宁波富邦精业集团股份有限公司
600768
2006年中期报告
贰零零陆年捌月
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、管理层讨论与分析 4
六、重要事项 6
七、财务会计报告(未经审计) 10
八、备查文件目录 48
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、董事叶维琪未出席董事会会议，委托郑锦浩董事代行表决权。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人郑锦浩，主管会计工作负责人宋汉心及会计机构负责人（会计主管人员）岳培青声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：宁波富邦精业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：宁波富邦 公司法定英文名称：NINGBO FUBANG JINGYE GROUP Co,.LTD 公司法定英文名称缩写：NBFB 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：宁波富邦 公司A股代码：600768 3、 公司注册地址：宁波市镇海骆驼机电工业园区 公司办公地址：宁波市鄞州区天童北路702号工业城办公大楼三楼 邮政编码：315192 公司国际互联网网址：www.600768.com.cn 公司电子信箱：fbjy@600768.com.cn 4、 公司法定代表人：郑锦浩 5、 董事会秘书：马晓勇 电话：0574-87410500 传真：0574-87410501 E-mail：mxy600768@sina.com 联系地址：宁波市鄞州区天童北路702号工业城办公大楼三楼 公司证券事务代表：陆恒 电话：0574-87410501 传真：0574-87410501 E-mail：lh@600768.com 联系地址：宁波市鄞州区天童北路702号工业城办公大楼三楼 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.600768.com.cn 公司中期报告备置地点：董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期 本报告期末比上年度期末
末 增减（％）
流动资产 277,123,675 171,517, 61.57
.04 214.02
流动负债 414,697,188 318,540, 30.19
.51 828.20
总资产 633,251,222 532,772, 18.86
.80 870.00
股东权益（不含少数 166,906,407 162,584, 2.66
股东权益） .61 415.12
每股净资产(元) 1.25 1.22 2.46
调整后的每股净资产( 1.24 1.21 2.48
元)
报告期（1－ 上年同期 本报告期比上年同期增减
6月） （％）
净利润 4,321,992.4 6,404,86 -32.52
9 9.22
扣除非经常性损益的 4,530,718.2 6,592,05 -31.27
净利润 3 2.08
每股收益(元) 0.032 0.057 -43.86
净资产收益率(%) 2.59 4.06 减少1.47个百分点
经营活动产生的现金 6,094,741.9 -12,520, 不适用
流量净额 8 507.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 19,632.34
产、其他长期资产产生的损益
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立 42,252.29
的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -384,935.59
值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 11,520.00
所得税影响数 -102,805.22
合计 -208,725.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.01 17.23 0.2123 0.2123
营业利润 3.57 3.61 0.0445 0.0445
净利润 2.59 2.62 0.0323 0.0323
扣除非经常性损益后的 2.71 2.75 0.0339 0.0339
净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股东 9,441
总数
前十名股东持股情况
股东名称 股 持股 持股总 报 股份类 持有非流 质押或冻结的
东 比例( 数 告 别 通股数量 股份数量
性 %) 期
质 内
增
减
宁波富邦 其 28.72 38,413, 未流通 38,413,4 0
控股集团 他 440 40
有限公司
上海城开 国 15 20,062, 未流通 20,062,0 0
（集团） 有 080 80
有限公司 股
东
上海雄龙 其 14.42 19,284, 未流通 19,284,4 冻结19,284,4
科技有限 他 480 80 80（质押1200
公司 0000）
宁波市工 国 11.09 14,826, 未流通 14,826,2 0
业投资有 有 240 40
限责任公 股
司 东
宁波银盛 其 1.26 1,684,8 未流通 1,684,80 0
投资有限 他 00 0
公司
伊本安 0.72 968,260 已流通 未知
常迎春 0.40 529,500 已流通 未知
谢翠影 0.37 499,723 已流通 未知
陆象丽 0.32 432,300 已流通 未知
万永林 0.31 410,000 已流通 未知
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名股东关联关系或一致行动的说明
前5名法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，后5名股东公司未知其关联及一致行动情况。 本公司第一大股东宁波富邦控股集团有限公司与宁波市工业投资有限责任公司于2006年6月12日签订了《股份转让协议》，宁波富邦控股集团有限公司受让宁波市工业投资有限责任公司持有的本公司社会法人股14826240股，占本公司总股本的11.09%。本次股份变动触发了宁波富邦控股集团有限公司向本公司全体股东发出全面收购要约义务，故本次股份转让尚须获得中国证监会审核无异议并批准豁免要约收购后方可进行。
北京市第一中级人民法院在执行北京市恒金电器销售中心诉北京雄龙科技集团借款纠纷案过程中于2006年3月21日继续冻结上海雄龙科技有限公司持有的本公司社会法人股14,678,400股（其中1200万股已质押）。上述股权的冻结期限至2006年9月20日止。另经2004年8月29日上海第一中级人民法院（2001）沪一中执字第746号《民事裁定书》裁定：准许被执行人上海雄龙科技有限公司将其持有的本公司1607.04万股社会法人股以1400万元的价格转让给宁波众鑫印染有限公司。截止报告期末双方尚未在中国证券登记结算有限公司上海分公司办结股份变更手续。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
伊本安 968,260 人民币普通股
常迎春 529,500 人民币普通股
谢翠影 499,723 人民币普通股
陆象丽 432,300 人民币普通股
万永林 410,000 人民币普通股
谢权波 341,456 人民币普通股
穆津江 339,500 人民币普通股
陈忠杰 300,000 人民币普通股
邓昊 300,000 人民币普通股
杨自浇 292,994 人民币普通股
上述股东关联关系或一 前十名流通股股东关联关系的说明 前10名流通股
致行动关系的说明 股东之间未知其关联关系，也未知是否属于《上市
公司股东变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。 前十名流通股股东和前十名股东之间关联关
系的说明 前十名股东与前十名流通股股东之间未
知其关联关系，也未知是否属于《上市公司股东变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年5月26日，经公司2005年年度股东大会审议通过，同意陈安民先生辞去公司董事职务；同意叶维琪先生担任公司第四届董事会董事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期公司围绕“结构、质量、营销、发展”的主线,各项经营业务运行平稳,上半年共完成铝材产量18440吨，同比增长8.01％，实现主营业务收入356,311,139.57元，同比增长40.84%，实现净利润4,321,992.89元，同比下降32.52%，未实现经济效益与主业收入的同步增长。主要原因是报告期原材料电解铝价格在一季度上涨到较高水平后开始下滑且变化较为剧烈、产能扩大增加银行贷款导致财务费用大幅提高、高附加值的新产品结构尚未能达到优化。 (二)公司主营业务及其经营状况
主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行 主营业务 主营业务 主营业 主营业务 主营业务 主营业务利
业 收入 成本 务利润 收入比上 成本比上 润率比上年
率(%) 年同期增 年同期增 同期增减（
减（％） 减（％） %）
铝材 354,310,3 326,240, 7.78 41.44 45.23 减少2.34个
加工 18.21 351.85 百分点
业务
仓储 2,000,821 1,123,46 41.09 -19.94 -34.32 增加11.87
及其 .36 8.72 个百分点
他业
务
合计 356,311,1 327,363, 7.97 40.84 44.63 减少2.33个
39.57 820.57 百分点
分产
品
铝材 354,310,3 326,240, 7.78 41.44 45.23 减少2.34个
18.21 351.85 百分点
其中 1,110,895 1,032,02 7.1 / / /
:关 .29 3.67
联交
易
关联交易的定价 等价有偿,公允市价
原则
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1,110,895.29元人民币。
2、主营业务分地区情况
本公司主营业务收入均在浙江省实现，无经济环境不一致的情况，故地区分布列示从略。
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期 2005年度 占利润总额的比例(%)
报告期 2005年 增减(+/
度 -)
利润总额 5,641,675.92 15,211,294
.47
主营业务利润 28,388,482.65 52,039,998 503.19 342.11 160.98
.19
其他业务利润 1,813,958.97 2,748,689. 32.15 18.07 14.08
03
营业费用 1,819,022.95 4,124,748. 32.24 27.11 5.13
02
管理费用 11,293,814.57 17,440,527 200.18 114.66 85.52
.84
财务费用 11,136,397.22 18,383,710 197.39 120.86 76.53
.15
投资收益 53,772.29 20,119.63 0.95 0.13 0.82
补贴收入 1,117,600. 7.34 -7.34
00
营业外收支净 -365,303.25 -766,126.3 -6.48 -5.03 -1.45
额 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期，公司主营业务利润占利润总额的比例大幅增加的主要原因系铝材产销扩大所致；管理费用占利润总额的比例增加的主要原因系因新设立子公司而产生的开办费用及人员工资；财务费用占利润总额的比例增加的主要原因系产销扩大增加银行借款所致。
(三)公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)完成经营计划情况
公司本年度拟定的经营计划指标安排：主营业务收入6.3亿元，期间费用4500万元，报告期实现主营业务收入3.56亿元，期间费用2424.92万元，分别占该年度计划的56.5%和53.9%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照新出台的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》等有关法律法规和中国证监会、上海证券交易所最新规章、文件精神，及时修订了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司对外担保管理制度》等公司治理细则，进一步完善了公司内控制度，规范公司运作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司2005年度股东大会审议通过了2005年度利润分配方案，以2005年12月31日总股本133747200股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.20元（含税），计2,674,944.00元，剩余未分配利润9,735,691.28元结转下年度。该分配方案已于2006年7月12日实施完毕。
(三)公司中期不进行利润分配也不进行公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联 关联 关联交 关联 关联交 占同类 关联交 市场 关联交
方名 交易 易定价 交易 易金额 交易金 易结算 价格 易对公
称 内容 原则 价格 额的比 方式 司利润
例(%) 的影响
宁波 铝材 等价有 20196 1,110,8 0.31 按季结 2019 极小
双圆 销售 偿、公 95.29 清 6
有限 允市价
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
此类关联交易是基于本公司铝材厂与宁波双圆有限公司的历史原因及长期业务关系考虑。 因上述关联交易占公司销售的比例较小，故对公司独立性没有影响。 经本公司2005年度股东大会审议批准，本公司与宁波双圆有限公司续签订了《日常关联交易协议》，本公司向宁波双圆有限公司提供铝材产品，每年不超过1,500吨，占本公司总销售额的10%以内，宁波双圆有限公司向本公司提供铝材角料，每年不超过500吨，占本公司总采购额的3%以内。协议规定货物购销价格按照等价有偿、公允市价原则确定。协议有效期自2005年度至2007年度。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本报告期公司无资产、股权转让的重大关联交易事项。
3、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与上市公司的 上市公司向关联方 关联方向上市公司
关系 提供资金 提供资金
发生额 余额 发生额 余额
宁波双圆有限公 控股股东控制 2,400 0 0 0
司 的法人
宁波亨润塑机有 控股股东控制 150 0 0 0
限公司 的法人
合计 / 2,550 0 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额2,550万元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
2006年3月1日，本公司与宁波富邦电池有限公司签订《房屋租赁合同》，将座落于宁波市骆驼机电工业园区的厂房（建筑面积4140平方米）租赁给该公司，租赁期限为2006年3月至2008年2月，年租金397，440.00元。本公司已收到2006年3-6月份的厂房租赁费132，480.00元。
(十)担保情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期（ 担保 担保 担保期限 是否 是否为
协议签署日 金额 类型 履行 关联方
） 完毕 担保
宁波市科技 2004年3月2 4,00 连带 2004年3月29日 履行 否
园区开发有 9日 0 责任 ～2008年3月28 完毕
限公司 担保 日
宁波市科技 2004年4月7 1,00 连带 2004年4月7日～ 履行 否
园区开发有 日 0 责任 2008年4月6日 完毕
限公司 担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例(%) 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2004年3月29日，本公司为宁波市科技园区开发有限公司提供担保，担保金额为4,000万元人民币,借款期限为2004年3月29日至2006年3月28日。该担保存在反担保。已履行完毕。逾期金额为0万元人民币。该事项已于2004年4月1日刊登在中国证券报上。
2004年4月7日，本公司为宁波市科技园区开发有限公司提供担保，担保金额为1,000万元人民币,借款期限为2004年4月7日至2006年4月6日。该担保存在反担保。已履行完毕。逾期金额为0万元人民币。该事项已于2004年4月14日刊登在中国证券报上。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
未股改公司的股改工作时间安排说明
公司于2006年7月17日召开股权分置改革相关股东会议，审议《宁波富邦精业集团股份有限公司股权分置改革方案。由于本次相关股东会议审议的议案未经参加表决的流通股股东所持有效表决权的三分之二以上通过，因此公司股权分置改革方案未获相关股东会议审议通过。 根据相关规定，公司将于三个月后召开第二次股权分置改革相关股东会议。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
（十五）信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊名 刊载日 刊载的互联网网
称及版面 期 站及检索路径
公司董事会四届十三次决议公 刊登于《中国 2006年1 同时在上海证券
告 证券报》第C0 月10日 交易所网站和本
7版 公司网站公布
公司董事会四届十四次决议公 刊登于《中国 2006年1 同时在上海证券
告 证券报》第C1 月24日 交易所网站和本
4版 公司网站公布
公司业绩预减公告 刊登于《中国 2006年1 同时在上海证券
证券报》第C1 月25日 交易所网站和本
0版 公司网站公布
公司董事会四届十五次会议决 刊登于《中国 2006年3 同时在上海证券
议公告 证券报》第C1 月22日 交易所网站和本
5版 公司网站公布
公司监事会四届十次会议决议 刊登于《中国 2006年3 同时在上海证券
公告 证券报》第C1 月22日 交易所网站和本
5版 公司网站公布
公司董事会四届十六次会议决 刊登于《中国 2006年4 同时在上海证券
议公告 证券报》第C8 月25日 交易所网站和本
6版 公司网站公布
公司监事会四届十一次会议决 刊登于《中国 2006年4 同时在上海证券
议公告 证券报》第C8 月25日 交易所网站和本
6版 公司网站公布
公司日常关联交易公告 刊登于《中国 2006年4 同时在上海证券
证券报》第C8 月25日 交易所网站和本
6版 公司网站公布
公司2005年度股东大会决议公 刊登于《中国 2006年5 同时在上海证券
告 证券报》第C1 月27日 交易所网站和本
4版 公司网站公布
公司董事会四届十七次决议公 刊登于《中国 2006年5 同时在上海证券
告 证券报》第C1 月27日 交易所网站和本
4版 公司网站公布
宁波富邦关于召开股权分置改 刊登于《中国 2006年6 同时在上海证券
革相关股东会议的通知 证券报》第B1 月19日 交易所网站和本
5版 公司网站公布
公司非流通股份转让的提示性 刊登于《中国 2006年6 同时在上海证券
公告 证券报》第B1 月19日 交易所网站和本
4版 公司网站公布
宁波富邦关于股权分置改革方 刊登于《中国 2006年6 同时在上海证券
案沟通协商情况暨调整股权分 证券报》第C0 月27日 交易所网站和本
置改革方案的公告 10版 公司网站公布
公司董事会四届十八次决议公 刊登于《中国 2006年6 同时在上海证券
告 证券报》第B0 月29日 交易所网站和本
8版 公司网站公布
关于公司股份继续冻结的公告 刊登于《中国 2006年6 同时在上海证券
证券报》第B0 月29日 交易所网站和本
8版 公司网站公布
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告（未经审计）
财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 72,135,57 27,999,7 62,933,01 17,429,13
9.18 16.72 6.03 0.97
短期投资 800,000.0 588,480. 800,000.0 588,480.0
0 00 0 0
应收票据 34,215,03 22,383,3 33,516,60 22,383,37
6.29 72.32 2.98 2.32
应收股利 849,846.0 849,846. 849,846.0 849,846.0
0 00 0 0
应收利息
应收账款 21,850,94 17,041,0 21,845,82 17,041,07
2.30 72.22 5.67 2.22
其他应收款 1,083,244 713,039. 1,983,486 859,506.8
.84 68 .97 8
预付账款 34,710,08 11,370,5 34,339,58 9,935,303
7.71 36.23 7.71 .48
应收补贴款
存货 110,809,6 90,225,7 109,308,6 90,225,76
26.91 62.97 17.49 2.97
待摊费用 669,311.8 345,387. 668,111.8 345,387.8
1 88 1 8
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 277,123,6 171,517, 266,245,0 159,657,8
75.04 214.02 94.66 62.72
长期投资：
长期股权投资 51,510,59 51,510,5 64,575,75 65,010,59
2.89 92.89 2.30 2.89
长期债权投资
长期投资合计 51,510,59 51,510,5 64,575,75 65,010,59
2.89 92.89 2.30 2.89
其中：合并价差
其中：股权投资
差额
固定资产：
固定资产原价 328,445,0 323,745, 323,556,4 323,745,2
89.77 213.51 72.50 13.51
减：累计折旧 42,689,26 34,238,3 42,648,95 34,238,38
2.25 86.46 8.22 6.46
固定资产净值 285,755,8 289,506, 280,907,5 289,506,8
27.52 827.05 14.28 27.05
减：固定资产减
值准备
固定资产净额 285,755,8 289,506, 280,907,5 289,506,8
27.52 827.05 14.28 27.05
工程物资
在建工程 2,217,518 3,324,40 2,217,518 1,716,984
.58 6.58 .58 .94
固定资产清理
固定资产合计 287,973,3 292,831, 283,125,0 291,223,8
46.10 233.63 32.86 11.99
无形资产及其他
资产：
无形资产 16,643,60 16,855,2 16,643,60 16,855,21
8.77 18.15 8.77 8.15
长期待摊费用 58,611.3 6,847.77
1
其他长期资产
无形资产及其他 16,643,60 16,913,8 16,643,60 16,862,06
资产合计 8.77 29.46 8.77 5.92
递延税项：
递延税款借项
资产总计 633,251,2 532,772, 630,589,4 532,754,3
22.80 870.00 88.59 33.52
流动负债：
短期借款 289,500,0 225,500, 289,500,0 225,500,0
00.00 000.00 00.00 00.00
应付票据 50,500,00 10,000,0 50,500,00 10,000,00
0.00 00.00 0.00 0.00
应付账款 31,144,80 26,284,7 29,930,91 26,281,22
9.64 24.85 8.09 4.85
预收账款 1,950,497 2,926,56 1,811,508 2,926,560
.08 0.88 .48 .88
应付工资
应付福利费 178,620.1 6,517.48 90,886.44
8
应付股利 2,758,392 2,760,49 2,758,392 2,760,492
.00 2.00 .00 .00
应交税金 4,200,256 5,756,85 4,049,329 5,756,796
.86 2.65 .26 .25
其他应交款 94,531.65 146,575. 79,992.81 146,575.2
23 3
其他应付款 2,980,275 4,295,67 1,972,853 4,294,919
.96 3.46 .25 .66
预提费用 1,389,805 863,431. 1,389,805 863,431.6
.14 65 .14 5
预计负债
一年内到期的长 30,000,00 40,000,0 30,000,00 40,000,00
期负债 0.00 00.00 0.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 414,697,1 318,540, 412,083,6 318,530,0
88.51 828.20 85.47 00.52
长期负债：
长期借款 43,350,00 43,350,0 43,350,00 43,350,00
0.00 00.00 0.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 43,350,00 43,350,0 43,350,00 43,350,00
0.00 00.00 0.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项 8,297,626 8,297,62 8,297,626 8,297,626
.68 6.68 .68 .68
负债合计 466,344,8 370,188, 463,731,3 370,177,6
15.19 454.88 12.15 27.20
少数股东权益
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 133,747,2 133,747, 133,747,2 133,747,2
本） 00.00 200.00 00.00 00.00
减：已归还投资
实收资本（或股
本）净额
资本公积 3,889,366 3,889,36 3,889,366 3,889,366
.26 6.26 .26 .26
盈余公积 12,529,50 12,529,5 12,529,50 12,529,50
4.78 04.78 4.78 4.78
其中：法定公益 4,267,634 4,267,63 4,267,634 4,267,634
金 .01 4.01 .01 .01
未分配利润 16,740,33 12,418,3 16,692,10 12,410,63
6.57 44.08 5.40 5.28
拟分配现金股利
外币报表折算差
额
减：未确认投资
损失
所有者权益（或 166,906,4 162,584, 166,858,1 162,576,7
股东权益）合计 07.61 415.12 76.44 06.32
负债和所有者权 633,251,2 532,772, 630,589,4 532,754,3
益（或股东权益 22.80 870.00 88.59 33.52
）总计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:郑锦浩主管会计工作负责人:宋汉心会计机构负责人:岳培青
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务收 356,311,1 252,994, 355,176,8 252,994,
入 39.57 086.83 88.50 086.83
减：主营业务成 327,363,8 226,352, 327,513,3 226,352,
本 20.57 551.47 53.77 551.47
主营业务税金及 558,836.3 572,557. 535,111.4 572,557.
附加 5 66 8 66
二、主营业务利 28,388,48 26,068,9 27,128,42 26,068,9
润（亏损以“- 2.65 77.70 3.25 77.70
”号填列）
加：其他业务利 1,813,958 1,536,54 2,231,958 1,536,54
润（亏损以“- .97 1.92 .97 1.92
”号填列）
减:营业费用 1,819,022 1,999,41 1,630,204 1,999,41
.95 1.03 .55 1.03
管理费用 11,293,81 8,387,22 10,300,22 8,387,22
4.57 9.79 7.68 9.79
财务费用 11,136,39 8,441,18 11,147,19 8,441,18
7.22 6.27 6.02 6.27
三、营业利润（ 5,953,206 8,777,69 6,282,753 8,777,69
亏损以“-”号 .88 2.53 .97 2.53
填列）
加：投资收益（ 53,772.29 -9,281.3 -381,068. -9,281.3
损失以“-”号 8 30 8
填列）
补贴收入
营业外收入 27,207.34 6,831.00 27,207.34 6,831.00
减：营业外支出 392,510.5 255,812. 364,540.1 255,812.
9 09 2 09
四、利润总额（ 5,641,675 8,519,43 5,564,352 8,519,43
亏损总额以“- .92 0.06 .89 0.06
”号填列）
减：所得税 1,319,683 2,114,56 1,282,882 2,114,56
.43 0.84 .77 0.84
减：少数股东损
益
加：未确认投资
损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏 4,321,992 6,404,86 4,281,470 6,404,86
损以“-”号填 .49 9.22 .12 9.22
列）
加：年初未分配 12,418,34 21,130,1 12,410,63 21,130,1
利润 4.08 03.02 5.28 03.02
其他转入
六、可供分配的 16,740,33 27,534,9 16,692,10 27,534,9
利润 6.57 72.24 5.40 72.24
减：提取法定盈
余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及
福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供股东分 16,740,33 27,534,9 16,692,10 27,534,9
配的利润 6.57 72.24 5.40 72.24
减：应付优先股
股利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利
转作股本的普通
股股利
八、未分配利润 16,740,33 27,534,9 16,692,10 27,534,9
(未弥补亏损以 6.57 72.24 5.40 72.24
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部
门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生
的损失
3.会计政策变更
增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更
增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:郑锦浩主管会计工作负责人:宋汉心会计机构负责人:岳培青
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收 401,986,805.47 401,599,921.99
到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动
有关的现金
现金流入小计 401,986,805.47 401,599,921.99
购买商品、接受劳务支 372,781,624.88 373,965,379.43
付的现金
支付给职工以及为职工 9,687,643.73 8,460,918.25
支付的现金
支付的各项税费 8,459,593.59 8,238,149.90
支付的其他与经营活动 4,963,201.29 6,715,934.76
有关的现金
现金流出小计 395,892,063.49 397,380,382.34
经营活动产生的现金流 6,094,741.98 4,219,539.65
量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资所收到的现金 950,252.29 950,252.29
其中：出售子公司收到
的现金
取得投资收益所收到的
现金
处置固定资产、无形资 30,000.00 30,000.00
产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动
有关的现金
现金流入小计 980,252.29 980,252.29
购建固定资产、无形资 4,752,457.99 1,498,434.36
产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金 1,108,000.00 1,108,000.00
支付的其他与投资活动
有关的现金
现金流出小计 5,860,457.99 2,606,434.36
投资活动产生的现金流 -4,880,205.70 -1,626,182.07
量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 238,500,000.00 238,500,000.00
收到的其他与筹资活动
有关的现金
现金流入小计 238,500,000.00 238,500,000.00
偿还债务所支付的现金 184,500,000.00 184,500,000.00
分配股利、利润或偿付 11,078,673.72 11,089,472.52
利息所支付的现金
其中：支付少数股东的
股利
支付的其他与筹资活动
有关的现金
其中：子公司依法减资
支付给少数股东的现金
现金流出小计 195,578,673.72 195,589,472.52
筹资活动产生的现金流 42,921,326.28 42,910,527.48
量净额
四、汇率变动对现金的
影响
五、现金及现金等价物 44,135,862.56 45,503,885.06
净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经
营活动现金流量：
净利润 4,321,992.49 4,281,470.12
加：少数股东损益(亏
损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准 273,237.64 312,640.71
备
固定资产折旧 8,538,188.131 8,497,884.10
无形资产摊销 211,609.38 211,609.38
长期待摊费用摊销 58,611.31 6,847.77
待摊费用减少（减：增 -323,923.93 -322,723.93
加）
预提费用增加（减：减 526,373.49 526,373.49
少）
处理固定资产、无形资 -19,632.34 -19,632.34
产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 11,080,773.72 11,087,372.52
投资损失（减：收益） 53,772.29 381,068.30
递延税款贷项（减：借
项）
存货的减少（减：增加 -20,583,863.94 -19,082,854.52
）
经营性应收项目的减少 -40,636,048.25 -41,790,409.14
(减：增加)
经营性应付项目的增加 42,593,651.99 40,129,893.19
(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流 6,094,741.98 4,219,539.65
量净额
2．不涉及现金收支的
投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物
净增加情况：
现金的期末余额 72,135,579.18 62,933,016.03
减：现金的期初余额 27,999,716.62 17,429,130.97
加：现金等价物的期末
余额
减：现金等价物的期初
余额
现金及现金等价物净增 44,135,862.56 45,503,885.06
加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:郑锦浩主管会计工作负责人:宋汉心会计机构负责人:岳培青
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资产 其他 合计
价值回 原因
升转回 转出
数 数
坏账准备合计 1,024,14 284,757. 1,308,90
9.32 64 6.96
其中：应收账 941,088. 241,202. 1,182,29
款 43 90 1.33
其他应收款 83,060.8 43,554.7 126,615.
9 4 63
短期投资跌价 11,520.0 11,520. 0
准备合计 0 00
其中：股票投
资
债券投资
存货跌价准备
合计
其中：库存商
品
原材料
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
固定资产减值
准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:郑锦浩主管会计工作负责人:宋汉心会计机构负责人:岳培青
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
因资产 其他 合计
价值回 原因
升转回 转出
数 数
坏账准备合 1,031,85 324,160.71 1,356,01
计 8.12 8.83
其中：应收 941,088. 240,933.61 1,182,02
账款 43 2.04
其他应收款 90,769.6 83,227.10 173,996.
9 79
短期投资跌 11,520.0 11,520. 0
价准备合计 0 00
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准
备合计
其中：库存
商品
原材料
长期投资减
值准备合计
其中：长期
股权投资
长期债权投
资
固定资产减
值准备合计
其中：房屋
、建筑物
机器设备
无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:郑锦浩主管会计工作负责人:宋汉心会计机构负责人:岳培青
会计报表附注
宁波富邦精业集团股份有限公司
会计报表附注
2006年度1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名宁波市华通运输股份有限公司，系经宁波市经济体制改革委员会甬体改[1992]26号文批准，由宁波市第三运输公司作为主体发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年5月23日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3302001000983的《企业法人营业执照》，原注册资本38,000,000.00元，现有注册资本133,747,200元，股份总数133,747,200股（每股面值1元），其中已流通股份：A股38,568,960股。
公司属制造业。经营范围：有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔及制品、铝型材产品的制造、加工；汽车修理、塑料制品及汽车配件加工（限分公司经营）；机电设备（除汽车）、装卸机械、车辆配件、煤炭、纺织原料（除统一经营商品）、五金交电、建筑材料、金属材料、化工原料（除化学危险品）、橡胶制品、木材、百货、针纺织品的批发、零售、代购代销；公路货物运输；起重安装；装卸搬运；货物中转联运；仓储；货物堆场租赁；停车场；为船舶提供码头、水电服务（除外轮）；房地产开发。主要产品为铝板材、铝型材。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
(七) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的30%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(八) 存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2．存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按五五摊销法摊销；生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装物采用一次摊销法摊销。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(九) 长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的4%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 9.6-1.92
机器设备 5-20 19.2-4.8
运输工具 3-15 32-6.4
其他设备 5-22 19.2-4.36
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十一) 在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计的价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十二) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十三) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，春贤娑ǖ氖芤婺晗尢?2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十四) 长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十五) 收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
(十六) 企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十七) 合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一) 增值税
按17%的税率计缴。
(二) 营业税
装卸业按3%的税率计缴，其他按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%或5%计缴。
(四) 教育费附加
按应缴流转税税额的4%或5%计缴。
(五) 企业所得税
按33%的税率计缴。
四、控股子公司
(一) 控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业全称 业务 注册 经营范围 实际投 所占 备
性质 资本 资额( 权益 注
(万 万元) 比例
元)
宁波富邦精业铝型 制造 500 铝型材制造、加工 500 100% [注
材有限公司 业 1]
宁波富邦精业贸易 商品 1,00 金属材料、合金材 1,000 100% [注
有限公司 流通 0 料、复合材料及制 2]
品的批发、零售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1]：本公司和本公司之子公司宁波富邦精业贸易有限公司各持有该公司90%和10%的股权。
[注2]：本公司和本公司之子公司宁波富邦精业铝型材有限公司各持有该公司90%和10%的股权。
（二）合并会计报表范围发生变更的内容、原因
本期合并会计报表未发生变更。
五、利润分配
(一) 根据2006年5月26日召开2005年度股东大会通过的2005年度利润分配方案，每10股派发现金股利0.2元（含税）。
六、合并会计报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数72,135,579.18
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 181,929.63 51,251.41
银行存款 49,443,649.55 22,948,465.31
其他货币资金 22,510,000.00 5,000,000.00
合 计 72,135,579.18 27,999,716.72
(2) 其他货币资金均系为开具银行承兑汇票而存出的保证金。
2. 短期投资 期末数800,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
基金投资 800,000.00 800,000.00 600,000.00 11,520.00 588,480.00
合 计 800,000.00 800,000.00 600,000.00 11,520.00 588,480.00
(2) 短期投资——基金投资
基金名称 份 额 期末数 期末市价
交银稳健基金 795,264.63 800,000.00 804,489.70
小 计 795,264.63 800,000.00 804,489.70
(3) 短期投资跌价准备
1) 增减变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
基金投资 11,520.00 11,520.00 0.00
小 计 11,520.00 11,520.00 0.00
2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
基金投资期末市价选自于各基金管理有限公司提供的2006年6月30日基金份额净值信息。
3) 本公司短期投资不存在变现的重大限制。
3. 应收票据 期末数 34,215,036.29
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,215,036.29 22,383,372.32
合 计 34,215,036.29 22,383,372.32
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4. 应收股利 期末数849,846.00
(1) 明细情况
被投资单位名称 期末数 期初数
宁波中华纸业有限公司 849,846.00 849,846.00
合 计 849,846.00 849,846.00
(2) 其他说明
2003年度，宁波中华纸业有限公司董事会通过决议，宣告对截至2002年12月31日的留存利润进行分配，本公司按投资比例2.5%可分得现金红利10,849,846.00元。2003年及2004年11月，本公司合计收到分红款10,000,000.00元。截至2006年6月30日，尚有应收该公司股利849,846.00元。
5. 应收账款 期末数21,850,942.30
账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 22,775,341.24 98.88 1,138,767.06 21,636,574.18
1-2 年 91,573.08 0.40 9,157.31 82,415.77
2-3 年 155,288.31 0.67 31,057.66 124,230.65
3 年以上 11,031.00 0.05 3,309.30 7,721.70
合 计 23,033,233.63 100.00 1,182,291.33 21,850,942.30
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 17,413,404.83 96.84 870,670.24 16,542,734.59
1-2 年 444,360.82 2.47 44,436.09 399,924.73
2-3 年 113,364.00 0.63 22,672.80 90,691.20
3 年以上 11,031.00 0.06 3,309.30 7,721.70
合 计 17,982,160.65 100.00 941,088.43 17,041,072.22
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为11,030,404.93
元，占应收账款账面余额的47.89%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 其他说明
经对公司账龄1年以内应收账款的债务人财务状况以及近几年款项实际回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的款项形成坏账的可能性不大，故按其余额的5%计提坏账准备。
6. 其他应收款 期末数1,083,244.84
账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 777,675.10 64.28 38,883.76 738,791.34
1-2 年 8,687.07 0.72 868.71 7,818.36
2-3 年 401,863.30 33.22 80,372.66 321,490.64
3 年以上 21,635.00 1.78 6,490.50 15,144.50
合 计 1,209,860.47 100.00 126,615.63 1,083,244.84
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 322,784.18 40.54 16,139.21 306,644.97
1-2 年 288,880.69 36.29 28,888.07 259,992.62
2-3 年 172,971.00 21.73 34,594.20 138,376.80
3 年以上 11,464.70 1.44 3,439.41 8,025.29
合 计 796,100.57 100.00 83,060.89 713,039.68
(2) 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为817，823.02元，占其他应收款账面余额的67.6%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 其他说明
经对公司账龄1年以内应收账款的债务人财务状况以及近几年款项实际回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的款项形成坏账的可能性不大，故按其余额的5%计提坏账准备。
7. 预付账款 期末数34,710,087.71
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 34,710,087.71 100.00 11,370,536.23 100.00
合 计 34,710,087.71 100.00 11,370,536.23 100.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
8. 存货 期末数110,809,626.91
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,435,281.83 36,435,281.83 31,960,117.10 31,960,117.10
库存商品 31,998,972.39 31,998,972.39 20,565,488.15 20,565,488.15
低值易耗品 3,141,923.61 3,141,923.61 3,141,923.61 3,141,923.61
自制半成品 3,270,720.28 3,270,720.28 2,733,702.50 2,733,702.50
在产品 35,962,728.80 35,962,728.80 31,824,531.61 31,824,531.61
合 计 110,809,626.91 110,809,626.91 90,225,762.97 90,225,762.97
(2) 本期存货的取得方式为自制或外购。
(3) 期末存货未用于债务担保。
(4) 存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值的确定，按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
9. 待摊费用 期末数669,311.81
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
1450冷轧油 283,221.15 216,346.50 尚未摊销完毕
保险费 110,615.43 93,710.30 尚未摊销完毕
报刊费 23,991.52 30,531.08 尚未摊销完毕
轧辊 199,754.29 尚未摊销完毕
其他 51,729.42 4,800.00 尚未摊销完毕
合 计 669,311.81 345,387.88
10. 长期股权投资 期末数 51,510,592.89
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 51,510,592.89 51,510,592.89 51,510,592.89 51,510,592.89
合 计 51,510,592.89 51,510,592.89 51,510,592.89 51,510,592.89
(2) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持 股 投 资 期初 本 期 本 期 期末
单位名称 比 例 期 限 数 增 加 减 少 数
宁波中华纸业有限公司 2.50% 40.2 年 47,310,592.89 47,310,592.89
交通银行股份有限公司 0.0082% 未明确 4,200,000.00 4,200,000.00
小 计 51,510,592.89 51,510,592.89
(3) 长期投资减值准备情况
经检查，期末长期投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故本期不需计提长期投资减值准备。
11. 固定资产原价 期末数328,445,089.77
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 196,521,360.26 193,828.76 196,715,189.02
机器设备 122,131,553.15 4,585,678.70 126,717,231.85
运输工具 3,578,327.39 96,180.00 3,482,147.39
其他设备 1,513,972.71 16,548.80 1,530,521.51
合 计 323,745,213.51 4,796,056.26 96,180.00 328,445,089.77
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入的4,861,445.27元及固定资产原估价调整冲回200，000.00元。
(3) 本期减少均系固定资产出售。
(4) 经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 35,094,347.11 3,426,595.57 31,667,751.54
小 计 35,094,347.11 3,426,595.57 31,667,751.54
(5) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 90,000.00 86,400.00 3,600.00
机器设备 765,077.73 730,828.15 34,249.58
运输工具 686,812.00 658,709.52 28,102.48
其他设备 150,204.20 144,196.03 6,008.17
小 计 1,692,093.93 1,620,133.70 71,960.23
(6) 期末固定资产中有原值为146,857,731.98元的房屋建筑物用于银行借款抵押，详见本会计报表附注九(三)之说明。
12．累计折旧 期末数42,689,262.25
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 12,730,998.49 2,529,589.59 15,260,588.08
机器设备 19,276,447.85 5,693,109.65 24,969,557.50
运输工具 1,498,228.28 213,637.35 87,312.34 1,624,553.29
其他设备 732,711.84 101,851.54 834,563.38
合 计 34,238,386.46 8,538,188.13 87,312.34 42,689,262.25
13．固定资产净值 期末数 285,755,827.52
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 181,454,600.94 183,790,361.77
机器设备 101,747,674.35 102,855,105.30
运输工具 1,857,594.10 2,080,099.11
其他设备 695,958.13 781,260.87
合 计 285,755,827.52 289,506,827.05
14．固定资产减值准备 期末数 0.00
经检查，期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故本期不需计提固定资产减值准备。
15. 在建工程 期末数 2,217,518.58
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
挤压设备安装 1,607,421.64 1,607,421.64
锯床设备安装 956,839.08 956,839.08 924,125.29 924,125.29
在线净化设备安装 526,129.96 526,129.96 473,129.96 473,129.96
1550 热轧改造工程 373,073.54 373,073.54 119,729.69 119,729.69
其他 361,476.00 361,476.00 200,000.00 200,000.00
合 计 2,217,518.58 2,217,518.58 3,324,406.58 3,324,406.58
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本 期 本期转入 期末数 资 金 预算数 工程投入占
增 加 固定资产 来 源 预算的比例
挤压设备安装 1,607,421.64 3,254,023.63 4,861,445.27 自 筹
锯床设备安装 924,125.29 32,713.79 956,839.08 自 筹
在线净化设备安装 473,129.96 53,000.00 526,129.96 自 筹
1550 热轧改造工程 119,729.69 253,343.85 373,073.54 自 筹
其他 200,000.00 161,476.00 361,476.00 自 筹
合 计 3,324,406.58 3,754,557.27 4,861,445.27 2,217,518.58
(3) 在建工程减值准备情况
经检查，期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故期末不需计提在建工程减值准备。
16. 无形资产 期末数16,643,608.77
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 16,643,608.77 16,643,608.77 16,855,218.15 16,855,218.15
合 计 16,643,608.77 16,643,608.77 16,855,218.15 16,855,218.15
(2) 无形资产增减变动情况
种 类 取 得 原 始 期 初 本期 本期 本 期 期 末 累 计 剩 余
方 式 金 额 数 增加 转出 摊 销 余 额 摊销金额 摊销期限
土地使用权 出让 18,786,725.50 16,855,218.15 211,609.38 16,643,608.77 2,143,116.73 33.7-40年
合 计 18,786,725.50 16,855,218.15 211,609.38 16,643,608.77 2,143,116.73
(3) 经检查，期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故本期不需计提无形资产减值准备。
(4) 期末土地使用权均用于银行借款抵押。
17. 长期待摊费用 期末数 0.00
项 目 原始 期 初 本期 本 期 期 末 累计 剩余
发生额 数 增加 摊 销 数 摊销额 摊销期限
装修费 136,962.00 6,847.77 6,847.77 0.00 136,962.00
开办费 901,439.19 51,763.54 849,675.65 901,439.19 0.00 901,439.19 [注]
合 计 1,038,401.19 58,611.31 849,675.65 908,286.96 0.00 1,038,401.19
[注]：开办费系本公司控股子公司宁波富邦精业铝型材有限公司和宁波富邦精业贸易有限公司的开办费用，因公司已开业，故一次性转销。
18. 短期借款 期末数289,500,000.00
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
保证借款 149,000,000.00 164,500,000.00
抵押借款 140,500,000.00 61,000,000.00
合 计 289,500,000.00 225,500,000.00
(2) 无逾期借款。
19. 应付票据 期末数 50,500,000.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,500,000.00 10,000,000.00
合 计 50,500,000.00 10,000,000.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
20. 应付账款 期末数 31,144,809.64
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 无账龄3年以上的大额应付账款。
21. 预收账款 期末数1,950,497.08
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 账龄1年以上的预收账款未结转原因的说明
账龄1年以上的预收账款余额158,712.52元，主要系尚未结算的尾款。
22．应付工资 期末数0.00
23. 应付股利 期末数 2,758,392.00
(1) 明细情况
投资者名称 期末数 期初数
宁波富邦控股集团有限公司 1,120,392.00 1,120,392.00
上海城开(集团)有限公司 585,144.00 585,144.00
上海雄龙科技有限公司 562,464.00 562,464.00
宁波市工业投资有限责任公司 432,432.00 432,432.00
宁波市银盛投资发展有限公司 49,140.00 49,140.00
章弘房产 3,360.00 3,360.00
姿尊实业 2,100.00 2,100.00
富远投资 2,100.00
华明窗业 2,100.00 2,100.00
昭远装璜 1,260.00 1,260.00
合 计 2,758,392.00 2,760,492.00
(2) 欠付主要投资者股利的原因说明
期末应付股利均系尚未支付的2004年度股利。
24. 应交税金 期末数4,200,256.86
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 -19,964.96 2,062,436.84 17%
营业税 10,780.06 17,499.69 应税收入的3% 或5%
城市维护建设税 11,354.12 184,645.56 应缴流转税税额的7%或5%
企业所得税 4,191,929.09 3,477,188.20 应纳税所得额的33%
代扣代缴个人所得税 4,542.38 14,773.99 按法定税率
印花税 1,616.17 308.37 按法定税率
合 计 4,200,256.86 5,756,852.65
25．其他应交款 期末数94,531.65
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 24,438.69 89,938.45 按应缴流转税税额的4%和5%计缴
水利建设基金 70,092.96 56,636.78 按收入的0.1%计缴
合 计 94,531.65 146,575.23
26. 其他应付款 期末数2,980,275.96
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 无账龄3年以上的大额其他应付账款。
27. 预提费用 期末数 1,389,805.14
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
借款利息 627,457.50 567,634.00 应计未付
水电费 762,347.64 295,797.65 应计未付
合 计 1,389,805.14 863,431.65
28.一年内到期的长期负债 期末数30,000,000.00
(1) 明细情况
类 别 期末数 期初数
长期借款 30,000,000.00 40,000,000.00
合 计 30,000,000.00 40,000,000.00
(2) 一年内到期的长期负债——长期借款
借款条件 期末数
保证借款 30,000,000.00
小 计 30,000,000.00
29. 长期借款 期末数43,350,000.00
借款条件 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 23,350,000.00 23,350,000.00
合 计 43,350,000.00 43,350,000.00
30. 递延税款贷项 期末数8,297,626.68
(1) 明细项目
项 目 期末数 期初数
尚未转回的时间性差异影响所得税 8,297,626.68 8,297,626.68
合 计 8,297,626.68 8,297,626.68
31. 股本 期末数133,747,200.00
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
数量 ?
? ? ? ?
? ? ? ?
% ? %
( 1 国
家
? ? 持
) ? 有
? ? 股
? ? 份
? ? 境
? ? 内
? 法
? 人
? 持
有
股
份
境
外
法
人
持
有
股
份
其
他
2．募 95,1 7 95,1 71.16
集法 78,2 1 78,2
人股 40 . 40
1
6
3．内
部职
工股
4．优
先股
或其
他
未上 95,1 7 95,1 71.16
市流 78,2 1 78,2
通股 40 . 40
份合 1
计 6
( 1．人 38,5 2 38,5 28.84
民币 68,9 8 68,9
? 普通 60 . 60
) 股 8
? 4
? 2．境
? 内上
? 市的
? 外资
? 股
? 3．境
外上
市的
外资
股
4．其
他
已上 38,5 2 38,5 28.84
市流 68,9 8 68,9
通股 60 . 60
份合 8
计 4
（三）股 133, 1 133, 100
份总数 747, 0 747,
200 0 200
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他说明
本公司第三大股东上海雄龙科技有限公司持有本公司的股权中的1,467.84万股已被冻结，详见本会计报表附注十二（一）之说明。
32. 资本公积 期末数3,889,366.26
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 862,080.00 862,080.00
其他资本公积 3,027,286.26 3,027,286.2
6
合计 3,889,366.26 3,889,366.2
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33. 盈余公积 期末数12,529,504.78
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,638,742.1 6,638,742.15
5
法定公益金 4,267,634.0 4,267,634.01
1
任意盈余公积 1,623,128.6 1,623,128.62
2
合计 12,529,504. 12,529,504.78
78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34. 未分配利润 期末数 16,740,336.57
(1) 明细情况
期初数 12,418,344.08
本期增加 4,321,992.49
本期减少
期末数 16,740,336.57
(2) 其他说明
1) 本期增加均系本期净利润转入。
2) 根据2006年5月26日召开2005年度股东大会通过的2005年度利润分配方案，每10股派发现金股利0.2元（含税）.期末数中包含拟分配现金股利2,674,944.00元。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数356,311,139.57/327,363,820.57
(1) 业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
铝材销售业务 354,310,318.21 250,494,799.83
仓储及其他业务 2,000,821.36 2,499,287.00
合 计 356,311,139.57 252,994,086.83
主营业务成本
铝材销售业务 326,240,351.85 224,641,983.54
仓储及其他业务 1,123,468.72 1,710,567.93
合 计 327,363,820.57 226,352,551.47
(2) 地区分部
本公司主营业务收入均在浙江省实现，无经济环境不一致的情况，故地区分布列示从略。
(3) 本期向前5名客户销售的收入总额为81,163,119.33元，占公司全部主营业务收入的22.78%。
2．主营业务税金及附加 本期数558,836.35
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 79,679.78 77,622.89 按应税收入的3%或5%计缴
城市维护建设税 280,339.38 314,958.48 按应缴流转税税额的7%或5%计缴
教育费附加 198,817.19 179,976.29 按应缴流转税税额的4%或3%和2%计缴
合 计 558,836.35 572,557.66
3. 其他业务利润 本期数1,813,958.97
项 目 本期数 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
废料销售 1,582,6 1319.79 1,581,3 1,030,911 1,030,91
40.10 20.31 .64 1.64
租赁业务 632,152 399,513. 232,638 1,101,902 596,271 505,630.
.00 34 .66 .00 .72 28
合计 2,214,7 400,833. 1,813,9 2,132,813 596,271 1,536,54
92.10 13 58.97 .64 .72 1.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 财务费用 本期数11,136,397.22
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 10,741,543.81 8,486,545.15
减：利息收入 154,688.44 52,305.99
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 549,541.85 6,947.11
合 计 11,136,397.22 8,441,186.27
5. 投资收益 本期数53,772.29
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
短期投资收益 42,252.29
计提的短期、长期投资减值准备 11,520.00 -9,281.38
合 计 53,772.29 -9,281.38
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6. 营业外收入 本期数27,207.34
项 目 本期数 上年同期数
罚款收入 7,575.00 6,410.00
处置固定资产净收益 19,632.34 421.00
合 计 27,207.34 6,831.00
7. 营业外支出 本期数392,510.59
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 389,378.59 254,482.09
罚款支出 3,132.00 1,330.00
合 计 392,510.59 255,812.09
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
运输费 1,474,978.83
办公费 388,287.95
维修费 172,738.01
审计评估费 205,000.00
水电费 272,439.58
通讯费 163,615.00
业务招待费 456,005.10
交通费 180,628.30
董事会费 184,035.00
保险费 127,399.80
小计 3,625,127.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、母公司会计报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数21,845,825.67
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 22,769,955.32 98.88 1,138,497.77 21,631,457.55
1-2 年 91,573.08 0.40 9,157.31 82,415.77
2-3 年 155,288.31 0.67 31,057.66 124,230.65
3 年以上 11,031.00 0.05 3,309.30 7,721.70
合 计 23,027,847.71 100.00 1,182,022.04 21,845,825.67
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 17,413,404.83 96.84 870,670.24 16,542,734.59
1-2 年 444,360.82 2.47 44,436.09 399,924.73
2-3 年 113,364.00 0.63 22,672.80 90,691.20
3 年以上 11,031.00 0.06 3,309.30 7,721.70
合 计 17,982,160.65 100.00 941,088.43 17,041,072.22
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为11,030,404.93元，占应收账款账面余额的47.9%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 其他说明
经对公司账龄1年以内应收账款的债务人财务状况以及近几年款项实际回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的款项形成坏账的可能性不大，故按其余额的5%计提坏账准备。
2. 其他应收款 期末数1,983,486.97
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,725,298.39 79.97 86,264.92 1,639,033.47
1-2 年 8,687.07 0.40 868.71 7,818.36
2-3 年 401,863.30 18.63 80,372.66 321,490.64
3 年以上 21,635.00 1.00 6,490.50 15,144.50
合 计 2,157,483.76 100.00 173,996.79 1,983,486.97
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 476,960.18 50.19 23,848.01 453,112.17
1-2 年 288,880.69 30.40 28,888.07 259,992.62
2-3 年 172,971.00 18.20 34,594.20 138,376.80
3 年以上 11,464.70 1.21 3,439.41 8,025.29
合 计 950,276.57 100.00 90,769.69 859,506.88
(2) 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,701,286.21元，占其他应收款账面余额的78.86%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 其他说明
经对公司账龄1年以内应收账款的债务人财务状况以及近几年款项实际回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的款项形成坏账的可能性不大，故按其余额的5%计提坏账准备。
3. 长期股权投资 期末数 64,575,752.30
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 13,065,159.41 13,065,159.41 13,500,000.00 13,500,000.00
其他股权投资 51,510,592.89 51,510,592.89 51,510,592.89 51,510,592.89
合 计 64,575,752.30 64,575,752.30 5,010,592.89 65,010,592.89
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投 资 损益 股权投 股权投 期 末
单位名称 比例 期限 成 本 调整 资准备 资差额 数
宁波富邦精业铝型材有限公司 90% 20 年 4,500,000.00 –509,557.09 3,990,442.91
宁波富邦精业贸易有限公司 90% 20 年 9,000,000.00 74,716.50 9,074,716.50
小 计 13,500,000.00 –434,840.59 13,065,159.41
2) 本期增减变动明细情况
被投资 期 初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期 末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
宁波富邦精业铝型材有限公司 4,500,000.00 –509,557.09 3,990,442.91
宁波富邦精业贸易有限公司 9,000,000.00 74,716.50 9,074,716.50
小 计 13,500,000.00 –434,840.59 13,065,159.41
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持 股 投 资 期 初 本 期 本 期 期 末
单位名称 比 例 期 限 数 增 加 减 少 数
宁波中华纸业有限公司 2.50% 40.2 年 47,310,592.89 47,310,592.89
交通银行股份有限公司 0.0082% 未明确 4,200,000.00 4,200,000.00
小 计 51,510,592.89 51,510,592.89
(4) 长期投资减值准备情况
经检查，期末长期投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故本期不需计提长期投资减值准备。
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数355,176,888.50/327,513,353.77
(1) 业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
铝材销售业务 353,176,067.14 250,494,799.83
仓储及其他业务 2,000,821.36 2,499,287.00
合 计 355,176,888.50 252,994,086.83
主营业务成本
铝材销售业务 326,389,885.05 224,641,983.54
仓储及其他业务 1,123,468.72 1,710,567.93
合 计 327,513,353.77 226,352,551.47
(2) 地区分部
本公司主营业务收入均在浙江省实现，无经济环境不一致的情况，故地区分布列示从略。
(3) 本期向前5名客户销售的收入总额为91,357,294.88元，占公司全部主营业务收入的25.72%。
5. 投资收益 本期数-381,068.30
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
短期投资收益 42,252.29
计提的短期、长期投资减值准备 11,520.00 -9,281.38
权益法核算的被投资单位损益减增减的净额-434,840.59
合 计 -381,068.30 -9,281.38
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注册 主营业务 与本公司 经济性质 法定代
地址 关系 或类型 表人
宁波富邦控股集团 浙江 工业、商业实 实际控制 有限责任 宋汉平
有限公司 宁波 业投资 人 公司
宁波富邦精业铝型 浙江 铝型材制造、 控股子公 有限责任 宋汉心
材有限公司 宁波 加工 司 公司
宁波富邦精业贸易 浙江 金属材料等批 控股子公 有限责任 宋汉心
有限公司 宁波 发、零售 司 公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
宁波富邦控股集团有限公司 72,000,00 72,000,000
0.00 .00
宁波富邦精业铝型材有限公 5,000,000 5,000,000.
司 .00 00
宁波富邦精业贸易有限公司 10,000,00 10,000,000
0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金 % 金额 %
额
宁波富邦控股集 38,413, 28. 38,413, 28.
团有限公司 440.00 72 440.00 72
宁波富邦精业铝 5,000,0 100 5,000,0 100
型材有限公司 00.00 .00 00.00 .00
宁波富邦精业贸 10,000, 100 10,000, 100
易有限公司 000.00 .00 000.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本企业的关系
宁波双圆有限公司 受本公司第一大股东控制
宁波云海宾馆有限公司 受本公司第一大股东控制
宁波亨润集团有限公司 受本公司第一大股东控制
宁波亨润塑机有限公司 受本公司第一大股东控制
宁波亨润家具有限公司 本公司第一大股东参股公司
宁波富邦电池有限公司 本公司第一大股东参股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 定价政策 金额 定价政策
宁波双圆有限公司 市场价 2,753,695.6 市场价
3
小计 2,753,695.6
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：经本公司2005年度股东大会审议批准，本公司与宁波双圆有限公司续签订了《日常关联交易协议》。本公司向宁波双圆有限公司提供铝材产品，每年不超过1,500吨，占本公司总销售额的10%以内，宁波双圆有限公司向本公司提供铝材角料，每年不超过500吨，占本公司总采购额的3%以内。协议规定货物购销价格按照等价有偿、公允市价原则确定。协议有效期为2005年度至2007年度。
2. 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 定价政策 金额 定价政策
宁波双圆有限公司 1,110,895.29 市场价 1,145,946.1 市场价
7
小计 1,110,895.29 1,145,946.1
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 其他关联方交易
(1) 担保
关联方为本公司提供担保的情况
1) 2006年1-6月，关联方为本公司提供保证担保的情况：（单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 贷款金融机构 担保 担保 借款及 备注
借款/ 金额 票据到
票据 余额 期日
发生
额
宁波富邦控股集团有 中国工商银行宁波市 500 500 2007.2
限公司 鼓楼支行 .28
宁波富邦控股集团有 中国工商银行宁波市 2,450 1,94 2007.6 注1
限公司 鼓楼支行 9 .22
宁波亨润集团有限公 交通银行宁波分行兴 1,100 800 2006.1 注2
司 宁支行 0.9
宁波亨润家具有限公 交通银行宁波分行兴 2,000 2,00 2006.8
司 宁支行 0 .13
宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行兴 1,000 1,00 2006.7
宁支行 0 .10
宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行兴 2,000 2,00 2007.0
宁支行 0 5.30
宁波亨润集团有限公 宁波市商业银行海曙 1,00 2006.1
司宁波亨润家具有限 支行 0 1.11
公司
宁波富邦控股集团有 上海浦东发展银行宁 5,000 3,50 2007.0 注3
限公司 波分行中兴支行 0 3.15
宁波亨润集团有限公 上海浦东发展银行宁 500 500 2006.1
司 波分行中兴支行 1.30
宁波双圆有限公司 浙商银行宁波分行 1,000 1,00 2007.0
0 7.02
宁波双圆有限公司 中国建设银行宁波市 1,000 1,00 2007.0
分行第二支行 0 3.27
宁波双圆有限公司 中国建设银行宁波市 1,500 1,50 2007.4
分行第二支行 0 .20
宁波亨润家具有限公 中国建设银行宁波市 900 900 2007.0
司 分行第二支行 1.04.
宁波双圆有限公司 宁波市商业银行骆驼 1,00 2007.0 长期
支行 0 3.17 借款
宁波双圆有限公司 宁波市商业银行骆驼 1,00 2007.0 长期
支行 0 2.13 借款
宁波双圆有限公司 宁波市商业银行骆驼 1,00 2006.1 长期
支行 0 2.16 借款
宁波双圆有限公司 宁波市商业银行江北 1,50 2006.0 长期
支行 0 9.26 借款
宁波双圆有限公司 宁波市商业银行骆驼 500 2006.0 长期
支行 9.09 借款
合计 22,6
49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1] ：：本公司向中国工商银行宁波市鼓楼支行申请签发1,450万元的银行承兑汇票，并为申请签发该银行承兑汇票存出保证金451万元和本公司骆驼房产抵押担保50万元，宁波富邦控股集团有限公司为本公司申请签发的汇票金额扣除保证金部分的余额949万元提供保证式担保。
[注2] ：本公司向交通银行宁波分行兴宁支行申请签发600万元的银行承兑汇票，并为申请签发该银行承兑汇票存出保证金300万元，宁波亨润集团有限公司为本公司申请签发的汇票金额扣除保证金部分的余额300万元提供保证式担保。
[注3] ：本公司向上海浦东发展银行宁波分行中兴支行申请签发3,000万元的银行承兑汇票，并为申请签发该银行承兑汇票存出保证金1500万元，宁波富邦控股集团有限公司为本公司申请签发的汇票金额扣除保证金部分的余额1500万元提供保证式担保。
(2) 租赁事项
2006年3月1日，本公司与宁波富邦电池有限公司签订《房屋租赁合同》，将座落于宁波市骆驼机电工业园区的厂房（建筑面积4140平方米）租赁给该公司，租赁期限为2006年3月至2008年2月，年租金397，440.00元。本公司已收到2006年3-6月份的厂房租赁费132，480.00元。
九、或有事项
(一) 已贴现/背书商业承兑汇票
无未到期已贴现或背书转让的商业承兑汇票。
(二) 公司提供的各种债务担保
无
(三) 截至2006年06月30日，本公司财产抵押情况：
抵押物 担保 借款
被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款余额 到期日 备注
本公司 鄞县房屋及土地 中国工商银行宁波市鼓楼支行 26,773,462.00 24,883,672.68 2,100万元 2006.12.04 [注1]
本公司 骆驼街房屋及土地 中国工商银行宁波市鼓楼支行 83,393,788.78 78,610,958.84 8,950万元 2007.6.8 [注2]
本公司 骆驼街房屋及土地中国建设银行宁波市第二支行 34,807,423.22 32,942,365.36 3,000万元 2007.8.10
本公司 庄桥房屋及土地 中国建设银行宁波市第二支行 12,312,819.33 9,663,793.82 1,435万元 2007.04.28
本公司 新马路及大通北路
房屋及土地 中国建设银行宁波市第二支行 8,356,964.15 5,219,822.56 900万元 2007.08.09
小 计 165,644,457.48 151,320,613.26 16,385万元
[注1] ：2004年9月30日，本公司与中国工商银行宁波市鼓楼支行签订《最高额抵押合同》，以位于鄞县钟公庙后庙村房屋及土地使用权为在2004年9月30日至2009年9月30日期间向该行取得最高额为2,250万元的借款提供抵押，截至2006年6月30日，该担保合同项下的借款余额为2,100万元，期限为2005年10月10日至2006年12月4日。
[注2]： 2005年10月12日，本公司与中国工商银行宁波市鼓楼支行签订《最高额抵押合同》，以位于骆驼街道通和路的房屋及土地使用权为在2005年10月12日至2010年10月12日期间自该行取得最高额为9,000万元的借款提供抵押，截至2006年6月30日，该担保合同项下的借款余额为8,950万元，期限为2005年12月12日至2007年6月8日。
十、承诺事项
无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
无资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
十二、其他重要事项
(一) 本公司第三大股东上海雄龙科技有限公司持有本公司非流通社会法人股1,928.448万股(占本公司股本的14.42%)。因该公司未参加1999年度工商年检,被工商行政管理部门吊销了营业执照。北京雄龙科技集团系上海雄龙科技有限公司控股股东，2001年12月，在北京市恒金电器销售中心诉北京雄龙科技集团借款纠纷案中，北京市第一中级人民法院依法判决北京雄龙科技集团偿还北京市恒金电器销售中心款项，并冻结了上海雄龙科技有限公司所持本公司股份中的1,467.84万股(其中1,200万股已质押)。根据北京市第一中级人民法院于2006年3月21日发出的《协助执行通知书》，上述股权继续冻结至2006年9月20日。
另在上海雄龙科技有限公司因货款纠纷被广州保税区新英广国际贸易有限公司起诉案中，经2004年8月29日上海市第一中级人民法院(2001)沪一中执行字第746号《民事裁定书》裁定，准许上海雄龙科技有限公司以其所持本公司1,607.04万股社会法人股转让后抵偿债务。上海雄龙科技有限公司已与宁波众鑫印染有限公司签订《法人股转让协议书》，约定以1,400万元价款转让上述股权。截至2006年6月30日，双方尚未在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权转让手续。
(二) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
处置长期股权投资、固定 19632.34
资产、在建工程、无形资
产、其他长期资产产生的
损益
越权审批或无正式批准文
件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融
企业收取的资金占用费
短期投资损益（除国家有 42,252.29
关部门批准设立的有经营
资格的金融机构获得的短
期投资损益外）
各项非经常性营业外收入 -384,935.59
、支出
以前年度已经计提的各项 11520
减值准备的转回
因不可抗力因素而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易
产生的超过公允价值部分
的损益
比较财务表表中会计政策
变更对以前期间净利润的
追溯调整数
其他非经常性损益项目
小计 -311,530.96
减：企业所得税影响数（ -102805.22
所得税减少以“-”表示）
少数股东损益影响数（亏
损以“-”表示）
非经常性损益净额 -208,725.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的中期报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（五）公司章程文本。
宁波富邦精业集团股份有限公司
董事长：郑锦浩
2006年8月16日