烟台园城企业集团股份有限公司

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    2010 年半年度报告烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示............................................................... 2

    二、公司基本情况........................................................... 3

    三、股本变动及股东情况..................................................... 5

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 7

    五、董事会报告............................................................. 8

    六、重要事项.............................................................. 12

    七、财务报告.............................................................. 12

    八、备查文件目录.......................................................... 78烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 公司是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否

    (五) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

    （六）公司负责人徐诚惠先生、总裁郝周明先生、总会计师徐家芳先生声明：保证半年度

    报告中财务报告的真实、完整。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 烟台园城企业集团股份有限公司

    公司的法定英文名称 YanTai Yuancheng Enterprise Group Co.,Ltd.

    公司法定代表人 徐诚惠

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 张建华 李永建

    联系地址 烟台市芝罘区南大街261 号烟台市芝罘区南大街261 号

    电话 0535-6636299 0535-6636299

    传真 0535-6636299 0535-6636299

    电子信箱 ytzjh264@sina.com Li1yong@163.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 烟台市芝罘区南大街261 号

    注册地址的邮政编码 264000

    办公地址 烟台市芝罘区南大街261 号

    办公地址的邮政编码 264000

    电子信箱 600766＠sohu.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 董事会办公室

    (五) 公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

    A 股 上海证券交易所 园城股份 600766烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 666,925,986.85 651,225,217.55 2.41

    所有者权益（或股东权益） 38,618,128.42 36,906,030.48 4.64

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    0.226 0.216 4.63

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 6,637,144.28 1,889,429.63 251.28

    利润总额 6,766,350.16 1,765,103.99 283.34

    归属于上市公司股东的净

    利润

    1,712,097.94 3,105,752.54 -44.87

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    1,565,750.40 3,230,078.18 -51.53

    基本每股收益(元) 0.01 0.02 -50.00

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.009 0.02 -55.00

    稀释每股收益(元) 0.01 0.02 -50.00

    加权平均净资产收益率

    (%)

    4.53 8.47 减少3.94 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -8,276,972.98 16,118,067.24 -151.35

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.0484 0.09 -153.78

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金 额

    非流动资产处置损益 -2,402.92

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 131,608.80

    少数股东权益影响额（税后） 17,141.66

    合 计 146,347.54烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量

    单位：股

    报告期末股东总数 18,373 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告

    期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    园城实业集团有限公司 境内非国有法人29.79 51,000,000 0 51,000,000

    冻结51,000,000

    质押27,000,000

    山东鲁信国际经济股份有限公司 境内非国有法人22.77 38,981,370 0 38,981,370 全部冻结

    蔡一野 境内自然人2.22 3,800,001 0 未知

    建行烟台市分行 境内非国有法人1.75 3,000,000 0 3,000,000 未知

    杨少玲 境内自然人1.72 2,945,801 0 未知

    叶安秀 境内自然人1.51 2,581,934 0 未知

    毛斌 境内自然人1.06 1,811,632 0 未知

    烟台市聚氨脂制品工业公司 境内非国有法人0.74 1,275,000 0 1,275,000 全部冻结

    烟台市张裕葡萄酿酒公司 境内非国有法人0.74 1,275,000 0 0 未知

    李腊梅 境内自然人0.56 966,984 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的

    数量

    股份种类

    蔡一野 3,800,001 人民币普通股

    杨少玲 2,945,801 人民币普通股

    叶安秀 2,581,934 人民币普通股

    毛斌 1,811,632 人民币普通股

    烟台市张裕葡萄酿酒公司 1,275,000 人民币普通股

    李腊梅 966,984 人民币普通股

    李玥 880,997 人民币普通股

    陈云 635,764 人民币普通股

    山东百年电力发展股份有限公司 600,000 人民币普通股烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    烟台市华侨商品供应总公司 600,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    本公司未知其之间的关联关系，不确定其之间是否存在一

    致行动的可能。

    本公司前十名股东中，有限售条件的流通股股东为四位，其之间无关联关系；也不属

    于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其余股东均为无限售

    条件流通股东，本公司未知其之间的关联关系。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上市交易情

    况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有

    限售条件

    股份数量 可上市交易时间

    新增可上

    市交易股

    份数量

    限售条件

    1 园城实业集团股份有限公司 51,000,000 2009 年9 月21 日51,000,000

    自股改方案实施之日起三十六个

    月内不通过上海证券交易所挂牌

    交易出售。

    2007 年9 月21 日8,558,276

    2 2008 年9 月21 日8,558,276

    山东鲁信国际

    经济股份有限公司

    38,981,370

    2009 年9 月21 日21,864,818

    自股改方案实施之日起十二个月

    内不得上市交易或者转让。在上

    述禁售期满后的十二个月内通过

    上海证券交易所挂牌交易出售股

    份数量占公司股份总数的比例不

    超过百分之五，二十四个月内不

    超过百分之十。

    3 建行烟台市分行 3,000,000 2007 年9 月21 日3,000,000 -

    4 烟台市聚氨脂制品工业公司 1,275,000 2007 年9 月21 日1,275,000 -

    5 烟台市木材总公司 255,000 2007 年9 月21 日255,000 -

    6 烟台海上救助打捞局 255,000 2007 年9 月21 日255,000 -

    7 海南港澳国际信托投资有限公司 225,000 2007 年9 月21 日225,000 -

    上述股东关联关系或一致行

    动人的说明

    上述股东之间无关联关系；也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理

    办法》规定的一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2010 年2 月26 日，公司以通讯方式召开了第九届董事会第七次会议，接受朱定

    海先生因身体原因提出的辞去公司第九届董事会董事及副董事长职务的请求，提名黄洪祥

    先生为公司第九届董事会新任董事候选人。

    接受林海先生因工作原因提出的辞去公司副总裁职务的请求，聘请张兵先生为公司常

    务副总裁。

    接受李秀艳女士因工作原因提出的辞去公司总会计师职务的请求，聘请徐家芳先生为

    公司总会计师。

    接受杨剑波女士因健康原因提出的辞去公司第九届董事会董事、董事会秘书及副总裁

    职务的辞呈。同时聘请张建华女士为公司第九届董事会秘书。

    2、2010 年4 月20 日，公司召开临时股东大会，选举黄洪祥先生为公司第九届董事

    会董事。

    3、2010 年4 月28 日，公司召开第九届第八次董事会，接受黄洪祥先生辞去第九届

    董事会董事的辞呈，提名宋军先生为公司第九届董事会董事侯选人。

    4、2010 年5 月20 日，公司召开股东大会，选举宋军先生为第九届董事会新任董事。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、市场环境变化与管理层的看法

    2010 年上半年，房地产行业迎来了以“新国十条”为标志的深度调控时代。住建部、

    国土部等国家部委相继出台一系列政策，包括加强预（销）售管理、二套房认定标准、土

    地增值税清算等具体调控措施。同时，财政部和国家税务总局正研究制定旨在引导个人合

    理住房消费和调节个人房产收益的税收政策，房地产保有环节税收出台的时间窗口已然开

    启。伴随着中央政府房地产调控政策的贯彻落实，调控效果初显, 主要表现为需求短期内

    迅速萎缩，销售面积同比增速大幅回落；中低端在售项目的价格有所松动，新开盘项目的

    定价低于预期，房价逐步向理性回归。

    从市场供需情况看，需求方面：新国十条出台后，中央政府对信贷政策做出了严格的

    规定，抑制了投机需求，改变了刚性需求者和改善型需求者的心理预期。另外，差别化信

    贷税收政策、二套房标准的执行到位，削弱了市场的实际购买力。供给方面：2009 年下

    半年以来，销售的火爆，加上之前新开工面积的不足，改变了开发商的市场预期，投资和

    土地购置热情高涨。开发商加快销售推盘速度，住宅上市量不断攀升，待售房源数量巨大。

    成交的萎缩，令存量住宅消化压力骤然增大，导致供求关系逆转，相对供过于求的市场关

    系将在一定时期内得以延续。

    针对目前市场现状，公司管理层对国家调控政策深入分析，认为国家此次着力于打击

    短期投机行为和规范房地产市场秩序的调控政策，在短期内对房地产市场造成了影响，但

    经济增长、人口老龄化加剧和城市化进程城镇化发展等支撑我国住房需求长期增长的主要

    因素没有改变。我国城镇住宅市场供不应求的格局就不会改变，供需不平衡矛盾将继续存

    在，因此房地产行业长期向好趋势未变。同时从长期看，此次调控政策将有利于规范房地

    产市场，保证房地产市场未来健康有序发展。管理层认为近期房地产市场将呈如下走势：

    一是房地产投资将保持一定增幅。2009 年和2010 年一季度竞得土地的开发企业，将陆续

    在年内开工建设，加之保障房住房建设力度加大，虽然因市场下行调整，部分开发企业会

    减少新开工，造成商品房开发投资有所下降，但预计房地产投资全年仍会有一定的增幅。

    二是上市量将有所减少。三是成交量将大幅度减少。由于投资和改善性需求受到很大程度

    抑制，具有刚性需求的购房者将持观望态度，预计全年成交量同比将较大幅度下降。四是

    成交价格将高位盘整或略有下降。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    2、公司整体经营情况的讨论和分析

    公司经营班子在董事会的正确领导下，紧紧抓住房地产开发建设与销售两条主线，全

    力推进工程建设的进程和房产的销售。报告期公司重点推进了烟台汇龙湾投资有限公司开

    发的“橡树湾”项目的工程建设及“新世界三期”项目的前期拆迁、清理工作。“橡树湾”

    项目的土建工程施工以公司预计的进度推进，大部分楼座已结构封顶进入内装修阶段，两

    个楼座开始基础施工。在施工过程中，公司加强了对工程的全程管理，一方面通过完善招

    投标管理制度，引入资质好、实力强的施工单位，确保公司施工进程与工程质量；另一方

    面，公司通过“三位一体”的监管，即通过施工队伍的自控、监理公司的质监及公司的监

    管，进一步提升了公司的产品质量与品位。“新世界三期”项目前期拆迁工作按计划进行，

    公司已成立拆迁办公室并协调组织市拆迁办、评估机构、公证处及被拆迁人举行现场听证

    会，拆迁工作正按程序进行。

    房地产销售情况：深入研究客户心理，进一步细分市场，力求准确把握市场节奏，不

    断挖掘销售卖点，努力创新营销模式。上半年公司组织了多次有针对性的促销活动，对外

    通过平面媒体、户外广告、网站宣传等手段加大楼盘的推广力度，对内通过开展“全员全

    程营销”、推行积极的营销激励政策、提升售后服务水平等方法，促进了公司现有可售房

    源的销售和资金回笼，提高了公司资金使用效率。报告期内，公司实现营业收入7,434.58

    万元，实现营业利润 663.71万元，

    完善相关规章制度，提高公司的治理水平是报告期内的另一项重要工作。报告期内，

    公司在推进项目建设的同时，致力于管理效率的进一步提升。公司认真落实“持续改进”

    的经营理念及关于加强精细化管理的工作要求，持续打造更加规范、优化、高效的管理流

    程。同时，公司大力推进人力资源的积累与培育，进一步增强公司的可持续发展能力和竞

    争力。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:万元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率比

    上年同期增减(%)

    分行业

    房地产及

    物业管理

    4,389.49 2,609.79 40.54 391.21 445.15 减少5.89 个百分点

    药业 2,914.15 2,847.86 2.27 563.98 407.00 增加30.25 个百分点

    商品批发

    零售

    20.40 17.44 14.51 -13.63 -25.41 增加13.48 个百分点烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    资产负债表主要会计科目同比发生重大变化的说明： 单位：万元

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项 目

    金额 占总资产比重金额 占总资产比重

    增减变动（%）

    在建工程 2,674.91 4.01 1,680.98 2.58 59.13

    应付帐款 15,663.56 23.49 11,665.65 17.91 34.27

    预收款项 8,181.56 12.27 11,567.00 17.76 -29.27

    一年内到期的

    非流动负债

    16,799.46 25.19 10,799.46 16.58 55.56

    长期借款 0 0 6,000.00 9.21 -100

    1）在建工程期末余额较期初增加，主要是华联商厦改扩建工程尚未完工，建造成

    本还在发生所致。

    2）应付帐款期末余额较期初增加，主要是子公司广东申威本期业务量增加，原材

    料采购增加所致。

    3）预收款项期末余额较期初减少，主要是上半年“橡树湾”项目7＃楼交房结转

    收入同时结转成本所致。

    4）一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加，主要是子公司烟台汇龙湾投资

    有限公司本期项目贷款1.2 亿元中的6,000 万元于2011 年6 月到期所致。

    5）长期借款期末余额较期初减少，主要是子公司烟台汇龙湾投资有限公司本期项

    目贷款1.2 亿元中的6,000 万元由长期借款项下转入一年内到期的非流动负债项下核算所

    致。

    2、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    变化较大的项目对比表 单位：万元

    项 目 2010 年（1－6 月） 2009 年（1－6 月） 增减金额 增减比例%

    营业收入 7,434.58 1,356.12 6,078.46 448.22

    营业成本 5,475.09 1,063.82 4,411.27 414.66

    销售费用 148.89 39.16 109.73 280.21烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    管理费用 486.85 341.97 144.88 42.37

    投资收益 0 568.58 -568.58 -100

    营业利润 663.71 188.94 474.77 251.28

    变动原因说明：

    1、营业收入、营业成本大幅度增长，主要系子公司烟台汇龙湾投资有限公司上半年

    交房结转收入和广东申威药业有限公司上半年业务大幅度增长所致。

    2、销售费用本期较上期增加，主要系上半年子公司烟台汇龙湾投资有限公司“橡树

    湾”项目广告费用大幅增加所致。

    3、管理费用本期较上期增加，主要系公司差旅费、保险费、会务费、诉讼费、中介

    费等费用增加所致。

    4、投资收益本期较上期减少，主要系上期下属子公司华联通讯进行清算，清算期间

    产生的收入所致。

    5、营业利润本期较上期增加，主要系子公司烟台汇龙湾投资有限公司上半年交房结

    转收入，体现利润所致。

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    1）房产销售进度缓慢，资金回笼不及时。

    2）自有资金及资产规模较小，土地储备较少，市场竞争力较弱。

    应对措施：

    树立做透做细市场研究、做精做足项目品质的营销理念，努力提升营销能力，适时调

    整销售策略，拓宽销售渠道，扩大销售。同时采取均匀、谨慎地拿地的策略，合理扩充土

    地储备。继续发挥稳健的财务管理手段，做好前瞻性融资安排，并根据公司财务状况，合

    理安排现金流，量入为出，确保财务安全，稳健运营；完善人力合理运用价格杠杆，持续

    提高核心竞争力及市场地位，提升业绩，为股东带来更丰厚的回报。

    （三）公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海

    证券交易所《股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息

    披露工作，改进投资者关系管理工作，强化和完善对所属公司的管理，公司规范运作水平

    和公司透明度得到进一步提高。根据中国证监会《关于做好上市公司2009 年度报告及相

    关工作的通知》的要求，制订了《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理制

    度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度，并经公司董事会审议通过。

    （二）报告期内现金分红政策的执行情况

    公司制定了现金分红政策，但由于公司不具备国家法定分红的基本条件，公司未实施

    现金分红。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    1、山东云门药业有限责任公司借款纠纷案

    2000 年8 月8 日，山东云门药业有限责任公司（以下简称：云门药业）因流动资金

    缺乏，向公司借款300 万元，公司于2004 年5 月18 日向烟台市中级人民法院提起诉讼，

    要求云门药业偿还所欠本公司款项，并冻结了云门药业相应额度的资产。2004 年11 月2

    日，烟台市中级人民法院以（2004 年）烟民二初字第211 号民事判决书，判决云门药业

    返还本公司人民币300 万元。2005 年2 月22 日，本公司收到烟台市中级人民法院案件执

    行情况告知函（2005）烟执字第21 号，被告知云门药业的资产均已抵押或查封。截止到

    报告期末，该案件无实质性进展。

    2、光大银行烟台支行借款纠纷案

    本公司向光大银行烟台支行借款本金2700 万元，因到期未归还，2005 年7 月18 日，

    山东省烟台市中级人民法院下达(2004)烟民二初字第410 号民事判决书，判决本公司支付

    光大银行烟台支行贷款本金2,700 万元、贷款利息582,783.36 元，案件受理费151,876

    元、保全费142,386 元由本公司承担；深圳万基集团有限公司、山东鲁信国际经济股份有

    限公司对本公司的上述给付义务承担连带清偿责任。2008 年1 月20 日，光大银行烟台支

    行申请强制执行担保方山东鲁信国际经济股份有限公司本金4,705,738 元、利息294,262

    元。截止到报告期末，该案件无实质性进展。

    3、中国农业银行文登市分行担保案及文登市农村信用合作联社借款担保案烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    威海申威药业有限公司（以下简称：申威药业）于2004 年先后三次与中国农业银行

    文登市支行签订借款合同，累计借款额1,540 万元，本公司为申威药业的借款提供担保。

    2007 年9 月24 日，威海仲裁委员会下达《裁定书》（（2007）威仲字第3012 号），裁

    定由申威药业偿还文登支行借款本金及利息，本公司承担连带责任。

    申威药业于2004 年8 月30 日向文登市农村信用合作联社签订借款合同，借款额500

    万元，借款期限一年，由本公司及文登市中创食品有限公司为上述借款提供连带责任担保。

    上述借款已到期，申威药业未履行还款义务。2008 年12 月25 日，山东省威海市中级人

    民法院下达了《民事判决书》（（2008）威商初字第51 号），判定申威药业于判决生效

    后十日内偿还合作社借款本金500 万元及截止2008 年5 月20 日的利息2,055,420.8 元、

    原告律师费87,154 元，本公司及文登市中创食品有限公司对上述债务承担连带清偿责任。

    案件受理费61,798 元由申威药业、本公司及文登市中创食品有限公司共同承担。

    2009 年3 月25 日，申威药业的控股股东烟台恒源房地产业有限公司与王洋、文登市

    晴洋土石方工程有限公司签署《股权转让协议书》，新股东以文登市晴洋土石方工程有限

    公司位于文登市米山路153 号的土地及房产以及在取得申威药业控股权后，将申威药业的

    全部土地、房屋和财产为本公司提供反担保。截止到报告期末，该案件无实质性进展。

    4、本公司与宋国珍先生的借款纠纷

    本公司曾向宋国珍先生借款，由于未及时还款，2008 年2 月19 日，宋国珍先生向烟

    台市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求为：判令本公司偿还借款本金及利息，共计

    10,962,254.43 元。2008 年12 月20 日，本公司收到山东省烟台市中级人民法院下达的《民

    事判决书》（（2008）烟商初字第75 号），判决本公司自判决生效后十日内偿还宋国珍

    借款7,394,970.41 元、利息2,150,455.79 元（利息计算至2008 年3 月21 日）。案件受

    理费87,574 元、财产保全费5,000 元由本公司承担。截止到报告期末，该案件无实质性

    进展。

    5、建设银行烟台分行借款纠纷案

    本公司曾在建行烟台分行申请流动资金贷款8,430 万元，贷款期限至2005 年12 月

    30 日，本公司以价值3,000 万元的财产做抵押，同时深圳万基药业有限公司为该笔借款

    提供连带责任保证。因资金紧张，本公司未及时清偿在建行烟台分行的借款本金和利息。

    2006 年12 月27 日，为达到及时清偿建行烟台分行本息的目的，在山东省高院的主持下，

    本公司与建行烟台分行达成了《以物抵债协议》，约定了抵债房产范围及还款期限。本公

    司已于2007 年1 月18 日发布了《重大诉讼进展公告》。由于在《以物抵债协议》中约定烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    的本公司抵债房产销售还款未达到建行烟台分行在该协议中的要求，2009 年6 月17 日，

    建行烟台分行向山东省高级人民法院申请查封本公司的部分财产。2010 年5 月24 日，建

    行烟台分行向山东省高级人民法院申请查封本公司位于南大街261 号华联商厦4-7 层房产

    （房产证号为烟芝字第H00001 号）及占用范围的土地使用权。房产面积6,400 平方米。

    查封期限两年，自2010 年6 月3 日起至2012 年6 月2 日止。查封期间，未经山东省高院

    许可，本公司不得进行转让、租赁、抵押等行为。详见本公司于2010 年6 月10 日刊登在

    《中国证券报》、《上海证券报》上的公告。

    6、本公司诉山东佳伟集团公司等欠款案

    2007 年6 月，本公司在清理历史遗留问题时，曾与山东佳伟集团公司、烟台市牟平

    区人民政府文化街道办事处文化里村村民委员会就欠本公司的款项数额进行了确认，并确

    定了还款时间。山东佳伟集团公司、烟台市牟平区人民政府文化街道办事处文化里村村民

    委员会逾期未履行还款义务，本公司多次催要未果。2010 年1 月27 日，本公司向烟台市

    中级人民法院提起诉讼，诉讼标的1,303.74 万元（截至2010 年1 月31 日的本息累计）。

    在烟台市中级人民法院受理过程中，本公司向法院提出了财产保全的申请。2010 年2 月

    25 日，山东省烟台市人民法院下达了《民事裁定书》（（2010）烟商初字第19 号），裁

    定冻结两被告银行存款1,420 万元或查封相应价值的其他财产。截至本报告披露日，该案

    件无实质性进展。

    (四) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    最初投资

    成本（元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末账面

    价值（元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    烟台

    银行

    3,200,000 32,000,000 3,200,000 0 0 长期投资 购买

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    (七) 重大关联交易

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租

    赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担

    保方

    担保

    金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    本公司

    公司

    本部

    威海

    申威

    药业

    有限

    公司

    230

    2004

    年6

    月7

    日

    2005

    年6

    月7

    日

    2007

    年6

    月7

    日

    连带

    责任

    否 是 230 是 否 无

    本公司

    公司

    本部

    威海

    申威

    药业

    有限

    公司

    90

    2004

    年6

    月

    16

    日

    2005

    年6

    月

    16

    日

    2007

    年6

    月

    16

    日

    连带

    责任

    否 是 90 是 否 无

    本公司

    公司

    本部

    威海

    申威

    药业

    有限

    公司

    30

    2004

    年6

    月

    16

    日

    2005

    年6

    月

    17

    日

    2007

    年6

    月

    17

    日

    连带

    责任

    否 是 30 是 否 无

    本公司

    公司

    本部

    威海

    申威

    药业

    480

    2004

    年6

    月

    2005

    年6

    月

    2007

    年6

    月

    连带

    责任

    否 是 480 是 否 无烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    有限

    公司

    16

    日

    18

    日

    18

    日

    本公司

    公司

    本部

    威海

    申威

    药业

    有限

    公司

    710

    2004

    年

    11

    月

    20

    日

    2005

    年

    11

    月

    19

    日

    2007

    年

    11

    月

    19

    日

    连带

    责任

    否 是 710 是 否 无

    本公司

    公司

    本部

    威海

    申威

    药业

    有限

    公司

    500

    2004

    年8

    月

    30

    日

    2005

    年8

    月

    30

    日

    2007

    年8

    月

    30

    日

    连带

    责任

    否 是 500 是 否 无

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担

    保）

    2,040

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 2,040

    担保总额占公司净资产的比例(%) 27.07

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象

    提供的债务担保金额（D）

    2,040

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,040

    本公司为申威药业的担保是2004 年度发生延续至报告期的。由于本公司持有的威海

    申威药业有限公司的股权被拍卖，威海申威药业有限公司不再是本公司的控股子公司，担

    保性质由对控股子公司的担保转为对外担保。2009 年初公司取得了申威药业以全部土地、

    房屋和财产为本公司提供的反担保。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其

    履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    1、园城实业集团有限公司承诺：自股改方案实施之日起

    三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售。

    2、山东鲁信国际经济股份有限公司承诺：自股改方案实

    施之日起十二个月内不得上市交易或者转让。在上述禁

    两股东均按承诺履

    行。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    售期满后的十二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出

    售股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五，二

    十四个月内不超过百分之十。

    2、截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。

    3、截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期，公司未改聘会计师事务所。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整

    改情况

    报告期，本公司及董事、监事、高级管理人员、本公司股东、实际控制人均未受中国

    证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及

    版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及

    检索路径

    2009 年度业绩预亏公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2010 年1 月15 日 www.sse.com.cn

    第九届董事会第七次会议

    决议公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2010 年2 月27 日 www.sse.com.cn

    股权继续司法冻结公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2010 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    关于召开2010 年第一次临

    时股东大会的通知

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2010 年4 月2 日 www.sse.com.cn

    2009 年度业绩预测修正公

    告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2010 年4 月17 日 www.sse.com.cn

    2010 年第一次临时股东大

    会决议公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn

    第九届董事会第八次会议

    决议公告、关于召开2009

    年度股东大会的通知、第

    九届监事会第七次会议决

    议公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会决议公

    告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn

    关于重大诉讼进展情况公

    告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2010 年6 月9 日 www.sse.com.cn

    股权轮侯冻结公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2010 年6 月29 日 www.sse.com.cn烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    七、财务报告

    （2010年6月30日）

    （一）公司的基本情况

    烟台园城企业集团股份有限公司（原名“烟台华联发展集团股份有限公司”，以下简

    称“公司”或“本公司”）是境内公开发行股票并在上海证券交易所上市的股份有限公

    司。本公司于1994 年6 月取得由国家工商行政管理部门颁发的第3700001801019 号《企

    业法人营业执照》。

    1．本公司历史沿革及注册资本：

    1988 年10 月，中国人民银行烟台市分行以(88)烟人银字第299 号文批复同意烟台华

    联商厦组织股份资金2500 万元，烟台华联商厦委托中国人民建设银行山东省信托投资公

    司烟台办事处向社会公开发行股票实际募集股份2,130 万元。

    1989 年2 月18 日，烟台华联商厦正式设立成为烟台华联商厦股份有限公司，股本为

    2,130 万元。

    1990 年2 月，经烟台市体改委烟体改(1990)34 号文和中国人民银行烟台市分行(90)

    烟人银字第35 号文批复同意，烟台华联商厦向社会公众增资发行股票。1993 年2 月6 日，

    烟台华联商厦股份有限公司总股本增加为5,340 万元。

    1996 年10 月28 日，经中国证监会证监字[1996]255 号文批准，公司在上海证券交易

    所上市。

    1998 年4 月，公司向全体股东每10 股赠送7 股，共送股3,739 万股，送股后公司总

    股本变更为9,079 万元。

    1998 年7 月，公司向全体股东配售1,581.18 万股，配售后公司总股本变更为

    10,660.18 万元。

    2000 年10 月，公司向全体股东实施送股和公积金转增，实施后公司总股本变更为

    15,990.27 万元。

    2001 年3 月，公司向全体股东配售1,126.28 万股，配售后公司总股本变更为

    17,116.55 万元。

    2．本公司注册地地址：烟台市芝罘区南大街261号。

    3．本公司组织形式：股份有限公司

    4．本公司总部地址：山东省烟台市芝罘区南大街261号烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    5．本公司的业务性质和主要经营活动：本公司属于房地产行业，主要从事商品房的

    开发和销售。公司经营范围包括：日用百货、文体用品、纺织品、服装鞋帽、五金交电、

    日用杂货(不含烟花爆竹)的销售；烟酒糖茶、副食品、水产品、油漆涂料的批发、零售（以

    上仅限分支机构）；柜台出租；装饰装修；批准范围内的进出口业务；药业、房地产开发

    及投资等。

    6．本公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为园城实业集团有限公司（以

    下简称“园城集团”），园城集团的实际控制人为自然人徐诚惠先生。

    7．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

    本财务报表于2010年8月23日经公司第九届董事会第九 次会议批准报出。

    （二）公司重要会计政策、会计估计

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基

    本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司会计期间为公历1 月1 日至6 月30 日。

    4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方

    取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接

    相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所

    发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等

    费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母

    子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策

    执行。

    （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。

    购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方

    在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

    证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成

    本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④

    在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

    项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成

    本。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨

    认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的

    公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各

    项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购

    买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行

    调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控

    制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥

    有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单

    位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相

    关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子

    公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中

    所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少

    数股东损益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

    有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以

    弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该

    子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失

    之前，全部归属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合

    并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表

    时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，

    不调整合并资产负债表的年初余额。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

    将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子

    公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告

    期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公

    司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公

    司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    7、现金等价物的确定标准

    本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小

    的投资视为现金等价物。

    8、外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    （1）汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外

    币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

    或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的

    外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公

    允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

    位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期

    损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资

    本化条件的资产的成本。

    （2）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负

    债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

    其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即

    期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项

    目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    9、金融工具的确认和计量

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费

    用计入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允

    价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值

    以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值

    以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，

    在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持

    有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

    产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减

    值准备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

    据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少

    且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率

    提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

    具投资人可能无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，

    按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资

    产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发

    生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资

    产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险

    特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融

    资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

    回，计入当期损益。

    b）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，

    原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该

    权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益

    工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流

    量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

    复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没

    有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该

    权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

    （3）金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    和其他金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入

    初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允

    价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    （5） 金融资产转移确认依据和计量

    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项

    金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计

    入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

    的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下

    列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照

    金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的

    对价确认为一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认

    有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

    10、应收账款坏账准备的确认和计提

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    ①单项金额重大的应收款项的确认标准：

    本公司确定单项金额重大的应收款项是指期末余额前五名的应收款项。

    ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：个别认定结合账龄分析法。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准

    备的确定依据、计提方法：

    ①信用风险特征组合的确定依据：

    本公司确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    按照逾期状态在5年以上（不含5年），不含单项金额重大的应收款项进行组合。

    ②根据信用风险特征组合确定的计提方法：个别认定结合账龄分析法。

    （3）其他不重大的应收款项是指不含单项金额重大的应收款项，按账龄分析法计算

    确定减值损失，计提坏账准备。

    应收款项账龄组合坏账准备计提比例

    账龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1—2 年 10%

    2—3 年 20%

    3—4 年 30%

    4—5 年 50%

    5 年以上 100%

    计提坏账准备的说明：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准

    备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    据实确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未

    减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款

    项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    11、 存货的分类和计量

    （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于

    生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原

    材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、产成品、开发成本、开发产品等。

    （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按

    加权平均法确定发出存货的实际成本。

    （4）公共配套设施费用的核算方法：按各项成本核算对象发生的费用及预测未支付

    的费用进行归集，根据可售商品房面积分摊计入“开发产品”。对于具有经营价值且公司

    拥有其收益权的配套设施，按其持有目的于完工后分别计入“投资性房地产”或“固定资

    产”核算。

    （5）质量保证金的核算方法：按工程结算金额的一定比例，从应付工程款扣款，挂

    “应付账款”科目明细核算，质保期满后根据工程质量实际情况和合同约定退还，退还时

    冲减“应付账款”。

    （6）维修基金的核算方法：公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，记入"其他

    应付款-代管基金"，专项用于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更

    新。

    （7）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况

    采用五五摊销法进行摊销。

    （8）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成

    本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法：

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、

    资产负债表日后事项的影响等因素。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按

    照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净

    值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般

    销售价格为基础计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以

    与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    （9）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

    12、 长期股权投资的计量

    （1） 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

    作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投

    资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

    承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为

    进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费

    用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长

    期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益

    性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的

    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估

    计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规

    定确定其初始投资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付

    给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券

    的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

    则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号

    --债务重组》确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的

    应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构

    成取得长期股权投资的初始投资成本。

    （2） 后续计量

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市

    场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资

    单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施

    控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已

    宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金

    股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权

    投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投

    资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情

    况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进

    行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或

    应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价

    值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期

    股权投资的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资

    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有

    承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确

    认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；

    其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政

    策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采

    用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入

    所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方

    均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合

    营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业

    的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管

    理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位

    的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配

    政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但

    低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    其减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减

    值按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    13、 投资性房地产的确认和计量

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地

    产。主要包括：

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他

    支出；

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

    要支出构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用与固定资产和无形资产相同的方法计

    提折旧或进行摊销。

    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可

    收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

    14、固定资产的确认和计量烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不

    符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧

    率列示如下：

    类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 45 5% 2.11%

    机器设备 10-14 5% 6.79%-9.50%

    运输设备 8-14 5% 11.875%-9.50%

    其他设备 5-10 5% 9.50%-19.00%

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先

    估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变

    的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计

    估计变更。

    （3）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    15、在建工程的核算方法

    （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项

    工程等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当

    资本化的借款费用和汇兑损益。

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造

    的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调

    整原已计提的折旧额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    16、借款费用的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同

    时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

    3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损

    益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条

    件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

    的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

    应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、无形资产的确认和计量

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使

    用寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使

    用寿命不确定的无形资产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    18、预计负债的确认标准和计量方法

    （1）预计负债的确认标准

    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

    ①该义务是企业承担的现时义务；

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在

    一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内

    的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：

    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

    值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳

    估计数。

    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确

    定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不

    能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    19、股份支付的确认和计量

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分

    为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （1）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公

    允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

    件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，

    以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取

    得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执

    行。

    （2）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的

    负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承

    担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定

    业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债

    表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取

    得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    20、与回购本公司股份相关的会计处理方法

    回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润

    的金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。

    转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成

    本的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。

    因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股

    处理，同时进行备查登记。

    21、收入确认方法和原则

    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    （1）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有

    权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发

    生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收

    入。

    房地产销售在签定了销售合同，房产已经过完工验收合格并交付业主，取得了买方按

    销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同金额20%或以上之定金或/及已确

    认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。

    （2）提供劳务收入

    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的

    成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳

    务收入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。

    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

    供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

    益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡

    资产使用权收入。

    （4）合作开发项目收入

    本公司在能对合作开发的项目实施控制时，根据项目实现盈利情况及合作开发协议约

    定的收益分配比例计算确认合作开发收益。

    本公司在不能对合作开发项目实施控制时，所收到的合作方分回的项目合作开发收益

    先用于弥补本公司所付出的项目合作开发成本，弥补完成本后超额部分确认为合作开发收

    益。

    22、政府补助的确认和计量

    （1）政府补助的确认

    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认

    为政府补助：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使

    用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿

    命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产

    处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为

    递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失

    的，取得时直接计入当期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    23、所得税会计处理方法烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能

    取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负

    债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣

    可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产

    或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    24、经营租赁和融资租赁会计处理

    （1）经营租赁

    经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关

    资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入

    当期损益。

    经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关

    项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的

    初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资

    产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或

    有租金在实际发生时计入当期损益。

    （2）融资租赁

    融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

    额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

    价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可

    归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融

    资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用

    租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法

    取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为

    折现率。

    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

    期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期

    届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计

    提折旧。

    融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之

    和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

    费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当

    在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实

    际发生时计入当期损益。

    25、持有待售资产的确认标准和会计处理方法

    （1）持有待售资产的确认标准

    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议；

    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    ③该项转让很可能在一年内完成。

    （2）持有待售资产的会计处理方法

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的

    预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时

    该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损

    失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用

    后的净额孰低进行计量。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    26、会计政策变更烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    本公司在报告期内无会计政策变更事项。

    27、会计估计变更事项

    本公司在报告期内无会计估计变更事项。

    28、前期会计差错更正

    本公司在报告期内无会计差错更正。

    29、资产减值

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近

    期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资

    产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产

    （使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行

    判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公

    允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产

    的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

    为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金

    额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产

    组的可收回金额。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资

    产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的

    主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

    迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    （三）税项

    1、 增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。

    2、 营业税税率为营业收入的5%。

    3、 城市维护建设费为应纳流转税额的7%。

    4、 教育费附加为应纳流转税额的3%。

    5、 土地增值税按国家相关规定执行30%—60%的超率累进税率。

    6、 地方教育发展基金为应纳流转税额的1%。

    7、 房产税为依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，

    税率为12%。

    所得税：按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税。集团并表单位中除子公司广

    东申威药业有限公司（以下简称“广东申威公司”）属于生产型外商投资企业，按国家有

    关规定执行20%的过渡税率外，本公司及其他子公司的所得税税率均为25%。

    （四）企业合并及合并财务报表

    1、控股子公司

    （1）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：万元

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本

    烟台新世界房地产开

    发有限公司

    有限公司

    幸福中路17 号 房地产开发 人民币18,000

    广东申威药业有限公

    司

    有限公司

    广宁县南街镇人民路

    178 号

    工业生产 港币6,040

    汇龙湾投资有限公司

    有限公司

    莱山区滨海路街道办

    事处办公楼

    房地产开发 人民币6,000烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    子公司全称 经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    烟台新世界房地产开

    发有限公司

    房地产开发、销售

    人民币

    18,000

    100% 100% 是

    广东申威药业有限公

    司

    生产销售药品及保健

    品 港币3,322

    55% 55% 是

    汇龙湾投资有限公司

    向建筑行业投资；房

    地产开发；自有房屋

    租赁、塑钢门窗加工、

    安装、销售；建筑材

    料、装潢材料、钢材、

    五金交电、金属材料

    （不含贵重金属）的

    销售

    人民币3,600

    60% 60% 是

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    烟台新世界房地产开发有限公司

    广东申威药业有限公司 10,669,557.54

    烟台汇龙湾投资有限公司 26,068,797.56

    （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：万元

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本

    烟台华信管理顾问有

    限责任公司

    有限公司

    芝罘区北马路1 号海

    关大厦8 楼

    服务业 人民币100

    烟台华联物业管理有

    限责任公司

    有限公司

    芝罘区环山路89 号 物业管理 人民币50

    子公司全称 经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持股比例(%)

    表决权比例

    (%)

    是否合

    并报表

    直接

    持股

    间接持

    股

    烟台华信管理顾问

    有限责任公司

    管理顾问、营销策划

    人民币100

    90% 10% 100% 是烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    烟台华联物业管理

    有限责任公司

    水电暖安装、物业管

    理服务 人民币50

    90% 10% 100% 是

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公

    司少数股东分担的本期亏损超

    过少数股东在该子公司期初所

    有者权益中所享有份额后的余

    额

    烟台华信管理顾问有限责任公司

    烟台华联物业管理有限责任公司

    （五）财务报表主要项目附注

    （以下附注未经特别注明，期末余额指2010年6月30日账面余额，年初余额指2009年

    12月31日账面余额，金额单位为人民币元）

    1、 货币资金

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    现 金 195,444.83 80,251.18

    银行存款 28,994,091.34 29,895,028.13

    其他货币资金 252,191.22 9,409,191.16

    合 计 29,441,727.39 39,384,470.47

    注1：货币资金期末余额较期初减少了25.25%，主要是由于子公司汇龙湾公司本期开

    发项目支付工程款项所致；

    注2：其他货币资金主要为汇龙湾公司的信用卡存款。

    2、 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期 末 数

    种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 17,977,523.67 63.97% 898,876.18 12.05%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大 5,365,555.94

    19.09%

    5,365,555.94

    71.91%

    其他不重大 4,677,928.57 16.94% 1,197,472.96 16.04%

    合 计 28,021 ,008.18 100% 7,461,905.08 100%烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    年初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 3,412,243.06 36.37% 1,080,129.99 16.54%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大 5,365,555.94 57.19% 5,365,555.94 82.17%

    其他不重大 604,104.11 6.44% 84,263.90 1.29%

    合 计 9,381,903.11 100.00% 6,529,949.83 100.00%

    应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款系金额为前5名的应收账款；单项金

    额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额不重大但帐龄在

    5年以上的应收账款。

    （2）期末单项金额重大部分均为上半年新增；单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大部分已全额计提坏账准备。

    （3）应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    欠款单位名称 与本公司关系欠款金额 年 限

    占应收账款总额的

    比例

    深圳昌信实业有限公司上海公司 非关联方 5,646,400.69 1年以内 20.09%

    浙江益春健商贸有限公司 非关联方 5,567,428.30 1年以内 19.81%

    重庆力生行贸易有限公司 非关联方 4,620,934.56 1年以内 16.44%

    无锡市养生园商贸有限公司 非关联方 1,294,088.38 1年以内 4.61%

    济宁颐和天泉商贸有限公司 非关联方 848,671.74 1年以内 3.02%

    合 计 17，977，523.67 63.97%

    （5）应收账款按账龄列示如下：

    期末数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 21,524,634.29 76.88% 1,076,231.71

    1年至2年（含2年） 109,794.29 0.40% 10,979.43烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    2年至3年（含3年） 225.60 0.00% 45.12

    3年至4年（含4年） 40,000.50 0.14% 40,000.50

    4年至5年（含5年） 23,410.36 0.08% 11,705.18

    5年以上 6,322,943.14 22.50% 6,322,943.14

    合 计 28,021,008.18 100.00% 7,461,905.08

    年初数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 2,885,529.22 30.76% 144,276.46

    1年至2年（含2年） 109,794.29 1.16% 10,979.43

    2年至3年（含3年） 225.60 0.00% 45.12

    3年至4年（含4年） 40,000.50 0.43% 40,000.50

    4年至5年（含5年） 23,410.36 0.25% 11,705.18

    5年以上 6,322,943.14 67.40% 6,322,943.14

    合 计 9,381,903.11 100.00% 6,529,949.83

    3、 其他应收款

    （1）其他应收款按类别列示如下：

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 56,790,041.24 67.41% 23,885,337.16 57.90%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大

    14,854,060.73 17.64% 14,854,060.73 36.01%

    其他不重大 12,597,239.55 14.95% 2,514,784.37 6.09%

    合 计 84,241,341.52 100.00% 41,254,182.26 100.00%烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    年初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 58,448,284.14 71.03 24,382,810.03 59.24%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大

    14,854,060.73 18.05 14,854,060.73 36.09%

    其他不重大 8,987,661.10 10.92 1,919,744.72 4.67%

    合 计 82,290,005.97 100.00% 41,156,615.48 100.00%

    其他应收款种类的说明：单项金额重大为金额前5名的其他应收款或占其他应收款期

    末余额的5%以上应收款项。单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大为个

    别计提坏账准备及账龄在5年以上其他应收款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备计提：

    经测试公司期末无需要单独计提减值准备的其他应收款。

    （3）其他应收款按账龄列示如下：

    期末数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 4,263,004.71 5.06% 213,150.23

    1年至2年（含2年） 1,404,292.55 1.67% 140,429.25

    2年至3年（含3年） 2,462,776.02 2.92% 492,555.20

    3年至4年（含4年） 41,259,958.84 48.98% 12,377,987.66

    4年至5年（含5年） 13,642,498.97 16.19% 6,821,249.49

    5年以上 21,208,810.43 25.18% 21,208,810.43

    合 计 84,241,341.52 100.00% 41,254,182.26

    年初数

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 2,311,669.16 2.81% 115,583.45烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    1年至2年（含2年） 1,404,292.55 1.71% 140,429.25

    2年至3年（含3年） 2,462,776.02 2.99% 492,555.20

    3年至4年（含4年） 41,259,958.84 50.14% 12,377,987.66

    4年至5年（含5年） 13,642,498.97 16.58% 6,821,249.49

    5年以上 21,208,810.43 25.77% 21,208,810.43

    合 计 82,290,005.97 100.00% 41,156,615.48

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收款总额的

    比例(%)

    深圳市普济新特药有限公司 非关联方38,435,291.54 3-4年 45.63%

    四川吉智投资发展有限公司 非关联方12,000,000.00 4年以上14.24%

    华联报业 非关联方2,744,414.63 5年以上3.26%

    北大科技开发部 非关联方2,000,000.00 5年以上2.37%

    华联船务 非关联方1,610,335.07 5年以上1.91%

    合 计 56,790,041.24 67.41%

    （5）应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收款总额的

    比例(%)

    深圳万基集团广宁保健品有限公司 第二大股东控制的企业 729,970.06 0.87%

    合计 -- 0.87%

    4、 预付款项

    （1）预付款项按账龄结构列示：

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例金 额 占总额的比例

    1年以内（含1年） 28,788,314.67 45.32% 16,462,334.93 32.16%

    1年至2年（含2年） 21,809,702.09 34.34% 21,809,702.09 42.61%

    2年至3年（含3年） 8,954,772.39 14.10% 8,954,772.39 17.49%

    3年以上 3,960,869.23 6.24% 3,960,869.23 7.74%

    合 计 63,513,658.38 100.00% 51,187,678.64 100.00%烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    烟台市恒源混凝土有限公司 非关联方 16,825,000.00 1年以内及1-3年 工程尚在进行中

    烟台鸿源建筑安装工程有限公司 非关联方 10,969,452.08 1年以内及1-3年 工程尚在进行中

    烟台镇泰滚塑厂 非关联方 3,000,000.00 1-2年 项目前期预付款

    莱阳市城厢林华铝塑门窗加工厂 非关联方 2,679,745.00 1年以内 工程尚在进行中

    中建房建筑安装有限公司 非关联方 1,950,294.21 1年以内及1-2年 工程尚在进行中

    合 计 35,424,491.29

    （3）账龄超过1年的预付账款主要系采购预付款。因房地产项目采购结算周期较长，

    故部分预付工程款账龄相对较长。

    （4）预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （5）经测试，期末预付账款不存在减值迹象，故未计提坏账准备。

    5、 存货

    （1）存货分类：

    项目 期末数 年初数

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 2,660,523.90 2,660,523.90 3,092,086.38 3,092,086.38

    低值易耗品 769,558.82 769,558.82 834,255.34 834,255.34

    委托加工物资 12,572,734.58 12,572,734.58

    库存商品 2,911,400.00 1,537,093.93 1,374,306.07 3,265,197.50 1,620,773.08 1,644,424.42

    在产品 861,320.39 861,320.39 744,547.97 744,547.97

    产成品 531,455.95 531,455.95 1,260,286.19 1,260,286.19

    开发成本 332,249,569.84 332,249,569.84 352,254,483.60 352,254,483.60

    开发产品 61,050,525.27 18,656,218.74 42,394,306.53 61,050,525.27 18,656,218.74 42,394,306.53

    材料采购 31,663.50 31,663.50

    合计

    413,607,088.75

    20,193,312.67 393,413,776.08 422,533,045.75 20,276,991.82 402,256,053.93

    注1：期末委托加工物资12,572,734.58元系广东申威医药有限公司对外委托加工发出

    的材料物资的期末余额。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    注2：公司期末开发产品中38,882,001.05元系园城集团抵偿本公司全资子公司烟台新

    世界房地产开发有限公司（以下简称“烟台新世界房地产”）欠款转入，因公司计划将该

    部分存货出售，故尚未申请办理过户手续。

    注3：公司期末开发产品中22,168,524.22元系2008年度烟台恒源房地产有限公司（以

    下简称“恒源房地产公司”）还款抵入。该部分房产原系恒源房地产公司与园城集团共同

    开发项目，由于土地及项目规划均系以园城集团的名义申请办理，故房屋产权证（项目大

    证）上载明所有者为园城集团。根据恒源房地产公司与园城集团签订的项目合作开发协议

    及分配方案，该部分房产产权系归属于恒源房地产公司所有。房产抵入后，由于本公司计

    划将该部分存货出售，故尚未申请办理过户手续。

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    库存商品 1,620,773.08 83,679.15 1,537,093.93

    开发产品 18,656,218.74 18,656,218.74

    合 计 20,276,991.82 83,679.15 20,193,312.67

    存货跌价准备本年转销系产品实现销售，结转存货成本相应转销已计提的存货跌价准备。

    （3）存货跌价准备情况

    项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价

    准备的原因

    本期转回金额占该项存货期末

    余额的比例(%)

    库存商品 存货成本高于预计可变现净值

    开发产品 存货成本高于预计可变现净值

    6、 长期股权投资

    长期股权投资情况

    被投资单位名称 初始投资金

    额

    年初余额 增减

    变动

    期末余额 在被投资单

    位持股比例

    在被投资单位

    表决权比例

    一、成本法核算

    的长期股权投资

    烟台市商业银行 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 <5% <5%

    山东景芝酒业股

    份有限公司

    180,000.00 180,000.00 180,000.00 <5% <5%

    全国华联商厦联

    合有限公司

    200,000.00 200,000.00 200,000.00 <5% <5%烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    天津华联商厦企

    业管理有限公司

    20,000.00 20,000.00 20,000.00 <5% <5%

    合计 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00

    7、 固定资产

    （1）固定资产明细：

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 72,522,453.68 76,319.60 5,994.00 72,592,779.28

    其中：房屋、建筑物 24,797,746.67 24,797,746.67

    机器设备 20,517,402.07 20,517,402.07

    运输工具 420,670.53 420,670.53

    其他设备 4,815,067.36 76,319.60 5,994.00 4,885,392.96

    固定资产装修 21,971,567.05 21,971,567.05

    二、累计折旧合计 49,440,366.67 731,056.48 3,036.48 50,168,386.67

    其中：房屋、建筑物 11,969,856.45 482,511.66 12,452,368.11

    机器设备 11,187,546.95 128,759.04 11,316,305.99

    运输工具 152,871.40 14,620.50 167,491.90

    其他设备 4,158,524.82 105,165.28 3,036.48 4,260,653.62

    固定资产装修 21,971,567.05 21,971,567.05

    三、固定资产减值准备累计金额合计 6,572,668.23 6,572,668.23

    其中：房屋、建筑物

    机器设备 6,572,668.23 6,572,668.23

    运输工具

    其他设备

    固定资产装修

    四、固定资产账面价值合计 16,509,418.78 -654,736.88 2,957.52 15,851,724.38

    其中：房屋、建筑物 12,827,890.22 -482,511.66 12,345,378.56

    机器设备 2,757,186.89 -128,759.04 2,628,427.85

    运输工具 267,799.13 -14,620.50 253,178.63

    其他设备 656,542.54 -28,845.68 2,957.52 624,739.34

    固定资产装修

    注：所有权受到限制的固定资产情况详见附注（五）13。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    8、 在建工程

    （1）明细情况

    2010年6月30日 2009年12月31日

    项 目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    华联商厦改造工程 26,749,075.59 26,749,075.59 16,809,775.53 16,809,775.53

    合 计 26,749,075.59 26,749,075.59 16,809,775.53 16,809,775.53

    （2）重大在建工程项目变动情况a

    项目名称 年初余额 本期增加额

    本年转入

    固定资产额

    其他减

    少额

    期末余额

    本期利息

    资本化率(%)

    华联商厦改造工程 16,809,775.53 9,939,300.06 26,749,075.59

    合 计 16,809,775.53 9,939,300.06 26,749,075.59

    （3）重大在建工程项目变动情况b

    项目名称 预算数 资金来源

    工程投入占

    预算的比例

    工程进度利息资本化

    累计金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    联商厦改造工程 3674万元 自筹 72.81% 96.50%

    注：期末经公司检查，在建工程未发生减值迹象。

    9、 无形资产

    （1）各类无形资产的披露格式如下：

    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 52,262,235.70 52,262,235.70

    1．土地使用权 44,662,235.70 44,662,235.70

    2．专有技术 7,600,000.00 7,600,000.00

    二、累计摊销额合计 17,607,671.99 526,957.80 18,134,629.79

    1．土地使用权 10,007,671.99 526,957.80 10,534,629.79

    2．专有技术 7,600,000.00 7,600,000.00

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    1．土地使用权

    2．专有技术烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    四、无形资产账面价值合计 34,654,563.71 526,957.80 34,127,605.91

    1．土地使用权 34,654,563.71 526,957.80 34,127,605.91

    2．专有技术

    注1：无形资产期末余额被抵押、查封情况见附注（五）13。

    期末经公司检查，无形资产未发生减值迹象。

    10、 其他非流动资产

    项 目 期末账面价值 年初账面价值

    汇龙湾家园项目合作开发收益权 17,578,429.00 23,866,481.00

    岩丰大厦项目转让收益权 12,533,639.50 12,533,578.50

    合 计 30,112,068.50 36,400,059.50

    注：2006年5月，本公司与烟台置城实业有限公司就双方合作开发汇龙湾家园事宜达

    成协议。汇龙湾家园项目投资总计22,000.00万元，烟台置城实业有限公司投资19,000万

    元，新世界公司投资3,000万元。项目由烟台置城实业有限公司负责项目的涉及和建设，

    本公司参与项目的销售。项目完成后合作双方按商品房销售收益的一定比例分配。其中：

    烟台置城实业有限公司收取该项目商品房销售收益的85%，本公司开发收取该项目商品房

    销售收益的15%。

    2008年度公司与烟台置城实业有限公司签订补充协议，约定烟台置城实业有限公司将

    汇龙湾家园部分房产转让给公司，此部分房产销售收入归公司所有。烟台置城实业有限公

    司保证该部分房产销售收入不低于30,010,942.30元，如实际成交价格低于此金额，差价

    部分由烟台置城实业有限公司以现金补足。

    截止2010 年6 月30 日公司已累计收到烟台置城实业有限公司转入收益款

    13,421,571.00元，其中，本期收到6,288,052.00元。

    11、递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    1．资产减值准备 3,931,838.43 3,931,838.43

    3．长期股权投资 2,506,014.79 2,506,014.79

    合 计 6,437,853.22 6,437,853.22

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    资产减值准备 15,727,353.73

    长期股权投资 10,024,059.14

    合 计 25,751,412.87

    12、资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初账面余额本期计提额

    转回转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 47,686,565.31 1,108,522.03 79,000.00 48,716,087.34

    其中：1．应收账款坏账准备 6,529,949.83 1,010,955.25 79,000.00 7,461,905.08

    2．其他应收账款坏账准备 41,156,615.48 97,566.78 41,254,182.26

    二、存货跌价准备 20,276,991.82 83,679.15 20,193,312.67

    七、固定资产减值准备 6,572,668.23 6,572,668.23

    合 计 74,536,225.36 1,108,522.03 162,679.15 75,482,068.24

    注1：报告期应收账款坏账准备转销系子公司烟台新世界房地产开发有限公司收回欠

    款转销相应已计提的坏账准备；

    注2：报告期存货跌价准备转销系随本年库存商品销售而结销的存货跌价准备。

    13、 所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：A.子公司广东申威药业有限公司以位于广宁县南

    街镇人民路178号的房产及土地使用权作抵押，取得银行借款1,799.46万元；B.查封、冻

    结资产原因详见后注。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    （2）所有权受到限制的资产金额如下：

    所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期

    增加额

    本期减少额 期末账面价值

    一、用于抵押的资产

    1.固定资产—房屋及建筑物 4,499,127.81 373,223.34 4,125,904.47

    2.无形资产—土地使用权 31,569,491.22 403,559.34 31,165,931.88

    小计 36,068,619.03 776,782.68 35,291,836.35

    二、因诉讼查封、冻结的资产

    1.固定资产—房屋及建筑物 4,503,057.88 131,608.38 4,371,449.50

    2.无形资产—土地使用权 3,085,072.49 123,398.46 2,961,674.03

    3.长期股权投资 259,292,783.08 259,292,783.08

    小计 266,880,913.45 255,006.84 266,625,906.61

    合 计 302,949,532.48 1,031,789.52 301,917,742.96

    注：本公司曾在建行烟台分行申请流动资金贷款8,430万元，贷款期限至2005年12月

    30日，本公司以价值3,000万元的财产做抵押，同时深圳万基药业有限公司为该笔借款提

    供连带责任保证。因资金紧张，本公司未及时清偿在建行烟台分行的借款本金和利息。2006

    年12月27日，为达到及时清偿建行烟台分行本息的目的，在山东省高院的主持下，本公司

    与建行烟台分行达成了《以物抵债协议》，约定了由海阳市天创投资开发有限公司、烟台

    蓬莱公司以其房产抵偿债务及抵债房产范围及还款期限。本公司已于2007年1月18日发布

    了《重大诉讼进展公告》。由于在《以物抵债协议》中约定的不属于本公司的抵债房产销

    售还款未达到建行烟台分行在该协议中的要求，2009年6月17日，建行烟台分行向山东省

    高级人民法院申请查封本公司的部分财产。

    2009年6月18日山东省高级人民法院下达了（2006）鲁执字第1-2号及（2006）鲁执字

    第1-3号《民事裁定书》，具体内容：由于本公司于2007年2月6日将名称由烟台华联发展

    集团股份有限公司变更为烟台园城企业集团股份有限公司。山东省高院依法将被执行人由

    烟台华联发展集团股份有限公司变更为烟台园城企业集团股份有限公司。

    查封本公司的下列房产：位于烟台市芝罘区南大街261号华联商厦1-7层及土地使用

    权，房产证号为烟台芝字第H00001号，面积15,750平方米；土地证号为烟国（2003）第215

    号，面积4,387平方米，地号2-8-53。位于烟台市芝罘区世学路1号房产及土地使用权，房

    产证号为烟房权证芝字第H125326号，面积6,076.24平方米。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    冻结本公司对外子公司投资的股权：对烟台华信管理顾问有限责任公司投资90万元

    （投资占比90%）、对烟台华联通讯技术有限公司投资475万元（投资占比95%，该公司已

    于2009年6月30日依法注销）、对广东申威药业有限公司投资3,322万元（投资占比55%）、

    对烟台新世界房地产开发有限公司投资18,000万元（投资占比100%）、对烟台华联物业管

    理有限公司投资50万元（投资占比100%）、对烟台汇龙湾投资有限公司投资3600万元（投

    资占比60%）。

    查封、冻结期限两年，自2009年6月24日起至2011年6月23日止。查封、冻结期间，未

    经山东省高院许可，本公司不得进行转让、租赁、抵押、质押等行为。

    14、 短期借款

    （1） 短期借款明细情况

    借款条件 期末账面余额 年初账面余额

    保证借款 30,294,262.00 30,294,262.00

    合 计 30,294,262.00 30,294,262.00

    （2） 到期未偿还的短期借款

    贷款单位 贷款金额 贷款利率贷款用途

    未按期偿还

    原因

    预计还款期（或展期条件

    及新的到期日）

    光大银行烟

    台分行

    22,294,262.00 5.310% 贷新还旧

    债务重组协

    商过程中

    合 计 22,294,262.00

    15、应付账款

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    金 额 156,635,606.86 116,656,545.80

    注1：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款

    项。

    注2：帐龄超过1年的大额应付款如下列示：

    名 称 期末账面余额 发生时

    间

    款项性质 未偿还原因

    烟台莱山区金桥社区居委会 75,000,000.00 2007年汇龙湾项目

    土地款

    待项目产生收益后结算烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    应付账款期末余额无应付关联方款项。

    16、 预收账款

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    金 额 81,815,648.53 115,665,988.13

    注1：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款

    项。

    注2：预收账款期末余额较期初减少29.27%，主要系上半年橡树湾项目7#楼交房结转

    收入同时结转成本所致。

    17、职工薪酬

    项 目 年初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 886,717.26 1,893,910.73 1,893,975.06 886,652.93

    二、职工福利费 126,482.36 126,482.36

    三、社会保险费 332,518.30 332,518.30

    其中：1．医疗保险费 68,180.79 68,180.79

    2．基本养老保险费 227,269.21 227,269.21

    3．失业保险费 23,730.95 23,730.95

    4．工伤保险费 1,972.85 1,972.85

    5．生育保险费 11,364.50 11,364.50

    四、住房公积金 23,742.40 23,742.40

    五、工会经费和职工教育经费 1,520,219.02 1,520,219.02

    合 计 2,430,678.68 2,352,911.39 2,352,975.72 2,430,614.35

    18、 应交税费

    税费项目 期末账面余额年初账面余额 计缴标准

    1．增值税 132,391.00 240,403.55 见附注（三）

    2．营业税 5,374,796.82 3,708,140.92 见附注（三）

    3．所得税 18,944,402.81 17,379,392.52 见附注（三）烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    4．印花税

    5．教育费附加 157,584.20 111,419.57 见附注（三）

    6．地方教育费附加 52,528.04 37,133.89 见附注（三）

    7．城市维护建设税 367,696.42 259,758.42 见附注（三）

    8．房产税 1,601,003.95 1,681,451.66 见附注（三）

    9．土地使用税 349,179.45 367,119.34

    10．代扣代缴各项税金 -16,321.52 37,956.38

    11．土地增值税 -2,207,818.78 -446,544.26 见附注（三）

    12．个人所得税 1,765.58 788.63

    合 计 24,757,207.97 23,377,020.62

    注：土地增值税主要为子公司—烟台汇龙湾投资有限公司按照税务部门规定对橡树湾

    项目预售房款预缴的土地增值税。

    19、 应付利息

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    金 额 14,288,578.34 14,288,578.34

    20、 应付股利

    项 目 期末账面余额 尚未支付的原因

    应付股利 157,312.40 尚未领取

    金 额 157,312.40

    21、 其他应付款

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    金 额 97,412,699.96 94,263,127.34

    注1：其他应付款期末余额中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他

    关联单位的款项见附注（九）6（5）

    注2：金额较大的其他应付款详细情况：

    项 目 金 额 性质或内容

    建设银行烟台分行 15,557,225.74 债务重组尾款烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    园城实业集团有限公司 10,391,262.19 往来款

    海阳市天创投资开发有限公司 4,229,231.49 债务重组欠款及往来款

    烟台润兴商贸有限公司 3,713,353.30 往来款

    烟台万达实业有限公司东营办事处 3,130,000.00 往来款

    烟台市农资站 2,100,000.00 往来款

    22、一年内到期的长期负债

    (1)明细情况

    类 别 期末账面余额 年初账面余额

    一年内到期的长期借款 167,994,615.02 107,994,615.02

    合 计 167,994,615.02

    107,994,615.02

    (2)一年内到期的长期借款

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    保证+抵押借款 150,000,000.00 90,000,000.00

    抵押借款 17,994,615.02 17,994,615.02

    合 计 167,994,615.02

    107,994,615.02

    （3）金额前五名的1年内到期的长期借款

    期末余额 期初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率（%） 外币

    金额

    本币金额

    外币

    金额

    本币金额

    烟台商业银行芝罘支行 2006-11-30 2008-11-30 RMB 8.316% 30,000,000.00 30,000,000.00

    农行广宁支行 2003-06-20 2006-06-19 RMB 6.039% 17,994,615.02 17,994,615.02

    农行芝罘区支行 2009-01-15 2010-12-31 RMB 5.940% 60,000,000.00 60,000,000.00

    农行芝罘区支行 2009-02-01 2011-06-30 RMB 5.940% 60,000,000.00

    合计 167,994,615.02 107,994,615.02

    注：一年内到期的长期借款余额2010年6月30日较2009年12月31日增加了55.56%，主

    要原因为子公司汇龙湾投资有限公司本期项目贷款1.2亿元中的6,000万元于2011年6月到

    期所致。

    23、 长期借款烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    （1）借款分类：

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    保证借款 0 60,000,000.00

    合 计 0 60,000,000.00

    （2）金额前五名的长期借款

    期末余额 年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率(%) 外币

    金额

    本币

    金额

    外币

    金额

    本币

    金额

    农行芝罘区支行 2009-02-01 2011-6-30 RMB 5.940% 0 60,000,000.00

    合计 0 60,000,000.00

    注：本期公司子公司汇龙湾公司与农行支付区支行签订借款协议，向其借款1.2亿元

    用于橡树湾项目建设，其中6000万于2010年12月到期，另6000万元于2011年6月到期。

    24、 预计负债

    种 类 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 形成原因

    对外担保损失 6,887,531.75 6,887,531.75 对外担保

    预计诉讼损失 8,795,426.20 8,795,426.20 借款违约

    合 计 15,682,957.95 15,682,957.95

    注1：根据山东省高级人民法院（2000）鲁经终字第590号民事判决书，判决由本公司

    承担烟台市新世界商厦逾期未归还烟台市商业银行芝罘支行贷款的连带清偿责任，2001

    年本公司计提预计负债33,473,709.70元，2003年支付了32,400,000.00元，截至2008年12

    月31日，尚有1,073,709.70元未支付。

    注2：根据山东省烟台经济技术开发区人民法院（2001）开经初字第197号民事调解书，

    由本公司承担山东小峰彩色印刷有限公司逾期未归还中国建设银行烟台经济技术开发区

    支行贷款的连带清偿责任，2002年，本公司计提预计负债3,839,089.35元。本年度，法院

    执行扣款156,600.00元。截至2008年12月31日，该款尚余3,682,489.35元。

    注3：根据山东省烟台经济技术开发区人民法院（1999）开经初字第51号民事判决书，

    判决由本公司承担平和（烟台）国际贸易公司逾期未归还中国银行烟台经济技术开发区支

    行信用证垫款的连带清偿责任，2002年，本公司计提预计负债10,800,000.00元，2002年

    已支付8,750,000.00元，截至2008年12月31日，尚有2,050,000.00元未支付。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    注4：根据山东省烟台市中级人民法院（2001）烟经初字第264号民事判决书，判决由

    本公司承担烟台开发区小峰房地产开发公司逾期未归还烟台住房储蓄银行贷款的连带清

    偿责任，2002年，本公司计提预计负债6,367,263.00元，2003年已支付6,285,930.30元，

    截至2008年12月31日，尚有81,332.70元未支付。

    注5：公司原子公司烟台华联房地产开发有限公司（以下简称“华联房地产公司“）

    欠烟台建设集团有限公司（以下简称“烟建集团“）工程款，烟建集团对华联房地产公司

    提起诉讼，并诉求公司对欠付的工程款承担连带偿还责任。通过双方协商，公司与烟建集

    团达成债务重组协议，约定公司代为偿还600万元。本年度，公司与烟建集团签署协议通

    过以房抵款的方式偿还600万元，截止期末此事项已结清，不再对该项诉讼进行追讨。

    注6：公司于2008年3月17日收到山东省烟台市中级人民法院（下称：烟台中院）下达

    的应诉通知书，公司由于欠付宋国珍个人借款未及时还款被宋国珍起诉至烟台中院。2008

    年底，公司收到法院裁决，判决公司偿付宋国珍借款本息9,545,426.20元，扣除公司账面

    已有负债外，公司于本年度根据法院判决计提预计负债8,795,426.20元。

    25、股本

    （1）股份变动情况表

    单位:股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    项 目

    数量 比例%

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    数量 比例%

    一、有限售条件

    股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 94,991,370 55.50 94,991,370 55.50

    其中：

    境内法人持股 94,991,370 55.50 94,991,370 55.50

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    境外自然人持股

    二、无限售条件

    股份

    76,174,143 44.5 76,174,143 44.5

    1、人民币普通股 76,174,143 44.5 76,174,143 44.5

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 171,165,513 100 171,165,513 100

    26、资本公积

    项 目 年初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额

    股本溢价 46,267,434.48 46,267,434.48

    其他资本公积 206,858,770.15 206,858,770.15

    其中：①原制度转入资本公积 206,858,770.15 206,858,770.15

    合 计 253,126,204.63 253,126,204.63

    27、未分配利润

    项 目 金 额

    年初未分配利润 -387,385,687.15

    加：本年净利润转入 1,712,097.94

    期末未分配利润 -385,673,589.21

    28、营业收入

    （1）营业收入明细：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．主营业务收入 74,345,793.50 13,561,157.42

    2．其他业务收入

    合 计 74,345,793.50 13,561,157.42烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    注：主营业务收入本期较上期增长了448.23%，主要系子公司汇龙湾投资有限公司上

    半年交房结转收入和广东申威药业有限公司上半年业务大幅增长所致。

    （2）按行业、产品或地区类别列示：

    行业、产品或地区类别 本年发生额 上期发生额

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    房地产及物业管理 43,894,879.73 26,097,851.60 8,936,005.27 4,787,316.25

    药业 29,141,511.17 28,478,642.82 4,388,916.42 5,617,062.26

    商品批发零售 204,017.54 174,374.05 236,235.73 233,800.34

    房屋出租 1,105,385.06

    合 计 74,345,793.50 54,750,868.47 13,561,157.42 10,638,178.85

    29、 营业税金及附加

    项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准

    营业税 2,256,040.89 350,123.63 见附注（三）

    城市维护建设税 157,922.86 24,508.66 见附注（三）

    教育费附加 67,681.23 10,503.72 见附注（三）

    地方教育费附加 22,560.41 3,501.23 见附注（三）

    土地增值税 872,175.81 227,928.18 见附注（三）

    合 计 3,376,381.20 616,565.42

    30、销售费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    销售费用 1,488,891.70 391,610.72

    销售费用本期较上期增加280.20%，主要是上半年子公司汇龙湾投资有限公司橡树湾

    项目广告费用大幅增加所致，该项目上半年发生广告费用支出1,152,735.00元。

    31、 管理费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    管理费用 4,868,467.73 3,419,708.53烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    管理费用本期较上期增加42.36%，主要是母公司差旅费、保险费、会务费、诉讼费、

    中介费等费用增加所致。

    32、财务费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    财务费用 2,278,197.24 2,291,455.31

    33、资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 1,029,522.03 0

    二、存货跌价损失 -83,679.15 0

    合 计 945,842.88 0

    本期增加的坏账损失主要是因为子公司----广东申威药业有限公司期末应收账款余

    额大幅增加，调整计提坏账准备所致；减少的存货跌价损失为转销华联商厦售出商品已计

    提的存货跌价损失所致。

    34、营业外收入

    项 目 本年发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置利得

    其中：固定资产处置利得

    2．其他收入 190,520.80 2,872.00

    合 计 190,520.80 2,872.00

    其他收入增加的主要原因是本期子公司----烟台新世界房地产投资开发有限公司在

    办理已售房屋的房产证过程中收取的改名费。

    35、营业外支出

    项目 本年发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 2,402.92

    其中：固定资产处置损失 2,402.92

    赔偿损失

    对外捐赠 60,000.00烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    其他 58,912.00 67,197.64

    合 计 61,314.92 127,197.64

    注：营业外支出本期较上期减少的主要原因是上年度列支对外捐赠支出6万元而本期

    没有该项支出。

    36、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税 1,723,997.96 0

    加：递延所得税费用（减递延所得税收益） 0

    所得税费用 1,723,997.96 0

    本期较上期增加的原因是子公司烟台汇龙湾投资有限公司橡树湾项目7#楼交房结转

    收入，使公司本期体现利润，按税法规定计提所得税费用所致。

    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 本期每股收益 上期每股收益

    基本每股收益 0.01 0.0181

    稀释每股收益 0.01 0.0181

    基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）基本每股收益按如下公式计算：

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

    的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj

    为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月

    起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算

    报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按

    权重为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间

    期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的

    每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。

    （2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和

    发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益

    可参照如下公式计算：

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换

    债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行

    调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股

    东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影

    响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    38、 现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    收到的的其他与经营活动有关的现金 7,178,429.03 15,754,268.62

    其中:价值较大的项目

    往来款 7,178,429.03 15,754,268.62

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    支付的其他与经营活动有关的现金 7,597,739.72 567,635.18

    其中:价值较大的项目

    往来款 4,664,023.48

    各项费用 2,933,716.24 567,635.18

    （3） 收到其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    汇龙湾家园项目合作开发收益权 6,288,052.00 0烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    （4） 现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 5,042,352.20 1,765,103.99

    加：资产减值准备 945,842.88

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧

    1,032,253.60 1,123,252.77

    无形资产摊销 526,957.80 549,306.04

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－”号填列）

    2,402.92

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,285,705.39 2,291,455.31

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -187,372.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 9,076,059.00 -13,807,958.14

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,930,924.63 5,820,926.63

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,742,377.86 18,563,352.64

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -8,276,972.98 16,118,067.24

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 29,441,727.39 145,164,845.44

    减：现金的期初余额 39,384,470.47 27,103,880.98

    加：现金等价物的期末余额烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -9,942,743.08 118,060,964.46

    （5）现金和现金等价物

    项 目 期末金额 期初金额

    一、现金 29,441,727.39 39,384,470.47

    其中：库存现金 195,444.83 80,251.18

    可随时用于支付的银行存款 28,994,091.34 29,895,028.13

    可随时用于支付的其他货币资金 252,191.22 9,409,191.16

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 29,441,727.39 39,384,470.47

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    （六）关联方关系及其交易

    1．本公司关联方的认定标准：

    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方

    控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共

    同控制或重大影响的，构成关联方。

    2．本公司的母公司有关信息

    母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    园城实业集团

    有限公司

    母公司 有限公司

    烟台芝罘区文

    化宫后街88号

    徐诚惠

    建材、装饰

    材料等销

    售；房地产

    开发等

    218,778,800.00

    母公司名称 母公司对本企业的

    持股比例（%）

    母公司对本企业的

    表决权比例（%）

    本企业最终控制方组织机构代码

    园城实业集

    团有限公司

    29.80% 29.80% 徐诚惠 26567674—3烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    3．本企业的子公司有关信息披露

    子公司名

    称

    子公

    司类

    型

    企

    业

    类

    型

    注册地 法人代表

    业务性

    质

    注册资本

    （万元）

    本企业合

    计持股比

    例(%)

    本企业

    合计享

    有的表

    决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    烟台新世

    界房地产

    开发有限

    公司

    控股

    子公

    司

    有

    限

    公

    司

    幸福中路

    17号

    郝周明

    房地产

    开发经

    营等

    ￥18,000 100% 100% 74986511-0

    烟台华联

    物业管理

    有限责任

    公司

    控股

    子公

    司

    有

    限

    公

    司

    芝罘区环

    山路89号

    杨剑波

    水电暖

    安装、物

    业管理

    服务

    ￥50 100% 100% 72621811-3

    烟台华信

    管理顾问

    有限责任

    公司

    控股

    子公

    司

    有

    限

    公

    司

    芝罘区北

    马路1号海

    关大厦8楼

    牟赛英

    企业管

    理顾问、

    营销策

    划

    ￥100 100% 100% 70630973-9

    广东申威

    药业有限

    公司

    控股

    子公

    司

    有

    限

    公

    司

    广宁县南

    街镇人民

    路178号

    陈伟东

    生产销

    售药品

    HKD6,040 55% 55% 72921279-6

    汇龙湾投

    资有限公

    司

    控股

    子公

    司

    有

    限

    公

    司

    烟台市莱

    山区滨海

    路街道办

    事处办公

    楼

    郝周明

    房地产

    开发

    ￥6,000 60% 60% 79151360-2

    4．其他关联方关系

    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码

    山东鲁信国际经济股份有限公司 第二大股东 76464358-3

    深圳万基集团 第二大股东实际控制人

    深圳万基集团广宁保健品有限公司 第二大股东控制的企业

    5．关联方交易

    （1） 提供担保

    截止2009年12月31日关联方为本公司及控股子公司的银行借款提供担保明细情况如

    下： 单位：万元

    担保方 被担保方 担保金额担保起始

    日

    担保到期日 担保是否

    已经履行

    完毕

    深圳万基集团、山东鲁信国

    际经济股份有限公司

    烟台园城企业集团股

    份有限公司

    3,000.00 2006-11-30 2008-11-30 否烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    园城实业集团有限公司 烟台园城企业集团股

    份有限公司

    800.00 2009-11-16 2010-11-15 否

    园城实业集团有限公司 汇龙湾投资有限公司12,000 2009-01-11 2011-06-30 否

    深圳万基集团、山东鲁信国

    际经济股份有限公司

    烟台园城企业集团股

    份有限公司

    2,700.00 2003-12-31 2004-10-31 否

    （2） 代收代付资金

    子公司广东申威药业有限公司由于银行借款逾期未还，为保证公司正常经营资金不

    受影响，委托深圳万基集团广宁保健品有限公司代收代付资金。2010年上半年代收资金金

    额为2,374,431.02元,代付资金金额为1,854,470.41元。

    （3） 关联方应收应付款项余额

    项 目 本期末余额 上期末余额

    其他应收款

    深圳万基集团广宁保健品有限公司 729,970.06 260,391.20

    其他应付款：

    园城实业集团有限公司 10,391,262.19 1,772,477.07

    深圳万基药业有限公司 1,440,676.00 1,440,676.00

    深圳万基集团有限公司 1,483,049.19 1,483,049.19

    烟台华联房地产开发有限公司 1,052,327.48 1,052,327.48

    （七）或有事项

    公司为原子公司威海申威药业有限公司（以下简称“威海申威公司”）向农业银行文

    登支行贷款15,400,000.00元提供担保。2007年9月，公司收到威海仲裁委员会下达的《仲

    裁书》，仲裁结果为：威海申威公司偿还农业银行文登支行借款本金及利息19,127,816.48

    元，本公司对上述款项承担连带清偿责任。本公司认为威海申威公司是正常经营的企业，

    有偿还债务的能力；同时，2009年威海申威公司控股股东将威海申威公司的全部土地、房

    屋和财产为本公司提供反担保。

    （八）承诺事项

    本公司无重大需说明的承诺事项

    （九）资产负债表日后事项烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    本公司已于期后收到烟台置城实业有限公司归还汇龙湾家园项目合作开发款项

    3,300,000.00元。

    （十）母公司财务报表主要项目附注

    1、应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大 1,518,065.35 98.48% 1,518,065.35 99.23%

    其他不重大 23,410.36 1.52% 11,705.18 0.77%

    合 计 1,541,475.71 100.00% 1,529,770.53 100.00%

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    其他不重大 1,541,475.71 100.00% 1,529,770.53 100.00%

    合 计 1,541,475.71 100.00% 1,529,770.53 100.00%

    应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款系金额为前5名的应收账款；单项金

    额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额不重大但帐龄在

    5年以上的应收账款。

    （2）应收账款按账龄列示如下：

    2010年6月30日

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    4年至5年（含5年） 23,410.36 1.52% 11,705.18

    5年以上 1,518,065.35 98.48% 1,518,065.35

    合 计 1,541,475.71 100.00% 1,529,770.53烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    2009年12月31日

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    3年至4年（含4年） 23,410.36 1.52% 11,705.18

    5年以上 1,518,065.35 98.48% 1,518,065.35

    合 计 1,541,475.71 100.00% 1,529,770.53

    （3）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    烟台华联商厦长虹专卖 客户 486,637.20 5年以上31.57%

    烟台海尔工贸有限公司 客户 470,750.00 5年以上30.54%

    肇庆市七星文化用品综合商店 客户 190,836.20 5年以上12.38%

    安装公司 客户 160,382.66 5年以上10.40%

    罗路佳 客户 106,219.57 5年以上6.89%

    合 计 1,414,825.63 91.78%

    （5）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

    2、 其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 7,995,604.78 26.85% 7,900,348.04 45.84%

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该

    组合的风险较大 8,003,753.01 26.89% 8,003,753.01 46.44%

    其他不重大 13,770,245.21 46.26% 1,331,800.05 7.72%

    合 计 29,769,603.00 100.00% 17,235,901.10 100.00%

    其他应收款种类的说明：单项金额重大为其他应收款期末余额前5名的应收款。单项

    金额不重大但引用风险特征组合后该组合的风险较大为个别计提坏账准备及账龄在5年以

    上其他应收款。烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 7,995,604.78 30.20% 7,828,789.23 45.61%

    单项金额不重大但信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    8,003,753.01 30.23% 8,003,753.01 46.63%

    其他不重大 10,478,510.09 39.57% 1,331,800.05 7.76%

    合 计 26,477,867.88 100.00% 17,164,342.29 100.00%

    （3）其他应收款按账龄列示如下：

    期末数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 11,738,070.24 39.43% 493,875.57

    1年至2年（含2年） 14,295.00 0.05% 1,429.50

    2年至3年（含3年） 212,665.42 0.71% 42,533.08

    3年至4年（含4年） 413,978.45 1.39% 124,193.54

    4年至5年（含5年） 1,633,448.97 5.49% 816,724.49

    5年以上 15,757,144.92 52.93% 15,757,144.92

    合 计 29,769,603.00 100% 17,235,901.10

    期初数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 8,446,335.12 31.90% 422,316.76

    1年至2年（含2年） 14,295.00 0.05% 1,429.50

    2年至3年（含3年） 212,665.42 0.80% 42,533.08

    3年至4年（含4年） 413,978.45 1.56% 124,193.54

    4年至5年（含5年） 1,633,448.97 6.17% 816,724.49

    5年以上 15,757,144.92 59.53% 15,757,144.92

    合 计 26,477,867.88 100.00% 17,164,342.29烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总额

    的比例(%)

    华联报业 非关联方 2,744,414.63 5年以上 9.21%

    北大科技开发部 非关联方 2,000,000.00 5年以上 6.71%

    华联船务 非关联方 1,610,335.07

    4年至5年及5年

    以上

    5.41%

    烟台住房资金管理处 非关联方 1,040,855.08 2年至4年 3.50%

    海港房地产 非关联方 600,000.00 5年以上 2.02%

    合 计 7,995,604.78 26.85%

    3、长期股权投资

    （1） 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    烟台新世界房地产

    开发有限公司

    181,386,154.29 181,386,154.29 181,386,154.29 100.00% 100.00%

    烟台华信管理顾问

    有限公司

    900,000.00 900,000.00 900,000.00 90.00% 90.00%

    烟台华联物业管理

    有限责任公司

    450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00% 90.00%

    广东申威药业有限

    公司

    41,249,797.23 41,249,797.23 41,249,797.23 55.00% 55.00%

    全国华联商厦联合

    有限公司

    200,000.00 200,000.00 200,000.00 3.33% 3.33%

    天津华联企业管理

    公司

    20,000.00 20,000.00 20,000.00 1.00% 1.00%

    烟台市商业银行 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 <5% <5%

    山东景芝酒业股份

    有限公司

    180,000.00 180,000.00 180,000.00 <5% <5%

    汇龙湾投资有限公

    司

    35,306,831.56 35,306,831.56 35,306,831.56 60.00% 60.00%

    合计

    262,892,783.08 262,892,783.08 262,892,783.08烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    4、 营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．主营业务收入 1,309,402.60 2,858,616.73

    2．其他业务收入

    合 计 1,309,402.60 2,858,616.73

    （2）营业成本

    客户名称 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 174,374.05 1,871,998.84

    其他业务成本

    合 计 174,374.05 1,871,998.84

    5、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -3,481,636.71 2,692,994.03

    加：资产减值准备 -12,120.34

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

    旧

    625,401.45 199,438.60

    无形资产摊销 123,398.46 145,746.70

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,519,539.46 1,649,662.00

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -4,208,902.51 6,419,125.25烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,291,735.12 74,990.54

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,877,570.18 -7,679,988.83

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -1,848,485.13 3,501,968.29

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 307,076.44 153,705.80

    减：现金的期初余额 202,486.67 262,400.07

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 104,589.77 -108,694.27

    （十一）补充资料

    1． 非经常性损益

    （1） 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露

    解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情

    况如下：

    （收益以正数列示，损失以负数列示）

    项 目 本期金额 上期金额

    1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

    部分 -2,402.92

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

    免

    3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

    关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受

    的政府补助除外

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

    得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

    益烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

    准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

    金融资产取得的投资收益

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 131,608.80 -124,325.64

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 129,205.88 -124,325.64

    减：非经常性损益的所得税影响数

    少数股东损益的影响数 -17,141.66 1,292.40

    合 计 146,347.54 -125,618.04

    2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率

    和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：

    每股收益

    2010年上半年

    加权平均净资产

    收益率(%)

    基本每股

    收 益

    稀释每股

    收 益

    归属于公司普通股股东的净利润 4.53% 0.01 0.01

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.15% 0.0091 0.0091烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    每股收益

    2009年上半年

    加权平均净资产

    收益率(%)

    基本每股

    收 益

    稀释每股

    收 益

    归属于公司普通股股东的净利润 8.85% 0.0181 0.0181

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.20% 0.0920 0.0920

    法定代表人：徐诚惠 主管会计工作负责人：徐家芳 会计机构负责人：徐家芳烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、总会计师签名并盖章的会计报表。

    2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告原稿。

    烟台园城企业集团股份有限公司

    董事长： 徐诚惠

    2010 年8 月23 日单位：元

    合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 (五)1 29,441,727.39 307,076.44 39,384,470.47 202,486.67 短期借款(五)12 30,294,262.00 30,294,262.00 30,294,262.00 30,294,262.00

    结算备付金(五)2 应付账款(五)16 156,635,606.86 21,574,328.51 116,656,545.80 12,368,778.78

    拆出资金 预收款项(五)17 81,815,648.53 6,632,475.24 115,665,988.13 6,632,475.24

    交易性金融资产 应付票据(五)18

    应收票据 应付手续费及佣金(五)19

    应收账款(五)3(1) 20,559,103.10 11,705.18 2,851,953.28 11,705.18 应付职工薪酬(五)20 2,430,614.35 2,205,821.02 2,430,678.68 2,205,821.02

    预付款项 (五)3(2) 63,513,658.38 18,106,447.40 51,187,678.64 20,304,358.77 应交税费(五)21 24,757,207.97 22,076,503.63 23,377,020.62 22,186,339.48

    应收保费 (五)4 应付利息(五)22 14,288,578.34 14,288,578.34 14,288,578.34 14,288,578.34

    应收分保合同准备金 应付股利157,312.40 157,312.40 157,312.40 157,312.40

    应收利息 (五)5 其他应付款97,412,699.96 244,812,833.45 94,263,127.34 241,611,012.94

    其他应收款 (五)6 42,987,159.26 12,533,701.90 41,133,390.49 9,313,525.59 应付分保账款

    买入返售金融资产 一年内到期的非流动负债167,994,615.02 30,000,000.00 107,994,615.02 30,000,000.00

    存货 393,413,776.08 41,613,484.58 402,256,053.93 37,320,902.92 其他流动负债

    一年内到期的非流动资产流动负债合计575,786,545.43 372,042,114.59 505,128,128.33 359,744,580.20

    其他流动资产

    流动资产合计 549,915,424.21 72,572,415.50 536,813,546.81 67,152,979.13 非流动负债：

    长期借款60,000,000.00

    非流动资产： (五)7 应付债券

    发放贷款及垫款 长期应付款

    可供出售金融资产 专项应付款100,000.00 100,000.00

    持有至到期投资 预计负债15,682,957.95 15,682,957.95 15,682,957.95 15,682,957.95

    长期应收款(五)8(1) 递延所得税负债

    长期股权投资 (五)8(2) 3,600,000.00 262,892,783.08 3,600,000.00 262,892,783.08 其他长期负债

    投资性房地产 非流动负债合计(五)24 15,782,957.95 15,682,957.95 75,782,957.95 15,682,957.95

    固定资产(五)8(3) 15,851,724.38 9,665,981.38 16,509,418.78 9,929,665.71 负债合计(五)25 591,569,503.38 387,725,072.54 580,911,086.28 375,427,538.15

    在建工程26,749,075.59 26,749,075.59 16,809,775.53 16,809,775.53

    工程物资 股东权益： (五)26

    固定资产清理 (五)9 股 本171,165,513.00 171,165,513.00 171,165,513.00 171,165,513.00

    生产性生物资产 资本公积(五)27 253,126,204.63 289,173,899.99 253,126,204.63 289,173,899.99

    油气资产 减：库存股

    无形资产 34,127,605.91 2,961,674.03 34,654,563.71 3,085,072.49 盈余公积

    开发支出 (五)10 一般风险准备

    商誉 (五)11 未分配利润-385,673,589.21 -436,540,399.19 -387,385,687.15 -433,058,762.48

    长期待摊费用 132,235.04 132,235.04 外币报表折算差额

    递延所得税资产6,437,853.22 6,437,853.22 6,437,853.22 6,437,853.22 归属于母公司的股东权益合计38,618,128.42 23,799,013.80 36,906,030.48 27,280,650.51

    其他非流动资产 30,112,068.50 30,112,068.50 36,400,059.50 36,400,059.50 少数股东权益36,738,355.05 33,408,100.79

    非流动资产合计 117,010,562.64 338,951,670.84 114,411,670.74 335,555,209.53 股东权益合计75,356,483.47 23,799,013.80 70,314,131.27 27,280,650.51

    资产总计 666,925,986.85 411,524,086.34 651,225,217.55 402,708,188.66 负债和股东权益总计666,925,986.85 411,524,086.34 651,225,217.55 402,708,188.66

    法定代表人：徐诚惠主管会计工作负责人:徐家芳会计机构负责人：徐家芳

    期初数

    负债和股东权益附注

    资产负债表

    编制单位：烟台园城企业集团股份有限公司 2010 年6月30日

    资 产附注

    期末数期初数期末数单位：元

    本期数上期数本期数上期数

    一、营业总收入1 74,345,793.50 13,561,157.42 1,309,402.60 2,858,616.73

    其中：营业收入2 74,345,793.50 13,561,157.42 1,309,402.60 2,858,616.73

    利息收入3

    已赚保费4

    手续费及佣金收入5

    二、营业总成本6 67,708,649.22 17,357,518.83 4,785,643.45 5,724,226.10

    其中：营业成本7 54,750,868.47 10,638,178.85 174,374.05 1,871,998.84

    利息支出8

    手续费及佣金支出9

    赔付支出净额10

    提取保险合同准备金净额11

    分保费用12

    营业税金及附加13 3,376,381.20 616,565.42 68,039.62 145,501.54

    销售费用14 1,488,891.70 391,610.72 56,188.82

    管理费用15 4,868,467.73 3,419,708.53 3,023,690.32 2,000,874.90

    财务费用（收益以“-”号填列） 16 2,278,197.24 2,291,455.31 1,519,539.46 1,649,662.00

    资产减值损失17 945,842.88 -12,120.34

    加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 18

    投资收益（损失以“-”号填列） 19 5,685,791.04 5,685,791.04

    汇兑收益（损失以“-”号填列） 20

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21 6,637,144.28 1,889,429.63 -3,464,120.51 2,820,181.67

    加：营业外收入22 190,520.80 2,872.00 45.00

    减：营业外支出23 61,314.92 127,197.64 17,561.20 127,187.64

    其中：非流动资产处置损失24 2,402.92

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25 6,766,350.16 1,765,103.99 -3,481,636.71 2,692,994.03

    减：所得税费用26 1,723,997.96

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 27 5,042,352.20 1,765,103.99 -3,481,636.71 2,692,994.03

    归属于母公司所有者的净利润28 1,712,097.94 3,105,752.54

    少数股东损益29 3,330,254.26 -1,340,648.55

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益30 0.01 0.02

    （二）稀释每股收益31 0.01 0.02

    利润及利润分配表

    .

    项 目

    编制单位：烟台园城企业集团股份有限公司 2010年度1-6月

    行

    合并数母公司数编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司会合04表

    实收资本(或股

    本) 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额171,165,513.00 253,126,204.63 -387,385,687.15 33,408,100.79 70,314,131.27

    加：会计政策变更0.00

    前期差错更正0.00

    二、本年年初余额171,165,513.00 253,126,204.63 -387,385,687.15 33,408,100.79 70,314,131.27

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,712,097.94 0.00 3,330,254.26 5,042,352.20

    （一）净利润1,712,097.94 3,330,254.26 5,042,352.20

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失0.00

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额0.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    0.00

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响0.00

    4．其他0.00

    上述（一）和（二）小计1,712,097.94 0.00 3,330,254.26 5,042,352.20

    （三）所有者投入和减少资本0.00

    1．所有者投入资本0.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额0.00

    3．其他0.00

    （四）利润分配0.00

    合并所有者权益变动表

    单位: 人民币元

    项目

    2010年1-6月

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计1．提取盈余公积0.00

    2．提取一般风险准备0.00

    3．对所有者（或股东）的分配0.00

    4．其他0.00

    （五）所有者权益内部结转0.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 0.00

    2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00

    3．盈余公积弥补亏损0.00

    4．其他0.00

    四、本期期末余额171,165,513.00 253,126,204.63 0.00 0.00 0.00 -385,673,589.21 0.00 36,738,355.05 75,356,483.47

    会合04表

    编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司

    实收资本(或股

    本) 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额171,165,513.00 253,126,204.63 -390,734,284.66 46,534,778.69 80,092,211.66

    加：会计政策变更0.00

    前期差错更正0.00

    二、本年年初余额171,165,513.00 253,126,204.63 -390,734,284.66 46,534,778.69 80,092,211.66

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,105,752.54 0.00 -1,340,648.55 1,765,103.99

    （一）净利润3,105,752.54 -1,340,648.55 1,765,103.99

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失0.00

    合并所有者权益变动表

    单位: 人民币元

    项目

    2009年1-6月

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计1．可供出售金融资产公允价值变动净额0.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    0.00

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响0.00

    4．其他0.00

    上述（一）和（二）小计3,105,752.54 0.00 -1,340,648.55 1,765,103.99

    （三）所有者投入和减少资本0.00

    1．所有者投入资本0.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额0.00

    3．其他0.00

    （四）利润分配0.00

    1．提取盈余公积0.00

    2．提取一般风险准备0.00

    3．对所有者（或股东）的分配0.00

    4．其他0.00

    （五）所有者权益内部结转0.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 0.00

    2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00

    3．盈余公积弥补亏损0.00

    4．其他0.00

    四、本期期末余额171,165,513.00 253,126,204.63 0.00 0.00 0.00 -387,628,532.12 0.00 45,194,130.14 81,857,315.65

    法定代表人: 徐诚惠 主管会计工作负责人:徐家芳 会计机构负责人:　徐家芳编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司

    单位:人民币元

    实收资本(或股

    本) 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额171,165,513.00 289,173,899.99 -433,058,762.48 27,280,650.51

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额171,165,513.00 289,173,899.99 -433,058,762.48 27,280,650.51

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,481,636.71 -3,481,636.71

    （一）净利润-3,481,636.71 -3,481,636.71

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计-3,481,636.71 -3,481,636.71

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    母公司所有者权益变动表

    项目

    2010年1-6月2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额171,165,513.00 289,173,899.99 -436,540,399.19 23,799,013.80

    编制单位:烟台园城企业集团股份有限公司

    单位:人民币元

    实收资本(或股

    本) 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额171,165,513.00 289,173,899.99 -442,863,338.28 17,476,074.71

    加：会计政策变更0.00

    前期差错更正0.00

    二、本年年初余额171,165,513.00 289,173,899.99 -442,863,338.28 17,476,074.71

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,692,994.03 2,692,994.03

    （一）净利润2,692,994.03 2,692,994.03

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响3

    ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计2,692,994.03 2,692,994.03

    项目

    2009年1-6月

    母公司所有者权益变动表(续）（三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额171,165,513.00 289,173,899.99 0.00 0.00 -440,170,344.25 20,169,068.74

    法定代表人: 徐诚惠 主管会计工作负责人: 徐家芳 会计机构负责人:徐家芳现金流量表

    会企03表

    编制单位：烟台园城企业集团股份有限公司 2010年1-6月单位：元

    本期数上期数本期数上期数

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金1 26,858,112.67 56,620,156.51 1,357,108.98 18,858,616.73

    收到的税费返还2

    收到其他与经营活动有关的现金3 7,178,429.03 15,754,268.62 3,773,874.36 332,453.53

    现金流入小计4 34,036,541.70 72,374,425.13 5,130,983.34 19,191,070.26

    购买商品、接受劳务支付的现金5 27,915,750.57 45,141,989.97 459,815.46 12,090,950.90

    支付给职工以及为职工支付的现金6 1,893,910.78 1,546,500.32 650,000.50 585,118.17

    支付的各项税费7 4,906,113.61 9,000,232.42 471,412.57 2,755,566.53

    支付其他与经营活动有关的现金8 7,597,739.72 567,635.18 5,398,239.94 257,466.37

    现金流出小计9 42,313,514.68 56,256,357.89 6,979,468.47 15,689,101.97

    经营活动产生的现金流量净额10 -8,276,972.98 16,118,067.24 -1,848,485.13 3,501,968.29

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金11 4,750,000.00 4,750,000.00

    取得投资收益收到的现金12 935,791.04 935,791.04

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13 555.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14

    收到其他与投资活动有关的现金15 6,288,052.00 6,288,052.00

    现金流入小计16 6,288,607.00 5,685,791.04 6,288,052.00 5,685,791.04

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17 2,830,855.10 2,815,055.10

    投资支付的现金18

    支付其他与投资活动有关的现金19

    现金流出小计20 2,830,855.10 2,815,055.10

    投资活动产生的现金流量净额21 3,457,751.90 5,685,791.04 3,472,996.90 5,685,791.04

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金22

    取得借款收到的现金23 106,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金24

    现金流入小计25 106,000,000.00

    偿还债务支付的现金26 7,500,000.00 7,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金27 5,123,522.00 2,242,893.82 1,519,922.00 1,796,453.60

    支付其他与筹资活动有关的现金28

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润或偿付的利息29

    现金流出小计30 5,123,522.00 9,742,893.82 1,519,922.00 9,296,453.60

    筹资活动产生的现金流量净额31 -5,123,522.00 96,257,106.18 -1,519,922.00 -9,296,453.60

    四、汇率变动对现金的影响32

    五、现金及现金等价物净增加额33 -9,942,743.08 118,060,964.46 104,589.77 -108,694.27

    加：期初现金及现金等价物余额34 39,384,470.47 27,103,880.98 202,486.67 262,400.07

    六、期末现金及现金等价物余额35 29,441,727.39 145,164,845.44 307,076.44 153,705.80

    法定代表人：徐诚惠 主管会计工作负责人：徐家芳 会计机构负责人： 徐家芳

    母公司数

    项目行次

    合并数