衡阳市金荔科技农业股份有限公司2001年年度报告 重要提示：本公司董事会和董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一、公司简介 （一）公司法定中文名称:衡阳市金荔科技农业股份有限公司 公司法定英文名称：HUNAN HENGYANG JINLI TECHNOLOGY （AGRICULTURAL）CO.，LTD 英文名称缩写：JINLIKEJI （二）公司注册地址：衡阳市解放路131号 公司办公地址：衡阳市沿江北路168号 邮 政 编 码：421001 公司电子信箱：jinlikj@163.com （三）法定代表人姓名：刘作超 （四）公司董事会秘书：欧阳述安 联系电话：0734-8709868 传 真：0734-8709892 电子信箱：yangshu-an@263.com 联系地址：湖南衡阳市沿江北路168号 证券事务代表：王剑军 联系电话：0734-8709868 传 真：0734-8709892 电子信箱：hywjj@263.com （五）公司年报备置地点：公司董秘办公室 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 A股简称：金荔科技 A股代码：600762 （七）信息披露媒体： 网站：HTTP://WWW.SSE.com 定期报告刊登报刊：《中国证券报》 《上海证券报》 （八）其他有关资料：公司的其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点：1989年5月1日； 地点：湖南省衡阳市 2、企业法人营业执照注册号：4300001004276 3、税务登记号码：430403185008825 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 名称：深圳鹏城会计师事务所 地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼 二、主要财务数据和指标 (一)本年度主要财务数据和指标 单位：元 利润总额： 32709692.87 净利润： 32709692.87 扣除非经常性损益后的净利润： 19998203.26 主营业务利润： 45770195.67 其他业务利润： 营业利润： 19998203.26 投资收益： 补贴收入： 营业外收支净额： 12711489.61 经营活动产生的现金流量净额： 9213079.37 现金及现金等价物净增加额： -44110120.63 注：“扣除非经常性损益后的净利润”指净利润32709692.87元，扣除营业外收入（国家征用土地及赔偿果树所得收入）：12868489.61元，加上营业外支出157000元。 （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项目 2001年 2000年 调整前 调整后 主营业务收入 115062162.70 194374345.12 195815230.12 净利润 32709692.87 9441165.36 9265566.55 总资产 564580968.83 592205958.82 591413029.94 股东权益（不含 少数股东权益） 230250100.95 124826941.49 124253923.26 每股收益 0.31 0.14 0.14 每股净资产 2.17 1.89 1.88 调整后的每股净资产 2.17 1.89 1.88 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.09 0.98 0.98 净资产收益率（%） 14.21 7.56 7.56 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.19 0.14 0.14 项目 1999年 调整前 调整后 主营业务收入 47361919.03 47361919.03 净利润 -54590165.10 ?4987584.52 总资产 297598761.53 297598761.53 股东权益（不含 少数股东权益） ?6390404.81 ? 6787824.23 每股收益 -0.826 -0.83 每股净资产 -0.496 -0.496 调整后的每股净资产 -0.44 -0.44 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.131 0.131 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后 的每股收益 -0.826 -0.826 （三）利润表附表 报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股 产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股) 2001 2000 2001 2000 2001 2000 主营业务利润 19.88 39.43 24.22 40.96 0.43 0.74 营业利润 8.69 16.10 10.58 16.73 0.19 0.30 净利润 14.21 7.46 17.31 7.75 0.31 0.14 扣除非经常性 损益后的净利 8.69 7.43 10.58 7.72 0.19 0.14 润 报告期利润 加权平均每股 收益(元/股) 2001 2000 主营业务利润 0.43 0.74 营业利润 0.19 0.30 净利润 0.31 0.14 扣除非经常性 损益后的净利 0.19 0.14 润 （四）报告期内股东权益变动情况 （单位人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 66040000 216603499.88 本期增加 39624000 73286484.82 本期减少 39624000 期末数 105664000 250265984.70 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 -158389576.62 124253923.26 本期增加 32709692.87 本期减少 期末数 -125679883.75 230250100.95 变动原因资本公积转赠递延税款转入所致利润弥补所致递延税款转入 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）、股本变动情况 单位：股 本次变动增减（+/-） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 39000000 23400000 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 39000000 23400000 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 27040000 16224000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 27040000 16224000 股份总数 66040000 39624000 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 23400000 62400000 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 23400000 62400000 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 16224000 43264000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 16224000 43264000 股份总数 39624000 105664000 本期股份总数及结构变动情况说明：公司股份总数及结构变动情况原因是公司2000年度实施公积金转增股本方案：用资本公积股票溢价43072100元，以2000年12月31日总股本66040000股为基准，向全体股东实施每10股转增6股，共增股本3962.4万股。 （二）、股票发行与上市情况 衡阳市金荔科技农业股份有限公司前身为衡阳市飞龙实业股份有限公司。 衡阳市飞龙实业股份有限公司前身为衡阳市物资回收利用公司。1988年经衡阳市经济体制改革办公室衡改字（1998）第6号文批准，衡阳市物资回收利用公司改制为衡阳市物资回收股份有限公司。1992年经衡阳市体改办衡体改字（1992）第33号文批准更名为衡阳市飞龙再生资源股份有限公司，1993年经湖南省体改委湘体改字（1993）199号文批准更名为衡阳市飞龙实业股份有限公司。1996年10月，衡阳市飞龙实业股份有限公司20,8000,000A股获准在上海证券交易所上市。广东金荔投资有限责任公司成功收购公司后，于1999年11月5日经衡阳市经济体制改革委员会衡体改字（1999）9号文批准，更名为衡阳市金荔科技农业股份有限公司。公司于2000年4月30日在湖南省工商行政管理局办理变更登记，持有4300001004276企业法人营业执照，截止2000年12月31日，本公司注册资本为人民币66,040,000.00元。2000年度，公司以2000年2月31日的总股本为基数，向全体股东按10：6的比例实施公积金转增股本，共转增股本3962.4万股，公司总股本为10566.4万股。 （三）、股东情况介绍 1、报告期末，公司共有股东17712户。 2、持股5%以上（含5%）股东的股份变动情况 (单位：股) 股 东名称 期初数 报告期内增减（+,-） 期末数 变动原因 广东金荔投资 有限责任公司 29822000 +17893200 47715200 转增股本 注：广东金荔投资有限责任公司为公司控股股东，期末所持股份47715200股为未上市流通的法人股，占公司总股份的45.16%，为本公司第一大股东。 3、公司主要股东持股情况 （截止2001年12月31日） 名次 股东名称 本期末持 持股占总 本股份 股数（股） 股本比例 质押情况 (%) 1 广东金荔投资有限责任公司 47,715,200 45.16 已全部质押 2 深圳市旭能投资有限公司 2,080,000 1.97 未知 3 衡阳市金龙大酒店 822,224 0.78 未知 4 衡阳市铝制品厂技协服务部 454,480 0.43 未知 5 衡阳市工商局劳动服务公司 427,760 0.40 未知 6 衡南电机郴州供应站 391,040 0.37 未知 7 衡阳市商业批发 375,440 0.36 未知 8 衡阳市制剂设备厂 370,760 0.35 未知 9 衡阳市城北机电公司 356,096 0.34 未知 10 衡冶咨询 345,280 0.33 未知 名次 股东名称 股份性质 1 广东金荔投资有限责任公司 法人股 2 深圳市旭能投资有限公司 法人股 3 衡阳市金龙大酒店 法人股 4 衡阳市铝制品厂技协服务部 法人股 5 衡阳市工商局劳动服务公司 法人股 6 衡南电机郴州供应站 法人股 7 衡阳市商业批发 法人股 8 衡阳市制剂设备厂 法人股 9 衡阳市城北机电公司 法人股 10 衡冶咨询 法人股 4、十大股东持股相关情况说明: (1)、公司前10名股东之间无关联关系； (2)、广东金荔投资有限责任公司将其持有的本公司法人股47715200股质押给广州市白云区农村信用合作社联合社，质押时间是2001年3月15日至2002年9月15日，并已在上海证券中央登记结算公司办理质押登记。公司于2001年4月11日在《上海证券报》、《中国证券报》上进行了公告。 （四）、控股股东简介： 公司控股股东为广东金荔投资有限责任公司，该公司成立于1998年11月25日，法定代表人：何雪梅，注册资本：8500万元人民币，公司住址：广州市天河北路中信广场31楼08室，经营范围：股权投资、实业投资、企业委托管理、计算机网络技术开发、信息咨询。 广东金荔投资有限责任公司主要股东是何雪梅和刘作超，其中：何雪梅占48%的出资，刘作超占23%的出资。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、现任董事、监事和高级管理人员的基本情况 姓名 年龄 性别 职务 任期其止 年初持 年末持 日期 股数 股数 刘作超 46 男 董事长 1999/11/02 --2002/11/02 何雪梅 42 女副董事长 1999/11/02 --2002/11/02 许梦阳 42 男 董事 1999/11/02 --2002/11/02 叶树稳 45 男 董事 1999/11/02 --2002/11/02 陈江浩 30 男 董事 1999/11/02 --2002/11/02 欧阳述安 41 男 董事 1999/11/02 1300股 2080股 董事会秘书 --2002/11/02 副总经理 张树臣 43 男 董事 1999/11/02 --2002/11/02 马 辉 47 男 独立董事 2001/12/28 --2004/12/28 刘 韧 34 男 独立董事 2001/12/28 --2004/12/28 蒋国民 57 男 监事会 1999/11/02 召集人 --2002/11/02 罗亚宁 53 男 监事 1999/11/02 1300股 2080股 --2002/11/02 郭文清 34 男 监事 1999/11/02 --2002/11/02 余伟雄 38 男 总经理 2000/06/26 --2002/12/31 贺建阳 28 男 副总经理 2001/12/28 --2002/12/31 周振清 51 男 财务总监 2000/12/02 --2002/12/31 姓名 年龄 年度内股份 在股东单位 增减变动量(+-) 任职情况 刘作超 46 金荔集团董事长 何雪梅 42 金荔投资董事长 许梦阳 42 叶树稳 45 陈江浩 30 欧阳述安 41 +780股 张树臣 43 马 辉 47 刘 韧 34 蒋国民 57 罗亚宁 53 +780股 郭文清 34 余伟雄 38 贺建阳 28 周振清 51 注：（1）金荔集团为广东金荔集团有限公司的简称，金荔投资为广东金荔投资有限责任公司的简称。 （2）上述欧阳述安、罗亚宁的持股变化，系公司2001年度实施公积金转增股本所致。 （二）、现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬由公司董事会决定。 董事、监事和高级管理人员报酬确定的依据： 1、根据岗位的工作内容和复杂程度； 2、根据具有竞争性的市场薪金的水平； 3、有利于人员稳定和激励。 （三）报告期内上述人员的年度报酬情况：欧阳述安36972元，张树臣37128元，蒋国民38128元，罗亚宁38232元，余伟雄58528元，贺建阳24789元，周振清37128元。其他人员：刘作超、何雪梅、叶树稳、许梦阳、陈江浩、郭文清均未在公司领取报酬及津贴，在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。独立董事马辉、刘韧的报酬及津贴经公司2002年2月5日召开的董事会会议通过：独立董事津贴为每人每年3万元人民币，出席董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用，在公司据实报销，该议案尚需报股东大会批准后实施。 （四）报告期内董事、监事及高级管理人员聘任及离任情况 由公司董事会提名，并经公司2001年第三次临时股东大会审议通过，聘任马辉先生、刘韧先生为公司独立董事。公司于2001年12月27日召开的董事会，审议和通过了张树臣先生辞去的公司副总经理职务，通过了聘任贺建阳先生为公司副总经理。以上事项公告在2001年12月29日的《中国证券报》、《上海证券报》上。此外公司没有聘任或解聘董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况。 （五）、员工情况介绍 公司现有员工561人，其中：研究生1人，本科10人，大专73人，中专251人，其余为初中或初中以下文化；行政人员46人，财务人员31人，技术人员154人，生产人员330人。公司需承担费用的离退休人员177人。 五、公司治理结构 （一）、公司法人治理现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司信息披露制度》等。这些规则和制度符合中国证监会和国家经贸委于2002年1月7日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，主要内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司根据股东大会规范意见，制定了《股东大会议事规则》，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序。公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。公司关联交易公平、合理，对关联交易的具体内容及履行情况予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：公司通过修改公司章程，增加了约束控股股东行为的条款。实际运作中，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到明确分开。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司董事会、监事会和经营层能够独立规范运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘程序，积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；由公司董事会提名，并经股东大会审议通过，公司已经聘任了2名独立董事，同时将按照有关规定建立董事会专门委员会，从制度上进一步规范董事会的决策行为。 （4）关于监事和监事会：公司建立了《监事会议事规则》，规范了监事会的议事程序和内容。公司监事会的人数和人员构成，符合法律、法规的要求。监事会能够认真履行职责，能够本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的聘免公开、透明，符合法律、法规的规定。公司将制定和实施“经营者年薪制实施细则”，对经营者和其他高级管理人员进行年终考核评价。同时公司还将进一步完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，在经济交往中，做到互利互惠，以推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，并配备了专门的信息披露人员；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。做好信息披露前的保密工作，没有发生泄密现象，并确保所有股东都有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，修订公司章程，增加了有关独立董事的条款，由公司董事会提名并经股东大会审议和通过，于2001年12月28日聘任了2名独立董事。在2002年起将履行保护中小股东利益的职责。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况说明： 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务上明确分开： 在业务方面，公司在工商行政管理部门核准的经营范围内开展各项经营业务。公司设置了专门的业务经营和管理部门，配备了专业经营管理人员，独立开展经营业务活动。上市公司的控股股东和关联企业已实现不与上市公司从事同业竞争的承诺。 在人员方面，公司在劳动、人事、工资管理等方面实行独立。公司总经理等高级管理人员均未在上市公司和股东单位中双重兼职，均在本公司领取报酬。 在资产方面，我公司进行资产置换后的换入资产过户手续已全部完成，控股股东注入公司的资产和业务独立完整，全部足额到位。换入的资产包括金荔苑和金荔庄二个农场的全部农业资产和农业业务，两个农场都有完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，农场的非专利技术（植物组培技术）也已进入上市公司，上市公司有独立的产、供、销系统。公司资产是完整的。 在机构方面，我公司资产置换后，鉴于换入的资产主要在广州，换出的资产在衡阳，我公司在广州设立广州分公司，办公地点与控股股东分开，办公地点在广东国际大厦17楼附A楼，换出的资产由广州金荔庄实业发展有限公司在衡阳重组经营。公司根据经营管理和公司发展需要，设置了相关的综合管理和业务经营部门，同时配备了相应的管理人员，实行定岗、定编。各部门和各管理岗位均有明确的岗位职责和要求，公司机构是独立的。 在财务方面，我公司设有独立的财务部门，在衡阳和广州都建立独立健全的财务核算体系和财务管理制度。我公司独立在银行开户，没有与控股股东共用一个银行帐号的情况，未将资金存入控制人的财务公司或结算中心帐户中，并独立依法纳税。公司能够独立作出财务决策，不存在控制人干预公司资金使用情况。公司财务是独立的。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司将于2002年初制定“经营者年薪制实施细则”，对高级管理人员进行相应的考评及激励。公司还将进一步完善考评、激励机制，建立相关的奖励制度，以对高级管理人员起到应有的激励作用。 六、股东大会简介 年度内公司共召开了4次股东大会： 1、2001年第一次临时股东大会： 公司于2000年12月29日召开董事会会议，决定于2001年2月6日召开公司2001年第一次临时股东大会，主要内容：改聘深圳华鹏会计师事务所为公司财务审计机构，聘期一年。（该事项公告在2001年1月3日的《中国证券报》、《上海证券报》上） 公司于2001年2月6日在广州市中信广场31楼召开公司2001年第一次临时股东大会，到会股东或股东代表7人，代表股份数3155.33万股，占公司总股本的47.76%。会议审议和通过了改聘深圳华鹏会计师事务所为公司财务审计机构，聘期一年。（该内容公告在2001年2月7日的《中国证 券报》、《上海证券报》上） 2、2000年年度股东大会： 公司于2001年3月10日召开董事会会议，决定于2001年4月13日召开公司2000年年度股东大会，主要内容：（1）、审议公司董事会工作报告；（2）、审议公司总经理工作报告；（3）、审议公司监事会工作报告；（4）、审议公司财务工作报告；（5）、审议公司2000年年度利润分配方案。（该事项公告在2001年3月13日的《中国证券报》、《上海证券报》上）公司于2001年4月13日在广东省增城市金荔苑农庄召开公司2000年年度股东大会，到会股东或股东代表4人，代表股份数2989.9万股，占公司总股本的45.51%。会议审议和通过了如下决议：（1）、审议公司董事会工作报告；（2）、审议公司总经理工作报告；（3）、审议公司监事会工作报告；（4）、审议公司财务工作报告；（5）、审议公司2000年年度利润分配方案。（内容公告在2001年4月14日的《中国证券报》、《上海证券报》上） 3、2001年第二次临时股东大会： 公司于2001年8月6日召开董事会会议，决定于2001年9月14日召开公司2001年第二次临时股东大会，主要内容：（1）、审议公司2001年中报及利润分配方案；（2）、修改公司章程有关条款。（该事项公告在2001年8月8日的《中国证券报》、《上海证券报》上） 公司于2001年9月14日在广州市中信广场31楼召开公司2001年第二次临时股东大会，到会股东或股东代表2人，代表股份数4809.06万股，占公司总股本的45.51%。会议审议和通过了如下决议：（1）、审议和通过了公司2001年中报及中期不进行利润分配的方案；（2）、修改公司章程有关条款。（该内容公告在2001年9月15日的《中国证券报》、《上海证券报》上） 4、2001年第三次临时股东大会： 公司于2001年11月25日召开董事会会议，决定于2001年12月28日召开公司2001年第三次临时股东大会，主要内容为：（1）、审议关于选举独立董事的议案；（2）、审议关于修改公司章程的议案；（3）、审议关于更换会计师事务所的议案。（该事项公告在2001年11月26日的《中国证券报》、《上海证券报》上）。 公司于2001年12月28日在广州市中信广场31楼召开公司2001年第三次临时股东大会，到会股东或股东代表2人，所持股份4809.06万股，占公司总股本的45.51%，会议审议和通过了：（1）、聘任马辉、刘韧为公司独立董事的议案；（2）、关于修改公司章程的议案；（3）、关于改聘深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计机构的议案。（该内容公告在2001年12月29日的《中国证券报》、《上海证券报》上） 七、董事会工作报告 （一）、报告期内公司经营情况： 1、公司主营业务的范围及其经营状况： 本公司主要从事农业高科技产品的开发、培育和销售，计算机网络技术的开发及成果转让，政策允许的废旧物资回收、房地产投资等。 主 营业 务 2001年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 经济苗木 87,018,850.00 40,291,999.12 40,911,000.00 花卉盆景 18,277,000.00 15,878,739.62 - 鲜 果类 9,766,312.70 1,615,012.02 - 旧货经营业务 - - 151,395,793.27 废旧物资及其他 - - 3,508,436.85 合 计 115,062,162.70 57,785,750.76 195,815,230.12 主 营业 务 2000年度 项 目 主营业务成本 经济苗木 23,912,690.95 花卉盆景 - 鲜 果类 - 旧货经营业务 118,219,200.00 废旧物资及其他 2,783,010.11 合 计 144,914,901.06 公司2000年下半年进行资产置换后，公司的主业由原来的建筑材料的生产和销售为主转向农业高科技产品的开发、培育和销售，公司也由综合性上市公司向高科技农业上市公司转型，在调整产业结构的基础上，公司运用高科技手段，利用“克隆种苗”技术和纳米波物理除虫方法，提高了果树苗的产量。公司结合农场的实际情况，制定了《农场生产计划大纲》、《农场果树产量计划表》、《金荔农场生产管理责任制实施办法》，实行分层管理，唱好旅游、销售两台戏，利用网络、报纸等宣传手段为荔枝节主作广泛的旅游宣传，采用与广州大都市旅行社等单位联合组织“金荔苑品荔团”的销售方式，并发动公司员工积极联系旅游客源，组织了100个旅游团。5月份获得国家颁发的荔枝、龙眼绿色食品证书，积极开展了产品品牌战略，金荔牌的产品受到市场的青睐。全年公司共实现主营业务收入115062162.70元，净利润32709692.87万元，净利润比去年同期增长253.02％，保持了良好的增长势头。 湖南金荔科技园10月开工，首期开发荒山5800亩，种植11万株日本板栗苗和1000亩杜仲苗，为公司带来迅猛的发展势头。 同时，公司将与澳大利亚昆士兰波蔓集团进行合作，引进奶牛的养殖技术、牛奶的加工生产和水果保鲜加工处理技术，增设公司的利润增长点。 公司承包经营长沙市水产科技推广站，通过注入资金，利用其现有场地、设备、科研力量，大力开展匙吻鲟等珍稀水产的养殖推广，并力求以这个项目为基础，推动湖南科技园的珍稀水产的养殖，从而填补我省该项的空白。 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 名称 主营业务 注册资本 持股比例（%） 西安巨子 生物基因技术 3000万元 10 生物基因 的研究和开发 技术有限公司 北京中科杜仲 杜仲的培育、开发 2000万元 42 高新技术有限 和销售 公司 （1）、公司参股的西安生物基因技术有限公司，经过一年的研究，研制出第一个消字号“可丽金烧烫喷雾剂”和第一个食字号“可丽金美容养颜胶囊”。2002年将可实现投资收益。 （2）、公司与中科院化学研究所合资兴办的北京中科杜仲高新技术有限公司，6月从订设备、安装调试到2002年1月15日正式投产生产精胶，共花了短短半年时间，预计2002年将给公司带来可观的经济效益。 4、主要供应商、客户情况 （1）、由于公司主要是利用高新技术从事农业产品的开发、销售和培育，在种苗的销售上客户比较单一，公司2001年销售前五名客户累计实现销售65071000元，占公司主营业务收入总额的56.55%。 （2）、公司农场荔枝、龙眼的销售主要是通过旅行社、公司自组客源，以旅游带动销售，客户比较分散。 （3）、树苗及果树属于自己培育和销售，没有供应商。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）、由于农业是国民经济的基础，国家对于农业企业实行了多种优惠政策，但对于我公司还给予的不够，我们将争取得到省市政府更大的支持力度，目前我公司已被授予“湖南省农业龙头企业”，利用公司的高科技含量，我们将申请湖南省高新技术企业，并准备向国家申报全国农业龙头企业。 （2）、由于农业的开发受到气候和环境的影响较大，但由于公司是以种植业为主，并且以华南农大果树研究所作技术依托，以优良优质品种为基础，受到的影响不是很大，公司通过运用以色列滴灌技术和纳米声波物理除虫技术，减少了自然灾害的影响。公司所有果园的果树，都是采用有机肥培育，注重环保和生态农业的发展，所生产的果品都是绿色环保产品。 （二）、公司投资情况 1、尚未使用的募集资金去向： 公司没有对外募集资金。 2、非募集资金的投资、进度及收益情况： （1）、经公司2000年12月12日临时董事会审议通过，同意以公司自有资金300万元参股西安巨子生物基因技术有限公司，占其总股本的10％，目前该公司利用实验室、小规模生产的产品（类人胶原蛋白）研制出第一个消字号“可丽金烧烫喷雾剂”和第一个食字号“可丽金美容养颜胶囊”。 （2）、经公司2001年6月3日召开的董事会会议审议通过，同意公司出资组建北京中科杜仲工程技术发展有限公司和投资成立湖南金荔科技园。北京中科杜仲工程技术发展有限公司注册资本2000万元，本公司出资840万元，占注册资本的42％，目前该公司已于7月注册成立，注册名称为北京金荔中科杜仲高新技术有限公司。湖南金荔科技园规划为五万亩，将进行分期开发，前期开发5800亩，首期投入资金3000万元，主要种植日本板栗、杜仲树等经济林木，该项目正在由衡阳市科委向上级有关部门申报国家科技园。湖南金荔科技园已于6月底动工兴建。目前处于前期开发过程中。 （三）公司财务状况、经营成果分析 1、主要会计科目增减变动情况及变动原因: 指标项目 2001年12月31日 2000年12月31日 变动幅度（+,-） 总资产 564580968.83 591413029.94 -26832061.11 长期负债 132760000 - +132760000 股东权益 230250100.95 124253923.26 +105996177.69 主营业务利润 45770195.67 48990979.81 -3220784.14 净利润 32709692.87 9265566.55 +23444126.32 变动幅度超过30%的会计报表项目注释及变动原因： (1)总资产减少是偿还部分债务所致； (2)长期负债增加，是将上年度的短期借款转为长期借款，导致长期负债增加； (3)股东权益增加主要是将递延税款转入资本公积所致； （4）主营业务利润减少，主要是因为公司2000年进行整体资产置换后，主营业务由以前的废旧（旧货）物资回收转变为现在的以农林产品产销为主，主营业务结构发生变化所致，其中：改变主营业务后增加经济苗木收入47,548,735.00元、增加龙眼荔枝等鲜果收入9,766,312.70元、开发花卉盆景增加收入18,277,000.00元；由于改变主营业务后致使旧货（废旧）物资回收业务萎缩而减少收入154,904,230.12元。 （5）净利润增加，系公司资产置换后，主营业务结构发生变化，旧货（废旧）物资回收业务萎缩而减少收入。 （四）、宏观经济环境及政策法规重大变化的影响分析 随着中国加入世贸组织，国际竞争特别是农业方面的竞争越来越强烈，为增强公司的竞争力，我们不断加强与国外农业公司的合作，与澳大利亚波蔓集团开展各方面合作。同时，由于公司主要是以荔枝和龙眼生产和销售、板栗和杜仲等经济林木为主，荔枝、龙眼的种植气候条件制约的影响较大（我公司两个农庄都位于广东省），入世对公司的影响不大；板栗的销售以与日本方面初步协商好，将主要销往日本；杜仲是与中国科学院化学研究所合作，在该行业的研究及开发方面具有领先地位。 （五）、深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，真实、客观的反映了公司的财务状况和经营成果。 （六）、公司新年度的经营计划 （1）、大力发展优质高效、科技含量高的生态农业和推广经济林木的种植，利用“公司+农户”的方式，向周边地区扩展，进行推广种植，致力于发展高新技术的农业产业化，建设以集种植、养殖、加工、科教示范、生态旅游为一体的科技园区； （2）、配合北京金荔公司，在湖南、贵州杜仲林区筹建三个粗胶厂和一个精胶厂，扩大和提高杜仲胶的加工量； （3）、继续唱好旅游和销售两台戏，以旅游带动销售； （4）、继续作好植物的组培工作，利用“克隆种苗”技术和纳米波物理除虫方法，大力提高果树苗的产量； （5）、加快产业结构调整步伐，加大加深与农业科研机构的合作，提高公司的科技含量。 （七）、公司董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议的情况及决议内容： A、公司于2001年3月10日在广州市中信广场31楼广东金荔集团小会议室召开董事会会议，应到董事7人，实到董事7人，监事会成员列席了会议。会议的召开符合法律、法规和公司章程的规定，会议审议和通过了以下议案：（1）、董事会工作报告；（2）、总经理业务报告；（3）、2000年财务决算报告；（4）、2000年利润分配预案、公积金转增股本预案及2001年利润分配计划：2000年公司实现净利润9441165.36元，董事会决定弥补以前年度亏损；决定用公积金转增股本：因公司自1997年至今未进行分配，主营业务方向作了调整，盈利能力大大提高，公司有了股本扩张能力，董事会决定，将资本公积股票溢价43072100．00元，以公司2000年12月31日股本66040000股为基准，向全体股东实施每10股转增6股，转增后资本公积股票溢价尚余3448100元。公司预计在2001年财务决算完成后不进行利润分配。（5）、决议召开股东大会，审议以上事项。（内容公告在2001年3月13日的《中国证券报》、《上海证券报》上） B、公司董事会于2001年6月3日召开会议。公司七名董事全部出席会议。经与会董事审议，会议通过了如下决议： （1）、同意公司出资组建北京中科杜仲工程技术发展有限公司。 （2）、同意公司投资成立湖南金荔农业科技园。（内容公告在 2001年6月6日的《中国证券报》、《上海证券报》上） C、公司于2001年8月 6日在本公司小会议室召开了董事会会议。应到董事7人，实到董事7人，公司总经理、监事会成员列席了会议，符合《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》的有关规定。会议审议和通过了如下决议：（1）、同意《衡阳市金荔科技农业股份有限公司2001年中期报告》及《衡阳市金荔科技农业股份有限公司2001年中期报告摘要》；（2）、2001年中期实现的利润总额为1478.16万元，董事会决定将此弥补以前年度的亏损，不进行利润分配和公积金转增股本。（3）、同意修改公司章程有关条款，并同意提交公司2001年第二次临时股东大会予以审议。（内容公告在2001年8月8日的《中国证券报》、《上海证券报》上） D、公司董事会会议于2001年10月27日上午在公司会议室召开，应到董事7人，实到董事7人，公司董事长刘作超先生主持了会议，会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司监事会成员、总经理、财务总监列席了本次会议。会议审议和通过了公司2001年第三季度季度报告。（内容公告在2001年10月30日的《中国证券报》、《上海证券报》上） E、公司于2001年11月25日上午9点30分在公司小会议室召开。会议应到董事7人，实到董事7人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由董事长刘作超先生主持，公司总经理与监事列席会议。会议审议并通过了如下决议：（1）、关于选举独立董事的决议：根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，公司董事会现提名马辉先生和刘韧先生为独立董事候选人。（2）、关于修改公司章程有关条款的决议。（3）、关于更换会计师事务所的决议：由于与深圳华鹏会计师事务所的聘期已到，拟聘任深圳鹏城会计师事务所为公司2001年度财务审计机构。（4）、关于召开公司2001年第三次临时股东大会的决议。（内容公告在2001年11月27日的《中国证券报》、《上海证券报》上） F、公司于2001年12月27日在广州市中信广场31楼大会议室召开公司董事会会议，应到董事7人，实到董事7人，监事会成员、总经理列席会议，会议由董事长刘作超先生主持，会议审议和通过了如下决议：（1）、一致同意张树臣先生辞去公司副总经理职务，并对其所作的贡献表示感谢；（2）、一致同意聘任贺建阳先生为公司副总经理。（内容公告在2001年12月29日的《中国证券报》、《上海证券报》上） 2、董事会对股东大会决议的执行情况 经公司2000年年度股东大会审议通过，公司2000年度实施公积金转增股本方案：用资本公积股票溢价43072100元，以2000年12月31日总股本66040000股为基准，向全体股东实施每10股转增6股，共增股本3962.4万股。股权登记日、除权日及转增股上市日：本次公积金转增股本股权登记日为2001年4月23日，除权日及转增股可流通部分上市交易日为2001年4月24日。 （八）利润分配、公积金转增股本预案 经深圳鹏城会计师事务所对公司2001年度的经营业绩及财务状况进行了审计验证（深鹏所股审字[2002]06号），公司2001年度实现净利润32709692.87万元，可供股东分配的利润为-125679883.75万元。拟定本次不进行利润分配和公积金转增股本。 （九）预计下半年利润分配预案：将实现的利润弥补以前年度的亏损，不进行利润分配和公积金转增股本。 （十）公司无应披露而未披露的事项。 八、监事会报告 2001年公司监事会按照有关法律法规及《公司章程》的规定，认真履行职责，依法独立行使职权，以保证公司规范运作和股东利益不受损害。 监事会工作情况： （一）、本报告期内监事会共召开3次会议。 1、公司2001年第一次监事会于2001年3月10日在广州市中信广场31楼金荔集团会议室举行，三名监事出席，审议和通过了如下决议： （1）、2000年监事会工作报告； （2）、认为深圳华鹏会计师事务所的审计报告真实、公正的反映了公司的财务状况。（内容公告在2001年3月13日的《中国证券报》、《上海证券报》上） 2、公司监事会于2001年8月6日召开，应到监事3人，实到监事3人，符合《公司法》和本公司章程的规定。会议经审议表决，形成如下决议：（1）、通过公司《2001年度中期报告及其摘要》。（2）、通过公司《2001年度中期利润分配预案》。2001年上半年，公司实现净利润1478.16万元，拟定将此弥补以前年度的亏损，2001年中期利润不分配，不进行公积金转增股本。（3）、同意修改公司章程有关条款。（内容公告在2001年8月8日的《中国证券报》、《上海证券报》上） 3、公司监事会会议于2001年10月27日上午在公司会议室召开,应到监事3人,实到监事3人,公司监事会召集人蒋国民先生主持了会议,会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议和通过了公司2001年第三季度季度报告。（内容公告在2001年10月30日的《中国证券报》、《上海证券报》上） （二）、报告期内监事会积极列席公司董事会、总经理办公会及公司临时重要会议，审核公司财务报告、审计报告，行使监事会职权。 1、公司依法运作情况 2001年度，公司严格按照国家有关政策法规和公司章程规范运作，股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决议程序合法有效，内部控制制度完善，符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定。公司董事及总经理等高级管理人员恪尽职守，其所有经营行为和决策均以股东利益为出发点，未发现有违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2001年度财务结构合理，财务状况良好。深圳鹏城会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项作出的评价是客观公正的，公司2001年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果。 3、公司本年度无重大收购、出售资产的交易行为，没有发现内幕交易和损害部分股东利益或造成公司资产流失的行为。 （三）、2001年12月监事会与部分上市公司一起举办研讨会，就监事会在公司内部治理结构中的地位、作用与方法进行研讨，对进一步规范监事会的运作起到了很大的作用。 九、重要事项 （一）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项： 公司于报告期内收到北京市第一中级人民法院送达的原告（中国经济开发信托投资公司）因担保合同纠纷状告公司的起诉书，起诉书称我公司于1997年底经中国人民银行湖南省分行批准发行一年期企业债券，原告为公司出具了担保函，后在债券兑付过程中代付了16264358.4元。为此，原告向北京市第一中级人民法院提起诉讼，要求公司偿付该款项及利息2143684.56元,共计18408042.95元。我公司现已向法院提出管辖异议。该内容公告在2001年11月2日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）、报告期内公司没有收购及出售资产、资产重组等事项。上年度的资产重组工作已于上年度完成。 （三）、报告期内公司重大关联交易事项 公司没有重大关联交易事项。 （四）、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项： 公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 （五）公司对外担保事项： 公司没有对外担保事项。 （六）本报告期内委托他人进行现金资产管理事项： 报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理的情况。 （七）、报告期内公司改聘、解聘会计师事务所情况： 原聘会计师事务所名称 现聘会计师事务所名称 变更日期 湖南开元会计师事务所 深圳华鹏会计师事务所 2001-02-06 原聘会计师事务所名称 现聘会计师事务所名称 变更日期 深圳华鹏会计师事务所 深圳鹏城会计师事务所 2001-12-28 改聘会计师事务所情况说明: 由于2000年公司重大资产置换后公司的大部分资产位于广东省，经与湖南开元会计师事务所、深圳华鹏会计师事务所友好协商，并经公司2001年2月6日第一次临时股东大会审议通过，改聘深圳华鹏会计师事务所为公司财务审计机构，聘期一年。后因与深圳华鹏会计师事务所的聘期已到，经公司2001年第三次临时股东大会审议通过，改聘深圳鹏城会计师事务所为公司2001年度财务审计机构。经公司董事会审议通过后，于报告年度内支付给深圳华鹏会计师事务所（2000年审计费用）、深圳鹏城会计师事务所的审计费用分别为30万元，同时公司负担其差旅费。 （八）、报告期内公司更改名称或股票简称的说明： 由于公司连续两年出现亏损，2000年4月25日公司股票简称由“金荔科技”更改为“ST金荔”，2001年3月公司2000年年报显示，公司已赢利，并且每股净资产高于每股面值，经向上海证券交易所申请并获批准，公司股票简称2001年3月19日起由“ST金荔”变更为“金荔科技”，股票代码不变。 （九）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （十）、其它重大事项： 1、我公司在去年进行的资产重组过程中，未按照中国证监会2000年6月26日发布的《关于规范上市公司重大购买或出售资产行为的通知》的有关规定及时履行报备程序，于报告期内受到中国证监会的批评。 2、对于证管部门的批评，公司董事会于2001年3月29日在《中国证券报》《上海证券报》上进行了致歉公告，诚恳的接受批评，并在以后的工作中予以改正。 3、公司于2001年2月6日召开2001年第一次临时股东大会，审议通过了改聘深圳华鹏会计师事务所为公司财务审计机构，聘期一年。公告刊登在2001年2月7日的《中国证券报》《上海证券报》上。 4、2001年4月13日公司召开2000年年度股东大会，审议通过了公司2000年工作报告及利润分配方案，公告在2001年4月14日《中国证券报》《上海证券报》上。 5、经公司2001年6月3日召开的董事会会议审议通过，同意公司出资组建北京中科杜仲工程技术发展有限公司和投资成立湖南金荔科技园，此决议公告在2001年6月6日的《中国证券报》《上海证券报》上。 6、公司于2001年6月9日与澳大利亚昆士兰波蔓集团签定了合作意向书，双方将就商业贸易、畜牧业、园艺及组培技术市场进行合作，内容公告在2001年6月14日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 7、公司于2001年6月20日获国家环境保护总局批准，经营进口废物5000吨，批准证书有效期限为一年，公告在2001年7月3日的《中国证券报》《上海证券报》上。 8、我公司接到湖南省地方税务局关于公司资产置换增值部分有关企业所得税问题的复函（湘地税函[2001]82号），对我公司以固定资产与广州金荔庄实业发展有限公司固定资产进行置换，其固定资产增值部分，在国家没有新的规定之前，暂不作应纳税收入处理，但其固定资产增值部分，也不得在税前计提折旧，如果企业已在财务处理上计提折旧，年终要进行纳税调整。该内容公告在2001年8月4日的《中国证券报》《上海证券报》上。 9、中国证监会长沙特派办根据《上市公司检查办法》，于2000年6月7日至6月12日对我公司进行了巡回检查，并于2001年6月18日至6月19日对我公司进行了整改回访和验收，出具了《关于对衡阳市金荔科技农业股份有限公司整改效果的评价意见》，认为：我公司在法人治理结构、前任大股东将公司2034.85万元的资产无偿划给衡阳市供销社的问题上、财务会计制度和内控制度执行方面、会计处理的稳妥性和一贯性、信息披露工作方面、公司章程有关条款方面在规定的期限内已经按照整改措施进行了整改，基本上达到了整改的要求。 10、根据上海证券交易所《关于做好上市公司2001年年度报告有关工作的通知》，我公司于2002年1月16日作了提示性公告，预计公司2001年赢利将较大幅度上升，公司2001年度利润总额与2000年度相比预计将增长50%，该内容公告在2002年1月16日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 十、财务报告 审计报告 深鹏所股审字［2002］06号 衡阳市金荔科技农业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了衡阳市金荔科技农业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2001年12月31日的资产负债表和2001年度利润表及利润分配以及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年12月31日的财务状况及2001年度经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师：梁烽 中国 深圳 李光道 2002年2月1日 会计报表附注 2001年度 一、本公司的基本情况 衡阳市金荔科技农业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为衡阳市飞龙实业股份有限公司。 衡阳市飞龙实业股份有限公司前身为衡阳市物资回收利用公司。1988年经衡阳市经济体制改革办公室衡改字（1998）第6号文批准，衡阳市物资回收利用公司改制为衡阳市物资回收股份有限公司。1992年经衡阳市体改办衡体改字（1992）第33号文批准更名为衡阳市飞龙再生资源股份有限公司，1993年经湖南省体改委湘体改字（1993）199号文批准更名为衡阳市飞龙实业股份有限公司。1996年10月，衡阳市飞龙实业股份有限公司20,800,000A股获准在上海证券交易所上市。股权重组后，于1999年11月5日经衡阳市经济体制改革委员会衡体改字（1999）9号文批准，更名为本公司。经2001年4月13日召开的2000年度股东大会决议，公司以2000年12月31日股本66,040,000股为基数用资本公积每10股转增6股，截止2001年12月31日止，本公司注册资本为105,664,000元，于2001年10月31日在湖南省工商行政管理局办理变更登记，持有4300001004276（3-1）企业法人营业执照。 本公司经营范围：农业高科技产品开发、培育、销售；计算机网络技术开发及成果转让；政策允许的废旧物资回收、加工、串换、利用及生产企业超储积压清仓物资的调剂、串换，经销五金、交电、建筑材料及政策允许的金属材料、矿产品，房地产投资。 本公司的法定注册地在湖南省衡阳市，由于本公司于2000年6月30日（基准日）以除货币资金以外的全部资产与关联公司（同一股东）广州金荔庄实业发展有限公司除货币资金以外的全部农业资产进行了资产置换，因此其目前主要经营地在广东省广州市，并在广州市成立了衡阳市金荔科技农业股份有限公司广州分公司。公司主要从事各种种树苗、鲜果的生产经营。 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 本公司以公历年度作为会计年度，即自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3．记账本位币 本公司的会计核算以人民币为记账本位币。 4．记账原则和计价基础 本公司的会计核算以权责发生制为记账原则。除按规定进行资产评估的资产以重估的价值入账外，各项财产物资按取得时的实际成本为计价基础；当以后各项财产物资发生减值时，按有关制度的规定计提相应的减值准备。 5．外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生当日中国人民银行公布的外汇基准汇率折合为人民币记账。各外币账户期末余额按期末中国人民银行公布的外汇基准汇率折合为人民币金额，其与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中：属筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用；属购建固定资产等长期资产有关的借款发生的汇兑损益在该资产尚未达到其预定的可使用状态之前，计入该购建资产的购建成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期损益。 企业发生的外币业务如无法直接采用中国人民银行公布的外汇基准汇率作为折算汇率时，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对该货币的汇率进行套算，并按套算后的汇率作为折算汇率，按照上述方法进行外币业务的核算。 6．外币会计报表折算方法 本公司编制合并会计报表时，对境外子公司以外币表示的会计报表以及境内子公司采用与母公司记账本位币不同的货币编制的会计报表，按照财政部关于《合并会计报表暂行规定》规定的汇率和金、手续费等相关费用计价，但不包括在取得短期投资时实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息方法对非本位币会计报表进行折算。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币会计报表折算差额，在“未利润分配”项目下单列项目反映。 7．现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。包括从购买日起三个月内到期的在证券市场上流通的短期债券投资。 8．短期投资的核算方法 短期投资按取得时的初始投资成本计价，即按为取得短期投资时实际支付的全部价款，包括税期但尚未领取的债券利息。 短期投资损益在处置该项短期投资时确认，即短期投资损益金额以处置该项短期投资所获得的处置收入与其账面价值的差额予以确认。短期投资持有期间所获得的现金股利或债券利息，作为初始投资成本的收回，冲减该项投资的账面价值。 本公司对期末持有的短期投资，根据成本与市价孰低计价法，按单项投资计提短期投资跌价准备。 9．坏账核算方法 （1）坏账确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的应收款项，以及债务人较长时期内（3年以上）未履行偿债义务且有足够证据表明无法收回或收回的可能性极小的应收款项，经本公司批准确认为坏账损失。 （2）坏账损失核算采用备抵法，本公司根据以往的经验以及债务人的财务状况、现金流量等情况对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例为： 账龄 计提比例 账龄 计提比例 1年以内 5.00% 3-4年 60.00% 1-2年 10.00% 4-5年 80.00% 2-3年 20.00% 5年以上 100.00% 10．存货的核算方法 （1）存货分类主要为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等五大类。 （2）存货取得时按实际成本核算,原材料、在产品、库存商品发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时，单价在1,000.00元以下的，采用一次性摊销法摊销；单价在1,000.00元以上的，采用分次摊销法摊销；包装物在领用时一次摊销。各项存货的盘点采用永续盘存制。 （3）期末存货按存货成本与可变现净值孰低计价，并对可变现净值低于成本的存货按单项计提存货跌价准备。 11．长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 ①长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但被投资单位在严格的限制条件下经营，被投资单位向公司转移资金的能力受到限制的，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。 ②采用成本法核算，在被投资单位宣告分派属于其接受投资后产生的累积净利润分配额的利润或现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，中期期末或年度终了按应享有或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值并确认当期投资损益。 ③采用权益法核算的，长期股权投资取得时的初始成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其借差按不超过10年的期限摊销，贷差按不低于10年的期限摊销。 （2）长期债权投资 ①长期债券投资在取得时按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本入账；可转换公司债券在购买以及转换为股份之前按上述规定处理，在转换为股份时，按其账面价值减去收到的现金后的金额作为股权投资的初始成本。 ②长期债券投资收益的确认方法：长期债券投资在债券持有期间按计提的利息收入经调整债券溢价或折价及应摊销的债券费用后确认为当期投资收益；长期债券投资到期收回或未到期提前处置时，按实际获得的价款与其账面价值及已计提计入应收项目的债券利息后的差额，确认为收到或处置当期的损益。 ③长期债券投资取得时的初始成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税费后的金额，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ④长期投资在期末时按照单个项目的账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 12．委托贷款的核算方法 委托贷款按实际委托贷款的金额记账。每期期末，按委托贷款规定的利率计提应收利息确认为当期收益；当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的利息。每会计年度期末，按各个单项委托贷款本金与可收回金额孰低计量，其委托贷款本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 13．固定资产的核算方法 （1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的也作为固定资产。 （2）固定资产计价：自建固定资产以历史成本计价。融资租入固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低，作为融资租赁固定资产的入账价值；如果融资租赁资产占公司总资产的比例不超过30%时，在租赁开始日按最低租赁付款额作为融资租赁固定资产的入账价值。 （3）固定资产分类及折旧：固定资产折旧采用直线法，应计折旧额按固定资产账面原值扣除预计净残值后确定的分类折旧率计提。固定资产类别、使用年限、预计净残值率及年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20--30 5%-10% 4.75--3.00% 机器设备 10 5% 9.50% 电子设备 5 10% 18.00% 运输设备 5 10% 18.00% 经济林木 30 10% 3.00% （4）固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，并按各单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 14．在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：本公司自行建造或以出包方式购建固定资产，按照自行建造过程中发生的全部支出（包括工程直接材料成本、人工成本、其他费用、建造期间相关借款的利息支出和汇兑损益以及交纳的有关税金等）或出包工程支付的全部实际价款确定其入账价值。 （2）本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态时转入固定资产。 （3）在建工程出现长期停建并且预计在未来三年内不会开工，或者所建项目在性能或技术上已经落后并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建项目已经发生减值的其他情形时，按照期末账面价值与可收回金额孰低计量，并按其各项目的差额计提在建工程减值准备。 15．借款费用资本化的核算方法 （1）公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，包括因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（含手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前予以借款费用资本化，直接计入所购建固定资产的成本。 （2）借款费用资本化金额的计算方法： 某一会计期间利 该会计期间止购建固定资 = × 资本化率 息的资本化金额 产累计支出加权平均数 16.无形资产的核算方法 （1）无形资产计价：无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产摊销： ①土地承包经营权合同规定受益年限为50-60年，法律规定的受益年限为30年，实际按两者中较短的法律规定受益年限30年平均摊销； ②非专利技术按受益年限平均摊销。 17．长期待摊费用的计价与摊销 长期待摊费用按实际发生额计价，在法律规定的受益期内分期平均摊销。 18．应付债券的计价与摊销 应付债券按照实际发行价格总额计价，实际收到的价款与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价，在债券的存续期间内采用直线法摊销。 19．收入的确认原则 （1）商品、产品销售：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司没有保留对该商品、产品的继续管理权和对其实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠的计量时确认收入的实现； （2）提供劳务：在工程、劳务已经提供，相关的收入和总成本能够可靠地计量，并且与提供该工程、劳务相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在会计期末按完工百分比法确认收入的实现。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入等的实现。 （4）建造合同：在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 20．预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21．所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 22．合并会计报表的合并范围与编制方法 （1）合并会计报表的编制原则与范围：本公司对被投资单位投资占该单位资本总额50%以上（不含50%），或虽然占该单位资本总额不足50%但具有实质控制权的，纳入合并会计报表范围，采用抵消法编制合并会计报表。本公司的合营企业，按照比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并会计报表的编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 本公司本会计年度无纳入合并会计报表范围的子公司和合营企业。 三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 1．会计政策与会计估计变更 Ⅰ.会计政策变更 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会[2000]25 号《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会[2001]17号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉的有关政策衔接问题的规定的通知》以及财政部2001年7月7日发布的《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》等文件的有关规定，本公司从2001年1月1日起执行《企业会计制度》，并相应改变以下会计政策： （1）开办费原按五年期限平均摊销，现采用企业开始生产经营当月起一次计入当月损益； （2）期末委托贷款原按委托贷款的实际金额计价，现改为按委托贷款本金与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备； （3）期末固定资产原按历史成本计价，现改为按固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备； （4）期末在建工程原按实际发生的购建成本计价，现改为按在建工程与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于购建成本的差额，计提在建工程减值准备； （5）期末无形资产原按实际发生的成本计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备； （6）对非货币性交易由原换入资产以公允价值入账现改为按换出资产账面价值与支付关税费之和入账，并相应调整了有关的收益确认方法； （7）原债务重组收益计入当期损益，现计入资本公积。 本公司没有因以上会计政策变更而应予追溯调整的事项。 Ⅱ.会计估计变更 本公司没有发生会计估计变更的事项。 2．重大会计差错 ①本会计年度发现2000年11-12月无形资产（土地承包经营权）的摊销期限为按合同受益期限50-60年进行摊销，其法律规定年限为30年。根据《企业会计制度》的规定，改按30年进行摊销。在编制2000年和2001年比较会计报表时，已对这项差错进行了更正。改正后，调减2000年度无形资产摊余价值、净利润和留存收益453,600.94元。 ②由于上述①的原因，将该无形资产（土地承包经营权）的开发成本（长期待摊费用）的摊销期限按合同受益期限50-60年摊销改为按法律规定年限30年摊销。在编制2000年和2001年比较会计报表时，已对这项差错进行了更正。改正后，调减2000年度长期待摊费用摊余价值、净利润和留存收益339,327.94元。 ③本年度发现2000年度少计提或本年度实际支付借款利息支出594,723.76元，本年度支付2000年度费用210,698.77元，本年度支付2000年以前费用400,000.00元，2000年度以前多计提应付工资594,460.00元，本年度税务局税务检查2000年度税收多计提税金及附加830,873.18元（其中2000年以前少计提税金及附加591,879.42元）。在编制2000年和2001年比较会计报表时，已对这项差错进行了更正。改正后，调增2000年度净利润和留存收益617,330.07元，调减2000年度以前净利润和留存收益397,419.42元，同时调减应交税金830,873.18元(其中:教育费附加25,695.48元)、调减应付工资594,460.00元、调增预提费用1,205,422.53元。 上述重大会计差错累计调减2000年度及以前年度净利润和留存收益573,018.23元（其中：调减2000年度净利润和留存收益175,598.81元，调增2000年度以前净利润和留存收益397,419.42元），相应调减2000年末无形资产价值453,600.94元、长期待摊费用339,327.94元、应交税金830,873.18元、应付工资594,460.00元，调增预提费用1,205,422.53元。 四、本公司税项 税项 计税依据 适用税率 备注 增值税 商品、产品销售收入 4.00%、17.00% * 营业税 工程、劳务收入 3.00%、5.00% 城建税 应缴增值税、营业税 7.00% 农林特产税 农林产品销售收入 10.00% ** 企业所得税 应纳税所得额 33.00% *** *本公司基本经营业务按17.00%计提增值税。其中废旧物资回收经营业务，根据财政部、国家税务总局财税字（1999）1号文及湘财税字（1999）7号文执行先征收后返还70.00%的规定；另外本公司旧货交易市场已于1999年9月获得国内贸易局批准经营旧货经营业务，其经营的旧货按4.00%计提增值税； **本公司自产农产品销售按10.00%计提农林特产税； ***本公司根据湘政发[1995]19号文规定按33.00%计提企业所得税，按18.00%返还，实际执行15.00%的企业所得税率。 五、控股子公司与合营企业、联营企业的有关情况 本会计年度末无本公司控制的子公司及合营企业、联营企业。 六、本公司会计报表主要项目注释(单位:人民币元) 1.货币资金 项目 2001年12月31日 2000年12月31日 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 现金 - - 28,484.94 - - 116,209.58 银行存款 - - 44,156,133.40 - - 88,178,529.39 其他货币资金 - - 23,000.00 - - 23,000.00 合计 44,207,618.34 88,317,738.97 货币资金2001年12月31日比2000年12月31日减少44,110,120.63元，减少49.94%，主要系本年新建开发衡阳金荔科技园投入以及投资北京金荔中科杜仲有限公司和西安巨子生物基因技术股份有限公司所致。 2.应收账款 账龄 2001年12月31日 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 1年以内 - - - - 12,952,500.00 1-2年 - - - - 444,724.50 2-3年 354,724.50 63.14 70,944.90 283,779.60 207,063.49 3年以上 207,063.49 36.86 124,238.10 82,825.39 - 合计 561,787.99 100.00 195,183.00 366,604.99 13,604,287.99 账龄 2000年12月31日 比例% 坏账准备 账面价值 1年以内 95.21 647,625.00 12,304,875.00 1-2年 3.27 44,472.45 400,252.05 2-3年 1.52 41,412.69 165,650.80 3年以上 - - - 合计 100.00 733,510.14 12,870,777.85 应收账款2001年12月31日比2000年12月31日减少12,504,172.86元，减少97.15%，主要系本年收回2000年度赊销货款所致。 2001年12月31日应收账款中欠款单位前五名列示如下： 欠款单位或个人 所欠金额 占总额比例 欠款时间 欠款原因 % 王赖金 207,063.49 36.86 3年以上 货款 张灶坤 111,300.00 19.81 2年-3年 货款 李荣生 105,000.00 18.69 2年-3年 货款 张颂红 50,000.00 8.90 2年-3年 货款 刘耀能 26,000.00 4.63 2年-3年 货款 合 计 499,363.49 88.89 应收账款年末余额中无持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位欠款。 3.其他应收款 账 2001年12月31日 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1年以内 15,958,899.34 90.91 798,193.70 15,160,705.64 1-2年 - - - - 2-3年 - - - - 3年以上 1,595,884.15 9.09 957,530.49 638,353.66 合计 17,554,783.49 100.00 1,755,724.19 15,799,059.30 账 2000年12月31日 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1年以内 1,417,996.02 82.40 150,735.25 1,267,260.77 1-2年 247,773.19 14.40 24,777.32 222,995.87 2-3年 56,000.00 3.20 11,200.00 44,800.00 3年以上 - - - - 合计 1,721,769.21 100.00 186,712.57 1,535,056.64 2001年12月31日其他应收款中欠款单位前五名列示如下： 欠款单位 所欠时间 欠款金额 占总额比例% 广东进益科技开发有限公司 1年以内 5,970,000.00 34.01 广州金荔庄实业发展有限公司 1年以内 5,906,953.55 33.65 衡阳市供销社 3-4年 1,595,884.15 9.09 增城兴发综合购销部 1年以内 1,174,500.00 6.69 中国信达资产管理公司长沙办 1年以内 500,000.00 2.85 合 计 15,147,337.70 86.29 欠款单位 欠款原因 广东进益科技开发有限公司 往来款 广州金荔庄实业发展有限公司 往来款 衡阳市供销社 往来款 增城兴发综合购销部 往来款 中国信达资产管理公司长沙办 往来款 合 计 其他应收款年末余额中无持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位欠款； 其它应收款2001年12月31日比2000年12月31日增加14,264,002.66元，增加9.29倍，主要系增加应收广东进益科技开发有限公司和关联方广州金荔庄实业发展有限公司往来款项所致。 4.预付账款 2001年12月31日 2000年12月31日 账龄 账面余额 比例% 账面金额 比例% 1年以内 4,644,210.00 100.00 5,000,000.00 100.00 预付账款2001年12月31日比2000年12月31日减少355,790.00元，减少7.12%，主要系本期已实现购货交易所致。 2001年12月31日预付账款的欠款单位情况列示如下： 欠款单位 所欠金额 欠款时间 欠款原因 广州芳村区景林盆景园艺场 4,644,210.00 一年以内 材料款 预付账款年末余额中无持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东欠款； 5.存货 2001年12月31日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 金额 在产品 788,799.56 - 788,799.56 19,880,160.00 库存商品 10,074.80 - 10,074.80 554,098.49 低值易耗品 - - - - 合计 798,874.36 - 798,874.36 20,434,258.49 2000年12月31日 项 目 跌价准备 账面价值 在产品 - 19,880,160.00 库存商品 - 554,098.49 低值易耗品 - - 合计 - 20,434,258.49 存货2001年12月31日比2000年12月31日减少19,635,384.13元，减少96.09%，主要系本期树苗、果苗等在产品已全部结转并实现销售所致。 2001年12月31日本公司存货无跌价损失。 6.待摊费用 项目 2001年12月31日 2000年12月31日 车辆保险费 8,520.00 53,378.50 报刊杂志费 - 6,368.00 合计 8,520.00 59,746.50 7.长期股权投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 长期股权投资 - 11,828,600.00 - 11,828,600.00 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 - 11,828,600.00 - 11,828,600.00 合 计 - 11,828,600.00 - 11,828,600.00 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 一.权益法核算单位： 北京金荔中科杜仲有限公司 30年 42% 8,400,000.00 小 计 8,400,000.00 二.成本法核算单位： 西安巨子生物基因股份公司 长期 10% 3,428,600.00 小 计 3,428,600.00 合 计 11,828,600.00 被投资单位 2000-12-31 本期权益调整 累计权益调整 一.权益法核算单位： 北京金荔中科杜仲有限公司 - - - 小 计 - - - 二.成本法核算单位： 西安巨子生物基因股份公司 - - - 小 计 - - - 合 计 - - - 被投资单位 本期增(减) 2001-12-31 一.权益法核算单位： 北京金荔中科杜仲有限公司 8,400,000.00 8,400,000.00 小 计 8,400,000.00 8,400,000.00 二.成本法核算单位： 西安巨子生物基因股份公司 3,428,600.00 3,428,600.00 小 计 3,428,600.00 3,428,600.00 合 计 11,828,600.00 11,828,600.00 本公司本年投资北京金荔中科杜仲有限公司，被投资单位与本公司会计政策一致。本公司与本公司的关联公司（同一母公司）投资比例合计达到52%，其投资变现及投资收益汇回不会受到重大限制。 b.长期股权投资减值准备：被投资单位北京金荔中科杜仲有限公司和西安巨子生物基因技术股份有限公司均处于正常筹建期间，未发生长期股权投资减值。 8.固定资产及累计折旧 摘要 房屋建筑物 经济林木 机器设备 固定资产原值 2000年12月31日 50,871,682.22 44,983,456.13 360,200.00 本期购入 15,948.00 - - 在建工程转入 6,772,500.00 - - 本期出售、清理 - 214,570.88 - 2001年12月31日 57,660,130.22 44,768,885.25 360,200.00 累计折旧 2000年12月31日 5,690,421.73 2,508,476.94 118,905.34 本期计提 2,156,478.06 1,349,503.68 34,219.17 本期出售、清理 - 18,386.88 - 2001年12月31日 7,846,899.79 3,839,593.74 153,124.51 固定资产净值 2000年12月31日 2001年12月31日 固定资产减值准备 2000年12月31日 - - - 本期计提 - - - 本期转销 - - - 年12月31日 - - - 固定资产净额 2000年12月31日 2001年12月31日 摘要 运输设备 电子设备 合计 固定资产原值 2000年12月31日 1,423,200.00 2,700,130.00 100,338,668.35 本期购入 284,452.00 ?1,889.00 372,289.00 在建工程转入 - 18,227,500.00 25,000,000.00 本期出售、清理 - - 214,570.88 2001年12月31日 1,707,652.00 20,999,519.00 125,496,386.47 累计折旧 2000年12月31日 716,792.56 573,675.42 9,608,271.99 本期计提 298,509.96 1,310,824.13 5,149,535.00 本期出售、清理 - - 18,386.88 2001年12月31日 1,015,302.52 1,884,499.55 14,739,420.11 固定资产净值 2000年12月31日 90,730,396.36 2001年12月31日 110,756,966.36 固定资产减值准备 2000年12月31日 - - - 本期计提 - - - 本期转销 - - -2001 年12月31日 - - - 固定资产净额 2000年12月31日 90,730,396.36 2001年12月31日 110,756,966.36 本会计年度本公司从在建工程转入固定资产成本价25,000,000.00元，其中：金荔苑渡假村6,772,500.00元，金荔苑地下喷灌系统18,227,500.00元。 由于本公司固定资产系2000年6月资产置换换入并按评估价值入账，本会计年度本公司固定资产没有发生减值。 2001年12月31日本公司固定资产没有用于银行借款抵押。 9.在建工程 工程项目名称 预算数 2000.12.31 本期增加 1.金荔苑渡假村 25,000,000.00 25,000,000.00 -- 其中:利息资本化金额 - -- -- 2.衡阳金荔科技园 70,000,000.00 -- 44,019,859.01 其中:利息资本化金额 -- -- 3.克隆工厂 2,196,616.27 -- 1,952,362.87 4.克隆工厂公路 1,079,898.13 -- 540,000.00 5.金荔庄农场工程 300,000.00 -- 200,000.00 6.开发区山边道路 150,000.00 -- 60,000.00 7.果园新建水池 15,000.00 -- 5,120.00 8.养龟塘排水管 10,000.00 -- 4,800.00 9.果树淋水管更新工程 78,000.00 -- 3,500.00 合 计 25,000,000.00 46,785,641.88 工程项目名称 本期转入固定资产 其他减少 2001.12.31 1.金荔苑渡假村 25,000,000.00 -- -- 其中:利息资本化金额 -- -- -- 2.衡阳金荔科技园 -- -- 44,019,859.01 其中:利息资本化金额 -- -- -- 3.克隆工厂 -- -- 1,952,362..87 4.克隆工厂公路 -- -- 540,000.00 5.金荔庄农场工程 -- -- 200,000.00 6.开发区山边道路 -- -- 60,000.00 7.果园新建水池 -- -- 5,120.00 8.养龟塘排水管 -- -- 4,800.00 9.果树淋水管更新工程 -- -- 3,500.00 合 计 25,000,000.00 -- 46,785,641.88 工程项目名称 资金来源 进度 1.金荔苑渡假村 自有 100% 其中:利息资本化金额 2.衡阳金荔科技园 借款/自有 64.50% 其中:利息资本化金额 3.克隆工厂 自有 88.88% 4.克隆工厂公路 自有 46.30% 5.金荔庄农场工程 自有 66.67% 6.开发区山边道路 自有 40.00% 7.果园新建水池 自有 34.13% 8.养龟塘排水管 自有 48.00% 9.果树淋水管更新工程 自有 4.49% 合 计 本会计年度本公司在建工程均未发生减值。 10.无形资产 项 目 土地承包经营权 植物组培技术 合 计 无形资产账面余额 原始发生额 203,691,304.59 2,000,000.00 205,691,304.59 2000年12月31日 192,460,010.62 1,600,000.00 194,060,010.62 本年增加 - - - 本年转出 1,078,066.71 - 1,078,066.71 本年摊销 6,451,173.54 200,000.00 6,651,173.54 累计摊销 17,682,467.51 600,000.00 18,282,467.51 2001年12月31日 184,930,770.37 1,400,000.00 186,330,770.37 无形资产减值准备 2000年12月31日 - - - 本年计提 - - - 本年转销 - - -2001 年12月31日 - - - 无形资产账面价值 - - -2000 年12月31日 192,460,010.62 1,600,000.00 194,060,010.62 2001年12月31日 184,930,770.37 1,400,000.00 186,330,770.37 摊销年限 30年 10年 剩余摊销年限 28.8年 7年 取得方式 资产置换换入 资产置换换入 本公司无形资产摊销期限及期初余额的调整变动情况详见附注三.2。 2001年12月31日本公司的无形资产没有用于银行借款抵押。 本会计年度本公司的无形资产未发生减值。 11.长期待摊费用 摘要/工程项目 土地开发费 克隆工厂土地开发费 合计 原始发生额 158,973,331.60 - 158,973,331.60 2000年12月31日 153,405,044.51 - 153,405,044.51 本年增加 - 2,972.00 2,972.00 本年转出 5,211,844.75 - 5,211,844.75 本期摊销 5,142,068.53 - 5,142,068.53 累计摊销 10,710,355.62 - 10,710,355.62 2001年12月31日 143,051,131.23 2,972.00 143,054,103.23 摊销年限 30年 28.8年 剩余摊销年限 28.8年 28.8年 本公司长期待摊费用摊销期限及期初余额的调整变动情况详见附注三.2。 12.短期借款 2001年12月31日 2000年12月31日 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 银行借款 34,904,000.00 165,371,000.00 其中：抵押 - - 担保 34,424,000.00 164,891,000.00 信用 480,000.00 480,000.00 非银行金融机构借款 3,350,000.00 3,350,000.00 其中：担保 2,950,000.00 2,950,000.00 信用 400,000.00 400,000.00 其他单位借款 - - 合计 38,254,000.00 168,721,000.00 期借款条件本公司2000年度短分类出现差错，本年度已作更正。 本公司2001年12月31日短期借款余额比2000年度报表相关数据减少是本年度将1年期以上借款转入长期借款所致。 上述借款已逾期未偿还情况如下： 贷款 单位 贷款金额 到期日 利率% 衡阳市城市中心信用社 2,950,000.00 2000/7/27 7.605 工商行衡阳市城北支行 480,000.00 1993/3/15 9.26784 衡阳市库宗农村信用社 400,000.00 1999/3/15 10.8 农行衡阳市江东支行 424,000.00 7.722 合 计 4,254,000.00 贷款 单位 用 途 未按期偿还原因 预计还款期 衡阳市城市中心信用社 流动资金借款 历史借款 2002年 工商行衡阳市城北支行 流动资金借款 历史借款 2002年 衡阳市库宗农村信用社 流动资金借款 历史借款 2002年 农行衡阳市江东支行 流动资金借款 历史借款 2002年 合 计 13.应付账款 应付账款2001年12月31日余额1,335,838.59元，比2000年12月31日余额7,381,856.37元减少6,046,017.78元，减少81.90%，系本公司本年度清理关联公司“三角债”相互抵减债务造成的。本公司期末应付账款余额主要为抵减后欠付关联公司的历史积欠货款。 2001年12月31日应付账款余额中无欠持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东款项。 14.预收账款 预收账款2001年12月31日余额1,000.00元，比2000年12月31日余额46,578,412.55元减少46,577,412.55元，主要是预收货款本年基本实现树苗销售所致。 2001年12月31日预收账款余额中无欠持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东款项。 15.应付工资 2001年12月31日应付工资余额176,542.44元，比2000年12月31日余额443,289.81元减少266,747.37元，减少60.17%，主要系本年度将以前年度多计提的工资予以调整所致。 本项目期初余额调整变动情况详见附注三.2。 16.应交税金 税项 2001年12月31日 2000年12月31日 增值税 6,302,299.43 7,565,244.43 营业税 4,062,826.08 3,043,976.46 城建税 957,215.31 995,895.83 农林特产税 12,683,316.27 1,177,100.00 房产税 102,543.08 367,222.60 土地使用税 14,000.00 14,000.00 企业所得税 -2,070,474.03 -1,994,908.26 印花税 19,952.71 94,776.80 投资方向调节税 - 61,985.66 其他 4,185.50 22,130.40 合计 22,075,864.35 11,347,423.92 本公司2000年12月31日本项目余额与上年会计年报余额的差额变动情况详见附注三.2。 17.其他应交款 本公司其他应交款2001年12月31日余额为应交教育费附加，其2000年12月31日余额与上年会计年报余额的差额变动情况详见附注三.2。 18.其他应付款 其他应付款2001年12月31日余额138,514,180.00元，比2000年12月31日余额158,467,054.11元减少19,952,874.11元，减少12.59%。主要系本年度进行关联公司间的账务清理而减少的关联往来款项。其中:欠付三年以上的款项主要为公司欠付中经开资产管理公司的款项，详见附注十三。 2001年12月31日其他应付款余额中无欠持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东款项。 19.预提费用 项 目 2001年12月31 预 提 原 因 2000年12月31日 日 借款利息 506,774.01 应付未付利息 1,205,422.53 本公司2000年12月31日预提费用余额与上年会计报表数的差额变动情况详见附注三.2。 20.长期借款 2001-12-31 贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 农行衡阳江东支行 27,000,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 农行衡阳江东支行 27,260,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 农行衡阳江东支行 26,000,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 农行衡阳江东支行 2,000,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 农行衡阳江东支行 17,500,000.00 00/11-03/11 7.722% 担保 农行衡阳江东支行 5,000,000.00 00/11-03/11 7.722% 担保 农行衡阳江东支行 28,000,000.00 01/01-03/12 7.722% 担保 减:一年内到期长 期借款 合 计 132,760,000.00 2000-12-31 贷款单位 金额 借款条件 农行衡阳江东支行 -- -- 农行衡阳江东支行 -- -- 农行衡阳江东支行 -- -- 农行衡阳江东支行 -- -- 农行衡阳江东支行 -- -- 农行衡阳江东支行 -- -- 农行衡阳江东支行 -- -- 减:一年内到期长 -- -- 期借款 合 计 -- 本公司2000年度会计报表将上述2000年借入的长期借款在短期借款项目下反映，本年度未对上年数进行调整。 21.递延税款 税 项 2001年12月31日 2000年12月31日 递延所得税 - 72,594,682.67 根据湖南省地方税务局湘地税函[2001]82号"湖南省地方税务局关于金荔科技农业股份有限公司资产置换增值部分有关企业所得税问题的复函"的批复，同意本公司固定资产增值部份在国家没有新的规定之前,暂不作应纳税收入处理,但固定资产增值部份也不得在税前计提折旧。依据该复函，本公司本期将固定资产增值部分预提所得税从递延款税转入资本公积。 22.股本 股本结构 2000年 本期增加 12月31日 资本公积转增股本 送股 （1）尚未上市流通股份 Ⅰ发起人股份 14,872,000 8,923,200 其中：国家拥有股份 - - 境内法人持有 14,872,000 8,923,200 股份 Ⅱ募集法人股 24,128,000 14,476,800 Ⅲ内部职工股 - - Ⅳ优先股或其他 - - 尚未上市流通股份合计 39,000,000 23,400,000 （2）已上市流通股份 Ⅰ境内上市的人民币普通 27,040,000 16,224,000 股 Ⅱ境内上市的外资股 - - Ⅲ境外上市的外资股 - - Ⅳ其他 - - 已上市流通股份合计 27,040,000 16,224,000 （3）股份总数合计 66,040,000 39,624,000 股本结构 2001年 12月31日 （1）尚未上市流通股份 Ⅰ发起人股份 23,795,200 其中：国家拥有股份 - 境内法人持有 23,795,200 股份 Ⅱ募集法人股 38,604,800 Ⅲ内部职工股 - Ⅳ优先股或其他 - 尚未上市流通股份合计 62,400,000 （2）已上市流通股份 Ⅰ境内上市的人民币普通 43,264,000 股 Ⅱ境内上市的外资股 - Ⅲ境外上市的外资股 - Ⅳ其他 - 已上市流通股份合计 43,264,000 （3）股份总数合计 105,664,000 本公司根据2001年4月13日召开的2000年度股东大会决议，以2000年12月31日股本66,040,000.00股为基数，用资本公积每10股转增6股，截止2001年12月31日，股份总数105,664,000股，每股面值人民币1.00元，折合股本总额105,664,000.00元。 股本业经湖南天职孜信会计师事务所有限责任公司"天孜验字[2001]第0849号"验资报告验证。 23.资本公积 项目 2000年12月31日 本期增加 本期减少 股本溢价 43,072,100.00 - 39,624,000.00 资产评估增值准备 - - - 接受捐赠非现金资产准备 147,389,204.21 72,594,682.67 其他资本公积 26,142,195.67 691,802.15 - 合计 216,603,499.88 73,286,484.82 39,624,000.00 项目 2001年12月31日 股本溢价 3,448,100.00 资产评估增值准备 - 接受捐赠非现金资产准备 219,983,886.88 其他资本公积 26,833,997.82 合计 250,265,984.70 股本溢价减少系本会计期间本公司用资本公积转增股本所致，详见附注六.22 接受捐赠资产准备减少系根据《企业会计制度》规定转入接受捐赠非现金资产准备明细科目所致； 接受捐赠非现金资产准备增加72,594,682.67元系从递延税款转入本科目，详见附注六.21。 其他资本公积增加691,802.15元系无需支付的应付款项转入。 24.未分配利润 项目 金 额 2000年12月31日未分配利润 -157,816,558.39 减：重大会计差错调减年初未分配利润 573,018.23 2000年12月31日未分配利润(追溯调整后) -158,389,576.62 2001年度净利润 32,709,692.87 2001年12月31日未分配利润 -125,679,883.75 （1）有关追溯调整对年初未分配利润的影响情况： a．本公司无由于从2001年1月1日起执行《企业会计制度》需要追溯调整处理的会计事项。 b．影响年初未分配利润的其他事项：本公司由于重大会计差错造成对2000年度及以前年度损益的累积影响分别为调减175,598.81元、397,419.42元。具体情况详见附注三.2。 （2）上述追溯调整事项对各年度利润影响情况如下： 项 目 2001年度 2000年度 2000年度以前 重大会计差错调整事项 573,018.23 -175,598.81 -397,419.42 涉及调整年度的当年利润均用于弥补以前年度亏损，不存在利润分配数的调整。 （3）本公司董事会决议2001年度分配预案：本公司2001年度不分配利润，当年利润全部用于弥补以前年度亏损。 25.主营业务收入及主营业务成本 主营 业务 2001年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 经济苗木 87,018,850.00 40,291,999.12 40,911,000.00 花卉盆景 18,277,000.00 15,878,739.62 - 鲜果 类 9,766,312.70 1,615,012.02 - 旧货经营业务 - - 151,395,793.27 废旧物资及其他 - - 3,508,436.85 合 计 115,062,162.70 57,785,750.76 195,815,230.12 主营 业务 2000年度 项 目 主营业务成本 经济苗木 23,912,690.95 花卉盆景 - 鲜果 类 - 旧货经营业务 118,219,200.00 废旧物资及其他 2,783,010.11 合 计 144,914,901.06 本公司主营业务收入2001年度比2000年度减少29,013,483.15元，主要是因为2000年本公司进行整体资产置换后，主营业务由以前的废旧（旧货）物资回收转变为现在的以农林产品产销为主，主营业务结构发生变化所致，其中：改变主营业务后增加经济苗木收入47,548,735.00元、增加龙眼荔枝等鲜果收入9,766,312.70元、开发花卉盆景增加收入18,277,000.00元；由于改变主营业务后致使旧货（废旧）物资回收业务萎缩而减少收入154,904,230.12元。 本公司主营业务成本2001年度比2000年度减少86,289,895.09元，主要系改变主营业务后，废旧物资回收与农林产品性质变化引起的毛利率不同所致。 本公司2001年1-12月销售前五名客户累计实现销售65,071,000.00元，占本公司2001年度主营业务收入总额的56.55%。 26.主营业务税金及附加 本公司主营业务税金及附加2001年度比2000年度增加9,596,867,02元，主要系改变主营业务后，原废旧（旧货）物资回收适用增值税（价外），本年度主要为农林业产销业务适用农业特产税（价内）所致。 27.管理费用 本公司2001年度管理费用6,552,099.57元，比2000年度管理费用9,571,669.05元减少3,019,569.48元，减少31.55%。主要系本年度增加业务招待费等支出所致。 本公司本年度反映2000年管理费用9,571,669.05元，与2000年度报告审计数9,250,050.35元差额为321,618.70元，系本年度调整以前年度损益所致，具体情况详见附注三.2。 28.财务费用 项目 2001年1-12月 2000年1-12月 2000年1-12月 利息支出 18,571,564.75 19,335,789.6 19,335,789.69 减：利息收入 777,427.33 1,407,222.71 1,407,222.71 其他 2,345.99 26,888.05 26,888.05 合计 17,796,483.41 17,955,455.03 17,955,455.03 本公司2001年度财务费用17,796,483.41元，比2000年度减少支出158,971.62元。主要基于：（1）2001年度将本公司历史各项借款进行逾期转期而少支付逾期加付利息等减少支出764,224.94元；（2）银行存款平均余额减少致使银行存款利息收入629,795.38元。 29.投资收益 项目 2001年1-12月 2000年1-12月 长期投资损益: 权益法核算公司所有者权益净增减 - -10,771,967.95 (±) 短期投资收益: 股票投资收益 - 合计 - -10,771,967.95 本公司因2000年11月2日进行了资产置换，原对外投资业已置出，公司2001年对外投资均尚处于开办期间，因此，本公司2001年度无投资收益，且与2000年度比较变动较大。 30.补贴收入 项目 2001年1-12月 2000年1-12月 收到的税费返还 - 114,026.53 31.营业外收入 项 目 2001年1-12月 2000年1-12月 2000年1-12月 处置固定资产净收益 2,914,756.00 - 处置无形资产净收益 9,940,879.61 - 违约金收入 - 247,000.00 247,000.00 其他收入 12,854.00 - 合计 12,868,489.61 247,000.00 247,000.00 根据广东省交通厅粤交计函[2000]1950号“关于印发增（莞）深高速公路增城段工程可行性研究报告评审意见的通知”，增城市交通局于2001年4月22日与本公司签订征地合同，将本公司承包经营的位于广东省增城市石滩镇境内金龟（山名）至白鹤（山名）地段的农村集体所有制土地，征用土地面积126.04亩，按200,000.00元/亩给予土地补偿，对附着于该土地上的属于本公司的4-6年树龄的果树1,432株按2,300.00元/株给予补偿。本公司于2001年4月26日与该土地出包方增城市石滩镇麻车村民委员会签订“征用土地收益分成协议”，对所得征用土地补偿收入在扣除本公司租地成本后由公司与麻车村民委员会按5.5:4.5的比例分配。 基于上述业务事项给本公司带来的损益情况如下： 项 目 果 树 承包经营权土地 合 计 处置收入 3,292,000.00 17,175,440.30 20,467,440.30 减：取得成本 196,184.00 6,289,911.46 6,486,095.46 处置税金 181,060.00 944,649.23 1,125,709.23 处置净收益 2,914,756.00 9,940,879.61 12,855,635.61 32.营业外支出 项目 2001年1-12月 2000年1-12月 处理固定资产净损失 30,574.50 违约罚款支出 157,000.00 202,466.03 其他支出 -97,926.15 合计 157,000.00 330,966.68 33.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2001年1-12月 应收金荔庄实业发展、广州进益发展有限公司等单 14,264,002.66 位往来款 支付欠付关联公司往来款等 19,261,071.96 公司经营、管理费用等支出 7,427,605.02 合计 40,952,679.64 34.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金的具体情况详见附注六.31。 35.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 项目 2001年1-12月 购置交通工具等固定资产 372,289.00 衡阳金荔科技园等在建工程项目 46,785,641.88 其他支出 2,972.00 合计 47,160,902.88 七、本公司关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 广东金荔投资有限责任公司 广州市 公司名称 主营业务 广东金荔投资有限责任公司 股权投资、实业投资、企业委托管理、 计算机网络技术开发、信息咨询。 公司名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 广东金荔投资有限责任公司 控股股东 有限责任公司 何雪梅 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2001年12月31日 2000年12月31日 广东金荔投资有限责任公司 85,000,000.00 85,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 公司名称 2000年12月31日 股份 权益比% 广东金荔投资有限责任公司 29,822,000 45.15 公司名称 本期增加 2001年12月31日 股份 权益比% 股份 权益比 % 广东金荔投资有限责任公司 17,893,200 - 47,715,200 45.15 本期增加系资本公积转增股本所致。 （4）存在控制关系的关联方交易 ①定价政策 本公司与存在控制关系的关联方的购销活动、资产置换按合同或协议价格结算，资金借贷活动不收取或支付资金占用费。 ②关联交易 本公司与存在控制关系的关联方于2001年1-12月及2000年1-12月均没有发生除资金占用以外的关联交易。 ③未结算的关联往来 本公司与存在控制关系的关联方未结算的关联往来列示如下： 摘要 2001年12月31 2000年12月31 日 日 其他应付款 广东金荔投资有限责任公司 - 5,931,200.00 2.不存在控制关系的关联方情况 （1）不存在控制关系的关联方 公司名称 与本公司的关系 广州金荔庄实业发展有限公司 同一母公司 广州金荔庄房地产开发有限公司 同一母公司 广州市广诚经济发展有限公司 受同一家庭成员影响 广东金荔集团公司 同一母公司 惠州金墅实业公司 母公司之另一子公司的股东 衡阳市金荔再生资源有限公 同一母公司 司 （2）不存在控制关系的关联方交易 ①定价政策 本公司与不存在控制关系的关联方的购销活动、资产置换按协议价格结算，资金借贷活动不收取或支付资金占用费。 ②关联交易 广东金荔集团有限公司在2003年12月31日前为本公司在中国农业银行衡阳市江东支行贷款及银行承兑汇票提供最高限额为3亿元的最高限额保证担保。截止2001年12月31日，本公司利用该授信担保合同向中国农业银行衡阳市江东支行取得166,760,000.00元借款。 ③未结算的关联往来 本公司与不存在控制关系的关联方未结算的关联往来列示如下： 摘要 2001年12月31 2000年12月31 日 日 应收账款 广州市广诚经济发展有限公司 - 90,000.00 其他应收款 广州金荔庄实业发展有限公司 4,756,160.75 - 衡阳市金荔再生资源有限公司 327,860.00 - 广东金荔庄房地产开发有限公司 134,036.71 130,000.00 其它应付款 广东金荔集团有限公司 57,522,373.35 108,657.00 广州金荔庄实业发展有限公司 - 74,593,257.00 预收账款 广州市广诚经济发展有限公司 - 7,000,000.00 本公司在2001年11月30日对本公司与集团内部的各关联公司债权债务进行了“三角债”清理，致使本公司2001年12月31日与关联公司债权债务结构发生较大变化。 八、或有事项 截止2001年12月31日，本公司概无应披露的或有事项。 九、承诺事项 截止2001年12月31日，本公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止2002年2月1日，本公司无重大应披露的影响会计报表的期后事项。 十一、比较会计报表对比数据 本公司由于2000年度进行了整体资产置换，导致会计报表数据内涵发生重大变化，故本公司编制的2001年1-12月利润表与2000年1-12月同期报表数据没有可比性。 十二、资产抵押、质押情况 截至2001年12月31日止，本公司概无以本公司资产为本公司或其他单位（或个人）设置抵押或质押进行的融资行为或提供担保情况。 十三、其他重大事项 本公司1997年10月经中国人民银行湖南省分行“湘银复（1997）153号”文件批准，发行期限为9个月的短期企业债券3,000万元，本公司实际发行1,985万元，到期本息合计21,020,233.00元。该债券到期后，本公司实际兑付本息5,586,000.00元，1999年11月8日止由债券发行担保方中国经济开发信托投资公司（以下简称“中经开”）承担了其债券本息及违约金偿还的连带责任，累计支付16,169,963.00元（其中：债券本息及违约金15,990,233.00元，诉讼费179,730.00元）。为此，“中经开”于2001年6月28日向北京市第一中级人民法院提起民事诉讼状，要求本公司支付“中经开”承担连带责任而支付的债券本息16,264,358.40元以及至2001年6月28日利息2,143,684.56元，累计18,408,042.96元。本公司向北京市第一中级人民法院提出管辖权异议，北京市第一中级人民法院以“（2001）一中经初字第1364号”民事裁定书，支持本公司提出关于管辖权异议成立，并称将“本案移送湖南省衡阳市中级人民法院处理”。截止本报告日本公司尚未接到湖南省衡阳市中级人民法院关于本案的诉状送达通知书。 十四、资产减值准备明细表 项 目 2000-12-31 本期增加数 本期转回 数 一、坏账准备 920,222.71 1,569,011.62 538,327.14 其中：应收账款 733,510.14 - 538,327.14 其他应收款 186,712.57 1,569,011.62 - 二、短期投资跌价准备 - - - 三、存货跌价准备 - - - 四、长期投资减值准备 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备 - - - 六、无形资产减值准备 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 合 计 920,222.71 1,569,011.62 538,327.14 项 目 2001-12-31 一、坏账准备 1,950,907.19 其中：应收账款 195,183.00 其他应收款 1,755,724.19 二、短期投资跌价准备 - 三、存货跌价准备 - 四、长期投资减值准备 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备 - 六、无形资产减值准备 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 合 计 1,950,907.19 十五、相关指标计算表 1.本公司2001年1-12月净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率（%） 项 目 全面摊薄 加权平均 2001 2000 2001 2000 2001 主营业务利润 19.88 39.43 24.22 40.96 0.43 营业利润 8.69 16.10 10.58 16.73 0.19 净利润 14.21 7.46 17.31 7.75 0.31 扣除非经营性损益后的利润 8.69 7.43 10.58 7.72 0.19 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 2000 2001 2000 主营业务利润 0.74 0.43 0.74 营业利润 0.30 0.19 0.30 净利润 0.14 0.31 0.14 扣除非经营性损益后的利润 0.14 0.19 0.14 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝------------------------------------------- E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝------------------------------------------------ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 本公司上述2001年度会计报表及其附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）备查的年度报告。控股股东为广东金荔集团有限公司，该公司成立于1999年1月4日，注册资本18100万元人民币，法人代表：刘作超，注册地址：广州市天河北路中信广场31楼，经营范围：果树种植，养殖业，三高农业开发，酒店、度假村客房的网络经营销售，旅游投资，投资策划，房地产开发，物业管理，计算机网络开发及计算机技术服务，信息咨询服务。 衡阳市金荔科技农业股份有限公司 资产负债表 2001年12月31日 金额单位:人民币元 资 产 附 注 2001.12.31 流动资产： 货币资金 六.1 44,207,618.34 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 六.2 366,604.99 其他应收款 六.3 15,799,059.30 预付帐款 六.4 4,644,210.00 应收补贴款 - 存货 六.5 798,874.36 待摊费用 六.6 8,520.00 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 65,824,886.99 长期投资： 股权投资 六.7 11,828,600.00 长期债权投资 - 长期投资合计 11,828,600.00 固定资产： 固定资产原价 六.8 125,496,386.47 减：累计折旧 六.8 14,739,420.11 固定资产净值 六.8 110,756,966.36 减：固定资产减值准备 六.8 - 固定资产净额 六.8 110,756,966.36 工程物资 - 在建工程 六.9 46,785,641.88 固定资产清理 - 固定资产合计 157,542,608.24 无形资产及其他资产： 无形资产 六.10 186,330,770.37 长期待摊费用 六.11 143,054,103.23 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 329,384,873.60 递延税项： 递延税款借项 - 资 产 总计 564,580,968.83 流动负债： 短期借款 六.12 38,254,000.00 应付票据 - 应付帐款 六.13 1,335,838.59 预收帐款 六.14 1,000.00 应付工资 六.15 176,542.44 应付福利费 337,277.91 应付股利 - 应缴税金 六.16 22,075,864.35 其他应交款 六.17 369,390.58 其他应付款 六.18 138,514,180.00 预提费用 六.19 506,774.01 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 201,570,867.88 长期负债： 长期借款 六.20 132,760,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 132,760,000.00 递延税项： 递延税款贷项 六.21 - 负债合计 334,330,867.88 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 六.22 105,664,000.00 减：已归还投资 - 实收资本（或股本）净额 六.22 105,664,000.00 资本公积 六.23 250,265,984.70 盈余公积 - 其中：法定公益金 - 未分配利润 六.24 -125,679,883.75 所有者权益（或股东权益）合计 230,250,100.95 负债和所有者权益（或股东权益）总计 564,580,968.83 资 产 2000.12.31 流动资产： 货币资金 88,317,738.97 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 12,870,777.85 其他应收款 1,535,056.64 预付帐款 5,000,000.00 应收补贴款 - 存货 20,434,258.49 待摊费用 59,746.50 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 128,217,578.45 长期投资： 股权投资 - 长期债权投资 - 长期投资合计 - 固定资产： 固定资产原价 100,338,668.35 减：累计折旧 9,608,271.99 固定资产净值 90,730,396.36 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 90,730,396.36 工程物资 - 在建工程 25,000,000.00 固定资产清理 - 固定资产合计 115,730,396.36 无形资产及其他资产： 无形资产 194,060,010.62 长期待摊费用 153,405,044.51 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 347,465,055.13 递延税项： 递延税款借项 - 资 产 总计 591,413,029.94 流动负债： 短期借款 168,721,000.00 应付票据 - 应付帐款 7,381,856.37 预收帐款 46,578,412.55 应付工资 443,289.81 应付福利费 81,139.63 应付股利 - 应缴税金 11,347,423.92 其他应交款 338,825.09 其他应付款 158,467,054.11 预提费用 1,205,422.53 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 394,564,424.01 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项： 递延税款贷项 72,594,682.67 负债合计 467,159,106.68 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 66,040,000.00 减：已归还投资 - 实收资本（或股本）净额 66,040,000.00 资本公积 216,603,499.88 盈余公积 - 其中：法定公益金 - 未分配利润 -158,389,576.62 所有者权益（或股东权益）合计 124,253,923.26 负债和所有者权益（或股东权益）总计 591,413,029.94 （会计报表附注系会计报表的重要组成部分） 法定代表人： 财务总监： 财务经理： 制表人： 利润及利润分配表 2001年度 金额单位:人民币元 项 目 附注 2001年度 一、主营业务收入 六.25 115,062,162.70 减：主营业务成本 六.25 57,785,750.76 主营业务税金及附加 六.26 11,506,216.27 二、主营业务利润（亏损以"－"填列） 45,770,195.67 加：其他业务利润（亏损以"－"填列） - 减：营业费用 1,423,409.43 管理费用 六.27 6,552,099.57 财务费用 六.28 17,796,483.41 三、营业利润（亏损以"－"填列） 19,998,203.26 加：投资收益（损失以"－"填列） 六.29 - 补贴收入 六.30 - 营业外收入 六.31 12,868,489.61 减：营业外支出 六.32 157,000.00 四、利润总额（亏损总额以"－"填列） 32,709,692.87 减：所得税 - 五、净利润（净亏损以"－"填列） 32,709,692.87 加：年初未分配利润 六.24 -158,389,576.62 其他转入 - 六、可供分配的利润 -125,679,883.75 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 -125,679,883.75 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本（或股本）的普通股股利 - 八、未分配利润 六.24 -125,679,883.75 项 目 2000年度 一、主营业务收入 195,815,230.12 减：主营业务成本 144,914,901.06 主营业务税金及附加 1,909,349.25 二、主营业务利润（亏损以"－"填列） 48,990,979.81 加：其他业务利润（亏损以"－"填列） - 减：营业费用 1,456,381.08 管理费用 9,571,669.05 财务费用 17,955,455.03 三、营业利润（亏损以"－"填列） 20,007,474.65 加：投资收益（损失以"－"填列） -10,771,967.95 补贴收入 114,026.53 营业外收入 247,000.00 减：营业外支出 330,966.68 四、利润总额（亏损总额以"－"填列） 9,265,566.55 减：所得税 - 五、净利润（净亏损以"－"填列） 9,265,566.55 加：年初未分配利润 -167,655,143.17 其他转入 - 六、可供分配的利润 -158,389,576.62 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 -158,389,576.62 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本（或股本）的普通股股利 - 八、未分配利润 -158,389,576.62 (会计报表附注系会计报表的重要组成部分) 法定代表人： 财务总监： 财务经理： 制表人： 现金流量表 2001年度 金额单位：人民币元 项目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,988,923.01 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 12,854.00 经营现金流入小计 81,001,777.01 购买商品、接受劳务支付的现金 26,897,817.34 支付给职工以及为职工支付的现金 1,950,171.94 支付的各项税费 1,988,028.72 支付的其他与经营活动有关的现金 六.33 40,952,679.64 经营现金流出小计 71,788,697.64 经营活动产生的现金流量净额 9,213,079.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 六.34 20,467,440.30 收到的其他与投资活动有关的现金 - 投资现金流入小计 20,467,440.30 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 六.35 47,160,902.88 投资所支付的现金 11,828,600.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资现金流出小计 58,989,502.88 投资活动产生的现金流量净额 -38,522,062.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 90,550,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 770,427.33 筹资现金流入小计 91,320,427.33 偿还债务所支付的现金 87,550,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 18,571,564.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资现金流出小计 106,121,564.75 筹资活动产生的现金流量净额 -14,801,137.42 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -44,110,120.63 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,709,692.87 加：少数股东本期损益 - 未确认的投资损失 - 计提的资产减值准备 1,030,684.48 固定资产折旧 5,149,535.00 无形资产摊销 6,651,173.54 长期待摊费用摊销 5,142,068.53 待摊费用减少（减：增加） 51,226.50 预提费用增加（减：减少） -698,648.52 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） -12,855,635.61 固定资产报废损失 - 财务费用 17,794,137.42 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 19,635,384.13 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,404,039.83 经营性应付项目的增加（减：减少） -63,992,499.14 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 9,213,079.37 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 44,207,618.34 减：现金的期初余额 88,317,738.97 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -44,110,120.63 （会计报表附注系会计报表的重要组成部分） 法定代表人： 财务总监： 财务经理： 制表人：
