烟台园城企业集团股份有限公司
600766
2009 年半年度报告烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 3
三、股本变动及股东情况..................................................... 5
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 7
五、董事会报告............................................................. 8
六、重要事项.............................................................. 14
七、财务报告.............................................................. 19
八、备查文件目录.......................................................... 67烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第一节 重要提示
一、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
二、 副董事长朱定海先生未参加会议，也未授权其他董事代为表决。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
五、 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
六、 公司董事长徐诚惠先生、总裁郝周明先生、副总会计师李秀艳女士声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
一、 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：烟台园城企业集团股份有限公司
公司英文名称：YanTai Yuancheng Enterprise Group Co.,Ltd.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：园城股份
公司A 股代码：600766
3、 公司注册地址：烟台市南大街261 号
公司办公地址：烟台市芝罘区文化宫后街88 号
邮政编码：264000
公司电子信箱：600766@sohu.com
4、 法定代表人：徐诚惠先生
5、 公司董事会秘书： 杨剑波女士
电话： 0535-6626431
传真： 0535-6624347
E-mail：yjb4836@sohu.com
联系地址： 烟台市芝罘区文化宫后街88 号
公司证券事务代表：张建华女士
电话：0535-6624347
传真：0535-6624347
E-mail：ytzjh264@sina.com
联系地址：烟台市芝罘区文化宫后街88 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 697,657,275.81 568,036,056.29 22.82
所有者权益（或股东权益） 36,663,185.51 33,557,432.97 9.26
每股净资产(元) 0.214 0.196 9.184
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润 1,889,429.63 -8,330,670.61 122.68
利润总额 1,765,103.99 -8,549,874.34 120.64
净利润 3,105,752.54 -7,156,166.86 143.40
扣除非经常性损益后的净利润 3,230,078.18 -6,936,963.13 146.56
基本每股收益(元) 0.02 -0.04 150.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.02 -0.04 146.56
稀释每股收益(元) 0.02 -0.04 150.00
净资产收益率(%) 8.47 -5.74 14.21
经营活动产生的现金流量净额 16,118,067.24 13,292,668.08 21.26
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.09417 0.07766 21.26
2、非经常性损益项目和金额 单位：元
非经常性损益项目 金 额
其他营业外收入和支出净额 -124,325.64
合计 -124,325.64烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第三节、股本变动及股东情况
一、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 22,390 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
园城实业集团有
限公司
境内非国有法人 29.79 51,000,000 51,000,000
质押27,000,000
冻结51,000,000
山东鲁信国际经
济股份有限公司
境内非国有法人 22.77 38,981,370 38,981,370 全部冻结
建行烟台市分行 境内非国有法人 1.75 3,000,000 3,000,000 无
烟台张裕葡萄酿
酒公司
境内非国有法人 0.74 1,275,000 0 无
烟台市聚氨酯制
品工业公司
境内非国有法人 0.74 1,275,000 1,275,000 全部冻结
魏启臻 境内自然人 0.70 1,203,085 0 无
何雪萍 境内自然人 0.46 784,000 0 无
烟台市华侨商品
供应总公司
境内非国有法人 0.35 600,000 0
无
山东百年电力发
展股份有限公司
境内非国有法人 0.35 600,000 0
无
周美玲 境内自然人 0.30 510,914 0
无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
烟台张裕葡萄酿酒公司 1,275,000
人民币普通股
魏启臻 1,203,085
人民币普通股
何雪萍 784,000
人民币普通股
山东百年电力发展股份有限公司 600,000
人民币普通股
烟台市华侨商品供应总公司 600,000
人民币普通股
周美玲 510,914
人民币普通股
戴桂芝 500,000
人民币普通股
陈大嵩 475,799 人民币普通股烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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叶战弟 460,559
人民币普通股
王云莱 438,900
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
本公司前十名股东中，有限售条件的流通股股东为四位，其之间无关
联关系；也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。其余股东均为无限售条件流通股东，本公司未知其之间的关联
关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上
市交易股
份数量
限售条件
1
园城实业集团
有限公司
51,000,000 2009 年9 月21 日51,000,000
自股改方案实施之日起
三十六个月内不通过上
海证券交易所挂牌交易
出售。
2007 年9 月21 日8,558,276
2 2008 年9 月21 日8,558,276
山东鲁信国际经济股
份有限公司
38,981,370
2009 年9 月21 日
21,864,818
自股改方案实施之日起
十二个月内不得上市交
易或者转让。在上述禁售
期满后的十二个月内通
过上海证券交易所挂牌
交易出售股份数量占公
司股份总数的比例不超
过百分之五，二十四个月
内不超过百分之十。
3 建行烟台市分行 3,000,000
2007 年9 月21 日
3,000,000 -
4
烟台市聚氨酯制品工
业公司
1,275,000
2007 年9 月21 日
1,275,000 -
5 烟台市木材总公司 255,000
2007 年9 月21 日
255,000 -
6 烟台海上救助打捞局 255,000
2007 年9 月21 日
255,000 -
7
海南港澳国际信托投
资有限公司
225,000
2007 年9 月21 日
225,000 -
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第四节、董事、监事和高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年4 月28 日，公司第八届董事会第二十三次会议审议通过了董事会的换届选举
议案。新一届董事会成员为：徐诚惠、郝周明、朱定海、杨剑波、林海、张祎、袁青鹏、
王万增、马飞。
2009 年4 月28 日，公司第八届监事会第十二次会议审议通过了监事会的换届选举议
案。新一届监事会成员为：刘淑珍、姜建勋、王曙光、吕桂华、张玉亮。
2009 年5 月22 日，公司股东大会审议通过了董事会和监事会换届选举的议案。同日，
公司召开的第九届董事会第一次会议选举徐诚惠先生为第九届董事会董事长、郝周明先
生、朱定海先生为第九届董事会副董事长，聘请杨剑波女士为第九届董事会秘书。公司第
九届监事会第一次会议选举刘淑珍女士为第九届监事会主席。
以上董事、监事的任期为三年。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、公司主营业务及其经营状况
（一）市场环境变化及管理层看法
1、房地产市场宏观环境
2008 年，金融危机与政策调控二座大山，压得房地产业苦不堪言，而在2008 年下半
年一系列全国性的救市措施的出台以及央行不断降息的措施下，众多挣扎在悬崖边缘的房
地产企业，境遇稍加缓解。楼市在低靡了一年多后，于2009 年初终于迎来了一股成交量
放大的暖流。据国家统计局资料显示，自3 月份开始，国内一二线主要城市的房屋销售面
积迅速增长，房价持续上升。而且在接下来的4、5 月份成交量甚至创了历史新高，并表
现出相当好的持续性，整个房地产市场的前景又开始乐观起来。房地产市场持续回暖主要
来自于以下几方面动力：首先是利好政策刺激，压抑的刚性需求得到释放；其次，宽松的
房贷政策降低了购房门槛；第三，对通货膨胀加速的预期促使潜在消费者更愿购买固定资
产。但是兴隆的房地产市场仍然潜在一些风险：从宏观政策方面来看，近期市场的回暖，
房地产价格又回归高位，这使得政府在下半年推出房地产行业救市新政的意愿降低。其次，
从经济环境角度分析，上半年促成经济反弹的主导力量来自存货调整和政府的经济刺激政
策，而外部环境低迷不振和国际金融危机对我国的不利影响还在持续；虽然房地产市场在
拉动内需的大旗下于上半年走出了小阳春走势，但开发商的高库存仍然需要较长的时间来
消化。再次，从需求角度分析，毕竞本轮市场回暖的最初起源为以满足第一次置业为主的
刚性需求，而真正可延续性强的需求，主要为改善性和投资类的客户人群。只有实体经济
走出低迷，才能使这部分业主产生置业的强烈需求，从而给房地产市场带来稳定的支持。
2、管理层的看法
公司所在的区域房地产市场情况：公司目前的房地产开发项目主要在烟台市及周边地
区。烟台市的房地产市场受大环境的影响，同样经历了从低迷到复苏的过程。烟台市政府
为了促进烟台市房地产市场的健康稳定发展，已于2008 年11 月底推出了“稳定地产市场
和刺激自住购房”的新政，并提出了多项优惠政策。2009 年上半年，一些品质好、性价
比高的楼盘率先出现热销，在这部分楼盘的带动下，其他楼盘也相继推出了促销方案，居
民的自住型需求开始增长，房地产市场迎来了回暖的局面。
在对宏观经济环境及公司面对的微观市场进行深入分析后，公司经营班子认为2008
年底出台的一系列货币及财政政策，在经济没有完全进入复苏阶段之前将会依然存在，稳烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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定房地产投资、促进房地产市场稳定健康发展是政府对2009 年房地产市场定下的基调。
同时，公司经营班子也敏锐地意识到随着市场进一步复苏，房地产市场所面临的风险因素
也开始逐渐累积。宽松的信贷政策、快速上涨的房价、迅速升温的土地价格，通货膨胀预
期的增加，都给下半年甚至更长一段时间市场的发展带来一定不确定性。下半年，公司将
审时度势，理性的看待和分析市场，并加强对宏观经济走势和房地产市场变化的预判能力，
根据市场形势的发展相应调整公司的发展策略，确保公司在复杂的市场环境中仍能持续健
康发展。
（二）公司整体经营情况的讨论和分析
公司经营班子在董事会的正确领导下，按照年初董事会制订的经营计划，紧紧抓住房
地产开发建设与销售两条主线，全力推进工程建设的进程和房产的销售，在协调工程施工
的同时，扩大销售。报告期公司重点推进了烟台汇龙湾投资有限公司开发的“橡树湾”项
目的工程建设及“新世界三期”项目和“岩丰大厦”项目前期规划手续的办理。“橡树湾”
项目的土建工程施工以公司预计的进度推进，部分楼座已结构封顶，其中四个楼座已进入
内装修阶段。在施工过程中，公司加强了对工程的全程管理，一方面通过完善招投标管理
制度，引入资质好、实力强的施工单位，确保公司施工进程与工程质量；另一方面，公司
通过“三位一体”的监管，即通过施工队伍的自控、监理公司的质监及公司的监管，进一
步提升了公司的产品质量与品位。报告期内，为了 “橡树湾”项目建设与周边的高层建
筑群相协调，经公司申请，烟台市规划设计部门已初步同意将“橡树湾”项目规划进行调
整，调整后，总建筑面积将由169,278.4平方米增加至239,874.3平方米，增加了70,595.9
平方米。调整规划的手续正在办理。
“新世界三期”项目的规划手续按计划进行。为保证拟开发楼盘的品质，公司项目组
严把项目前期的楼盘景观设计与户型设计关，力争使楼盘整体布局更具人性化与舒适性，
现设计方案在审批过程中。
“岩丰大厦”项目的规划已得到烟台市规划局芝罘分局的批复同意：项目规划总用地
面积8,750平方米，规划总建筑面积92,104平方米，其中地上建筑面积72,592平方米（包
括住宅建筑面积58,744平方米、公建建筑面积13,848平方米），地下建筑面积19,512平方
米（功能为车库）。建筑层数为地上33层，地下3层，建筑高度为99.8米，公司目前正在
进行组建项目公司、原住户拆迁摸底工作。
房地产销售情况：公司经营班子对2008年被暂时推迟的刚性置业需求以及城市化改造
过程中衍生出的置换房需求进行了充分分析，组织了多次有针对性的促销活动，对外通过烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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平面媒体、户外广告等手段加大楼盘的推广力度，对内通过开展“全员营销”、推行积极
的营销激励政策、提升售后服务水平等方法，促进了公司现有可售房源的销售和资金回笼，
提高了公司资金使用效率。报告期实现房地产销售收入893.6万元。
完善相关规章制度，提高公司的治理水平是报告期内的另一项重要工作。报告期内，
公司按照证监会、财政部等部委发布的《企业内部控制基本规范》的要求，结合公司的实
际情况，成立了加强内部控制工作领导小组和工作小组。一方面，公司内控工作小组对公
司的管理流程和控制模式进行了认真的梳理，理清了公司的关键控制点及风险隐患。另一
方面，公司对照财政部拟订的内部控制指引，将内部控制制度各细分制度的拟订进行了分
工。现各部门正着力进行各项制度的分析整理，部分细分制度已完成了初稿，待内控工作
领导小组及公司经营班子的审核。
(三) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元
分行业 营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入比
上年增减(%)
营业成本比上
年增减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
房地产及
物业管理
8,936,005.27 4,787,316.25 46.43 535.17 3,330.60 -43.65
商品批发
零售
236,235.73 233,800.34 1.03 22.28 169.87 -54.13
药业 4,388,916.42 5,617,062.26 -27.98 12.81 48.06 -30.47
报告期内，受经营大环境的影响，公司的药业生产与销售业务出现了较大的下滑，房
地产业务及物业管理的利润率比上年同期下滑是由于上年同期几乎全部是物业管理收入
所致；商品批发零售业务是公司清理前期商业库存产生，不是公司主营业务。
2、主营业务分地区情况 单位:元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
山东烟台 9,172,241.00 473.25
广东广宁 4,388,916.42 12.81
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务 单位:万元
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
清算烟台华联通讯技术有限
公司
568.58 183.07
报告期，公司对下属烟台华联通讯技术有限公司进行了清算，形成投资收益。
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的
投资收益
占上市公司净利
润的比重(%)
广东申威药业有限公司 生产销售药品 -2,620,663.60 -1,441,364.98 46.41
5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 单位：万元
2009年6月30日 2008年12月31日
项 目
金额 占总资产比重金额 占总资产比重
增减变动（%）
货币资金 14,516.48 20.81 2,710.39 4.77 435.59
预收款项 10,248.44 14.69 8,807.13 15.50 16.37
应付票据 4,400.00 6.31 2,500.00 4.40 76.00
长期借款 12,000.00 17.20 0 0 -
变动说明：
（1）货币资金增加是由于报告期末烟台汇龙湾投资有限公司申请项目贷款放贷形成
的。
（2）预收帐款增加是由于报告期收到的烟台汇龙湾投资有限公司开发的“橡树湾”
项目预售房款及烟台新世界房地产开发有限公司二期项目销售存量房源所致。
（3）应付票据增加是由于烟台汇龙湾投资有限公司贷款部分以票据形式放贷所致。
（4）长期借款增加是由于报告期烟台汇龙湾投资有限公司办理了项目贷款，款项按
工程进度分批发放，报告期内已发放完毕。
变化较大的项目对比表 单位：万元
项 目 2009 年（1－6 月） 2008 年（1－6 月） 增减金额 增减比例%
营业收入 1,356.12 549.07 807.05 146.98
营业成本 1,063.82 401.99 661.83 164.64
投资收益 568.58 - 568.58 -
销售费用 39.16 152.43 -113.27 -74.31
管理费用 341.97 495.92 -153.95 -31.04
说明：（1）营业收入、营业成本本期较上年同期增加，主要是上半年销售存量房源及出
租存量房所致；
（2）投资收益本期较上年同期增加，主要是清算烟台华联通讯技术有限公司形成投烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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资收益所致。
（3）销售费用降低是由于下属烟台新世界房地产开发有限公司采取了新的销售策略，
减少了销售佣金及广告宣传费的开支，同时以代售方式降低了人工费用的支出所致。
（4）管理费用降低是由于本期公司采取了各种有利的措施，压缩各项费用所致。
现金流量情况表 单位：万元
项 目 2009 年（1－6 月） 2008 年（1－6 月） 增减金额 增减比例%
一、经营活动
现金流入总额 7,237.44 3,222.06 4,015.38 124.62
现金流出总额 5,625.64 1,892.80 3,732.84 197.21
现金流量净额 1,611.81 1,329.27 282.54 21.26
二、投资活动
现金流入总额 568.58 271.08 297.50 109.74
现金流出总额 - - - -
现金流量净额 568.58 271.08 297.50 109.74
三、筹资活动
现金流入总额 10,600.00 - 10,600.00 -
现金流出总额 974.29 1,125.12 -150.83 -13.41
现金流量净额 9,625.71 -1,125.12 10,750.83 955.53
说明 ：（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加主要是前期开
发的房地产项目各类手续齐全后，客户购房款按揭到帐所致。
（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加，主要系清算烟
台华联通讯技术有限公司，形成投资收益所致。
（3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加，主要系烟台汇
龙湾投资有限公司办理了项目贷款所致。
6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因
公司主营的房地产业务盈利能力下降，主要是由于上年同期几乎全部是物业管理收入
所致。
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期公司对下属烟台华联通讯技术有限公司进行了清算，形成投资收益。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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8、公司在经营中出现的问题与困难
上半年公司经营的主要困难是房产销售进度缓慢，资金回笼不及时。公司原开发的“新
世界二期”项目存量房及“橡树湾”项目新增可售房源的销售均不理想。
应对措施：公司于报告期更换了销售代理公司，并针对潜在客户群的情况，多次调整
销售策略。公司的房产营销措施正在逐步推出，目前已取得了显著成果。
（四）、下半年经营计划和经营思路
2009 年上半年，房地产市场的回暖给公司房地产业务带来了转机，楼盘销售出现小
幅增长，但是房地产行业发展前景仍存在一定的不确定性。下半年，公司要抓住房地产行
业回暖的有利时机，合理安排施工工期，并结合房地产市场刚性需求仍然较高的有利时机，
调整销售策略、加快楼盘销售，及时回笼资金，保住公司的壳资源并树立良好的市场形象。
同时以加强内部控制建设为契机，调整公司的管理模式和管理流程，提高管理水平。下半
年公司工作的重点是：
1、积极推进“岩丰大厦”项目和“新世界三期”项目，按时完成相关手续的办理，
确保按时开盘。
2、努力进行加强企业内部控制相关工作，年内修订完成内控制度项下各细分制度，
并贯彻到公司经营管理的各个层面。
3、加强项目施工过程各个环节的建设管理，保证项目高质量、高效率地按计划推进；
加强和做好市场调研，制定切实可行的营销推广方案，加强营销人员的业务培训，搭建好
营销队伍，加大销售工作力度，保证项目销售计划的顺利实现。
4、争取在银行融资上取得大的突破，以保证新建项目的顺利推进。
二、公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第六节 重要事项
一、公司治理的情况
报告期内，公司积极按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海
证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息
披露工作，规范公司运作。
报告期内，为提高年度报告的编制质量，公司新拟订并经董事会审议通过了《园城股
份审计委员会年报工作规程》及《园城股份独立董事年报工作制度》，同时，对《公司章
程》相关内容作了进一步完善，增加了现金分红政策等相关条款。
报告期内，为完善公司内部控制和公司治理机制，公司按照证监会、财政部等部门发
布的《企业内部控制基本规范》的要求，进一步建立健全各项规章制度，并组织专门人力
梳理和完善内控制度体系。
二、 报告期实施的利润分配方案执行情况
2008 年度由于公司经营亏损，不具备分红条件，未实施现金分红。
三、 报告期内现金分红政策的执行情况
公司的现金分红政策为：公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实
现的年均可分配利润的百分之三十，确因特殊原因不能达到上述比例的，董事会应当向股
东大会作特别说明；
报告期内公司主营业务亏损，但由于对下属子公司的清算产生部分收益，致使归属于
母公司所有者的净利润是为正值，因此不具备现金分红条件，报告期不实施利润分配。
四、 重大诉讼仲裁事项
（一）山东云门药业有限责任公司借款纠纷案
2000 年8 月8 日，山东云门药业有限责任公司（以下简称：云门药业）因流动资金
缺乏，向公司借款300 万元，公司于2004 年5 月18 日向烟台市中级人民法院提起诉讼，
要求云门药业偿还所欠本公司款项，并冻结了云门药业相应额度的资产。2004 年11 月2
日，烟台市中级人民法院以（2004 年）烟民二初字第211 号民事判决书，判决云门药业
返还本公司人民币300 万元。2005 年2 月22 日，本公司收到烟台市中级人民法院案件执
行情况告知函（2005）烟执字第21 号，被告知云门药业的资产均已抵押或查封。截止到
本报告披露日，该案件无实质性进展。该重大诉讼事项已于2004 年6 月9 日刊登在《中
国证券报》、《上海证券报》上。
（二）光大银行烟台支行借款纠纷案烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
15
2005 年7 月18 日，山东省烟台市中级人民法院以(2004)烟民二初字第410 号民事判
决书判决本公司支付光大银行烟台支行贷款本金2,700 万元、贷款利息582,783.36 元，
案件受理费151,876 元、保全费142,386 元由本公司承担；深圳万基集团有限公司、山东
鲁信国际经济股份有限公司对本公司的上述给付义务承担连带清偿责任。2008 年1 月20
日，光大银行烟台支行申请强制执行担保方山东鲁信国际经济股份有限公司本金
4,705,738 元、利息294,262 元。本公司在光大银行烟台支行的贷款本金为22,294,262
元。截止到本报告披露日，该案件无实质性进展。该重大诉讼事项已于2005 年2 月4 日
刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
（三）中国农业银行文登市分行借款担保案及文登市农村信用合作联社借款担保案
威海申威药业有限公司（以下简称：申威药业）于2004 年先后三次与中国农业银行
文登市支行签订借款合同，累计借款额1,540 万元，本公司为申威药业的借款提供担保。
上述借款均已到期，申威药业未履行还款义务。该重大诉讼事项已于2007 年7 月3 日刊
登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
申威药业于2004 年8 月30 日向文登市农村信用合作联社签订借款合同，借款额500
万元，借款期限一年，由本公司及文登市中创食品有限公司为上述借款提供连带责任担保。
上述借款已到期，申威药业未履行还款义务。该重大诉讼事项已于2008 年8 月27 日刊登
在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2009 年3 月25 日，申威药业的控股股东烟台恒源房地产业有限公司与王洋、文登市
晴洋土石方工程有限公司签署《协议书》，烟台恒源房地产业有限公司将其持有的申威药
业全部股权转让给文登市晴洋土石方工程有限公司，协议中同时对本公司为申威药业的
1,540 万元借款及500 万元借款的担保进行了约定：文登市晴洋土石方工程有限公司以其
位于文登市米山路153 号的土地及房产以及在取得申威药业控股权后，将申威药业的全部
土地、房屋和财产为本公司提供反担保。
（四）宋国珍先生的借款纠纷案
本公司曾向宋国珍先生借款，由于未及时还款，2008 年2 月19 日，宋国珍先生向烟
台市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求为：判令本公司偿还借款本金及利息，共计
10,962,254.43 元。山东省烟台市中级人民法院依据宋国珍先生提供的财产保全申请，查
封了本公司持有的烟台市商业银行的股权（投资额为320 万元）、华联商厦所属土地使用
权以及位于南大街261 号东侧的全部在建工程。2008 年12 月20 日，本公司收到山东省
烟台市中级人民法院下达的《民事判决书》（（2008）烟商初字第75 号），判决本公司烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
自判决生效后十日内偿还宋国珍借款7,394,970.41 元、利息2,150,455.79 元（利息计算
至2008 年3 月21 日）。案件受理费87,574 元、财产保全费5,000 元由本公司承担。截
止到本报告披露日，该案件无实质性进展。该案件已于2008 年3 月18 日刊登在《中国证
券报》、《上海证券报》上。
五、 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
初始投资
金额（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例
期末账面
值（元）
报告期损
益（元）
报告期所有者
权益变动（元）
会计核
算科目
股份
来源
烟台
银行
3,200,000 3,200,000 ＜5% 3,200,000 - - - 购买
合计 3,200,000 3,200,000 / 3,200,000 - - / /
六、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
七、 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
本报告期公司无托管、承包、租赁事项。
2、担保情况 单位:万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保方
与上市
公司的
关系
被担
保方
担保
金额
担保发生
日期(协议
签署日)
担保起
始日
担保到
期日
担保
类型
担保是
否已经
履行完
毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关
联
关
系
本公司
公司
本部
申威
药业
230
2004.06 年
6 月7 日
2005 年6
月7 日
2007 年6
月7 日
连带
责任
担保
否 是 230 是 否 -
本公司
公司
本部
申威
药业
90
2004 年6 月
16 日
2005 年6
月16 日
2007 年6
月16 日
连带
责任
担保
否 是 90 是 否 -
本公司
公司
本部
申威
药业
30
2004 年6 月
16 日
2005 年6
月17 日
2007 年6
月17 日
连带
责任
担保
否 是 30 是 否 -
本公司
公司
本部
申威
药业
480
2004 年6 月
16 日
2005 年6
月18 日
2007 年6
月18 日
连带
责任
担保
否 是 480 是 否 -
本公司
公司
本部
申威
药业
710
2004 年11
月20 日
2005 年
11 月19
日
2007 年
11 月19
日
连带
责任
担保
否 是 710 是 否 -
本公司
公司
本部
申威
药业
500
2004 年8 月
30 日
2005 年8
月30 日
2007 年8
月30 日
连带
责任
担保
否 是 500 是 否 -
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 2,040
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 2,040
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 2,040
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 2,040
本公司为申威药业的担保是2004 年度发生延续至报告期的。由于本公司持有的威海
申威药业有限公司的股权被拍卖，威海申威药业有限公司不再是本公司的控股子公司，担
保性质由对控股子公司的担保转为对外担保。2008 年3 月25 日，申威药业及其控股股东
为本公司对申威药业在农行文登支行的1,540 万元借款及在文登市农村信用合作联社的
借款500 万元担保提供了反担保。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
九、 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其
履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
1、园城实业集团有限公司承诺：自股改方案实施之日起
三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售。
2、山东鲁信国际经济股份有限公司承诺：自股改方案实
施之日起十二个月内不得上市交易或者转让。在上述禁
售期满后的十二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出
售股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五，二
十四个月内不超过百分之十。
两股东均按承诺履
行。
2、截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。
3、截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。
十、聘任、解聘会计师事务所情况烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
报告期，公司未改聘会计师事务所。
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改
情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期公司无其他重大事项。
十三、 信息披露索引
事 项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
股权司法冻结公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2009 年1 月15 日 www.sse.com.cn
第八届董事会第二十二次会议决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2009 年2 月7 日 www.sse.com.cn
关于职工代表大会选举职工监事的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn
第八届董事会第二十三次会议决议公
告及召开2008 年年度股东大会的通知
《中国证券报》
《上海证券报》
2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn
第八届监事会第十二次会议决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2009 年5 月23 日 www.sse.com.cn
第九届董事会第一次会议决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2009 年5 月23 日 www.sse.com.cn
第九届监事会第一次会议决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2009 年5 月23 日 www.sse.com.cn烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
第七节、财务报告
（未经审计）
财务报表附注
（2009年06月30日）
一、公司基本情况
烟台园城企业集团股份有限公司（原名“烟台华联发展集团股份有限公司”，以下简
称“公司”）是境内公开发行股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。公司于1994
年6 月取得由国家工商行政管理部门颁发的第3700001801019 号《企业法人营业执照》。
1．历史沿革及注册资本：
1988 年10 月，中国人民银行烟台市分行以(88)烟人银字第299 号文批复同意烟台华
联商厦组织股份资金2500 万元，烟台华联商厦委托中国人民建设银行山东省信托投资公
司烟台办事处向社会公开发行股票实际募集股份2,130 万元。
1989 年2 月18 日，烟台华联商厦正式设立成为烟台华联商厦股份有限公司，股本为
2,130 万元。
1990 年2 月，经烟台市体改委烟体改(1990)34 号文和中国人民银行烟台市分行(90)
烟人银字第35 号文批复同意，烟台华联商厦向社会公众增资发行股票。1993 年2 月6 日，
烟台华联商厦股份有限公司总股本增加为5,340 万元。
1996 年10 月28 日，经中国证监会证监字[1996]255 号文批准，公司在上海证券交
易所上市。
1998 年4 月，公司向全体股东每10 股赠送7 股，共送股3,739 万股，送股后公司总
股本变更为9,079 万元。
1998 年7 月，公司向全体股东配售1,581.18 万股，配售后公司总股本变更为
10,660.18 万元。
2000 年10 月，公司向全体股东实施送股和公积金转增，实施后公司总股本变更为
15,990.27 万元。
2001 年3 月，公司向全体股东配售1,126.28 万股，配售后公司总股本变更为
17,116.55 万元。
2．注册地地址：烟台市南大街261号。
3．组织形式：股份有限公司。
4．办公地址：山东省烟台市文化宫后街88号。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
5．公司的业务性质和主要经营活动：公司属于房地产行业，主要从事商品房的开发
和销售。公司经营范围包括：日用百货、文体用品、纺织品、服装鞋帽、五金交电、日用
杂货(不含烟花爆竹)的销售；烟酒糖茶、副食品、水产品、油漆涂料的批发、零售（以上
仅限分支机构）；柜台出租；装饰装修；批准范围内的进出口业务；药业、房地产开发及
投资等。
6．公司以及集团最终母公司的名称：公司母公司为园城实业集团有限公司（以下简
称“园城集团”），园城集团的实际控制人为自然人徐诚惠先生。
7．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表于2009年8月26日经公司第九届董事会第二次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本
准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
公司会计期间为公历1 月1 日至06 月30 日。
2、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
（1）计量属性
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（2）本报表项目的计量属性未发生变化
4、现金等价物的确定标准
公司将所持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
5、外币业务核算方法
公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外
币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期
损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资
本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费
用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值
以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值
以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，
在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持
有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值
准备。
B、公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率
提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，
按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减
值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款
项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干
组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏
账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期
应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄组合坏账准备计提比例
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1—2 年 10%
2—3 年 20%
3—4 年 30%
4—5 年 50%
5 年以上 100%
公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流
量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、金融资产转移确认依据和计量
（1）公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该
项金融资产的确认。
公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照
金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所
收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、存货的分类和计量
（1）存货分类：公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材
料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、产成品、开发成本、开发产品等。
（2）存货的确认：公司存货同时满足下列条件的，予以确认。
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加
权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）公共配套设施费用的核算方法：按各项成本核算对象发生的费用及预测未支付
的费用进行归集，根据可售商品房面积分摊计入“开发产品”。对于具有经营价值且公司
拥有其收益权的配套设施，按其持有目的于完工后分别计入“投资性房地产”或“固定资
产”核算。
（5）质量保证金的核算方法：按工程结算金额的一定比例，从应付工程款扣款，挂
“应付账款”科目明细核算，质保期满后根据工程质量实际情况和合同约定退还，退还时
冲减“应付账款”。
（6）维修基金的核算方法：公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，记入"其他
应付款-代管基金"，专项用于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
新。
（7）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况
采用五五摊销法进行摊销。
（8）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成
本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按
照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净
值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
②公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（9）存货的盘存制度：公司采用永续盘存制。
9、长期股权投资的计量
（1）初始计量
公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为
进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付
给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券
的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7 号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号
--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的
应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构
成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
28
公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、
公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制
以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分
配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处
理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会
计政策处理。
④公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均
不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营
方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的
日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理
权。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政
策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被
投资单位提供关键技术资料。公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于
50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
10、投资性房地产的确认和计量
（1）公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他
支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收
回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
11、固定资产的确认和计量
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
30
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
公司的固定资产折旧方法为年限平均法各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率
列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 45 5% 2.11%
机器设备 10-14 5% 6.79%-9.50%
运输设备 8-14 5% 11.875%-9.50%
其他设备 5-10 5% 9.50%-19.00%
公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，
改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计
变更。
（3）固定资产的减值，按照公司制定的“资产减值”会计政策执行。
12、在建工程的核算方法
（1）公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工
程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原
已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、无形资产的确认和计量
公司无形资产是指公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用
寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用
寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，
当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收
回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资
产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
33
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、股份支付的确认和计量
公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用和相应的负债。
17、收入确认方法和原则
公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
房地产销售在签定了销售合同，房产已经过完工验收合格并交付业主，取得了买方按
销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同金额20%或以上之定金或/及已确
认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
①公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
18、所得税会计处理方法
公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能
取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
19、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控
制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥
有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单
位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公
司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该
子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失
之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子
公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
20、公司年金计划的主要内容及重大变化
公司尚无年金计划。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
公司在报告期内无会计政策变更事项。
2、公司在报告期内会计估计变更事项。
公司在报告期内无会计估计变更事项
3、公司在报告期内会计差错更正事项。
公司在报告期内无会计差错更正事项
六、税项
1、 增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、 营业税税率为营业收入的5%。
3、 城市维护建设税为应纳流转税额的7%。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、 教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、 土地增值税按国家相关规定执行30%—60%的超率累进税率。
6、 地方教育发展基金为应纳流转税额的1%。
7、 所得税：按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税。集团并表单位中除子公
司广东申威药业有限公司（以下简称“广东申威公司”）属于生产型外商投资企业，按国
家有关规定执行18%的过渡税率外，公司及其他子公司的所得税税率均为25%。
七、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
截至2009 年06 月30 日，公司的控股子公司概况如下：
控股子公司名称 注册地址 业务性质注册资本(万元) 经营范围
（1）通过企业合并取得的子公司
A、通过同一控制下的企业合并取
得的子公司
烟台新世界房地产开发有限公司 幸福中路17 号 房地产开发人民币18,000 房地产开发、销售
广东申威药业有限公司 广宁县南街镇人民
路178 号
工业生产 港币6,040 生产销售药品及保健品
烟台汇龙湾投资有限公司
莱山区滨海路街道
办事处办公楼
房地产开发
人民币6,000
向建筑行业投资；房地产
开发；自有房屋租赁、塑
钢门窗加工、安装、销售；
建筑材料、装潢材料、钢
材、五金交电、金属材料
（不含贵重金属）的销售
（2）通过企业合并以外其他方式
取得的子公司
烟台华信管理顾问有限责任公司 芝罘区北马路1 号海
关大厦8 楼
服务业 人民币100 管理顾问、营销策划
烟台华联物业管理有限责任公司 芝罘区环山路89 号物业管理 人民币50 水电暖安装、物业管理服
务
持股比例%
控股子公司名称
公司投资额
（万元） 直接持股间接持股
表决权
比例
是否纳入
合并报表
范围
A、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
烟台新世界房地产开发有限公司 人民币18,000 100% 100% 是
广东申威药业有限公司 港币3,322 55% 55% 是
烟台汇龙湾投资有限公司 人民币3,600 60% 60% 是
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司
烟台华信管理顾问有限责任公司 人民币100 90% 10% 100% 是
烟台华联物业管理有限责任公司 人民币50 90% 10% 100% 是烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
38
2、本期公司无纳入合并范围，但持股比例未达到50%以上的子公司。
3、本期公司无拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的被投资单位。
4、报告期内公司合并报表范围变动情况如下：烟台华联通讯技术有限公司、鲁信（美
国）有限公司因清算完毕，本期报告不再合并。
5、控股子公司少数股东权益相关信息
控股子公司名称 少数股东权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额后的余额
广东申威药业有限公司 23,110,570.75
烟台汇龙湾投资有限公司 22,083,559.39
八、合并会计报表主要项目附注
（以下附注特别注明，期末账面余额指2009 年06 月30 日账面余额，年初账面余额
指2008 年12 月31 日账面余额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 670,136.70 956,565.76
银行存款 62,494,388.55 5,824,906.05
其他货币资金 82,000,320.19 20,322,409.17
合 计 145,164,845.44 27,103,880.98
注：其他货币资金主要内容为公司保证金存款。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露如下：
期末账面余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大 1,765,736.42 17.74% 1,595,336.42 18.89%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大 3,348,918.39 33.65% 3,348,918.39 39.66%
其他不重大 4,837,278.88 48.61% 3,500,503.81 41.45%
合 计 9,951,933.69 100.00% 8,444,758.62 100.00%烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
期初账面余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大 5,740,287.20 53.26% 3,426,727.20 40.58%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大 4,021,899.74 37.32% 4,021,899.74 47.63%
其他不重大 1,015,586.95 9.42% 996,131.68 11.80%
合 计 10,777,773.89 100.00% 8,444,758.62 100.00%
应收账款其他说明事项：应收账款期末余额较期初减少了7.66%。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
应收款项内容 帐面金额 坏帐金额 计提比率 理由
单项金额重大 1,765,736.42 1,595,336.42 90.35% 5 年以上
不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大
3,348,918.39 3,348,918.39 100% 5 年以上
合 计 5,114,654.81 4,944,254.81
期末单项金额重大或虽不重大单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的应收账款列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备 比例
1年以内（含1年） 0 0 0
1年至2年（含2年） 0 0 0
2年至3年（含3年） 0 0 0
3年至4年（含4年） 0 0 0
4年至5年（含5年） 0 0 0
5年以上 3,348,918.39 100.00% 3,348,918.39 100.00%
合 计 3,348,918.39 100.00% 3,348,918.39 100.00%
年初账面余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备 比例
1 年以内（含1 年） 0 0 0
1 年至2 年（含2 年） 0 0 0
2 年至3 年（含3 年） 0 0 0烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
3 年至4 年（含4 年） 0 0 0
4 年至5 年（含5 年） 0 0 0
5 年以上 4,021,899.74 100.00% 4,021,899.74 100.00%
合 计 4,021,899.74 100.00% 4,021,899.74 100.00%
（3）金额较大（前5 名）的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
烟台华联商厦长虹专卖 486,637.20 4.89% 5 年以上
烟台海尔工贸有限公司 470,750.00 4.73% 5 年以上
湖北金太阳药业有限公司 340,800.00 3.42% 3-4 年
南宁医药批发站新药特药经营分公司 292,100.00 2.94% 5 年以上
东北制药集团公司供销公司 175,449.22 1.76% 5 年以上
合 计 1,765,736.42 17.74%
（4）期末应收账款中无应收关联方款项。
（5）应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、其他应收款
（1）其他应收账款按种类披露
期末账面余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大 65,905,666.89 71.89% 18,176,665.08 52.09%
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组
合的风险较大 9,938,615.21 10.84% 9,938,615.21 28.48%
其他不重大 15,827,921.70 17.27% 6,777,755.35 19.43%
合 计 91,672,203.80 100.00% 34,893,035.64 100.00%
期初账面余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大 65,905,666.89 68.18% 18,176,665.08 52.09%
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组
合的风险较大 9,938,615.21 10.28% 9,938,615.21 28.48%
其他不重大 20,823,008.13 21.54% 6,777,755.35 19.42%烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
合 计 96,667,290.23 100.00% 34,893,035.64 100.00%
注：其他应收款期末余额较期初减少了7.34%。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
其他应收款项内容 帐面金额 坏帐金额 计提比率 理由
单项金额重大 65,905,666.89 18,176,665.08 27.58% 5 年以上
不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大
9,938,615.21 9,938,615.21 100% 5 年以上
合 计 75,844,282.10 28,115,280.29
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备 比例
1 年以内（含1 年） 0 0 0
1 年至2 年（含2 年） 0 0 0
2 年至3 年（含3 年） 0 0 0
3 年至4 年（含4 年） 0 0 0
4 年至5 年（含5 年） 0 0 0
5 年以上 9,938,615.21 100% 9,938,615.21 100%
合 计 9,938,615.21 100% 9,938,615.21 100%
年初账面余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备 比例
1 年以内（含1 年） 0 0 0
1 年至2 年（含2 年） 0 0 0
2 年至3 年（含3 年） 0 0 0
3 年至4 年（含4 年） 0 0 0
4 年至5 年（含5 年） 0 0 0
5 年以上 9,938,615.21 100% 9,938,615.21 100%
合 计 9,938,615.21 100% 9,938,615.21 100%
其他应收款期末余额较期初减少了7.34%；烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
（3）金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 款项性质 欠款时间
深圳市普济新特药有限公司 44,275,523.20 48.30%
往来款 2-3 年
四川吉智投资发展有限公司 12,000,000.00 13.09%
往来款 3-4 年
烟台华盛建筑配套有限公司 4,885,729.06 5.33%
往来款 2-3 年
华联报业 2,744,414.63 2.99%
往来款 5 年以上
北大科技开发部 2,000,000.00 2.18%
往来款 5 年以上
合 计 65,905,666.89 71.89%
（4）其他应收关联方款情况
项 目 本期末余额 上期末余额
深圳万基集团广宁保健品有限公司 260,391.20 111,269.66
（5）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 金 额 占总额的比例
1 年以内（含1 年） 47,440,954.78 73.25% 43,305,373.26 70.28%
1 年至2 年（含2 年） 11,556,789.32 17.84% 12,463,231.33 20.23%
2 年至3 年（含3 年） 5,323,402.30 8.22% 5,402,571.70 8.77%
3 年以上 446,230.68 0.69% 446,230.68 0.72%
合 计 64,767,377.08 100.00% 61,617,406.97 100.00%
（2）预付账款前五名欠款情况
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
43,130,539.07 66.59 33,298,119.95 54.04
（3）预付账款主要单位：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
烟台鸿源建筑安装工程有限公司 15,689,576.32 2007-2008 年 预付工程款
烟台富士特房地产开发有限公司 11,899,072.00 2008 年 合作开发项目预付款
烟台市恒源混凝土有限公司 7,225,000.00 2007-2008 年 预付材料款
烟台中房建筑安装有限公司 5,792,076.69 2008-2009 年 预付建筑安装费烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
深圳市普济新特药有限公司 2,524,814.06 2009 年 预付原材料款
合 计 43,130,539.07
注：
1、烟台鸿源建筑安装工程有限公司工程款7,937,618.59元及烟台市恒源混凝土有限
公司2,940,000.00元为公司计划开发的“新世界幸福小区”三期主体开工预付款；
2、烟台富士特房地产开发有限公司11,899,072.00元为今年新增“岩丰大厦”项
目合作款。
（4）预付账款说明事项：
本报告期预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、存货
期末数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,272,527.96 3,272,527.96
在产品 6,234,986.30 6,234,986.30
库存商品 4,299,632.32 1,620,773.08 2,678,859.24
低值易耗品 478,965.32 478,965.32
产成品 3,334,815.34 3,334,815.34
开发成本 249,621,672.85 249,621,672.85
开发产品 89,685,902.04 30,135,333.39 59,550,568.65
合计 356,928,502.13 31,756,106.47 325,172,395.66
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,906,289.92 2,906,289.92
在产品 7,619,143.57 7,619,143.57
库存商品 4,288,236.15 1,620,773.08 2,667,463.07
低值易耗品 488,906.03 488,906.03
产成品 3,894,664.03 3,894,664.03
开发成本 223,753,983.92 223,753,983.92
开发产品 100,169,320.37 30,135,333.39 70,033,986.98
合计 343,120,543.99 31,756,106.47 311,364,437.52
注1：存货期末余额较期初增长了4.43%。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
注2：公司期末开发产品中，系烟台新世界房地产开发有限公司51,570,566.32元，
母公司期末开发产品38,115,335.72元为上年度烟台恒源房地产有限公司还款抵入。
6、长期股权投资
被投资单位名
称
初始投资
金额
期初余额 增减
变动
期末余额 在被投资单
位持股比例
在被投资单位
表决权比例
一、成本法核算的
长期股权投资
烟台市商业银行 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 <5%
山东景芝酒业股
份有限公司
180,000.00 180,000.00 180,000.00 <5%
全国华联商厦联
合有限公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00 <5%
天津华联商厦企
业管理有限公司
20,000.00 20,000.00 20,000.00 <5%
合计 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
7、固定资产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计
72,755,259.75 677,760.94
73,433,020.69
其中：房屋、建筑物
24,797,746.67
24,797,746.67
机器设备
20,780,385.14
20,780,385.14
运输工具
420,670.53
420,670.53
其他设备
4,784,890.36 677,760.94
5,462,651.30
固定资产装修
21,971,567.05
21,971,567.05
二、累计折旧合计
48,137,203.56 1,123,252.77
49,260,456.33
其中：房屋、建筑物
11,004,833.13 695,197.76
11,700,030.89
机器设备
11,154,984.14 286,801.54
11,441,785.68
运输工具
123,630.40 4,492.56
128,122.96
其他设备
3,882,188.84 136,760.91
4,018,949.75
固定资产装修
21,971,567.05
21,971,567.05
三、固定资产减值准备累计金额合计 6,572,668.23 6,572,668.23
其中：房屋、建筑物
机器设备 6,572,668.23 6,572,668.23
运输工具烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
其他设备
固定资产装修
四、固定资产净额合计
18,045,387.96
-445,491.83 0.00
17,599,896.13
其中：房屋、建筑物
13,792,913.54
-695,197.76 0.00
13,097,715.78
机器设备
3,052,732.77
-286,801.54 0.00
2,765,931.23
运输工具
297,040.13
-4,492.56 0.00
292,547.57
其他设备
902,701.52
541,000.03 0.00
1,443,701.55
固定资产装修
本期折旧额：1,123,252.77元。
8、在建工程
期末数 期初数
项目
帐面金额 跌价准备帐面净额帐面金额跌价准备 帐面净额
华联商厦改造工程 11,797,239.61 11,797,239.61 9,566,560.30 9,566,560.30
合计 11,797,239.61 11,797,239.61 9,566,560.30 9,566,560.30
在建工程项目变动情况
工程项目
名称
预算数 期初数 本期增加
工程投入占
预算的比例
资金
来源
期末数
华联商厦改造工程 10,580,000.00 9,566,560.30 2,230,679.31 111.5% 自筹 11,797,239.61
合计 10,580,000.00 9,566,560.30 2,230,679.31 111.5% 自筹 11,797,239.61
注：本期增加额为原装修工程预付款，发票结算转入。
9、无形资产
项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 52,262,235.70
52,262,235.70
1．土地使用权 44,662,235.70
44,662,235.70
2．专有技术 7,600,000.00
7,600,000.00
二、累计摊销额合计 16,553,756.43 549,306.04
17,103,062.47
1．土地使用权 8,953,756.43 549,306.04
9,503,062.47
2．专有技术 7,600,000.00 0.00
7,600,000.00
三、无形资产减值准备累计金额合计
1．土地使用权烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额
2．专有技术
四、无形资产账面价值合计 35,708,479.27 -549,306.04
35,159,173.23
1．土地使用权 35,708,479.27 -549,306.04
35,159,173.23
2．专有技术 0.00 0.00
0.00
本期摊销额549,306.04 元。
10、递延所得税资产
暂时性差异金额
项 目
期末数 期初数
1．应收账款坏账准备 381,272.12 381,272.12
2．存货跌价准备 3,107,912.49 3,107,912.49
3．长期股权投资 977,653.76 790,281.76
4．固定资产减值准备 1,643,167.06 1,643,167.06
合 计 6,110,005.43 5,922,633.43
11、 其他非流动资产
项 目 期末账面价值 年初账面价值
汇龙湾家园项目合作开发 30,000,000.00 31,000,000.00
合 计 30,000,000.00 31,000,000.00
注：公司与烟台置城实业有限公司于2006年度就双方合作开发汇龙湾家园事宜达成协
议。汇龙湾家园项目投资总计22,000.00万元，烟台置城实业有限公司投资19,000.00万元。
公司合作当期支付此项目投资款3,100.00万元，但根据双方合同公司应投资3,000.00万元，
所以报告期内收回多投资的100万元。
12、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 43,337,794.26 0.00 43,337,794.26
二、存货跌价准备 31,756,106.47 0.00 31,756,106.47
七、固定资产减值准备 6,572,668.23 0.00 6,572,668.23
合 计 81,666,568.96 0.00 81,666,568.96烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
13、短期借款
（1）短期借款分类情况
借款条件 期末账面余额 年初账面余额
质押借款
抵押借款
保证借款 31,794,262.00 31,794,262.00
信用借款
合 计 31,794,262.00 31,794,262.00
（2）逾期短期借款情况
贷款单位 贷款金额
贷款
利率
贷款用途 未按期偿还原因
预计还款期（或展期
条件及新的到期日）
农业银行烟台分行 9,500,000.00 9.160% 贷新还旧 展期手续办理中 2009 年9 月
光大银行烟台分行 22,294,262.00 5.310% 贷新还旧 债务重组协商过程中
合 计 31,794,262.00
注：农行烟台分行借款950万元，于2009年7月已还款150万元，其余800万元于2009
年9月底前办理完相关还贷手续。
14、应付票据
种 类 期末账面余额 年初账面余额 备注
银行承兑汇票 44,000,000.00 25,000,000.00
合 计 44,000,000.00 20,000,000.00
注1：应付票据为“橡树湾”的项目贷款以票据形式放贷。
15、应付账款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
应付帐款 118,608,715.33 122,742,496.12
注1：应付账款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注2：帐龄超过1 年的大额应付款如下列示：
名 称 期末账面余额 发生时间款项性质 未偿还原因
烟台莱山区金桥社区居委会 75,000,000.00 2007 年 汇龙湾项目土地款待项目产生收益后结算
注3：应付账款期末余额无应付关联方款项。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
16、预收账款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
预收售房款 102,484,360.24 88,071,265.00
注1：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
注2：预收账款期末余额较期初增加16.36%，主要系本年收到的橡树湾项目预售款增
加。因项目尚未完成竣工验收备案，故本期未结转收入。
注3：期末帐龄在1年以上的预收账款主要系尚未确认收入的预售款。
17、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 978,247.14 1,296,650.75 1,289,730.89 985,167.00
二、职工福利费 0.00 25,463.59 25,463.59 0.00
三、社会保险费 34,369.92 170,561.47 153,376.52 51,554.87
其中：1．基本养老保险费 29,702.40 161,991.03 147,139.83 44,553.60
2．失业保险费 3,182.40 5,843.40 4,252.20 4,773.60
3．工伤保险费 1,060.80 1,947.92 1,417.53 1,591.19
4．生育保险费 424.32 779.12 566.96 636.48
四、住房公积金 23,742.40 986,572.92 1,010,315.32
五、工会经费和职工教育经费 1,525,658.14 65,042.54 8,601.19 1,582,099.49
合 计 2,562,017.60 2,544,291.27 1,477,172.19 3,629,136.68
18、应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
1．增值税 175,623.32 195,467.91
2．营业税 2,683,256.63 5,638,707.28
3．所得税 15,689,562.32 17,763,634.55
4．资源税 2.40 2.40
5．教育费附加 80,497.69 168,997.72
6．地方教育费附加 26,832.57 144,031.38
7．城市维护建设税 187,827.96 394,329.66
8．房产税 740,388.43 1,447,193.22烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
9．土地使用税 12,365.32 23,272.94
10．土地增值税 0 0
11．个人所得税 0 0
12．代扣代缴各项税金 38,812.89 38,812.89
合 计 19,635,169.53 25,814,449.95
注：应交税费计缴标准见财务报表附注（六）税项。
19、应付股利
项 目 期末账面余额 期初账面余额
应付股利 157,312.40 157,312.40
注：应付股利为尚未领取的股利。
20、其他应付款
项 目 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 93,599,860.69 109,910,898.27
注1：其他应付款期末余额中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联单位的款项。
注2：金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
建设银行烟台分行 15,557,225.74 债务重组尾款
海阳市天创投资开发有限公司 8,696,465.66 债务重组欠款及往来款
烟台润兴商贸有限公司 3,713,353.30 往来款
烟台万达实业有限公司东营办事处 2,100,000.00 往来款
21、预计负债
种 类 年初账面余额 本期增加 本期减少期末账面余额 形成原因
对外担保损失 12,887,531.75 12,887,531.75 对外担保
预计诉讼损失 8,795,426.20 8,795,426.20 贷款违约本金及利息
合 计 21,682,957.95 21,682,957.95
注1：根据山东省高级人民法院（2000）鲁经终字第590 号民事判决书，判决由公司
承担烟台市新世界商厦逾期未归还烟台市商业银行芝罘支行贷款的连带清偿责任，2001烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
50
年公司计提预计负债33,473,709.70 元，2003 年支付了32,400,000.00 元，截至本报告
期末，尚有1,073,709.70 元未支付。
注2：根据山东省烟台经济技术开发区人民法院（2001）开经初字第197 号民事调解
书，由公司承担山东小峰彩色印刷有限公司逾期未归还中国建设银行烟台经济技术开发区
支行贷款的连带清偿责任，2002 年，公司计提预计负债3,839,089.35 元。2008 年度，法
院执行扣款156,600.00 元。截至本报告期末，该款尚余3,682,489.35 元。
注3：根据山东省烟台经济技术开发区人民法院（1999）开经初字第51 号民事判决
书，判决由公司承担平和（烟台）国际贸易公司逾期未归还中国银行烟台经济技术开发区
支行信用证垫款的连带清偿责任，2002 年，公司计提预计负债10,800,000 元，2002 年已
支付8,750,000 元，截至本报告期末，尚有2,050,000 元未支付。
注4：根据山东省烟台市中级人民法院（2001）烟经初字第264 号民事判决书，判决
由公司承担烟台开发区小峰房地产开发公司逾期未归还烟台住房储蓄银行贷款的连带清
偿责任，2002 年，公司计提预计负债6,367,263.00 元，2003 年已支付6,285,930.30 元，
截至本报告期末，尚有81,332.70 元未支付。
注5：公司原子公司烟台华联房地产开发有限公司（以下简称“华联房地产公司“）
欠烟台建设集团有限公司（以下简称“烟建集团“）工程款，烟建集团对华联房地产公司
提起诉讼，并诉求公司对欠付的工程款承担连带偿还责任。双方通过协商，公司与烟建集
团达成债务重组协议，约定由公司代为偿还600万元。
注6：公司于2008年3月17日收到山东省烟台市中级人民法院(下称：烟台中院)下达的
应诉通知书，公司由于欠付宋国珍个人借款未及时还款被宋国珍起诉至烟台中院。2008
年底，公司收到法院判决，判决公司偿付宋国珍借款本息9,545,426.20元，扣除公司账面
已有负债外，公司已于2008年度根据法院判决计提预计负债8,795,426.20元。截至报告期
末，尚有8,795,426.20元未支付。
22、一年内到期的长期负债
类 别 期末账面余额 年初账面余额
长期借款 47,994,615.02 47,994,615.02
合 计 47,994,615.02 47,994,615.02
一年内到期的长期借款明细
项 目 期末账面余额 年初账面余额
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
51
抵押借款 17,994,615.02 17,994,615.02
合 计 47,994,615.02 47,994,615.02
其中逾期借款明细：
贷款单位 贷款金额
贷款利
率（年）
贷款用途逾期时间
未按期偿还
原因
预计还款期（或展期
条件及日期）
烟台商业银行
芝罘支行
30,000,000.00 8.316% 贷新还旧 2008 年11 月展期手续尚在
办理中
2009 年12 月
农行广宁支行 17,994,615.02 6.039% 工业贷款 2006 年6 月流动资金不足 2009 年9 月
合 计 47,994,615.02
23、长期借款
（1）长期借款分类
类 别 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 120,000,000.00 0.00
合 计 120,000,000.00 0.00
注：上述长期借款均为“橡树湾”项目贷款
（2）长期借款情况
贷款单位 贷款金额 贷款利率（年） 借款起始日借款终止日 期末数
烟台农行芝罘支行 120,000,000.00 5.94% 2009.01.14 2011.06.30 120,000,000.00
合 计 120,000,000.00 120,000,000.00
注：借款按工程进度分批放贷，并根据借款合同按楼盘销售情况分批归还。
24、股本
（1）股份变动情况表 单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量 比例
一、有限售条件股份 94,991,370.00 55.5% 94,991,370.00 55.5%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 94,991,370.00 55.5% 94,991,370.00 55.5%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
52
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量 比例
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 76,174,143.00 44.5% 76,174,143.00 44.5%
1、人民币普通股 76,174,143.00 44.5% 76,174,143.00 44.5%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 171,165,513.00 100.00% 171,165,513.00 100.00%
（2）有限售条件股份可上市交易时间 单位:股
时 间
限售期满新增可上市
交易股份数量
有限售条件股份数
量余额
无限售条件股份
数量余额
说 明
2009 年9 月21 日 94,991,370.00 171,165,513.00
注：1、截至报告期末，有22,126,552.00股根据股改说明书限售期已满，但公司未申
请其上市流通。
2、本期股份数无变化。
25、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额
股本溢价 46,267,434.48 46,267,434.48
其他资本公积 206,858,770.15 206,858,770.15
合 计 253,126,204.63 253,126,204.63
26、未分配利润
项 目 金 额
调整前上年末未分配利润（2008 年末未分配利润） -390,734,284.66
调整后年初未分配利润 -390,734,284.66
加：本期净利润 3,105,752.54
期末未分配利润 -387,628,532.12
27、营业收入
（1）营业收入明细：
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 13,561,157.42 5,490,670.59烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
53
合 计 13,561,157.42 5,490,670.59
注：主营业务收入本期较上年同期上升了146.97%，主要是上半年销售存货房源及出
租存货房源引起的。
（2）按产品或行业列示：
本期数 上年同期数
产品或业务种类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产及物业管理 8,936,005.27 4,787,316.25 1,406,861.15 139,547.50
药 业 4,388,916.42 5,617,062.26 3,890,615.42 3,793,677.56
商品批发零售 236,235.73 233,800.34 193,194.02 86,634.82
合 计 13,561,157.42 10,638,178.85 5,490,670.59 4,019,859.88
（3）按地区列示
本期数 上年同期数
产品或业务种类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山东烟台 9,172,241.00 5,021,116.59 1,600,055.17 226,182.32
广东广宁 4,388,916.42 5,617,062.26 3,890,615.42 3,793,667.56
合 计 13,561,157.42 10,638,178.85 5,490,670.59 4,019,859.88
（4）前五名客户
客户名称 销售收入总额 占总销售收入比率 类别
深圳普济新特药业有限公司 3,251,677.32 23.98% 药业
王 凯 2,550,000.00 18.80% 房地产行业
深圳恩华药业有限公司 1,050,059.61 7.74% 药业
庞琳妍 368,100.00 2.71% 房地产行业
孙翠凤 365,792.00 2.70% 房地产行业
合 计 7,585,628.93 55.93%
注：公司前五名客户销售的收入总额为7,585,628.93 元，占公司全部销售收入的比
例为55.93%。
28、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准
营业税 350,123.63 284,914.56 见附注（六）
城市维护建设税 24,508.66 24,824.39 见附注（六）
教育费附加 10,503.72 13,512.04 见附注（六）
地方教育费附加 3,501.23 4,516.39 见附注（六）烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
54
土地使用税 66.25
土地增值税 227,928.18 75,669.54 见附注（六）
合 计 616,565.42 403,503.17
29、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用 391,610.72 1,524,308.94
注：销售费用本期较上期下降了74.31%，主要是本期烟台汇龙湾投资有限公司预售
销售量较去年有所降低，另外烟台新世界房地产开发有限公司改变销售策略，降低了销售
佣金及销售人工费用所致。
30、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
管理费用 3,419,708.53 4,959,161.06
注：管理费用本期较上期下降了31.04%，主要是公司本期采取各种有利的措施，压
缩各种不必要的开支所致。
31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
财务费用 2,291,455.31 2,810,600.90
注：财务费用本期较上期下降了18.47%，主要是公司减少了各类票据的贴现费用，
项目贷款的利息支出列开发成本中，所以本年度虽然增加了借款，但财务费用却有所降低。
32、投资收益
（1）会计报表中投资收益项目增加
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 5,685,791.04 -
合 计 5,689,791.04 - -
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示
项目 本期金额 上期金额
烟台华联通讯技术有限公司 5,685,791.04 -
合计 5,689,791.04 -
注：因烟台华联通讯技术有限公司清算，形成的投资收益。
33、营业外收入烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
55
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得 - -
2．债务重组收益 - -
3．合同中止补偿 - -
4．其他收入 2,872.00 4,762.28
合 计 2,872.00 4,762.28
34、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失 - -
2．赔款及滞纳金 - -
3．公益性捐赠 60,000.00 -
4．赔偿损失 - -
5．其他 67,197.64 223,966.01
合 计 127,197.64 223,966.01
注：本期比去年同期减少43.21%。
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益（元/股）0.02
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-
所得税率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
56
36、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金
其中:价值较大的项目
往来款 14,753,032.39
租金 1,001,236.23
合计 15,754,268.62
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的其他与经营活动有关的现金
其中: 往来款
各项费用 567,635.18
合计 567,635.18
（3）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,765,103.99 -8,549,874.34
加：资产减值准备 3,341.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
1,123,252.77 787,894.82
无形资产摊销 549,306.04 895,122.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
-960,206.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,291,455.31 2,810,611.90
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -187,372.00 600,000.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,807,958.14 -2,120,803.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,820,926.63 -19,232,634.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,563,352.64 39,059,215.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,118,067.24 13,292,668.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 145,164,845.44 32,283,821.07
减：现金的期初余额 27,103,880.98 27,531,539.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 118,060,964.46 4,752,281.80
九、母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
年末账面余额
种类
金 额 占总额的比例 坏账准备
其他不重大应收账款 1,541,475.71 100.00% 1,525,088.46
合 计 1,541,475.71 100.00% 1,525,088.46
年初账面余额
种类
金 额 占总额的比例 坏账准备
其他不重大应收账款 1,541,475.71 100.00% 1,525,088.46
合 计 1,541,475.71 100.00% 1,525,088.46
（2）金额较大（前5 名）的应收账款详细情况：
（3）应收账款期末余额中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
烟台华联商厦长虹专卖 486,637.20 31.57% 5 年以上
烟台海尔工贸有限公司 470,750.00 30.54% 5 年以上
肇庆市七星文化用品综合商店 190,836.20 12.38% 5 年以上
安装公司 160,382.66 10.40% 5 年以上
罗路佳 106,219.57 6.89% 5 年以上
合计 1,414,825.63 91.78%烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
58
2、其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
年末账面余额
类 别
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 4,744,414.63 21.60% 4,744,414.63
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大
9,909,500.29 45.11% 9,909,500.29
其他不重大 7,315,387.83 33.30% 3,537,854.84
合 计 21,969,302.75
100.00% 18,191,769.76
年初账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 4,744,414.63 20.35% 4,744,414.63
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大
9,909,500.29 42.50% 9,909,500.29
其他不重大 8,661,809.02 37.15% 3,537,854.84
合 计 23,315,723.94 100.00% 18,191,769.76
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
其他应收款项内容 帐面金额 坏帐金额 计提比率 理由
单项金额重大 4,744,414.63 4,744,414.63 100% 5 年以上
不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大
9,909,500.29 9,909,500.29 100% 5 年以上
合 计 14,653,914.92 14,653,914.92
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金 额
占总额
的比例
坏账准备 金 额
占总额
的比例
坏账准备
5 年以上 9,909,500.29 100.00% 9,909,500.29 9,909,500.29 100.00% 9,909,500.29
合 计 9,909,500.29 100.00% 9,909,500.29 9,909,500.29 100.00% 9,909,500.29
（3）金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间
华联报业 2,744,414.63 12.49%
5 年以上
北大科技开发部 2,000,000.00 9.10%
5 年以上
华联船务 1,610,335.07 7.33%
5 年以上
烟台住房资金管理处 1,040,855.08 4.74%
5 年以上烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
59
海港房地产 600,000.00 2.73%
5 年以上
合计
7,995,604.78 36.39%
（4）其他应收款其他说明事项：
其他应收款无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
被投资单位
名称
初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
在被投资
单位持股
比例
在被投资
单位表决
权比例
成本法核算的长
期股权投资
烟台新世界房地
产开发有限公司
181,386,154.29 181,386,154.29 181,386,154.29 100% 100%
鲁信（美国）有限
公司
68,467,932.11 68,467,932.11 -68,467,932.11
烟台华信管理顾
问有限公司
900,000.00 900,000.00 900,000.00 100% 100%
烟台华联物业管
理有限责任公司
450,000.00 450,000.00 450,000.00 100% 100%
广东申威药业有
限公司
41,249,797.23 41,249,797.23 41,249,797.23 55% 55%
烟台华联通讯技
术有限公司
4,750,000.00 4,750,000.00 -4,750,000.00
全国华联商厦联
合有限公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00 <5% <5%
天津华联企业管
理公司
20,000.00 20,000.00 20,000.00 <5% <5%
烟台市商业银行 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 <5% <5%
山东景芝酒业股
份有限公司
180,000.00 180,000.00 180,000.00 <5% <5%
烟台汇龙湾投资
有限公司
35,306,831.56 35,306,831.56 35,306,831.56 60% 60%
合计 336,110,715.19 336,110,715.19 -73,217,932.11 262,892,783.08
注：报告期内，烟台华联通讯技术有限公司及美国（鲁信）有限公司已清算完毕，对
其长期股权投资已全部收回。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细：
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,858,616.73 1,376,895.23
其他业务收入烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
60
合 计 2,858,616.73 1,376,895.23
（2）按产品或行业列示：
本期数 上期同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产及物业管理 2,622,381.00 1,638,198.50 1,183,701.21
商品批发及零售 236,235.73 233,800.34 193,194.02 86,634.82
合 计 2,858,616.73 1,871,998.84 1,376,895.23 86,634.82
（3）分地区列示：
本期数 上年同期数
产品或业务种类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山东烟台 2,858,616.73 1,871,998.84 1,376,895.23 86,634.82
合 计 2,858,616.73 1,871,998.84 1,376,895.23 86,634.82
（4）前五名客户
客户名称 销售收入总额 占总销售收入比率
青岛肯德基有限公司 304,439.00 10.65%
徐艳杰 150,700.00 5.27%
杜 伟 150,700.00 5.27%
王 娟 138,680.00 4.85%
于建良 138,680.00 4.85%
合 计 883,199.00 30.89%
注：公司前五名客户销售的收入总额为833,199.00 元，占公司全部销售收入的比例为
30.9%。
5、投资收益
（1）会计报表中投资收益项目增加
项 目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 5,685,791.04 -
合 计 5,689,791.04 -
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示
项 目 本期金额 上期金额
烟台华联通讯技术有限公司 5,685,791.04 -烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
61
合 计 5,689,791.04 -
注：因烟台华联通讯技术有限公司清算，形成投资收益。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,692,994.03 -4,729,677.35
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 199,438.60 295,377.64
无形资产摊销 145,746.70 174,896.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
-231,456.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,649,662.00 2,208,451.67
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,419,125.25 -106,604.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 74,990.54 -9,721,813.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,679,988.83 19,812,810.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,501,968.29 7,701,983.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 153,705.80 411,949.10
减：现金的期初余额 262,400.07 487,597.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -108,694.27 -75,648.68
十、关联方关系及其交易
1、公司关联方的认定标准：
公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控
制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制或重大影响的，构成关联方。烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
62
2、本企业的母公司有关信息：
母公司
名称
关联
关系
企业
类型
注册地 法定代
表人
业务性质 注册资本
园城实业集
团有限公司
第一大
股东
房地
产
烟台芝罘区文化
宫后街88号
徐诚惠建材、装饰材料等销
售；房地产开发等
218,778,800.00
母公司名称 母公司对本企业
的持股比例（%）
母公司对本企业的表
决权比例（%）
本企业最终控
制方
组织机构
代码
园城实业集团股份有限公司 29.80% 29.80% 自然人徐诚惠 26567674-3
3、公司的子公司有关信息披露：
子公司名称 注册地 组织机构
代码
业务性质 注册资本
（万元）
本企业合计
持股比例
本企业合计享有
的表决权比例
烟台新世界房地
产开发有限公司
幸福中路17 号 74986511-0 房地产开发经
营等
￥18,000 100% 100%
烟台华联物业管
理有限责任公司
芝罘区环山路89
号
72621811-3 水电暖安装、
物业管理服务
￥50 100% 100%
烟台华信管理顾
问有限责任公司
芝罘区北马路1
号海关大厦8 楼
70630973-9 企业管理顾
问、营销策划
￥100 100% 100%
广东申威药业有
限公司
广宁县南街镇人
民路178 号
72921279-6 生产销售药品HKD6,040 55% 55%
烟台汇龙湾投资
有限公司
烟台市莱山区滨
海路街道办事处
办公楼
79151360-2 房地产开发 ￥6,000 60% 60%
4、公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
山东鲁信国际经济股份有限公司 第二大股东 76464358-3
深圳万基集团 第二大股东实际控制人 61891983-6
深圳万基集团广宁保健品有限公司 第二大股东控制的企业
5、关联交易情况
（1）提供担保
截止2009 年6 月30 日关联方为公司及控股子公司的银行借款提供担保明细情况如下：
担保方 被担保方 担保金额 担保
起始日
担保
到期日
担保是否已经履行
完毕
深圳万基集团、山东鲁信
国际经济股份有限公司
烟台园城企业集
团股份有限公司
30,000,000.00 06-11-30 08-11-30 否
园城实业集团有限公司 烟台园城企业集
团股份有限公司
9,500,000.00 07-12-28 08-12-1 否
深圳万基集团、山东鲁信
国际经济股份有限公司
烟台园城企业集
团股份有限公司
22,294,262.00 03-12-31 04-10-31 否烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
63
（2）其他关联交易
A、合作开发项目
公司与烟台置城实业有限公司于2006 年度就双方合作开发汇龙湾家园事宜达成协
议。汇龙湾家园项目投资总计22,000.00 万元，烟台置城实业有限公司投资19,000 万元，
公司投资3,000 万元。项目由烟台置城实业有限公司负责项目的设计和建设，公司参与项
目的销售。公司实际已支付此项目投资款3,100.00 万元，于2009 年2 月公司收回100
万元，由此实际支付与投资额相符。
2008年度，公司与烟台置城实业有限公司签订补充协议，约定烟台置城实业有限公司
将汇龙湾家园部分房产转让给公司，此部分房产销售收入归公司所有。烟台置城实业有限
公司保证该部分房产销售收入不低于30,010,942.30元，如实际成交价格低于此金额，差价部
分由烟台置城实业有限公司以现金补足。截止报告期末共收回房产销售款900,450.00元。
截至报告期末此项目尚未产生收益。
B、代收代付资金
子公司广东申威药业有限公司由于银行借款逾期未还，为保证公司正常经营资金不受
影响，委托深圳万基集团广宁保健品有限公司代收代付资金。2009 年1 至6 月代收资金
金额为2,317,564.43 元，代付资金金额为2,168,442.89 元。
（3）关联方应收应付款项余额
项 目 本期末余额 上期末余额
其他应收款
深圳万基集团广宁保健品有限公司 260,391.20 111269.66
其他应付款：
园城实业集团有限公司 1,772,477.07 9,886,146.55
深圳万基药业有限公司 1,440,676.00 1,440,676.00
深圳万基集团有限公司 1,483,049.19 1,483,049.19
烟台华联房地产开发有限公司 1,052,327.48 1,052,327.48
十一、或有事项
公司为原子公司威海申威药业有限公司（以下简称“申威药业”），公司已于2006年度
出让其股权）向农业银行文登支行贷款15,400,000.00元提供担保。2007年9月，公司收到
威海仲裁委员会下达的《仲裁书》，仲裁结果为：申威药业偿还农业银行文登支行借款本烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
64
金及利息19,127,816.48元，公司对上述款项承担连带清偿责任。公司认为申威药业是正常
经营的企业，有偿还债务的能力；同时，公司已与申威药业现任实际控制人王洋先生签订
协议书，由王洋先生对此债务提供连带责任的反担保，担保形式为王洋先生提供价值4,000
万元的位于文登市米山路153号的土地及财产作为原贷款抵押。故截至报告期末，公司并
未因此项担保确认对应的负债。
十二、承诺事项
公司无重大需说明的承诺事项
十三、资产负债表日后事项
短期借款变化情况：农行烟台市分行借款950万元于2009年7月已还款150万元，其余
800万元拟于2009年9月底前办理相关借新还旧手续。
十四、其他重大事项
根据公司第八届董事会第二十一会议决议，公司已于2009年1月成立烟台华联通讯技术
有限公司、鲁信（美国）有限公司清算小组，正式对上述两公司实施清算程序。报告期内，
已按清算程序完成了对两个子公司的清算工作。
十五、补充资料
1、按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》的规定，公司当期非经常性损益的发生额列示如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（损失为负数） -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益；
-
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
-烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
65
项目 金额 说明
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益；
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益；
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
-
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,325.64 公益性捐款及其他
其他符合非经常性损益定义的损益项目。 -
少数股东损益 -
所得税费用 -
合计 -124,325.64
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的
净资产收益率及每股收益：
净资产收益率％ 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.47% 8.85% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
8.81% 9.20% 0.02 0.02
注：净资产收益率和每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则
第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算。计算过
程如下：
项 目 2009年（1-6）月 2008年（1-6）月
归属于公司普通股股东的净利润 3,105,752.54 -7,156,166.86
非经常性损益 -124,325.64 -219,203.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3,230,078.18 -6,936,963.13
归属于公司普通股股东的期初净资产 33,557,432.98 131,749,754.51
归属于公司普通股股东的净利润 3,105,752.54 -7,156,166.86
资本公积增加（减少“-”）
盈余公积增加（减少“-”）烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
66
归属于公司普通股股东的期末净资产 36,663,185.52 124,593,587.65
期初股本 171,165,513.00 171,165,513.00
期末股本 171,165,513.00 171,165,513.00
发行在外的普通股加权平均数 171,165,513.00 171,165,513.00
法定代表人：徐诚惠 主管会计工作负责人：李秀艳 会计机构负责人：李秀艳烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
67
第八节、备查文件目录
一、载有法定代表人、副总会计师签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告原稿。
烟台园城企业集团股份有限公司
董事长：徐诚惠
2009 年8 月26 日单位：元
合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司
流动资产： 流动负债：
货币资金 (八)1 145,164,845.44 153,705.80 27,103,880.98 262,400.07 短期借款(八)13 31,794,262.00 31,794,262.00 31,794,262.00 31,794,262.00
结算备付金 应付账款(八)15 118,608,715.33 17,060,918.63 122,742,496.12 16,948,145.82
拆出资金 预收款项(八)16 102,484,360.24 3,587,752.80 88,071,265.00 3,776,240.74
交易性金融资产 应付票据(八)14 44,000,000.00 25,000,000.00
应收票据 应付手续费及佣金
应收账款(八)2 1,507,175.07 40,097.31 2,333,015.27 16,387.25 应付职工薪酬(八)17 3,629,136.68 3,168,095.31 2,562,017.60 2,215,884.66
预付款项 (八)4 64,767,377.08 34,936,882.04 61,617,406.97 33,689,161.45 应交税费(八)18 19,635,169.53 21,062,365.56 25,814,449.95 22,469,978.48
应收保费 应付利息12,113,570.32 12,113,570.32 12,113,570.32 12,113,570.32
应收分保合同准备金 应付股利(八)19 157,312.40 157,312.40 157,312.40 157,312.40
应收利息 其他应付款(八)20 93,599,860.69 249,740,428.57 109,910,898.27 323,557,445.75
其他应收款 (八)3 56,779,168.16 3,777,532.99 61,774,254.59 5,123,954.18 应付分保账款
买入返售金融资产 一年内到期的非流动负债(八)22 47,994,615.02 30,000,000.00 47,994,615.02 30,000,000.00
存货 (八)5 325,172,395.66 46,450,579.71 311,364,437.52 50,031,454.45 其他流动负债
一年内到期的非流动资产流动负债合计474,017,002.21 368,684,705.59 466,160,886.68 443,032,840.17
其他流动资产
流动资产合计 593,390,961.41 85,358,797.85 464,192,995.33 89,123,357.40 非流动负债：
长期借款(八)23 120,000,000.00
非流动资产： 应付债券
发放贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款100,000.00 100,000.00
持有至到期投资 预计负债(八)21 21,682,957.95 21,682,957.95 21,682,957.95 21,682,957.95
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 (八)6 3,600,000.00 262,892,783.08 3,600,000.00 331,360,715.19 其他长期负债
投资性房地产 非流动负债合计141,782,957.95 21,682,957.95 21,782,957.95 21,682,957.95
固定资产(八)7 17,599,896.13 10,191,655.64 18,045,387.96 10,699,237.14 负债合计615,799,960.16 390,367,663.54 487,943,844.63 464,715,798.12
在建工程(八)8 11,797,239.61 11,797,239.61 9,566,560.30 9,566,560.30
工程物资 股东权益：
固定资产清理 股 本(八)24 171,165,513.00 171,165,513.00 171,165,513.00 171,165,513.00
生产性生物资产 资本公积(八)25 253,126,204.63 289,173,899.99 253,126,204.63 289,173,899.99
油气资产 减：库存股
无形资产 (八)9 35,159,173.23 3,186,122.67 35,708,479.27 3,331,869.37 盈余公积
开发支出 一般风险准备
商誉 未分配利润(八)26 -387,628,532.12 -440,170,344.25 -390,734,284.66 -442,863,338.28
长期待摊费用 外币报表折算差额
递延所得税资产(八)10 6,110,005.43 7,110,133.43 5,922,633.43 7,110,133.43 归属于母公司的股东权益合计36,663,185.51 33,557,432.97
其他非流动资产 (八)11 30,000,000.00 30,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00 少数股东权益45,194,130.14 46,534,778.69
非流动资产合计 104,266,314.40 325,177,934.43 103,843,060.96 393,068,515.43 股东权益合计81,857,315.65 20,169,068.74 80,092,211.66 17,476,074.71
资产总计 697,657,275.81 410,536,732.28 568,036,056.29 482,191,872.83 负债和股东权益总计697,657,275.81 410,536,732.28 568,036,056.29 482,191,872.83
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：烟台园城企业集团股份有限公司 2009 年6月30日
资 产附注
期末数期初数期末数期初数
负债和股东权益附注单位：元
本期数上期数本期数上期数
一、营业总收入1 13,561,157.42 5,490,670.59 2,858,616.73 1,376,895.23
其中：营业收入2 13,561,157.42 5,490,670.59 2,858,616.73 1,376,895.23
利息收入3
已赚保费4
手续费及佣金收入5
二、营业总成本6 17,357,518.83 13,821,341.20 5,724,226.10 5,953,303.03
其中：营业成本7 10,638,178.85 4,019,859.88 1,871,998.84 86,634.82
利息支出8
手续费及佣金支出9
赔付支出净额10
提取保险合同准备金净额11
分保费用12
营业税金及附加13 616,565.42 403,503.17 145,501.54 106,613.80
销售费用14 391,610.72 1,524,308.94 56,188.82 27,824.24
管理费用15 3,419,708.53 4,959,161.06 2,000,874.90 3,523,778.50
财务费用（收益以“-”号填列） 16 2,291,455.31 2,810,611.90 1,649,662.00 2,208,451.67
资产减值损失17 103,896.25
加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 18
投资收益（损失以“-”号填列） 19 5,685,791.04 5,685,791.04
汇兑收益（损失以“-”号填列） 20
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21 1,889,429.63 -8,330,670.61 2,820,181.67 -4,576,407.80
加：营业外收入22 2,872.00 4,762.28
减：营业外支出23 127,197.64 223,966.01 127,187.64 153,269.55
其中：非流动资产处置损失24
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25 1,765,103.99 -8,549,874.34 2,692,994.03 -4,729,677.35
减：所得税费用26
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 27 1,765,103.99 -8,549,874.34 2,692,994.03 -4,729,677.35
归属于母公司所有者的净利润28 3,105,752.54 -7,156,166.86
少数股东损益29 -1,340,648.55 -1,393,707.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益30 0.02 -0.04
（二）稀释每股收益31 0.02 -0.04
合并数母公司数
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
编制单位：烟台园城企业集团股份有限公司 2009年度1-6月
项 目行现金流量表
会企03表
编制单位：烟台园城企业集团股份有限公司2009年1-6月单位：元
本期数上期数本期数上期数
销售商品、提供劳务收到的现金1 56,620,156.51 31,570,205.36 18,858,616.73 17,631,713.00
收到的税费返还2
收到其他与经营活动有关的现金3 15,754,268.62 650,431.58 332,453.53 291,725.82
现金流入小计4 72,374,425.13 32,220,636.94 19,191,070.26 17,923,438.82
购买商品、接受劳务支付的现金5 45,141,989.97 9,534,402.99 12,090,950.90 7,464,587.47
支付给职工以及为职工支付的现金6 1,546,500.32 1,221,029.64 585,118.17 305,669.09
支付的各项税费7 9,000,232.42 7,764,464.23 2,755,566.53 2,163,434.48
支付其他与经营活动有关的现金8 567,635.18 408,072.00 257,466.37 287,763.96
现金流出小计9 56,256,357.89 18,927,968.86 15,689,101.97 10,221,455.00
经营活动产生的现金流量净额10 16,118,067.24 13,292,668.08 3,501,968.29 7,701,983.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11 4,750,000.00 4,750,000.00
取得投资收益收到的现金12 935,791.04 935,791.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13 2,710,819.25 2,710,819.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14
收到其他与投资活动有关的现金15
现金流入小计16 5,685,791.04 2,710,819.25 5,685,791.04 2,710,819.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17
投资支付的现金18
支付其他与投资活动有关的现金19
现金流出小计20
投资活动产生的现金流量净额21 5,685,791.04 2,710,819.25 5,685,791.04 2,710,819.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金22
取得借款收到的现金23 106,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金24
现金流入小计25 106,000,000.00
偿还债务支付的现金26 7,500,000.00 8,280,000.00 7,500,000.00 8,280,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金27 2,242,893.82 2,971,205.53 1,796,453.60 2,208,451.75
支付其他与筹资活动有关的现金28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润或偿付的利息29
现金流出小计30 9,742,893.82 11,251,205.53 9,296,453.60 10,488,451.75
筹资活动产生的现金流量净额31 96,257,106.18 -11,251,205.53 -9,296,453.60 -10,488,451.75
四、汇率变动对现金的影响32
五、现金及现金等价物净增加额33 118,060,964.46 4,752,281.80 -108,694.27 -75,648.68
加：期初现金及现金等价物余额34 27,103,880.98 27,531,539.27 262,400.07 487,597.78
六、期末现金及现金等价物余额35 145,164,845.44 32,283,821.07 153,705.80 411,949.10
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
项目行次
合并数母公司数编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司会合04表
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积
一般风险准
备
未分配利润其他
一、上年年末余额171,165,513.00 253,126,204.63 -390,734,284.66 46,534,778.69 80,092,211.66
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
二、本年年初余额171,165,513.00 253,126,204.63 -390,734,284.66 46,534,778.69 80,092,211.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,105,752.54 0.00 -1,340,648.55 1,765,103.99
（一）净利润3,105,752.54 -1,340,648.55 1,765,103.99
（二）直接计入所有者权益的利得和损失0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响0.00
4．其他0.00
上述（一）和（二）小计3,105,752.54 0.00 -1,340,648.55 1,765,103.99
（三）所有者投入和减少资本0.00
1．所有者投入资本0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额0.00
3．其他0.00
（四）利润分配0.00
1．提取盈余公积0.00
2．提取一般风险准备0.00
3．对所有者（或股东）的分配0.00
4．其他0.00
（五）所有者权益内部结转0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．其他0.00
四、本期期末余额171,165,513.00 253,126,204.63 0.00 0.00 0.00 -387,628,532.12 0.00 45,194,130.14 81,857,315.65
合并所有者权益变动表
项目
2009年1-6月
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
单位: 人民币元会合04表
编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积
一般风险准
备
未分配利润其他
一、上年年末余额171,165,513.00 253,126,204.63 -292,541,963.12 53,969,433.80 185,719,188.31
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额171,165,513.00 253,126,204.63 -292,541,963.12 53,969,433.80 185,719,188.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,156,166.86 -1,393,707.48 -8,549,874.34
（一）净利润-7,156,166.86 -1,393,707.48 -8,549,874.34
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计-7,156,166.86 0.00 -1,393,707.48 -8,549,874.34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额171,165,513.00 253,126,204.63 -299,698,129.98 52,575,726.32 177,169,313.97
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
单位: 人民币元
项目
2008年1-6月
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司
单位:人民币元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额171,165,513.00 289,173,899.99 -442,863,338.28 17,476,074.71
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
二、本年年初余额171,165,513.00 289,173,899.99 -442,863,338.28 17,476,074.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,692,994.03 2,692,994.03
（一）净利润2,692,994.03 2,692,994.03
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计2,692,994.03 2,692,994.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额171,165,513.00 289,173,899.99 0.00 0.00 -440,170,344.25 20,169,068.74
母公司所有者权益变动表
项目
2009年1-6月编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司
单位:人民币元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额171,165,513.00 289,173,899.99 -371,683,065.29 88,656,347.70
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额171,165,513.00 289,173,899.99 -371,683,065.29 88,656,347.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,729,677.35 -4,729,677.35
（一）净利润-4,729,677.35 -4,729,677.35
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计-4,729,677.35 -4,729,677.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额171,165,513.00 289,173,899.99 -376,412,742.64 83,926,670.35
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
项目
2008年1-6月
母公司所有者权益变动表(续）
