衡阳市金荔科技农业股份有限公司二000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。深圳华鹏会计师事务所为公司出具了无保留意见但带有解释性说明的审计报告,公司董事会、监事会对此亦有说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
(一)公司法定中文名称:衡阳市金荔科技农业股份有限公司
英文名称:HUNAN HENGYANG JINLI TECHNOLOGY(AGRICULTURAL CO.,LTD
(二)公司法定代表人:刘作超
(三)公司董事会秘书:欧阳述安
公司董事会证券事务代表:王剑军
联系地址:湖南省衡阳市沿江北路168号
电话:0734-8709868
传真:0734-8709892
公司证券事务电子信箱:jinlikj@163.com
(四)公司地址:湖南省衡阳市沿江北路168号
邮政编码:421001
(五)公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
上海证券交易所网址:HTTP//WWW.SSE.COM.CN公司年度报告备置地点:公司董秘办
(六)公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:ST金荔
股票代码:600762
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要财务指标情况(单位:人民币元)
利润总额: 9441165.36
净利润: 9441165.36
主营业务利润: 48250236.16
其它业务利润: 0
营业利润: 0
补贴收入: 114026.53
营业外收支净额: -83966.68
经营活动产生的现金流量净额: 64833152.42
现金及现金等价物净增加额: 27981384.61
扣除非经常性损益后的净利润: 8749172.15
注:扣除非经常性损益后的净利润是扣除了以下项目,营业外收支、补贴收入,金额计691993.21元。
项目 1999年 1998年
调整前 调整后
主营业务收入 49611192.48 84605659.30 84605659.30
净利润 -54590165.10 -66375548.99 -64712829.62
总资产 368897359.71 336668481.96 -109078569.89
股东权益 -32801416.05 80369623.25 21788749.05
每股收益 -0.826 -1.005 -0.980
每股净资产 -0.496 1.217 0.330
调整后的每股净资产 -0.617 1.19 0.149
每股经营活动产生的现金流量余额 0.131 -0.384
净资产收益率 -58.45%
2.主要会计数据情况(单位:人民币元)
项目 2000年
主营业务收入 194374345.12
净利润 9441165.36
总资产 592205958.82
股东权益 124826941.49
每股收益 0.14
每股净资产 1.89
调整后每股净资产 -0.44
每股经营活动产生的现金流量净额 0.98
净资产收益率 7.56%
注:主要财务指标计算公式:每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
2、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数字:
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
项目 2000年度 2000年度 2000年度 2000年度
主营业务利润 38．65％ 54．56％ 0．73 0．73
营业利润 16．17％ 22．80％ 0．31 0．31
净利润 7．56％ 10．67％ 0．14 0．14
扣除非经常性损益后的净利润 7．54％ 10．64％ 0．14 0．14
三、股东情况介绍
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表股本结构 1999年12月31日 2000年12月31日
（1）尚未流通股份
Ⅰ发起人股份 14,872,000 14,872,000
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份 14,872,000 14,872,000
Ⅱ募集法人股 24,128,000 24,128,000
Ⅲ内部职工股
Ⅳ优先股或其他
尚未流通股份合计 39,000,000 39,000,000
（2）已流通股份
Ⅰ境内上市的人民币普通股 27,040,000 27,040,000
Ⅱ境内上市的外资股
Ⅲ境外上市的外资股
Ⅳ其他
已流通股份合计 27,040,000 27,040,000
（3）股份总数合计 66,040,000 66,040,000
2、股票发行与上市情况公司于1989年、1993年先后定向向社会发行股票,共计5080万股,经中国证监会批准,公司股票作为历史遗留问题于1996年10月25日在上海证券交易所上市交易。
（二）股东情况介绍
1、截止2000年12月31日,本公司股东总数为4659户。
2、主要股东持股情况
股东名称 持股数量 占总股本
（股） 的比例（％）
1、广东金荔投资有限责任公司 29822000 45．15
2、深圳市旭能投资有限公司 1300000 1．97
3、衡阳市工商局劳动服务公司 520000 0．97
4、衡阳市金龙大酒店 513890 0．77
5、张晓华 353100 0．53
6、刘义超 307034 0．46
7、衡阳市铝制品厂技协服务部 304200 0．46
8、刘冰 266000 0．41
9、衡冶咨询 264810 0．40
10、衡阳市城北机电公司 257010 0．39
注:①本公司前10名股东之间无关联关系。
②广东金荔投资有限责任公司情况介绍:
法定代表人:何雪梅,注册资本:8500万元人民币,公司住址:广州天河北路中信广场31楼08室,经营范围:股权投资、实业投资、企业委托管理、计算机网络技术开发、信息咨询。
广东金荔投资有限责任公司受让公司原前三大股东衡阳市供销合作社、中经资管理有限公司、北京涌金财经顾问有限公司所持股份,并于1999年9月9日经国家证监会（证监函[1999]183号文）同意豁免要约收购飞龙实业股票义务,而成为公司第一大股东。
③广东金荔投资责任公司股票无质押冻结情况。
四、股东大会简介报告期内公司共召开了三次股东大会,即2000年第一次临时股东大会、1999年年度股东大会和2000年第二次临时股东大会,具体情况是:
1、公司于2000年2月13日的董事会决议通过2000年3月16日召开2000年第一次临时股东大会,并按有关规定由公司董事会于2000年2月14日在《上海证券报》、《中国证券报》刊登开会通知召集会议。
2、公司于2000年4月18日召开三届二次董事会会议,通过2000年5月26日召开1999年年度股东大会,会议召开公告刊登在2000年4月19日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
3、公司于2000年9月23日召开董事会会议,通过公司重大资产置换的决议及于2000年10月27日召开2000年第二次临时股东大会,会议召开公告刊登在2000年9月27日的《中国证券报》、《上海证券报》上（后公司又于2000年10月21日发布延迟召开股东大会的公告,将会议时间由10月27日推迟到11月2日召开）。
4、公司2000年第一次临时股东大会于2000年3月16日在广州市天河区中信广场31层广东金荔投资有限责任公司大会议室举行,出席会议的股东及股东代表共42人,所持股份3821．05万股,占公司总数的57．86％,经本次会议审议并通过了如下决议:
（1）关于同意修改公司章程有关条款的决议;
（2）通过重新聘请湖南开元会计师事务所为公司财务审计机构的决议。
本次会议有关情况、决议内容详细披露在3月17日《中国证券报》、《上海证券报》上。
5、公司1999年年度股东大会于2000年5月30日上午9:00在广州增城市石滩镇金荔苑山庄举行。出席会议的股东或股东代表共38人,代表股份数3743．67万股,占公司总股本的56％,会议审议和通过了董事会工作报告、监事会工作报告、公司1999年度财务决算及2000年财务预算报告、公司1999年度利润分配方案的报告。
本次会议有关情况、决议内容详细披露在5月31日《中国证券报》、《上海证券报》上。
6、公司2000年第二次临时股东大会于2000年11月2日在广州市天河区中信广场31层广东金荔投资有限责任公司大会议室召开,出席会议的股东及股东代表共7人,所持股份4097．29万股,占公司股份总数的62．04％,经本次会议审议并通过了如下决议:
（1）通过了资产置换方案的议案;
（2）通过了相关评估报告;
（3）通过大股东关于放弃同业竞争承诺的议案;
（4）通过了授权董事会办理此次资产置换相关事项的议案。
本次会议有关情况、决议内容详细披露在2000年11月3日《上海证券报》、《中国证券报》上。
五、董事会工作报告
（一）公司经营情况
1、公司由原衡阳市飞龙实业股份有限公司更名而来,其主营业务为:农业高科技产品开发、培育、销售。水泥生产、销售,炼钢轧材,政策允许的废旧物资回收、加工、串换,利用及生产企业超储积压清仓物资的调剂、串换,经销五金、交电、建筑材料及政策允许的金属材料、矿产品,房地产投资。计算机网络技术开发及成果转让。
2、我公司于2000年1月25日获国家环境保护总局（进口废物批准证书第8813号文）批准,经营进口废物:废电线电缆,废五金电器（回收铜、回收铝）,进口废物数量分别为废电线电缆2000吨、废五金电器4000吨,进口口岸为广州、黄埔、衡阳、深圳,废物来源为德国、加拿大、日本、韩国、新加坡、香港、台湾等地,本次进口废物批准证书有限期限为一年。该项工作已经开展,其产生的利润构成公司利润的重要组成部分。
3、我公司积极调整产业结构，加大高科技农业投入，利用“克隆”种苗技术，扩大树苗销售，增加主营业务收入近4千万元，取得了可喜的经济效益，并在生产中努力节约费用开支，降低生产成本。
4、加快人事制度和分配制度改革，完善约束与激励机制，公司实行竞争上岗、动态管理，责、权、利相结合，充分调动了全体员工的积极性。
5、在经营中出现的问题与困难及解决方案作为再生资源回收、旧货交易、建材生产和销售为主业的公司,要想实现其持续发展是不可能的,在大股东的支持下,经公司董事会研究,并报股东大会审议通过,公司进行了资产重组,新的年度公司将朝高科技农业发展。
（二）公司财务状况
项目 2000年 1999年 2000年变动比例
总资产 592205958．82 297598761．53 ＋98．99％
负债合计 467379017．33 333989166．34 ＋39．94％
股东权益 124826941．49 －36390404．81 443．02％
主营业务利润 48250236．16 －4034504．62 1295．94％
净利润 9441165．36 －54590165．10 117．29％
变动原因:
1．总资产增加,系资产置换中对方赠与2．19亿多。
2．主营业务收入2000年比1999年增加,主要基于
（1）从事树苗销售业务,增加主营业务收入39000000元,（2）2000年开拓旧货交易业务,增加主营业务收入151000000元,（3）废旧物资回收业务萎缩,减少主营业务收入43000000元。
（三）公司投资情况报告期内公司未对外进行投资。
（四）公司募集资金使用情况公司以前年度所募集的资金已按计划使用完毕。
（五）2001年工作计划
1、加大农业高科技含量投入,促进公司全面向农业高科技型企业发展。
2、建立金荔科技园项目,形成一个集种植、加工、旅游观光、教学为一体的示范基地。
3、积极引进高科技项目,寻求新的利润增长点。
4、进一步深化人事劳动及分配制度的改革。
（六）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的决议情况及决议内容
（1）2000年2月13日公司召开董事会会议,决议通过了修改章程有关条款、改聘会计师事务所及召开2000年第一次临时股东大会审议以上事项。
（2）2000年4月18日召开三届二次董事会会议,审议通过了1999年董事会工作报告、财务工作报告、1999年分配方案、公司计提和核算各项资产减值准备的内部控制制度、1999年度计提各项资产减值准备的议案和决定召开1999年年度股东大会审议以上事项。
（3）2000年6月26日召开的临时董事会会议,审议通过了刘作超先生辞去总经理职务,聘任余伟雄先生为总经理,同意聘任丁隆娥女士为财务总监。
（4）2000年8月6日召开的董事会会议,审议通过了公司2000年中期报告及摘要,并决定2000年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（5）2000年9月23日召开的董事会会议,通过了关于公司与广州金荔庄实业发展有限公司进行资产置换的决议及召开2000年第二次临时股东大会审议以上事项。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）报告期内公司未进行利润分配或公积金转增股本;
（2）公司2000年第二次临时股东大会通过授权董事会办理资产置换事宜,董事会已办理完毕。
（七）公司管理层及员工情况
1．现任董事、监事及高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数（股） 年末持股数（股）
刘作超 男 45 董事长 1999．11－2002．11
何雪梅 女 41 副董事长 1999．11－2002．11
许梦阳 男 41 董事 1999．11－2002．11
叶树稳 男 44 董事 1999．11－2002．11
陈江浩 男 28 董事 1999．11－2002．11
欧阳述安 男 39 董事．董秘 1999．11－2002．11 1300 1300
张树臣 男 42 董事 1999．11－2002．11
蒋国民 男 56 监事 1999．11－2002．11
罗亚宁 女 52 监事 1999．11－2002．11 1300 1300
郭文清 男 33 监事 1999．11－2002．11
余伟雄 男 37 总经理 2000．06－2001．12
丁隆娥 女 57 财务总监 2000．06－2000．12 1300 1300
说明:公司除欧阳述安领取年薪25254元、张树臣领取年薪18384元、蒋国民领取年薪18384元、罗亚宁领取年薪24060元、余伟雄领取年薪28872元（6－12月）、丁隆娥领取年薪23754元外,其余董事、监事均未在公司领取。
2、报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况的说明
（1）报告期内无离任的董事、监事;
（2）2000年12月29日召开的临时董事会会议,通过了公司原财务总监丁隆娥女士因到退休年龄提出的辞职请求,聘任周振清先生为公司财务总监。
3、报告期内聘任公司经理、董事会秘书情况
（1）2000年6月26日的临时董事会会议,通过了董事长刘作超先生辞去兼任的公司总经理职务,聘任余伟雄先生为公司总经理,聘任张树臣、欧阳述安为副总经理,丁隆娥为财务总监。
（2）报告期内董事会秘书无变化。
4、公司员工数量及教育程度情况本公司现有员工1210人（含从社会招聘员工186人）,其中具有大专以上学历的87人,中专学历的94人,大中专学历以下的1029人。
（八）本次利润分配预案或公积金转增股本预案
1、利润分配预案公司2000年年度实现净利润9441165。36元,董事会决定弥补以前年度亏损。另决定用公积金转增股本:因公司自1997年至今未进行分配,主营业务方向作了调整,盈利能力大大提高,公司有了股本扩张能力,董事会决定,将资本公积股票溢价43072100．00元以2000年12月31日股本6604万股为基准,向全体股东实施每10股转增6股,尚余资本公积股票溢价3448100元。
2、预计2001年度利润分配政策公司在2001年实现的利润用于弥补以前年度的亏损，将不进行利润分配。
（九）董事会对会计师事务所解释性意见的说明：
审计报告真实的反映了公司的实际情况，由于公司资产置换前主营业务为水泥生产、销售、炼钢轧材等项目，基本处于停产、半停产阶段，成本高，利润率低，公司已连续两年出现亏损，无持续经营能力，通过资产置换后，公司主业发生重大调整，主业向高科技农业发展，置换进来的两个农庄有稳定利润来源，对公司今后的利润将产生重大影响，增强公司持续经营能力。
（十）报告期内，公司选定的信息披露报纸无变更。
六、监事会报告
2000年公司监事会按照《公司法》、《证券法》《公司章程》赋予的权利与义务对公司的生产、经营、管理进行了监督。监事会成员除列席历次董事会会议外，还对公司生产和经营活动提出了许多建设性的意见，也多次派员参加公司的催缴欠款活动，并收到了良好的效果。
一年来，公司监事会认为：
1、公司董事会严格按照国家法律法规和公司章程运作，公司决策合法。
2、公司董事、高级管理人员在行使职权时没有违反法律法规和公司的各项规章制度，没有发现损害公司利益和股东权益的行为。
3、公司于报告期内进行的关联交易中没有发现损害中小股东利益的行为。
4、深圳华鹏会计师事务所出具的审计意见及对涉及事项所作出的评价，是真实、客观的，公允地反映了公司的财务状况和经营成果。
5、对审计意见中带有解释性段的说明：资产置换后公司的经营性资产已经朝农业方向发展，将对公司新年度的利润产生重大影响。
公司监事会将恪尽职守，继续提高自身素质，加大监管力度，保护公司的的合法权益，保护股东的利益。
七、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项：1997年5月，本公司原法人股股东衡阳市供销合作联合社与中经资产管理有限公司签定了股权转让协议，由中经资产管理有限公司受让衡阳市供销合作联合社所持有的飞龙实业法人股1144万股。股权协议签署后，中经资产管理有限公司将本公司城南仓库的固定资产、在建工程、土地及存货等价值约2000万元左右的资产无偿划给衡阳市供销合作联合社。1999年9月我公司已向湖南省高级人民法院提出上诉，湖南省高级人民法院已受理此案，有关调查取证工作正在进行。在报告期内进行的资产置换中，已将该部分资产置换给广州金荔庄公司，大股东承诺承担由此造成的损失，并放弃追诉股份公司的权利。
2、报告期内公司、公司董事会及高级管理人员受监管部门处罚的情况：报告期内没有出现公司、公司董事会及高级管理人员受监管部门处罚的情况。
3、上市公司与控股股东在人员、资产、财务的三分开情况:
（1）、人员分开情况:上市公司与控股股东在人事上是独立的，上市公司有完整的人事管理制度，独立与员工签订劳动合同，有完备的劳动工资档案。公司2000年6月26日召开的临时董事会会议，决议同意刘作超先生辞去兼任的公司总经理职务，聘任余伟雄先生为公司总经理（公告在2000年6月27日的《中国证券报》《上海证券报》上），进一步完善了公司的法人治理结构。
（2）、资产完整方面:上市公司的资产是完整的，报告期内进行的资产置换，也维护了上市公司的资产完整。
（3）、财务分开方面:上市公司财务是独立的，设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；独立在银行开户，没有与大股东共用一个银行帐户的情况;独立依法纳税。
4、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并等情况本公司将除货币资金以外的资产价值为25221．36万元,与广州金荔庄实业发展有限公司的农业资产价值为为47219．73万元实行等价交换,换入的资产超过用于置换的资产共计21998．37万元,金荔庄公司将此赠与本公司。
5、重大关联交易事项：公司于2000年9月19日在广州与广州金荔庄发展有限公司（以下简称“金荔庄”）签署了《资产置换合同》,本次资产置换为关联交易,有关事项如下:
（1）、交易概述根据《资产置换合同》,公司以本公司除货币资金以外的其他全部资产与广州金荔庄实业发展有限公司全部农业资产（包括金荔苑农场和金荔庄农场的全部农业资产）进行置换。
（2）、交易各方的关联关系本次交易各方为衡阳市金荔科技农业股份有限公司（以下简称“甲方”）和广州金荔庄实业发展有限公司（以下简称“乙方”）。
广州金荔庄实业发展有限公司的主要股东刘作超和何雪梅,占其94％的股权,同时也是本公司控股公司广东金荔投资有限责任公司的主要股东,占其81％的股权,为本公司关联企业。
广东金荔投资有限责任公司持有本公司2982．2万股,占本公司总股本的45．15％。
（3）、交易合约的主要内容:
①签署合约方的法定名称:本次合约各方为衡阳市金荔科技农业股份有限公司、广州金荔庄实业发展有限公司。
②合约签署日期:2000年10月19日
③交易的标的:
A．用于置换的本公司资产:本公司资产经评估价值为人民币33708．24万元,货币资金为人民币8486．88万元,置换的资产为除货币资金以外的其他全部资产即人民币25221．36万元。以上数据摘自长沙孜信有限责任会计师事务所长孜评报字（2000）第217号《资产评估报告书》（以下简称“《评估报告1》”）。
B．本次换入的资产情况:本次换入的资产为构成广州金荔庄实业发展有限公司的全部农业资产即金荔苑农场和金荔庄农场,全部农业资产占金荔庄公司资产98．32％,按评估值47219．73万元人民币置换给金荔科技,以上数据摘自广东大正联合资产评估有限责任公司大正联合评报字（2000）第115号《资产评估报告书》（以下简称“《评估报告2》”）。
④合约涉及的金额及支付方式:本次关联交易,在评估的基础上金荔科技用于置换的资产为25221．36万元,本次换入的资产为47219．73万元,双方实行等价交换,换入的资产超过用于置换的资产共计21998．37万元,金荔庄公司将此赠与金荔科技。
上述双方用于置换的资产,将于合约正式生效之日起30日内履行完毕。
⑤置换基准日
A．本合同生效日即为置换基准日,自置换基准日起《评估报告1》所评估资产的所有权归乙方所有,《评估报告2》所评估资产的所有权和经营权归甲方所有。并且所有拟转移给对方的相关合同的权利义务,亦从置换基准日起发生转移。
B、自评估基准日（2000年6月30日）至置换基准日,《评估报告1》所评估资产所产生的损益仍归甲方所有,《评估报告2》所评估资产所产生的损益仍归乙方所有。
C、自置换基准日至相关资产实际移交日,《评估报告1》所评估资产所产生的损益归乙方所有,《评估报告2》所评估资产所产生的损益归甲方所有。该项损益在相关资产移交时一交移交。
（4）、人员、债务处理及同业竞争资产置换后,公司将通过择优录取方式与公司员工签订劳动合同。本次资产置换不涉及置换双方现有债务,属于置换双方的全部债务仍由原企业承担,双方已征询主要债权人同意本次资产置换。本次资产置换后,广东金荔投资有限责任公司承诺,不从事任何在商业上与本公司主营业务、主导产品形成实质性竞争的业务或活动,放弃任何形式的同业竞争。
（5）、本次关联交易正式生效的条件此项交易须经2000年11月2日公司的临时股东大会批准,与该关联交易有利害关系的关联股东广东金荔投资有限责任公司放弃在股东大会上对该议案的表决权（股东大会决议于2000年11月3日在中国证券报》、《上海证券报》予以公告）。
（6）、与控股股东在人员、资产、财务上分开的承诺本次资产置换后,本公司按照有关法律、法规和规章、政策的要求,规范运作,建立健全法人治理结构,与控股股东及关联企业在人员、资产、财务上分开。
（7）、独立财务顾问意见本公司董事会已聘请湘财证券有限责任公司为公司独立财务顾问,并已出具了独立财务顾问报告。独立财务顾问报告认为,本次关联交易符合国家有关法律、法规的规定,体现了公平、公开、公正的原则,维护了全体股东的合法权益。
（8）、律师事务所法律意见书本公司董事会已聘请湖南启元律师事务所为公司资产置换出具了法律意见书。法律意见书认为,签署协议的双方具有法定主体资格,资产置换没有法律障碍。
6、聘任、解聘会计师事务所情况公司经与湖南开元会计师事务所、深圳华鹏会计师事务所友好协商，并经2001年2月6日召开的2001年第一次临时股东大会审议通过，聘请深圳华鹏会计师事务所为公司财务审计机构，聘期一年。
7、报告期内无其他重大合同（含担保）。
8、报告期内公司更改名称或股票简称的情况公司于2000年1月26日进行了预亏公告，并经湖南开元会计师事务所审计，公司已连续二年出现亏损，根据有关规定，经报请上海证券交易所同意，公司股票交易自2000年4月26日起实行特别处理，股票简称为“ST金荔”，代码不变。
八、财务会计报告
公司2000年的财务报告经深圳华鹏会计师事务所注册会计师朱月凤、卢剑波审计后，出具了无保留意见带有解释性说明的华鹏审字[2001]145号审计报告。
华鹏审字[2001]145号
审计报告
衡阳市金荔科技农业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了衡阳市金荔科技农业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2000年12月31日的资产负债表和截至2000年12月31日止该年度的利润及利润分配表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其他有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况和截至2000年12月31日止该年度的经营成果、现金流动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。此外，我们发现：
如附注十一所示，贵公司由于资产置换（详见附注七）导致经营性资产发生重大变动，该变动将对贵公司持续经营能力产生重大影响。
深圳华鹏会计师事务所 中国注册会计师：朱月凤
中国·深圳 中国注册会计师：卢剑波
二零零一年三月三日
会计报表附注
2000年1－12月
编制单位：衡阳市金荔科技农业股份有限公司
附注一、衡阳市金荔科技农业股份有限公司设立说明及主要业务
衡阳市金荔科技农业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为衡阳市飞龙实业股份有限公司。
衡阳市飞龙实业股份有限公司前身为衡阳市物资回收利用公司。1988年经衡阳市经济体制改革办公室衡改字（1998）第6号文批准，衡阳市物资回收利用公司改制为衡阳市物资回收股份有限公司。1992年经衡阳市体改办衡体改字（1992）第33号文批准更名为衡阳市飞龙再生资源股份有限公司，1993年经湖南省体改委湘体改字（1993）199号文批准更名为衡阳市飞龙实业股份有限公司。1996年10月，衡阳市飞龙实业股份有限公司20,8000,000A股获准在上海证券交易所上市。股权重组后，于1999年11月5日经衡阳市经济体制改革委员会衡体改字（1999）9号文批准，更名为本公司。本公司于2000年4月30日在湖南省工商行政管理局办理变更登记，持有4300001004276（3－2）企业法人营业执照，截止2000年12月31日，本公司注册资本为人民币66,040,000．00元。
本公司经营范围：水泥生产、销售、炼钢轧材，政策允许的废旧物资回收、加工、串换、利用及生产企业超储积压清仓物资的调剂、串换，经销五金、交电、建筑材料及政策允许的金属材料、矿产品，房地产投资，计算机网络技术开发及成果转让，农业高科技产品开发、培育、销售。
附注二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
执行财政部制定的《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一会计年度。
3记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则，除按规定进行资产评估的资产以重估的价值入帐外，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
对发生的外币业务，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记帐。各外币帐户期末余额按期末中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币金额，其与原帐面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中：属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产等长期资产发生的汇兑损益在该资产尚未达到其预定的可使用状态之前，计入该购建资产的成本，除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。
6、现金等价物标准的确定方法
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括从购买日起三个月到期的在证券市场上流通的短期债券投资，但不包括其他货币资金中的定期存款、存入保证金等不能随时支取的款项。
7、短期投资的核算方法
（1）短期投资取得时按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。期末对短期投资采用成本与市价孰低计价，将短期投资的市价与成本进行比较，如市价低于成本的，按其差额计提短期投资跌价准备；
（2）短期投资的现金股利或利息，先冲减投资成本，直到该投资成本为零时，再确认为当期投资收益；处置短期投资时，投资成本与实际取得收入的差额确认为当期投资收益。
8、坏帐核算方法
（1）坏帐确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的应收款项或债务人逾期未履行偿债义务且有明显特征表明确实无法收回的应收款项，经本公司批准确认为坏帐损失；
（2）坏帐损失核算采用备抵法，本公司根据债务人的财务状况、现金流量等情况对应收款项（包括应收帐款和其他应收款）采用帐龄分析法计提坏帐准备，计提比例为：
帐龄 计提比例 帐龄 计提比例
1年以内 5.00% 3-4年 60.00%
1-2年 10.00% 4-5年 80.00%
2-3年 20.00% 5年以上 100.00%
9、存货的核算方法
（1）存货分类主要为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等；
（2）存货取得时按实际成本核算, 原材料、在产品、库存商品发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时，单价在1,000.00元以下的，采用一次性摊销法摊销；单价在1,000.00元以上的，采用五五摊销法摊销；
（3）期末存货按存货成本与可变现净值孰低计价，并对可变现净值低于成本的存货计提存货跌价准备。
10、长期投资的核算方法
（1）长期股权投资
Ⅰ、长期股权投资取得时按实际支付的价款或确定的价值记帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20.00%以下或虽占该单位有表决权资本总额20.00%或20.00%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20.00%或20.00%以上的，或虽投资不足20.00%但有重大影响的，采用权益法核算；
Ⅱ、采用成本法核算，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，中期期末或年度终了按分享或分担的被投资单位实现的净利润（或净亏损）确认投资收益；
Ⅲ、采用权益法核算的，长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额的，其借差按不超过10年的期限摊销，贷差按不低于10年的期限摊销。
（2）长期债权投资
Ⅰ、长期债券
（Ⅰ）长期债券取得时按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐。实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，并在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；
（Ⅱ）长期债券于期末结帐或出售、收回债券本息时确认投资收益。
Ⅱ、委托贷款等其他债权投资，按实际支付的价款记帐；每期结帐时，或其他债权投资到期收回本息时确认投资收益。
（3）其他投资中以实物资产或无形资产对外投资的按评估确认的资产净值记帐；其他股权投资出售、处置时，其投资成本与实际取得收入的差额确认为投资收益。
（4）期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按长期投资个别项目可收回金额低于其帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产的计价与折旧方法
（1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产；
（2）固定资产计价：固定资产以历史成本计价；
（3）固定资产分类及折旧：固定资产折旧采用直线法，应计折旧额在扣除残值（原值的5.00%）后按分类折旧率计提。固定资产类别、使用年限及年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率%
房屋及建筑物 30 3.17%
机器设备 15 6.33%
电子设备 5 19.00%
运输设备 5 19.00%
12、在建工程的核算方法
在建工程是指兴建中的厂房、安装及调试中的机器设备及其他固定资产，按实际成本核算。该等成本包括直接建造成本以及于兴建、安装及调试期间的有关借款的利息支出及汇兑损益。在建工程于完工交付使用后转为固定资产并计提折旧。
13、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产计价
Ⅰ、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；
Ⅱ、其他单位投入的无形资产按公允价值计价；
Ⅲ、自行开发并按法定程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请的律师费用等计价。
（2）无形资产摊销
Ⅰ、土地承包经营权按合同规定的使用期限平均摊销；
Ⅱ、非专利技术按受益期限分10年平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用的计价及摊销方法
（1）开办费以筹建期间的实际发生额计价，按5年平均摊销；
（2）长期待摊费用是指土地开发费，以实际发生额计价，按对应的土地使用权规定的使用期限平均摊销。
15、收入的确认原则
（1）商品、产品销售：在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品、产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品、产品相关的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现；
（2）工程、劳务提供：在工程、劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与提供该工程、劳务相关的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
16、所得税的会计处理方法本公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
17、合并会计报表的编制方法
（1）本公司对拥有控制权的子公司及合营企业（以下简称“附属公司”），在编制合并会计报表时纳入合并范围。合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的附属公司的会计报表以及其他资料为依据，合并时，将他们相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现利润全部抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益；
（2）本公司及附属公司采用的会计政策一致。
附注三、本公司税项
税项 计税依据 适用税率 备注
增值税 商品、产品销售收入 4.00%、17.00% *
营业税 工程、劳务收入 3.00%、5.00%
城建税 应缴增值税、营业税 7.00%
农林特产税 农产品销售收入 10.00% **
企业所得税 应纳税所得额 33.00% ***
*本公司基本经营业务按17.00%计提增值税。其中废旧物资回收经营业务，根据财政部、国家税务总局财税字（1999）1号文及湘财税字（1999）7号文执行先征收后返还70.00%的规定；另外本公司旧货交易市场已于1999年9月获得国内贸易局批准经营旧货经营业务，其经营的旧货按4.00%计提增值税；
**本公司自产农产品销售按10.00%计提农林特产税；
***本公司根据湘政发[1995]19号文规定按33.00%计提企业所得税，按18.00%返还，实际执行15.00%的企业所得税率。
附注四、本公司的附属公司及合并会计报表范围的变化
1、本公司1999年度纳入合并会计报表范围的衡阳飞龙耒阳建材水泥有限公司和衡阳市飞雁轧钢厂，本年度由于本公司资产置换(详见附注七)，对上述两公司的长期股权投资于2000年11月置换出去，故本年度无须对其会计报表进行合并；
2、1999年度海南华隆实业有限公司处于停业整顿阶段，本公司未对其会计报表进行合并。本年度由于本公司资产置换(详见附注七)，对该公司的长期股权投资于2000年11月置换出去，故本年度无须对其会计报表进行合并；
3、本年度本公司无须编制合并会计报表。
附注五、本公司会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
1、货币资金
项目 2000年12月31日 1999年12月31日
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
现金 - - 116,209.58 - - 101,871.24
银行存款 - - 88,178,529.39 - - 60,221,483.12
其他货币资金 - - 23,000.00 - - 13,000.00
合计 88,317,738.97 60,336,354.36
货币资金2000年12月31日比1999年12月31日增加27,981,384.61元，增长46.37%，主要系增加客户预付的树苗采购款所致。
2、应收帐款
帐龄 2000年12月31日 1999年12月31日
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 12,952,500.00 95.20 647,625.00 3,692,071.47 12.69 184,603.57
1-2年 444,724.50 3.27 44,472.45 1,974,235.49 6.79 197,423.55
2-3年 207,063.49 1.53 41,412.69 1,770,288.13 6.08 354,057.63
3年以上 - - - 21,656,585.80 74.44 16,242,439.35
合计 13,604,287.99 100.00 733,510.14 29,093,180.89 100.00 16,978,524.10
应收帐款中欠款单位前五名列示如下：
欠款单位 所欠金额 欠款时间 欠款原因
兴发果场 5,812,000.00 2000年 货款
兴发综合部 2,480,000.00 2000年 货款
南方工贸公司 2,690,000.00 2000年 货款
富达贸易行 1,970,500.00 2000年 货款
王赖金 207,063.49 1999年 货款
应收帐款中无持有本公司5.00%（含5.00%）以上股份的股东欠款；
由于本期资产置换（详见附注七）,2000年12月31日的应收帐款主要是应收树苗、水果销售等货款，而1999年12月31日的应收帐款主要是应收废旧物资销售等货款。
3、其他应收款
帐龄 2000年12月31日 1999年12月31日
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内1,417,996.02 82.40 150,735.25 114,330,894.81 85.13 5,716,544.74
1-2年 247,773.19 14.40 24,777.32 3,367,504.65 2.50 336,750.46
2-3年 56,000.00 3.20 11,200.00 2,284,357.65 1.70 456,871.53
3年以上 - - - 14,325,178.33 10.67 14,620,891.24
合计 1,721,769.21 100.00 186,712.57 134,307,935.44 100.00 21,131,057.97
其他应收款中欠款单位前五名列示如下：
欠款单位 所欠时间 欠款金额 欠款原因
致尚广告公司 2000年 746,000.00 押金
飞龙物业公司 2000年 247,106.29 往来
东阳渡工贸公司 2000年 86,165.98 往来
广东金荔庄房地产公司 1999年 130,000.00 往来
吴海谦 1998年 20,000.00 押金
其他应收款中无持有本公司5.00%（含5.00%）以上股份的股东欠款；
其他应收款中应收关联单位款项详见附注六2（2）；
由于本期资产置换（详见附注七）导致其他应收款2000年12月31日比1999年12月31日减少132,586,166.23元，降低98.72%。
4、预付帐款
帐龄 2000年12月31日 1999年12月31日
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 5,000,000.00 100.00 - 45,790,000.00 100.00 -
预付帐款中欠款单位情况列示如下：
欠款单位 所欠金额 欠款时间 欠款原因
广东省农科院果树研究所 5,000,000.00 2000年 材料款
预付帐款中无持有本公司5.00%（含5.00%）以上股份的股东欠款；
由于本期资产置换（详见附注七）导致预付帐款2000年12月31日比1999年12月31日减少40,790,000.00元，降低89.08%。
5、存货
项目 2000年12月31日 1999年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在产品 19,880,160.00 - - -
库存商品 554,098.49 - 21,326,974.46 15,267,073.08
低值易耗品 - - 299,408.25 212,579.86
合计 20,434,258.49 - 21,626,382.71 15,479,652.94
本年度本公司存货无跌价损失；
由于本期资产置换（详见附注七）,2000年12月31日的存货主要是树苗、种子等，而1999年12月31日的存货主要是废旧物资等。
6、待摊费用
项目 2000年12月31日 1999年12月31日
车辆保险费 53,378.50 -
报刊杂志费 6,368.00 -
合计 59,746.50 -
7、长期股权投资
项目 1999年12月31日 2000年12月31日
金额 减值准备 权益法调整 置换减少 金额 减值
准备
其他股权投资 1,289,387.80 - -10,771,967.95 -9,482,580.15
长期股权投资全部为其他股权投资，明细列示如下：
被投资公司名称 股权比例% 2000年 1999年 本年 累计
12月31日 12月31日 权益增减额 权益增减额
衡阳飞龙耒阳建材水泥 100.00 -9,059,548.41
有限公司 14,230,214.58 44,763,294.99
衡阳市飞雁轧钢厂 100.00 -880,397.62 -1,712,419.54 -7,092,817.16
海南华隆实业有限公司 100.00 2,400,000.00 - -
耒阳电力发展公司 12.50 14,000,000.00 - -
合计 - 1,289,387.80 10,771,967.95 51,856,112.15
8、长期债权投资
项目 1999年12月31日 2000年12月31日
金额 减值准备 本期增加 置换减少 金额减 值准备
债券投资 19,396.20 - - 19,396.20 - -
9、固定资产及累计折旧
摘要 房屋建筑物 经济林木 机器设备 运输设备
固定资产原值
1999年12月 38,136,140.04 - 1,131,882.14 4,644,189.40
31日
本期购入 - - 15,600.00 -
在建工程转入 2,986,459.52 - - -
资产置换转入 50,871,682.22 44,983,456.13 360,200.00 1,423,200.00
本期出售、清理 - - - 81,000.00
资产置换转出 41,122,599.56 - 1,147,482.14 4,563,189.40
2000年12月31日 50,871,682.22 44,983,456.13 360,200.00 ,423,200.00
累计折旧
1999年12月31日 7,715,394.86 - 696,479.88 3,093,548.85
本期计提 2,402,663.47 523,802.81 102,077.21 635,323.00
资产置换转入 4,511,551.60 1,984,674.13 104,618.00 445,400.01
本期出售、清理 - - - 50,542.50
资产置换转出 8,939,188.20 - 784,269.75 3,406,936.80
2000年12月31日 5,690,421.73 2,508,476.94 118,905.34 716,792.56
固定资产净值 45,181,260.49 42,474,979.19 241,294.66 706,407.44
续上表：
摘要 电子设备 合计
固定资产原值
1999年12月 869,113.81 44,781,325.39
31日
本期购入 576,883.64 592,483.64
在建工程转入 - 2,986,459.52
资产置换转入 2,663,100.00 100,301,638.35
本期出售、清理 - 81,000.00
资产置换转出 1,408,967.45 48,242,238.55
2000年12月31日 2700130.00 100,338,668.35
累计折旧
1999年12月31日 528,004.55 12,033,428.14
本期计提 181,784.03 3,845,650.52
资产置换转入 472,885.00 7,519,128.74
本期出售、清理 - 50,542.50
资产置换转出 608,998.16 13,739,392.91
2000年12月31日 573,675.42 9,608,271.99
固定资产净值 2,126,454.58 90,730,396.36
本年度本公司由在建工程转入固定资产2,986,459.52元；
本年度本公司固定资产没有用于银行借款抵押。
10、在建工程
摘要/工程项目 住宅、办公楼 天马山房 渡假村 合计
1999年12月31日 2,436,475.52 1,715,993.20 - 4,152,468.72
本期增加 559,984.00 - - 559,984.00
资产置换转入 - - 25,000,000.00 25,000,000.00
本期转入固定资产 2,986,459.52 - - 2,986,459.52
资产置换转出 10,000.00 1,715,993.20 - 1,725,993.20
2000年12月31日 - - 25,000,000.00 25,000,000.00
资金来源 - - 自筹 -
工程进度 - - 24.00% -
本年度本公司在建工程均没有利息资本化；
本公司资产置换（详见附注七）转入的在建工程-渡假村占用的农业用地由于没有办理土地用途变更之法定手续，致使已投入使用的部分设施没有转入固定资产。
11、无形资产
摘要/工程项目 土地使用权 土地承包经营权 植物组培技术 合计
原始发生额 22,459,000.00 203,691,304.59 2,000,000.00 205,691,304.59
1999年12月31日 20,029,018.70 - - 20,029,018.70
本期增加 40,000.00 - - 40,000.00
资产置换转入 - 193,535,206.21 1,633,333.33 195,618,539.54
本期摊销 267,360.00 621,594.65 33,333.33 922,287.98
资产置换转出 19,801,658.70 - - 19,801,658.70
2000年12月31日 - 192,913,611.56 1,600,000.00 194,513,611.56
摊销年限 - 50-60年 10年
12、开办费 1999年 2000年
项目 12月31日 本期增加 本期摊销 置换转出 12月31日
开办费 351,780.30 98,668.90 169,656.30 280,792.90 -
13、长期待摊费用
摘要/工程项目 土地开发费 公司上市费 合计
原始发生额 158,973,331.60 1,725,749.22 1,725,749.22
1999年12月31日 1,522,813.38 1,522,813.38
资产置换转入 154,262,055.93 - 154,262,055.93
本期摊销 517,683.48 169,113.20 686,796.68
资产置换转出 1,353,700.18 1,353,700.18
2000年12月31日 153,744,372.45 - 153,744,372.45
摊销年限 50年
本年度本公司无形资产没有用于银行借款抵押。
14、短期借款
借款类别 2000年12月31日 1999年12月31日
担保借款 59,580,000.00 -
抵押借款 109,141,000.00 184,321,000.00
合计 168,721,000.00 184,321,000.00
15、应付帐款
应付帐款2000年12月31日余额7,381,856.37元（1999年12月31日余额3,192,581.78元），应付帐款中无欠持有本公司5.00%（含5.00%）以上股份的股东款项。
16、预收帐款
预收帐款2000年12月31日余额46,578,412.55元（1999年12月31日余额1,286,433.92元）；预收帐款中无欠持有本公司5.00%（含5.00%）以上股份的股东款项；
预收帐款2000年12月31日比1999年12月31日增加45,291,978.63元，主要系增加预收树苗销售款所致。
17、应交税金
税项 2000年12月31日 1999年12月31日
增值税 8,470,982.92 -102,279.50
营业税 3,039,454.06 263,317.04
城建税 239,174.72 392,091.23
农林特产税 1,177,100.00 -
房产税 510,741.92 366,137.57
土地使用税 14,000.00 16,000.00
企业所得税 -2,070,474.03 -4,231,223.73
其他 771,622.03
合计 12,152,601.62 -3,295,957.3
应交税金2000年12月31日比1999年12月31日增加15,448,559.01元，主要基于：（1）由于资产置换（详见附注七）按规定计提申报而未缴纳的税金5,810,000.00元；（2）2000年度销售货物已计提申报而未缴纳的税金9,640,000.00元。
18、其他应付款
其他应付款2000年12月31日余额158,467,054.11元（1999年12月31日余额144,100,402.95元），其他应付款中欠持有本公司5.00%（含5.00%）以上股份的股东款项详见附注六1（4），其他应付款中应付关联单位款项详见附注六2（2）。
19、预提费用
2000年 1999年
项目 12月31日 预提原因 12月31日
贷款利息 - 106,500.00
20、一年内到期的长期负债
借款类别 2000年12月31日 1999年12月31日
抵押借款 - 2,600,000.00
21、递延税款
税项 2000年12月31日 1999年12月31日
递延所得税 72,594,682.67 -
根据资产置换协议（详见附注七），本公司接受了广州金荔庄实业有限公司219,983.886.88元的资产捐赠，本公司按33.00%的所得税率计提了72,594,682.67元的递延所得税。
22、股本
股本结构 1999年12月31日 2000年12月31日
（1）尚未流通股份
Ⅰ发起人股份 14,872,000 14,872,000
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份 14,872,000 14,872,000
Ⅱ募集法人股 24,128,000 24,128,000
Ⅲ内部职工股
Ⅳ优先股或其他
尚未流通股份合计 39,000,000 39,000,000
（2）已流通股份
Ⅰ境内上市的人民币普通股 27,040,000 27,040,000
Ⅱ境内上市的外资股
Ⅲ境外上市的外资股
Ⅳ其他
已流通股份合计 27,040,000 27,040,000
（3）股份总数合计 66,040,000 66,040,000
本公司截止2000年12月31日，股份总数66,040,000股，每股面值人民币1.00元，折合股本总额66,040,000.00元，股本业经广州天诚会计师事务所穗天师验字（99）第006号验资报告验证。
23、资本公积
1999年 2000年
项目 12月31日 本期增加 本期减少 12月31日
股票溢价 43,072,100.00 - - 43,072,100.00
资产评估增值准备 21,755,218.94 4,386,976.73 26,142,195.67 -
接受捐赠资产准备 - 147,389,204.21 - 147,389,204.21
其他资本公积转入 - 26,142,195.67 - 26,142,195.67
合计 64,827,318.94 177,918,376.61 26,142,195.67 216,603,499.88
资产评估增值准备增加系根据资产置换（详见附注七），本公司对置换出去的资产按评估值计价，其与帐面值的差额在扣除相关税费后的余额转入资本公积所致；
资产评估增值准备减少系根据资产置换协议（详见附注七），本公司除货币资金外的所有资产均已置换出去，该部分置换出去的资产原评估增值部分在本期转入其他资本公积转入所致；
接受捐赠资产准备增加系根据资产置换协议（详见附注七），本公司接受广州金荔庄实业有限公司219,983.886.88元的捐赠款在扣除按33.00%的所得税率计提72,594,682.67元的递延所得税后的差额部分转入资本公积所致。
24、未分配利润
项目 提取比例 金额
2000年度净利润 * 9,441,165.36
加：1999年12月31日未分配利润 ** -167,257,723.75
2000年12月31日未分配利润 -157,816,558.39
*本公司董事会决议2000年度净利润用于弥补以前年度亏损；
**财政部财企（2000）295号文件规定取消了住房周转金制度，本公司按规定相应调减了1999年12月31日未分配利润351,510.24元（原1999年12月31日未分配利润-166,906,213.51元）。
25、主营业务收入
主营业务项目 2000年1-12月 1999年1-12月
农业 39,470,115.00 -
旧货经营业务 151,395,793.27 -
废旧物资及其他 3,508,436.85 47,361,919.03
合计 194,374,345.12 47,361,919.03
26、主营业务成本
主营业务项目 2000年1-12月 1999年1-12月
农业 23,073,435.74 -
旧货经营业务 118,219,200.00 -
废旧物资及其他 2,783,010.11 50,436,747.10
合计 144,075,645.85 50,436,747.10
主营业务收入2000年1-12月比1999年1-12月增加147,012,426.09元，主要基于：（1）从事树苗销售业务，增加主营业务收入39,000,000.00元；（2）2000年度开拓旧货交易经营业务，增加主营业务收入151,000,000.00元；（3）废旧物资回收业务萎缩，减少主营业务收入43,000,000.00元；
主营业务成本2000年1-12月比1999年1-12月增加93,638,898.75元，主要系随着主营业务收入的增加相应增加主营业务成本所致。
27、管理费用
2000年1-12月管理费用9,250,050.35元，1999年1-12月管理费用15,080,520.96元，减少5,830,470.61元，降低38.66%，主要系资产置换前（详见附注七）部分分公司基本停止经营运作，致使职员工资福利费用及行政管理费用大幅减少。
28、财务费用
项目 2000年1-12月 1999年1-12月
利息支出 18,741,065.93 13,913,636.10
减：利息收入 1,407,222.71 29,244.92
其他 26,888.05 33,370.16
合计 17,360,731.27 13,917,761.34
29、投资收益
项目 2000年1-12月 1999年1-12月
调整被投资公司权益净增减额 -10,771,967.95 -19,095,111.93
投资损失2000年1-12月比1999年1-12月减少8,323,143.98元，降低43.58%，主要基于：（1）由于资产置换（详见附注七），本公司2000年度只对附属公司衡阳飞龙耒阳建材水泥有限公司和衡阳市飞雁轧钢厂2000.1.1-2000.11.2的权益进行调整；（2）该两家附属公司在该期间基本停业，致使经营性亏损减少。
30、营业外收入
项目 2000年1-12月 1999年1-12月
违约金收入 247,000.00 -
其他收入 99.50
合计 247,000.00 99.50
31、营业外支出
项目 2000年1-12月 1999年1-12月
处理固定资产净损失 30,574.50 -
违约罚款支出 202,466.03 -
赞助支出 6,905.00
其他 97,926.15 29,918.18
合计 330,966.68 36,823.18
32、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2000年1-12月
支付代垫款、押金、往来等款项 19,408,858.99
运输费、办公费、水电费等营业费用及管理费用 2,214,110.72
违约金及其他支出 300,392.18
合计 21,923,361.89
附注六:本公司关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
（1）存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
广东金荔投资有 广州市 股权投资、实业投资、 控股股东有限责任公司 何雪梅
限责任公司 企业委托管理、计算机
网络技术开发、信息咨询。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 1999年12月31日 2000年12月31日
广东金荔投资有限责任公司 80,000,000.00 80,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
公司名称 1999年12月31日 本期增加 2000年12月31日
股份 权益比% 股份 权益比% 股份 权益比%
广东金荔投资有限责任公司 29,822,000 45.15 - - 29,822,000 45.15
（4）存在控制关系的关联方交易
①定价政策
本公司与存在控制关系的关联方的购销活动、资产置换按协议价格结算，资金借贷活动不收取或支付资金占用费；
②关联交易
本公司与存在控制关系的关联方于2000年1-12月及1999年1-12月均没有发生关联交易。
③未结算的关联往来本公司与存在控制关系的关联方未结算的关联往来列示如下：
摘要 2000年12月31日 1999年12月31日
其他应付款
广东金荔投资有限责任公司 5,931,200.00 12,230,000.00
2、不存在控制关系的关联方情况
（1）不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司的关系
广州金荔庄实业发展有限公司 同一母公司
广州金荔庄房地产开发有限公司 同一母公司
衡阳市金荔再生资源总公司 同一母公司
广州市广城经济发展有限公司 受同一家庭成员影响
（2）不存在控制关系的关联方交易
①定价政策
本公司与不存在控制关系的关联方的购销活动、资产置换按协议价格结算，资金借贷活动不收取或支付资金占用费；
②关联交 易
I 购买资产
公司名称 2000年12月31日 1999年12月31日
广州金荔庄实业发展有限公司 8,711,409.52 -
本公司本期向广州金荔庄实业发展有限公司购买的构筑物等农业辅助设施，按该公司帐面值作价结算。
Ⅱ、销售货物
公司名称 2000年12月31日 1999年12月31日
广州市广城经济发展有限公司 48,107,331.73 -
Ⅲ、资产置换
资产置换交易详见附注七。
③未结算的关联往来本公司与不存在控制关系的关联方未结算的关联往来列示如下：
摘要 2000年12月31日 1999年12月31日
其他应收款
广州市广城经济发展有限公司 - 13,000,000.00
其他应付款
广州金荔庄实业有限公司 74,593,257.00 51,500,000.00
附注七、资产置换
经本公司董事会和临时股东大会决议批准，本公司与本公司的关联公司广州金荔庄实业发展有限公司（以下简称“该公司”）签署了资产置换合同。
1、置换方案
根据资产置换协议，本次资产置换基准日为2000年11月2日，本公司以2000年6月30日业经评估的全部资产337,082,394.86元扣除货币资金84,868,898.42元后的余额252,213,496.44元置换给该公司；该公司以2000年6月30日业经评估的全部农业资产472,197,383.32元置换给本公司，其差额部分219,983.886.88元赠与本公司。
2、资产置换日相关资产数据简述如下：
（1）本公司简要的换出资产数据
资产项目 2000年6月30日 2000年11月2日
评估数据 换出数据
流动资产 202,859,806.76 130,801,282.82
长期投资 -13,808,042.88 -18,109,033.52
固定资产 32,139,405.12 31,634,298.72
无形资产及其他资产 31,022,327.44 30,786,186.74
合计 252,213,496.44 175,112,734.76
（2）本公司简要的换入资产数据
资产项目 2000年6月30日 2000年11月2日
评估数据 换入数据
流动资产 11,437,030.67 30,748,583.67
长期投资
固定资产 108,966,413.31 116,399,270.91
无形资产及其他资产 351,793,939.34 349,430,595.47
合计 472,197,383.32 496,578,450.05
（3）本公司换出换入资产价值的确定及差异处理
本公司对换出的资产以评估价值计价，其与帐面价值的差额10,306,186.32元在扣除相关税费5,919,209.59元后的余额4,386,976.73元转入资本公积；本公司对换入的资产以评估价值计价，其与换出资产的评估价值的差额在扣除捐赠219,983.886.88元后的余额101,481,828.41元挂该公司其他应付款。
3、资产移交
（1）根据资产置换协议和资产移交书，本次该公司置换给本公司的资产中的在建工程-渡假村系旅游观光农业的重要服务设施，该工程（详见附注五10）所占用的土地乃农业用地，而根据相关法规应当变更土地用途才能完成该工程的产权过户之法定手续。根据该公司2001年1月12日签署的承诺函，承诺在90天内完成该在建工程土地用途变更程序；如果该法定手续不能完成，该公司承诺将以等额现金回购该工程所支付的款项，并承担由此产生的全部损失。
（2）本公司资产置换时，由于本公司置换转出的资产在产权上存在瑕疵，或已作抵押、或被非法占有、或尚未办理产权过户手续，根据该公司2001年1月12日签署的承诺函，承诺对置换转入的在产权上存在瑕疵的资产导致的损失均由该公司承担，并永久放弃对本公司的继续追索权。
（3）上述资产置换事宜业经湖南启元律师事务所出具的法律意见书鉴证。
附注八:本公司或有事项
截止2000年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
附注九:本公司承诺事项
截止2000年12月31日，本公司无需要披露的承诺事项。
附注十:本公司期后事项
截止2001年3月3日，本公司无重大应披露的影响会计报表的期后事项。
附注十一、持续经营能力
本年度由于资产置换（详见附注七），致使本公司换出换入的经营性资产发生重大变化，其基本经营业务（但不限于）由废旧物资回收和旧货交易转为农业高科技产品开发、培育、销售。该资产置换将对本公司持续经营能力产生重大影响。
附注十二、比较会计报表对比数据
本年度由于资产置换（详见附注七），导致会计报表数据内涵发生重大变化，故本公司编制的2000年度会计报表数据与1999年度会计报表数据没有可比性。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期、地点：1989年5月1日；
地点：湖南省衡阳市
2、企业法人营业执照注册号：4300001004276（3－2）
3、税务登记号码：430403185008825
4、公司未流通股票的托管机构名称：上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
名称：深圳华鹏会计师事务所
地址：深圳市深南大道报业大厦二十六层
十、备查文件
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、其他相关文件。
衡阳市金荔科技农业股份有限公司
2001年3月11日
资产负债表
编制单位：衡阳市金荔科技农业股份有限公司 单位：人民币元
资产 1999年12月31日 2000年12月31日
流动资产：
货币资金 60336354.36 88317738.97
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 29093180.89 13604287.99
其它应收款 134307935.44 1721769.21
减：坏帐准备 38109581.89 920222.71
应收帐款净额 125291534.44 14405834.49
预付帐款 45790000 5000000
应收补贴款 -78619.39
存货 21626382.71 20434258.49
减：存货跌价准备 15479652.94
存货净额 6146729.77 20434258.49
待摊费用 59746.5
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 237485999.18 128217578.45
长期投资：
长期股权投资 1289387.8
长期债权投资 19396.2
其它长期投资
长期投资合计 1308784
减：长期投资减值准备
长期投资净额 1308784
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 44781325.39 100338668.35
减：累计折旧 12033428.14 9608271.99
固定资产净值 32747897.25 90730396.36
工程物资
在建工程 4152468.72 25000000
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 36900365.97 115730396.36
无形及其它资产：
无形资产 20029018.7 194513611.56
开办费 351780.3
长期待摊费用 1522813.38 153744372.45
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 21903612.38 348257984.01
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 297598761.53 592205958.82
流动负债：
短期借款 184321000 168721000
应付票据
应付帐款 3192581.78 7381856.37
预收帐款 1286433.92 46578412.55
代销商品款
应付工资 1089551.86 1037749.81
应付福利费 -47296.96 81139.63
应付股利
应付税金 -3295957.39 12152601.62
其它应交款 635950.18 364520.57
其它应付款 144100402.95 158467054.11
应付短期债券
预提费用 106500
一年内到期的长期负债 2600000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 333989166.34 394784334.66
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税项贷款 72594682.67
负债合计：
负债合计 333989166.34 467379017.33
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 66040000 66040000
资本公积金 64827318.94 216603499.88
盈余公积
其中：公益金
未确认的外资损失
未分配利润 -167257723.75 -157816558.39
外币报表折算差额
股东权益合计 -36390404.81 124826941.49
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 297598761.53 592205958.82
利润及利润分配表
编制单位：衡阳市金荔科技农业股份有限公司 单位：人民币元
项目 1999年1-12月 2000年1-12月
一、主营业务收入 47361919.03 194374345.12
减：折扣与折让 711818.46
主营业务收入净额 46650100.57 194374345.12
减：主营业务成本 50436747.1 144075645.85
主营业务税金及附加 247858.09 2048463.11
二、主营业务利润 -4034504.62 48250236.16
加：其他业务利润
减：存货跌价损失 755700.83
营业费用 2282544.27 1456381.08
管理费用 15080520.96 9250050.35
财务费用 13917761.34 17360731.27
三、营业利润 -36071032.02 20183073.46
加：投资收益 -19095111.93 -10771967.95
期货损益
补贴收入 612702.53 114026.53
营业外收入 99.5 247000
以前年度损益调整
减：营业外支出 36823.18 330966.68
分给外单位利润
四、利润总额 -54590165.1 9441165.36
减：所得税
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 -54590165.1 9441165.36
加：年初未分配利润 -112667558.65 -167257723.75
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -167257723.75 -157816558.39
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -167257723.75 -157816558.39
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -167257723.75 -157816558.39
现金流量表
编制单位：衡阳市金荔科技农业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2000年1-12月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 177861749.08
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 35407.14
收到的其它与经营活动有关的
现金 247000
经营活动产生的现金流入小计 178144156.22
购买商品、接受劳务支付的现
金 88817268.39
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 1947706.42
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 622667.1
支付的其它与经营活动有关的
现金 21923361.89
经营活动产生的现金流出小计 113311003.8
经营活动产生的现金流量净额 64833152.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的
现金 1407222.71
投资活动产生的现金流入小计 1407222.71
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 1291036.54
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 1291036.54
投资活动产生的现金流量净额 116186.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 64706681.27
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 64706681.27
偿还债务所支付的现金 82906681.27
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 18741065.93
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 26888.05
筹资活动产生的现金流出小计 101674635.25
筹资活动产生的现金流量净额 -36967953.98
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 27981384.61
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 9441165.36
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 920222.71
固定资产折旧 3845650.52
无形资产及其他资产摊销 1778740.96
待摊费用的减少（减增加） -59746.5
预提费用的增加（减减少） -106500
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用 17360731.27
投资损失（减收益） 10771967.95
递延税款贷项（减借项） 72594682.67
存货的减少（减增加） 3604714
经营性应收项目的减少（减增
加） -13616446.02
经营性应付项目的增加（减减
少） -41702030.5
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额 64833152.42
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 88317738.97
减：货币资金的期初余额 60336354.36
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27981384.61
利润及利润分配表附表
编制单位：衡阳市金荔科技农业股份有限公司 2000年1-12月 单位：人民币元
资产净收益率
全面摊薄% 加权平均%
项目 2000年度 1999年度 2000年度 1999年度
主营业务利润 38.65 - 54.56 -
营业利润 16.17 - 22.82 -
净利润 7.56 - 10.67 -
扣除非经常性损益后的净利润 7.54 - 10.64 -
每股收益
全面摊薄% 加权平均%
项目 2000年度 1999年度 2000年度 1999年度
主营业务利润 0.73 -0.06 0.73 -0.06
营业利润 0.31 -0.55 0.31 -0.55
净利润 0.14 -0.83 0.14 -0.83
扣除非经常性损益后的净利润 0.14 -0.84 0.14 -0.84
计算过程：
全面摊薄净资产收益率=报告期/期末净资产
加权平均净资产收益率=P/（E0+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo）
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj*Mo）
符号说明：
项目 2000年度 1999年度
P：报告期利润
Np：报告期净利润 9441165.36 -54590165.10
E0：期初净资产 -36390404.81 18551270.53
Ei：报告期发行新股增加的净资产
Ej:报告期现金分红减少的净资产
Mi:新增净资产下一月份起至报告期末的月份数
Mj:减少净资产下一月份起至报告期末的月份数
Mo:报告期月份数 12 12
So:期初股份总数 66040000 66040000
S1:报告期因公积金转增股本或股票股利分红等增加股份数
Si:报告期因发行新股增加股份数
