初余额 27330431.88
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13757742.76
合并现金流量表
编制单位：衡阳市飞龙实业股份有限公司 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 107145622.63
收取的租金 799760.25
收到的税费返还 1848115.65
收到的其他与经营活动有关的现金 29463.18
现金流入小计 109822961.71
购买商品、接受劳务支付的现金 114747610.60
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8943257.68
支付的增值税款 3756859.48
支付的所得税款 2570000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1178304.57
支付的其他与经营活动有关的现金 4024316.44
现金流出小计 135220348.77
经营活动产生的现金流量净额 -25397387.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1000.00
分得股利或利润所收到的现金 240596.01
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 442127.89
现金流入小计 683723.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
248625.00
权益性投资所支付的现金 4000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4248625.00
投资活动产生的现金流量净额 -3564901.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金 4882700.00
借款所收到的现金 57430000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 62312700.00
偿还债务所支付的现金 30200000.00
发生筹资费用所支付的现金 467318.20
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的现金
偿付利息所支支付的现金 16470070.32
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 47137388.52
筹资活动产生的现金流量净额 15175311.48
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13786976.68
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -66375548.99
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 10126286.96
固定资产折旧 6907092.80
无形资产、长期待摊费用摊销 907731.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
11490.00
固定资产报废损失
财务费用 25251395.15
投资损失(减收益) -261996.01
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 8015407.18
经营性应收项目的减少(减增加) 11804530.13
经营性应付项目的增加(减减少) -22770082.34
其他(预提费用的增加和待摊费用减少) 986306.34
经营活动产生的现金流量净额 -25397387.06
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 13674481.70
减:货币资金的期初余额 27461458.38
现金等价物的期末余额 -13786976.68
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13786976.68
