宁波华通集团股份有限公司二零零壹年年度报告 二零零贰年四月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 浙江天健会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事余华、李寒先生未出席本次董事会会议。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：宁波华通集团股份有限公司 缩写： 宁波华通 英文名称：NINGBO HUATONG GROUP Co,LTD 缩写： NBHT （二）公司法定代表人：宋汉平 （三）公司董事会秘书：马晓勇 联系地址：宁波市中山东路336 号 电话：（0574）87725920 传真：（0574）87375767 电子信箱：tjj6768@sina.com.cn （四）公司注册及办公地址：宁波市中山东路336 号 邮政编码：315040 公司网站网址：http://www.600768.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：ST甬华通 股票代码：600768 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点：1991 年12 月20 日，宁波中山东路336 号； 企业法人营业执照注册号：3302001000983 税务登记号码：330204144053689 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 办公地址：杭州市文三路388 号钱江科技大厦15-20 层 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 本年度主要利润指标情况： 项目 金额（元） 1、利润总额 508,982.45 2、净利润 282,410.61 3、扣除非经常性损益后的净利润 -1,057,804.37 4、主营业务利润 20,948,736.93 5、其他业务利润 892,414.18 6、营业利润 -1,576,744.82 7、投资收益 745,512.29 8、补贴收入 0 9、营业外收支净额 1,340,214.98 10、经营活动产生的现金流量净额 8,586,472.30 11、现金及现金等价物净增加额 30,149,455.61 说明：扣除非经常性损益项目(单位：元) （1）处置固定资产净收入 1,484,055.12 （2）其他罚款收入等 22,500.43 （3）水利建设基金支出 148,019.01 （4）合同终止赔偿支出 18,321.56 合计 1,340,214.98 （二） 截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标 指标项目 2001年 2000年 调整后 调整前 1主营业务收入(元) 208,161,506.10 134,165,263.33 134,165,263.33 2净利润(元) 282,410.61 -29,732,122.97 -28,613,413.58 3总资产(元) 264,125,098.74 233,702,187.28 234,249,093.87 4股东权益(元) 78,716,561.18 78,355,681.63 81,530,890.32 5每股收益(元/股) 0.003 -0.32 -0.31 6、扣除非经常性损益后 -0.011 -0.31 -0.31 的每股收益（元/股） 7 每股净资产(元/股) 0.85 0.84 0.88 8 调整后的每股净资产 0.82 0.75 0.76 (元/股) 9 每股经营活动产生的现 0.09 0.04 0.04 金流量净额 10 净资产收益率（%） 0.36 -37.95 -35.10 11 扣除非经常性损益后 -1.35 -30.59 -29.81 净资产收益率（加权） 指标项目 1999年 调整后 调整前 1主营业务收入(元) 123,860,284.43 151,136,407.68 2净利润(元) -22,118,682.88 9,200,794.59 3总资产(元) 251,622,911.06 293,164,417.00 4股东权益(元) 110,144,303.90 149,830,431.37 5每股收益(元/股) -0.24 0.10 6、扣除非经常性损益后 -0.24 0.10 的每股收益（元/股） 7 每股净资产(元/股) 1.19 1.61 8 调整后的每股净资产 1.15 1.60 (元/股) 9 每股经营活动产生的现 0.05 0.05 金流量净额 10 净资产收益率（%） -20.08 6.14 11 扣除非经常性损益后 -18.26 5.80 净资产收益率（加权） （三）报告期内股东权益变动情况表 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 92,880,000.00 29,882,879.33 7,726,132.82 3,024,686.77 本期增加 78,468.94 本期减少 期未数 92,880,000.00 29,961,348.27 7,726,132.82 3,024,686.77 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 -52,133,330.52 78,355,681.63 本期增加 282,410.61 360,879.55 本期减少 期未数 -51,850,919.91 78,716,561.18 变动原因:1、资本公积本期增加78,468.94 元系无法支付应付款项转入。 2、未分配利润本期增加系本年度实现净利润所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 送股 公积金转股 内职股上市 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 18,504,000 18,504,000 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 18,504,000 18,504,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 47,592,000 47,592,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,096,000 66,096,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 26,784,000 26,784,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 26,784,000 26,784,000 三、股份总数 92,880,000 92,880,000 2、股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券。 报告期内公司股份总数及结构没有发生变动，也无现存内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、截止2001 年12 月31 日,股东总户数为17448 户。 2、前十名股东持股情况 持股单位 期末持股数(股) 占总股本的比例 股份性质 （1）宁波市第三运输公司 20,448,000 22% 法人股 （2）宁波轻工控股（集团）有限公司 20,160,000 21.7% 法人股 （3）上海雄龙科技有限公司 13,392,000 14.4% 法人股 （4）宁波市交通投资开发公司 10,296,000 11.1% 法人股 （5）宁波保税区银盛投资发展有限公司 1,170,000 1.3% 法人股 （6）国信证券 630,937 0.67% 流通股 （7）吴瑞炳 399,547 0.43% 流通股 （8）陈荣健 255,748 0.27% 流通股 （9）双翎商贸 250,000 0.27% 法人股 （10）肖海林 130,000 0.14% 流通股 注：（1）前5 名法人股东之间不存在关联关系，后5 名股东公司未知其关联情况。 （2）公司第四大股东宁波市交通投资开发公司于2001 年11 月28 日与宁波市家电日用品进出口公司签署《股权转让协议》。宁波市交通投资开发公司将其持有的本公司1029.6 万股国有法人股（占公司总股本的11.1%）转让给宁波市家电日用品进出口公司，转让价格每股1.216 元，转让金额壹仟贰佰伍拾贰万元整。股权转让完成后，宁波市家电日用品进出口公司持有本公司11.1%的股份，成为本公司第四大股东，宁波市交通投资开发有限公司不再持有本公司股份。 此次股权转让尚需报宁波市国有资产管理局批准, 在中国证监会有关股权转让细则出台之前暂不办理股权过户手续。公告刊登于2001 年12 月18 日《中国证券报》。 （3）2002 年1 月7 日，本公司接北京市第一中级人民法院通知，获悉北京市第一中级人民法院在执行北京市恒金电器销售中心诉北京雄龙科技集团借款纠纷案过程中，已于2001 年12 月18 日冻结公司第三大股东上海雄龙科技有限公司持有的ST 甬华通非流通社会法人股1200 万股。公告刊登于2002 年1 月9 日《中国证券报》。 3、公司控股股东情况 公司控股股东宁波轻工控股（集团）有限公司，成立于1998 年9 月，由宁波轻工业集体资产经营公司和宁波市国有资产管理委员会共同出资成立，经营范围为：国有资产、集体资产经营管理、对外实业投资，法定代表人:张惠胜，注册资本24694万元。 4、其他持股10%以上法人股东情况 （1）宁波市第三运输公司,法定代表人:余华,成立于1990 年7 月，主要经营范围为对外投资，注册资本1118 万元; （2）上海雄龙科技有限公司，法定代表人:黄志雄，成立于1997 年3 月，主要经营范围为网络工程设计、施工、调试，注册资本500 万元; （3）宁波市交通投资开发公司,法定代表人:虞顺德, 成立于1993 年5 月，主要经营范围为:公路、桥梁、场站、码头、机场交通基础设施、交通附设服务设施的投资，委托投资和经营，注册资本32000 万元; 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员基本情况 1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 期初持股数 期末持股数（股） （股） 宋汉平 男 董事长 39岁 2000－2003 0 0 华声康 男 董事 46岁 2000－2003 0 0 徐积为 男 董事 43岁 2000－2003 0 0 郑锦浩 男 董事兼总经理 46岁 2000－2003 0 0 虞顺德 男 董事 52岁 2000－2003 0 0 李寒 男 董事 40岁 2000－2003 0 0 余华 男 董事 38岁 2000－2003 0 0 李汉钢 男 董事 44岁 2000－2003 0 0 俞圣宁 男 董事兼副总经理 48岁 2001—2003 0 0 葛国平 男 监事长 50岁 2000－2003 3600 3600 韩树成 男 监事 44岁 2000－2003 0 0 吴元庆 男 监事 56岁 2000－2003 3600 3600 张朝中 男 副总经理 51岁 1999－2002 0 0 王孝丰 男 副总经理 49岁 1999－2002 0 0 李健 女 总经理助理 47岁 1999－2002 0 0 马晓勇 男 董事会秘书 33岁 2001-2004 0 0 岳培青 男 财务负责人 42岁 2000－2003 0 0 公司董事长宋汉平先生在股东单位宁波轻工控股（集团）有限公司任总经理，董事华声康、徐积为先生在股东单位宁波轻工控股（集团）有限公司分别任副总经理、总经理助理，董事虞顺德、余华先生在股东单位宁波市交通投资开发公司分别任总经理、副总经理，董事李汉钢先生在股东单位上海雄龙科技有限公司任董事长助理。监事韩树成先生在股东单位宁波轻工控股（集团）有限公司任政治处处长。 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 目前，公司高级管理人员工资、福利、待遇是按照公司岗位工资制度获取。上述17 位人员本年度共有9 人在公司领取报酬，报酬总额为31 万元，其中报酬数额在3.5-4.5 万元之间的有7 人，2-3 万元之间有2 人。金额最高的前三名董事（实际二名）的报酬总额为9 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为13.2 万元。董事宋汉平，华声康、徐积为、虞顺德、余华、李寒、李汉钢，监事韩树成共8 人在各自所在股东单位领取报酬。 3、报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，林爱爱女士因工作原因辞去公司董事职务，选举俞圣宁先生为担任公司董事职务。公司董事会聘任马晓勇先生为公司董事会秘书。 （二）公司员工情况 在职员工人数：530 名。 专业构成：生产人员376 名，销售人员21 名，财务人员20 名，行政人员63 名。 教育程度：大学本科9 名，大专25 名，中专15 名。 公司需承担费用的离退休人数：141 名。 五、公司治理结构 一、公司治理的实际状况与差距 为贯彻落实中国证监会、国家经贸委联合发布的《上市公司治理准则》等有关规定及准则阐述的精神，完善公司治理结构，切实提升公司治理水准和治理实效，公司根据《上市公司治理准则》，结合公司实际情况，修订了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《财务、会计管理和内控制度》、《信息披露管理办法》、《总经理工作细则》，建立了公司治理的规则体系，主要表现在： 1、股东与股东大会 公司章程明确了股东和股东大会的权利、义务，股东大会召开、召集和表决程序，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、公告等严格执行公司章程的规定。公司与关联人之间的重大关联交易能按照规定要求详细披露协议内容、资产评估报告、独立财务顾问报告和法律意见书。在表决关联交易时，关联股东实行了回避制度。公司已制定了详尽规范的《股东大会议事规则》，待提交股东大会审议通过后实施。 2、控股股东与上市公司 公司的重大决策完全由股东大会和董事会依法作出。控股股东无直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，损害公司及其他股东权益的行为。 3、董事与董事会 公司已制订了规范的董事会议事规则，以确保董事会高效运作和科学决策；能够定期召开会议，根据需要及时召开临时会议。董事会会议都有事先拟定的议题及书面的议案。董事会会议按照规定的程序进行，包括按规定的时间事先通知，并提供足够的资料。董事会会议记录完整、真实，会议记录上的签名制度执行良好。 与《上市公司治理准则》相对照，在董事候选人于股东大会召开之前作出书面承诺，与董事签订聘任合同，明确公司和董事之间的权利、义务等方面还存在差距，独立董事制度、董事会专门委员会尚未建立，有待逐步完善。 4、监事与监事会 公司已制订了规范的监事会议事规则，监事会会议严格按规定程序进行，能够定期召开会议，并根据需要及时召开临时会议，并根据需要及时召开临时会议，监事会会议记录，以及会议记录的签名制度执行良好。 在建立、健全监督和检查机制以及监事应具备的法律、会计等专业知识方面与《上市公司治理准则》还存在差距，有待改善。 5、利益相关者 公司在经营活动中诚信至上，注意维护和保障银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等公司的利益相关者的权利，及时向债权人提供必要的公司信息，鼓励员工关心公司经营，听取员工对公司经营、财务及涉及职工利益等方面的意见。 6、绩效评价与激励约束机制 公司正探索建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准、程序及高级管理人员的激励与约束机制。 7、信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来电、来访和咨询，向投资者提供公司公开披露的资料；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定和信息披露的内容与格式要求、真实、准确、完整、及时地披露了可能对广大投资者的决策产生实质性影响的信息，努力使广大投资者有平等的机会获得信息；公司董事会秘书对董事会负责，董事会对董事会秘书的工作也给了积极支持。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司未设独立董事，公司已按中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，物色了合适的独立董事人选，公司董事会已提名艾新亚、刘昌伦为独立董事候选人，公司独立董事候选人需报中国证监会审核后，将提交公司2001 年度股东大会审议通过。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面的分开情况。 1、人员分开方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的。公司实行由董事会领导下的总经理负责制。总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取报酬。 2、资产分开方面：公司拥有独立的经营性资产、无形资产，拥有独立的采购系统和销售系统。 3、财务分开方面：公司设立有独立的财务、审计部门，有独立的财务核算体系和独立的财务人员，制定了财务、会计管理和内部控制制度，拥有独立的银行帐号。 4、业务分开方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立的业务及自主经营能力。 5、机构分开方面：公司按照经营运作需要，设立有独立的人力资源、资产运营、销售、财务、办公室等部门，拥有自主的经营管理能力。 六、股东大会情况简介 （一）报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 报告期内公司共召开二次股东大会。 1、根据公司董事会于2001 年4 月17 日发布的公告，公司2000 年度股东大会于2001年5 月25 日在宁波云海宾馆召开，出席本次会议的股东及股东代表4 名，代表股权数51,349,233 股，占公司总股本的55.29％，符合《公司法》及公司章程的有关规定，经审议，会议通过如下决议： （1）《2000 年度董事会工作报告》； （2）《2000 年度监事会工作报告》； （3）《2000 年度财务工作报告》； （4）2000 年度利润分配预案； （5）董事会就注册会计师对公司出具有保留意见、带解释性说明的审计报告的说明； （6）修改《公司章程》有关条款的议案； （7）关于向宁波市科技园区开发有限公司提供担保的议案。 相关决议公告刊登在2001 年5 月26 日《中国证券报》上。 2、根据公司董事会于2001 年8 月21 日发布的公告，公司2001 年度第一次临时股东大会于2001 年9 月24 日在宁波云海宾馆召开，出席本次会议的股东及股东代表3名，代表股份数50,904,000 股，占公司总股本的54.8％，符合《公司法》及公司章程的有关规定，经审议，会议通过如下决议： （1）关于本公司与宁波双圆有限公司、宁波白纸板厂进行资产置换的议案； （2）董事会关于资产置换后是否产生关联交易和同业竞争的说明； （3）关于变更公司董事会成员的议案。 相关决议公告刊登在2001 年9 月25 日《中国证券报》上。 七、董事会报告 一、报告期内的经营情况 （一）公司主营业务的范围及其经营状况 1、公司主要经营：公路货物运输；货物中转联运；仓储；汽车修理；装卸机械、车辆配件、煤炭、纺织原料（除统一经营商品）、五金交电、建筑材料、金属材料、橡胶制品的批发、零售、代购代销等。2001 年9 月通过资产置换，公司主营业务已从传统运输业向金属、新材料领域转型。新置入的铝材厂系金属压延加工行业，主要产品为铝板材、铝带材、铝箔材等。 2、公司2001 年度实现主营业务收入、主营业务利润的构成情况 主营业务收入（元） 比例（%） 主营业务利润（元） 比例（%） 铝材 59,043,823.34 28.36 11,671,739.02 55.72 贸易 136,550,067.19 65.60 9,328,465.80 44.53 运输及其他 12,567,615.57 6.04 -51,467.89 -0.25 合计 208,161,506.10 100 20,948,736.93 100 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、控制的所有子公司及合营企业 报告期内经对原公司下属企业逐一审计，对重复经营、同业竞争的企业实行人员、业务、财务合并，对无持续经营能力的企业实行关闭后主要控股公司状况如下： 企业全称 业务性质 注册资 经营范围 本 宁波市海之陆运贸有限公司 商贸 50万 销售建筑、金属、化工材料等 宁波华通工业原材料贸易有限公司 商贸 150万 销售煤炭、金属、建筑材料等 宁波市华通汽车出租有限公司 服务 62万 汽车客运出租服务等 宁波华通正大轮胎有限公司 商贸 50万 汽车轮胎、橡胶制品销售等 宁波华通汽车修理有限公司 服务 108万 汽车大修服务等 宁波市华通商务咨询有限公司 服务 20万 咨询服务 信联讯网络投资有限公司 信息技术 6,000万 网络投资计算机软件开发销售 企业全称 实际投 所占权益 资额 比例 宁波市海之陆运贸有限公司 50万 100% 宁波华通工业原材料贸易有限公司 135万 90%[注1] 宁波市华通汽车出租有限公司 62万 100% 宁波华通正大轮胎有限公司 45万 95%[注2] 宁波华通汽车修理有限公司 108万 100% 宁波市华通商务咨询有限公司 18万 90% 信联讯网络投资有限公司信息 3,000万 50% （上述公司以下分别简称“海之陆公司”、“原材料公司”、“汽车出租公司”、“正大轮胎公司”、“汽车修理公司”、“商务咨询公司”、“信联讯公司”） [注1]：原材料公司系由本公司出资135 万元、海之陆公司出资15 万元于1994 年3 月24 日组建成立。本公司直接和间接拥有其100%的权益。 [注2]：正大轮胎公司系由本公司出资45 万元、海之陆公司出资5 万元于1992 年8 月19 日组建成立。本公司直接和间接拥有其100%的权益。 2、未纳入合并报表范围子公司，未纳入的原因及对财务状况、经营成果的影响说明 本公司将原持有的控股子公司商务咨询公司90%的股权和合营公司信联讯公司50%的股权，在本会计期间内与宁波双圆有限公司的部分资产进行了置换。截至2001 年12月31 日，本公司不再持有上述两家公司的股权。 截至2001 年12 月31 日，本公司对所有控股子公司均直接或间接拥有100%的权益，对所有子公司也均按照分公司形式实施管理，子公司的人员、机构、财务、业务和资产等方面和本公司未完全分开，且本公司对上述子公司正在进行关停并转的处理，故沿用以前年度会计处理方法，均将其纳入本公司汇总会计报表范围，编制本公司汇总会计报表，不再编制合并会计报表。 （三）公司主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的63.39% 公司前五名客户销售额合计占公司年度销售总额的14.01% （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年度公司在经营中遇到的困难有： 1、公司主营业务不突出，规模萎缩，收入大幅下降，持续经营能力薄弱。 2、公司资产盈利性差、人员负担沉重。 针对公司面临的困难，公司采取了以下对策： （1）落实年度计划，实现减亏控亏。依照公司董事会确定的2001 年工作计划，去年公司围绕经营管理、人员管理、财务管理、存量资产等方面狠抓落实，取得显著成效。一是利用公司码头、仓储、运输等现有资源，巩固原有业务源，努力增收节支；钢材、煤炭、轮胎等贸易业务做到了在控制风险的前提下提高经济效益；二是通过实行财务委派制和内审制，强化了财务管理，有效地控制了财务风险。 （2）实施资产重组，增强持续经营能力。为了彻底改变公司连续亏损的困境，利于公司长远发展，2001 年9 月公司与宁波双圆有限公司、宁波白纸板厂实施了重大资产重组，将公司的部分固定资产、无形资产、长期股权投资、应收款项、分公司资产、应付款项与宁波双圆有限公司铝材厂资产评估净值79658751.60 元、宁波白纸板厂持有的宁波中华纸业有限公司2.5%股权作价60243697.37 元进行置换。置出资产总额1.79亿元，占公司2000 年底总资产的76 %。资产重组使公司资产质量大幅度提高，有效地调整和优化了公司的产业结构，显著改变公司的经营状况，为公司从传统运输业向金属、材料领域转型打下基础，对公司的可持续发展产生积极的推动作用。为使公司更好地按照现代企业制度的要求科学规范运行，10 月，公司聘请了具有主承销资格的平安证券有限责任公司进行辅导，为期一年，其目的在于统一认识、熟悉法规、规范运行、通过验收。 二、报告期内的投资情况 1、报告期内公司未有新增募集资金使用情况，亦无前期募集资金延期使用至本期的情况。 2、报告期内公司无非募集资金投资情况 三、报告期内的财务状况及经营成果 （一）财务状况及经营成果 具体指标项目 2001年 2000年（调整后） 增减金额 增减比例(%) 总资产 264,125,098.74 233,702,187.28 30,422,911.46 13.02 负债总额 185,408,537.56 155,346,505.65 30,062,031.91 19.35 股东权益 78,716,561.18 78,355,681.63 360,879.55 0.46 主营业务利润 20,948,736.93 3,821,460.52 17,127,276.41 448.19 净利润 282,410.61 -29,732,122.97 30,014,533.58 100.95 （二）增减变动原因： （1）总资产增加主要系货币资金增加。 （2）负债总额增加系重组后铝材厂借款并入。 （3）股东权益增加系当年实现利润。 （4）主营业务利润增加系重组后铝材厂实现主营业务利润。 （5）净利润增加系重组后铝材厂实现利润和管理费用压缩等所致。 四、董事会就注册会计师对公司2001 年度财务报告出具带解释性说明的审计报告的说明 （一）注册会计师出具的解释性说明 1、贵公司投资3,000 万元、拥有50%权益性资本的信联讯网络投资有限公司，长期未进行实质性投资及开发，现金流量不足，经营状况恶化，财务管理混乱，贵公司未参与该公司的日常经营管理，不具有实质控制权，并且未能获取反映该公司真实经营情况和财务状况的资料。2000 年末，贵公司因此未计提相应的长期投资减值准备；2001 年9 月，贵公司基于同上原因，对其因资产置换按非货币性交易准则进行账务处理时，因难以先行估计其可收回金额并计提相应的长期投资减值准备，而按未计提相应减值准备的以成本法反映的该项投资账面金额确认了相应换入的非货币性资产的入账价值。 2、贵公司投资800 万元、拥有8%权益性资本的宁波金港股份有限公司2001 年度审计报告载有注册会计师的保留意见，贵公司因难以确切估计这些保留意见的消除对该公司2001 年度损益和2001 年年末股东权益的影响，又拟在2002 年将该投资以不低于面值的价格实施转让，未在2001 年末计提相应的长期投资减值准备。 （二） 董事会对上述事项说明为： 1、1999 年，本公司投资3000 万元与本公司原控股股东中物投资有限公司的子公司中软软件产业有限公司（以下简称“中软公司”）共同组建信联讯网络投资有限公司（以下简称“信联讯公司”），双方各拥有50%权益性资本。自信联讯公司成立起，信联讯公司一直处于筹建状态，其董事和高级管理人员均由中软公司及其关联企业委派，本公司对其无控制和无重大影响。因此2000 年末公司以成本法反映该项投资账面金额，未计提相应的投资减值准备。 为了消除该项长期投资对公司财务状况的影响，2001 年9 月，本公司与关联方宁波双圆有限公司实施资产置换，宁波双圆有限公司以账面余额3000 万元全额认购该项投资。基于以上原因，本公司在资产置换之前难以确定其可收回金额，故按置出长期投资账面余额进行了相关账务处理。董事会认为：该项股权置换出本公司后，宁波双圆有限公司承担了换出股权处理所产生的处分风险和相关费用，已实质消除2000 年度注册会计师对该事项出具的保留意见，也不会对本公司造成任何损失。 2、本公司投资800 万元的宁波金港股份有限公司2001 年末资产总额152281981.99元，负债总额50782161.71 元，股东权益为101499820.28 元，按拥有股权比例计算本公司拥有账面权益为8119985.62 元。注册会计师对金港公司2001 年度财务报告出具了有保留意见的审计报告，但是本公司也注意到该公司在宁波保税区拥有的5 万平方米土地存在着约2 倍的升值潜力，因此本公司难以准确估计其对本公司2001 年度损益和2001 年末股东权益的影响。 另，鉴于公司进一步调整资产结构的需要，公司已于2002 年3 月与大股东宁波轻工控股（集团）有限公司达成股权转让意向，拟将公司持有的宁波金港股份有限公司800 万股股权以不低于面值的价格出让给宁波轻工控股（集团）有限公司。董事会已同意上述转让待双方正式签订转让协议后，将按有关规定履行相关手续。 据此，公司董事会认为：上述股权不存在计提长期投资减值准备的情形。 五、新年度的经营计划及经营目标 2002 年是公司实施资产重组后的第一年，是公司从传统的运输业向材料领域战略转型的重要一年，也是公司调整、巩固、发展的重要一年，公司将按照“夯实基础、整合资源、壮大主业、重树品牌”的经营方针，重视研究重组后公司的发展战略，强化市场经济意识，积极应对加入WTO 的挑战，力争完成以下经营目标：主营业务收入3.8 亿元，铝材年产量达到1.8 万吨。为此，2002 年应努力做好以下几方面工作： 1、优化结构、壮大主业。根据公司的产业发展规划和目前市场对铝板材、带材、箔材的需求状况，在完成铝板项目扩建工程的可行性研究及论证工作的基础上，按照公司有关项目投资的决策程序，尽快付诸实施，以壮大公司主营业务规模，并实现产品由中低档次向优质、高精度、高附加值方向的提升。另一方面，精心组织生产，力争再创高产，以增产促增效。同时立足现有产品和客户，大力开拓市场，扩展销售渠道，完善营销网络，实施品牌战略。 2、强化管理、控制风险。要进一步加强公司及下属公司的内部管理，完善统一的经济责任制考核体系，落实各项经济指标，建立目标考核制度；严格执行年度预算管理，强化成本核算，控制成本费用支出；通过推进内部管理科学化、规范化，突出营销、财务、目标成本管理，提高管理效率；通过挖掘内部潜力，从原辅材料采购、工艺、制造等多方面实施降低生产成本的系统工程；注重财务分析，发挥综合治理作用，为决策提供依据；加大内部审计和稽查力度，切实推行内部控制制度，审慎经营，有效防范和化解经营风险，确保资产的安全与完整。 3、倡导文化、凝聚人才。用发展的企业为人才的发展提供广阔舞台，用发展的人才为企业的发展创造无限空间。倡导“你就是公司”的经营理念和企业文化，实现公司发展与员工个人发展的同步。树立现代用人观念，以素质论人才，坚持看人品、看水平、看业绩，在加强现有员工专业知识和岗位技能培训的基础上，加快人才引进，将把培育、引进复合型人才、提高员工素质作为企业进一步发展的动力，努力造就一批高素质的经营管理队伍。 4、贯彻准则、规范运作。今年，公司将落实中国证监会、国家经贸委联合颁布的《上市公司治理准则》的有关规定及准则阐述的精神，结合公司实际，修改公司章程，制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《财务、会计管理和内控制度》、《信息披露管理办法》、《总经理工作细则》等治理细则，建立独立董事制度，充分发挥独立董事作用，探索建立对公司董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准和程序，规范高管人员的聘任、评价、奖惩及薪酬，建立有效的激励与约束机制，以完善公司治理结构，提高规范运作水平，切实提升公司治理水准和治理实效，重树公司形象。 六、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 1、2001 年2 月27 日公司召开了董事会三届二次会议，审议通过了如下决议： 同意本公司为宁波市科技园区开发有限公司向金融机构融资提供担保，最高额度为人民币伍仟万元。 2、2001 年4 月16 日公司召开了董事会三届三次会议，审议通过了如下决议： （1）公司2000 年度董事会工作报告； （2）公司2000 年度财务工作报告； （3）公司2000 年度报告及摘要； （4）公司2000 年度利润分配预案； （5）公司预计2001 年利润分配政策； （6）董事会就注册会计师对公司出具有保留意见、带解释性说明审计报告的说明； （7）关于公司2000 年度计提资产减值准备的内部控制制度的议案； （8）关于公司出现财务状况异常的报告； （9）关于聘任公司董事会秘书的议案； （10）关于拟转让信联讯网络投资有限公司股权的议案； （11）召开2000 年度股东大会有关事项的议案。 3、2001 年8 月9 日公司召开董事会三届四次会议，审议通过了公司2001 年度中期报告。 4、2001 年8 月20 日公司召开董事会三届五次会议，审议通过了如下决议： （1）关于本公司与宁波双圆有限公司、宁波白纸板厂进行资产置换的议案。 （2）董事会关于资产置换后是否产生关联交易和同业竞争的说明； （3）关于变更董事会成员的议案； （4）召开2001 的度第一次临时股东大会的议案。 5、2001 年9 月24 日公司召开董事会三届六次会议，审议通过了如下决议： （1）设立宁波双圆铝材厂，新增经营范围； （2）修订《关于公司资产计提减值准备的内部控制制度》。 6、2001 年10 月24 日公司召开董事会三届七次会议，审议通过了公司2001 年度第三季度报告。 7、2001 年12 月10 日公司召开董事会三届八次会议，审议通过了本公司下属铝材厂原4000 万元借款主体变更的议案。 8、2001 年12 月27 日公司召开董事会三届九次会议，审议通过了变更为公司审计的会计师事务所的议案。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 本年度公司董事会认真有效地执行股东大会通过的各项决议，保证了公司各项经营活动的正常开展，保证了资产重组的顺利实施。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。 公司2001 年度实现净利润282,410.61 元，年末未分配利润-51,850,919.91 元。鉴于此，董事会决定2001 年度公司不分配、不转增。上述预案尚需报2001 年年度股东大会审议通过。 八、本公司指定《中国证券报》为本公司信息披露报纸。 八、监事会报告 一、监事会工作情况 （一）报告期内监事会的会议情况 1、2001 年4 月16 日公司召开了监事会三届二次会议，审议通过了如下决议： （1） 公司2000 年度监事会工作报告； （2） 公司2000 年度财务工作报告； （3） 公司2000 年度报告及摘要。 2、2001 年8 月9 日公司召开了监事会三届三次会议，审议通过了公司2001 年度中期报告。 3、2001 年8 月20 日公司召开了监事会三届四次会议，会议对公司进行资产重组的情况发表了意见。 4、2001 年9 月24 日公司召开了监事会三届五次会议，会议对董事会通过的议案发表了独立意见。 5、2001 年10 月24 日公司召开了监事会三届六次会议，审议通过了公司2001 年度第三季度报告。 （二）监事会的独立意见 本年度监事会依照《公司法》、《证券法》及《公司章程》所赋予的职权，通过履行监督职能和列席董事会会议及参加股东大会，监事会就以下事项发表如下独立意见： 1、报告期内公司能依法运作，决策程序合法。公司已建立完善的内部控制制度，现任公司董事、高级管理人员在执行职务时，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、监事会阅看本年度公司审计报告后，认为浙江天健会计师事务所为公司出具的2001 年度财务审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司与宁波双圆有限公司和宁波白纸板厂进行了重大资产置换，监事会认为：此项关联交易改善了公司的资产质量，提高了公司的持续经营能力。资产置换过程中没有发现内幕交易，也没有损害公司及股东利益。 4、监事会认为董事会关于公司2001 年度计提资产减值准备的报告，决议程序合法，依据充分，符合公司的实际情况。 5、监事会同意董事会对浙江天健会计师事务所出具的带解释性说明的审计报告的说明。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 2、报告期内收购、出售资产情况 2001 年9 月24 日公司2001 年度第一次临时股东大会审议通过了公司与宁波双圆有限公司、宁波白纸板厂进行了重大资产置换的议案。此次资产置换公司置出资产金额总计178970130.07 元，净值139970130.07 元，置入资产净值为139902448.97 元。 2001 年9 月28 日，北京同达律师事务所出具了关于公司重大资产置换实施结果的法律意见书，10 月11 日公司发布了关于重大资产置换实施结果的公告。 本次资产置换通过剥离部分长期投资，无形资产、应收款项和其他盈利性不佳资产，将有效地调整和优化本公司的产业结构，显著改变公司的经营状况和提高盈利能力，为公司从传统运输业向金属、材料领域转型打下基础，对公司的可持续发展产生积极的推动作用。董事会认为：本次资产置换有利于公司长远发展、有利于公司全体股东的利益。 3、报告期内重大关联交易事项 （1）购销商品、提供劳务发生的关联交易 A．采购货物：本公司从宁波双圆有限公司按市场价购入铝锭金额总计1,310,640.19元，本公司以现金支付货款。 B. 销售货物： 本公司向宁波双圆有限公司按市场价出售铝材金额总计10,113,724.48 元，宁波双圆有限公司以现金支付货款。 （2）资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，本公司与关联方宁波双圆有限公司、宁波白纸板厂进行了重大资产置换，用本公司的资产总计178970130.07 元，净值139970130.07 元，与宁波双圆有限公司铝材厂资产评估净值79658751.60 元、宁波白纸板厂持有的宁波中华纸业有限公司2.5%股权作价60243697.37 元进行置换。本次资产置换的定价依据为根据资产被出让方净资产状况，置出资产依照账面余额，置入资产依照账面余额并经评估后，双方协议作价确认。 各项资产价格具体如下： A、置出资产：（资产计178970130.07 元,负债计39000000 元,净值为139970130.07元） （1）固定资产：10304705.34 元；（2）无形资产：12610000 元；（3）长期股权投资合计：69705000 元；（4）应收款项合计：26119940.64 元；（5）分公司资产合计：60230484.09 元；（6）应付款项：39000000 元。 B、置入资产：（净值为139902448.97 元） （1）双圆公司铝材厂：79658751.60 元；（2）中华纸业2.5％股权：60243697.37 元。 资产置换差价的结算方式为现金支付。 （3）公司与关联方存在债权债务往来、担保等事项 A、截至2001 年12 月31 日，本公司应付关联股东宁波市第三运输公司1785887.39元、宁波轻工控股（集团）有限公司5260000 元、浙江双圆实业有限公司1239253.02元，上述款项系报告期发生的正常往来。 B、截至2001 年12 月31 日， 本公司第二大股东轻工控股和宁波亨润家具有限公司为本公司1,000 万元银行借款提供保证式担保；交通投资公司为本公司400 万元银行借款提供保证式担保，宁波云海宾馆为本公司1,300 万元银行借款提供保证式担保，并为本公司下属分公司宁波双圆铝材厂开具的300 万元银行承兑汇票提供保证式担保；宁波云海宾馆与宁波五金阀门总厂联合为本公司1,600 万元银行借款提供保证式担保；宁波云海宾馆与宁波市科技园区开发有限公司联合为本公司500 万元银行借款提供保证式担保。 4、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司资产托管、承包、租赁公司资产的事项。 5、重大担保事项 （1）2001 年2 月27 日公司召开第三届董事会第二次会议，会议经审议决定：同意本公司为宁波市科技园区开发有限公司向金融机构融资提供担保，最高额度为人民币伍仟万元整（具体金额与期限以借款合同为准）。决议内容刊登于2001 年2 月28日的《中国证券报》。 （2）2001 年6 月27 日本公司在宁波签署了为宁波市科技园区开发有限公司向国家开发银行借款人民币贰仟万元的保证合同，保证方式：连带责任保证，借款期限：6个月，即从2001 年6 月27 日至2001 年12 月27 日止，保证期限：主合同项下每笔债务履行期届满之日起两年。（此项担保已于借款到期日前解除）该事项刊登于2001 年7 月7 日的《中国证券报》。 （3）2002 年1 月18 日本公司在宁波签署了为宁波市科技园区开发有限公司向农业银行宁波市江东支行借款人民币贰仟万元的保证合同，保证方式：连带责任保证，借款期限：其中壹仟万元从2002 年1 月18 日至2003 年1 月15 日止；另壹仟万元从2002 年1 月18 日至2002 年12 月20 日。保证期限：主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年。该事项刊登于2002 年1 月24 的《中国证券报》。 （4）2002 年3 月21 日本公司在宁波签署了为宁波市科技园区开发有限公司向农业银行宁波市江东支行借款人民币壹仟万元的保证合同，保证方式：连带责任保证，借款期限： 从2002 年3 月22 日至2003 年1 月15 日止，保证期限：主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年。该事项刊登于2002 年3 月29 日的《中国证券报》。 5、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 6、由于深圳天健信德会计师事务所在宁波业务机构调整，公司不再聘用深圳天健信德会计师事务所为公司的审计机构，聘任浙江天健会计师事务所为公司的审计机构。经董事会审议通过，公司支付给会计师事务所的报酬为20 万元人民币。 7、资产置换中，本公司第二大股东宁波轻工控股（集团）有限公司已作出承诺，该公司及所属子公司今后不经营与本公司直接或间接相同的业务，不从事任何对本公司构成直接或间接商业同业竞争的业务。报告期内，宁波轻工控股（集团）有限公司未有违反承诺的情况。 8、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、财务报告 一、审计报告 审计报告 浙天会审[2002]第481 号 宁波华通集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日的资产负债表、2001 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况、2001 年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： 1．如同贵公司会计报表附注十一（三）所述，贵公司投资3,000 万元、拥有50%权益性资本的信联讯网络投资有限公司，长期未进行实质性投资及开发，现金流量不足，经营状况恶化，财务管理混乱，贵公司未参与该公司的日常经营管理，不具有实质控制权，并且未能获取反映该公司真实经营情况和财务状况的资料。2000 年末，贵公司因此未计提相应的长期投资减值准备；2001 年9 月，贵公司基于同上原因，对其因资产置换按非货币性交易准则进行账务处理时，因难以先行估计其可收回金额并计提相应的长期投资减值准备，而按未计提相应减值准备的以成本法反映的该项投资账面金额确认了相应换入的非货币性资产的入账价值。 2．如同贵公司会计报表附注十一（四）所述，贵公司投资800 万元、拥有8%权益性资本的宁波金港股份有限公司2001 年度审计报告载有注册会计师的保留意见，贵公司因难以确切估计这些保留意见的消除对该公司2001 年度损益和2001 年年末股东权益的影响，又拟在2002 年将该投资以不低于面值的价格实施转让，未在2001 年末计提相应的长期投资减值准备。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：戴炳坤 中国·杭州 中国注册会计师：陈岳忠 报告日期：2002 年3 月6 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 宁波华通集团股份有限公司 会计报表附注 2001 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波华通集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经宁波市经济体制改革委员会甬体改[1992]26 号文批准，由宁波市第三运输公司（以下简称“宁波三运”）作为主体发起人，采用定向募集方式设立，于1991 年12 月20 日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3302001000983 的企业法人营业执照。现有注册资本92,880,000.00 元，折92,880,000 股（每股面值1 元），其中已流通股份：A 股26,784,000 股。公司股票已于1996 年11 月11 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司原属运输行业，经营范围：高新科技、计算机技术、信息网络技术、通讯设备(除无线电发射设备)技术的开发、服务、培训及转让；公路货物运输；起重安装；装卸搬运；房地产开发；汽车修理；货物中转联运；仓储；货物堆场租赁；停车场；装卸机械、车辆配件、煤炭、纺织原料（除统一经营商品）、五金交电、建筑材料、金属材料、化工原料（除化学危险品）、橡胶制品、木材、百货、针纺织品、服装的批发、零售、代购代销；商品包装；塑料制品加工。本年度经过重大资产置换和资产重组，已转变为制造业，主要产品：铝板材、铝带材、铝箔材、铝卷材等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）短期投资核算方法 1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，并按投资项目计提跌价准备。 （七）坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1 年（含1 年，以下类推）以内的，按其余额的5% 计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的20%计提；账龄3 年以上的，按其余额的30%计提。 2．坏账的确认标准为: （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （八）存货核算方法 1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按五五摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装物采用一次摊销法摊销。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 （九）长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 （十）固定资产及折旧核算方法 1．固定资产的标准为使用年限在1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过2 年的物品。 2．固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具和其他设备等类别。 3．固定资产按取得时的成本入账。 4．固定资产折旧采用年限平均法。 5．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 （十一）在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： （1） 长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十二）借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 （十三）无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （十四）长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在项目规定的期限内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。 （十五）收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件著作权、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 （十六）所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法。 （十七）合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。本公司未编制合并会计报表的原因详见本会计报表附注四（二）之说明。 （十八）会计政策和会计估计变更说明 本公司委托贷款、固定资产、在建工程和无形资产原期末不计提减值准备，现按照《企业会计制度》的规定和财政部财会[2001]17 号文的有关要求，从2001 年1 月1日起改为执行对上述资产期末可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备的会计政策，调减了2001 年年初未分配利润546,906.59 元；根据财政部财会[2001]5 号文的有关要求，公司从2001 年1 月1 日起取消“住房周转金”科目，调减2001 年年初未分配利润2,056,499.30 元。对上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年同期数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为2,603,405.89 元，其中，因采用计提固定资产减值准备政策的累积影响数为546,906.59 元；因取消“住房周转金”项目的累积影响数为2,056,499.30 元。由于上述会计政策变更，调减了2000 年度的净利润546,906.59 元；调减了2001 年年初未分配利润2,603,405.89 元；调减了利润及利润分配表上年同期数栏的年初未分配利润2,056,499.30 元。 （十九）重大会计差错更正说明 1．2000 年末，本公司及控股子公司“应付福利费”项目中含有的红字余额389,602.92元，本年度已作了差错更正，调减了2000 年度净利润及未分配利润389,602.92 元。 2．2000 年末，本公司及控股子公司应计未提短期借款利息182,199.88 元，本年度已作了差错更正，相应分别调减了2000 年度净利润及未分配利润182,199.88 元。 三、税（费）项 （一）增值税 按17%的税率计缴。 （二）营业税 按5%的税率计缴。 （三）城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%计缴。 （四）教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴。 （五）企业所得税 按33%的税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 （一）控制的所有子公司及合营企业 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 （万元） 宁波市海之陆运贸有限公司 商贸 50 销售建筑、金属、化工材料等 宁波华通工业原材料贸易有限公司 商贸 150 销售煤炭、金属、建筑材料等 宁波市华通汽车出租有限公司 服务 62 汽车客运出租服务等 宁波华通正大轮胎有限公司 商贸 50 汽车轮胎、橡胶制品销售等 宁波华通汽车修理有限公司 服务 108 汽车大修服务等 宁波市华通商务咨询有限公司 服务 20 咨询服务 信联讯网络投资有限公司 信息技术 6,000 网络投资计算机软件开发销售 企业全称 实际投资 所占权益 额（万元） 比例 宁波市海之陆运贸有限公司 50 100% 宁波华通工业原材料贸易有限公司 135 90%[注1] 宁波市华通汽车出租有限公司 62 100% 宁波华通正大轮胎有限公司 45 95%[注2] 宁波华通汽车修理有限公司 108 100% 宁波市华通商务咨询有限公司 18 90% 信联讯网络投资有限公司 3,000 50% （上述公司以下分别简称“海之陆公司”、“原材料公司”、“汽车出租公司”、“正大轮胎公司”、“汽车修理公司”、“商务咨询公司”、“信联讯公司”） [注1]：原材料公司系由本公司出资135 万元、海之陆公司出资15 万元于1994 年3 月24 日组建成立。本公司直接和间接拥有其100%的权益。 [注2]：正大轮胎公司系由本公司出资45 万元、海之陆公司出资5 万元于1992 年8 月19 日组建成立。本公司直接和间接拥有其100%的权益。 （二）未纳入合并报表范围子公司，未纳入的原因及对财务状况、经营成果的影响说明 本公司在本会计期间内将原持有的控股子公司商务咨询公司90%的股权和合营公司信联讯公司50%的股权，与宁波双圆有限公司的部分资产进行了置换。置换后，本公司不再持有上述两家公司的股权，因而不将其纳入合并报表范围。 2001 年度，本公司对所有控股子公司均直接或间接拥有100%的权益，对所有子公司仍按照分公司形式实施管理，子公司的人员、机构、财务、业务和资产等方面和本公司未完全分开，且本公司对上述子公司按业务结构调整需要正在进行关停并转的处理，故沿用以前年度会计处理方法，均将其纳入本公司汇总会计报表范围，编制本公司汇总会计报表，不编制合并会计报表。 五、利润分配 截至2001 年12 月31 日，本公司累计未弥补亏损额为51,850,919.91 元。根据2002 年4 月8日公司第三届董事会第十次会议确定的2001 年度利润分配预案，本公司不分配2001 年度利润。 六、会计报表项目注释 （一）资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数34,233,030.73 项目 期末数 期初数 现金 56,592.38 40,396.47 银行存款 31,534,508.59 4,043,178.65 其他货币资金 2,641,929.76 合计 34,233,030.73 4,083,575.12 2. 短期投资 期末数0.00 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 其他投资[注] 8,200,000.00 8,200,000.00 合计 8,200,000.00 8,200,000.00 [注]：系本公司原与宁波亚华童车厂的联营投资款，考虑其不能收回，在2000 年末已全额计提了短期投资跌价准备。该联营投资款已在本期实施与宁波双圆有限公司的资产置换中换出。 3. 应收票据 期末数2,540,000.00 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,540,000.00 307,000.00 合计 2,540,000.00 307,000.00 （2）无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4. 应收账款 期末数8,595,801.58 （1）账龄分析 账龄 期末数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1年以内 8,719,915.76 95.97 435,995.79 8,283,919.97 1-2年 192,453.00 2.12 19,245.30 173,207.70 2-3年 173,342.39 1.91 34,668.48 138,673.91 合计 9,085,711.15 100.00 489,909.57 8,595,801.58 账龄 期初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1年以内 8,568,158.15 91.57 428,407.91 8,139,750.24 1-2年 424,804.78 4.54 42,480.48 382,324.30 2-3年 80,532.20 0.86 16,106.44 64,425.76 3年以上 283,569.98 3.03 85,070.99 198,498.99 合计 9,357,065.11 100.00 572,065.82 8,784,999.29 （2）应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为5,263,445.55 元，占应收账款账面余额的57.93%。 （3）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5. 其他应收款 期末数2,815,420.62 （1）账龄分析 账龄 期末数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1年以内 1,798,114.26 54.52 89,905.71 1,708,208.55 1-2年 54,132.38 1.64 5,413.24 48,719.14 2-3年 466,217.40 14.14 93,243.48 372,973.92 3年以上 979,312.88 29.70 293,793.87 685,519.01 合计 3,297,776.92 100.00 482,356.30 2,815,420.62 账龄 期初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1年以内 8,722,393.56 34.67 436,119.68 8,286,273.88 1-2年 2,079,937.37 8.27 207,993.74 1,871,943.63 2-3年 893,602.51 3.55 178,720.50 714,882.01 3年以上 13,462,226.23 53.51 5,182,367.87 8,279,858.36 合计 25,158,159.67 100.00 6,005,201.79 19,152,957.88 （２）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波亚太有限公司 700,000.00 代垫付往来款 小计 700,000.00 （3）其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为1,577,657.40 元，占其他应收款账面余额的47.84%。 （4）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他说明 2000 年末，因虑及账龄3 年以上的应收宁波市久久进口汽车配件公司款项11,437,000.00 元的回收情况可能不理想，故在30%的坏账准备计提比例上追加计提了10%坏账准备。该款项已在本期实施的与宁波双圆有限公司的资产置换中换出。 6. 预付账款 期末数5,733,996.45 （1）账龄分析 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 4,871,418.37 84.96 1,458,433.05 100.00 1-2年 862,578.08 15.04 合计 5,733,996.45 100.00 1,458,433.05 100.00 （2）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）账龄1 年以上预付账款未结算的原因说明 账龄1 年以上的预付账款计862,578.08 元，系预付宁波市上轮橡胶轮胎有限公司的材料采购款，因尚未结清而暂挂。 7. 存货 期末数28,240,781.28 （1）明细情况 项目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,794,945.45 13,794,945.45 低值易耗品 自制半成品 库存商品 8,922,277.61 77,352.57 8,844,925.04 在产品 5,600,910.79 5,600,910.79 合计 28,318,133.85 77,352.57 28,240,781.28 项目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 235,657.07 235,657.07 低值易耗品 10,711.46 10,711.46 自制半成品 35,889.49 35,889.49 库存商品 6,067,733.00 6,067,733.00 在产品 合计 6,349,991.02 6,349,991.02 （2）存货跌价准备 1） 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 77,352.57 77,352.57 小计 77,352.57 77,352.57 2）存货可变现净值确定依据的说明 存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中、交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定的。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。本报告期末，公司按由于库存商品因陈旧过时和销售价格低于成本等原因形成的存货成本和可变现净值的差额提取了存货跌价准备。 8. 待摊费用 期末数192,472.41 项目 期末数 期初数 年末结存原因 养路费 5,694.00 43,538.00 2002年应摊养路费 保险费 130,040.18 10,689.90 2002年应摊保险费 报刊费 20,071.56 9,957.00 2002年应摊报刊费 租赁费 3,333.00 广告牌制作费 36,666.67 2002年应摊制作费[注] 合计 192,472.41 67,517.90 [注]：该项费用于2001 年12 月发生，按一年的受益期平均摊销。 9. 长期股权投资 期末数71,061,161.77 （1）明细情况 项目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 71,061,161.77 71,061,161.77 合计 71,061,161.77 71,061,161.77 项目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 87,505,000.00 420,000.00 87,085,000.00 合计 87,505,000.00 420,000.00 87,085,000.00 （2）长期股权投资——股票投资 被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末 类别 数量 比例 资成本 数 交通银行 法人股 373.44万股 0.029% 4,200,000.00 4,200,000.00 宁波金港股份有限公司 法人股 800万股 8.00% 8,000,000.00 8,000,000.00 小计 12,200,000.00 12,200,000.00 （宁波金港股份有限公司以下简称“金港股份”。） （3）长期股权投资——其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 宁波市金港信托投资有限责任公司 1997.08.08-2017.08.08 5,600,000.00 宁波中华纸业有限公司 2001.10.01-2042.06.18 53,261,161.77 小计 58,861,161.77 被投资单位名称 占注册资本比例 宁波市金港信托投资有限责任公司 6.14% 宁波中华纸业有限公司 2.50% 小计 （宁波中华纸业有限公司以下简称“中华纸业”。） （4）长期股权投资质押情况详见本会计报表附注九（二）、（三）之说明。 （5）本公司对宁波金港股份有限公司的股权投资难以确切估计期末长期投资减值准备，有关情况详见本会计报表附注十一（四）之说明。其他长期股权投资项目，经分析，期末未有明显证据表明长期股权投资已经发生减值，因而本期未计提长期股权投资减值准备。 （6）本公司本期换入的中华纸业2.50%股权的相应工商变更登记手续正在办理中，详见本会计报表附注十一（二）5 之说明。 10. 固定资产原价 期末数111,050,747.71 （1）明细情况 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 86,756,933.02 43,503,729.63 63,581,744.62 66,678,918.03 机器设备 2,679,914.73 37,901,762.51 2,456,430.73 38,125,246.51 运输工具 17,208,234.05 694,032.18 12,440,446.85 5,461,819.38 其他设备 1,132,100.74 13,868.73 361,205.68 784,763.79 合计 107,777,182.54 82,113,393.05 78,839,827.88 111,050,747.71 （2）本期增加数中包括从宁波双圆有限公司置换转入固定资产81,051,715.29 元，在建工程完工转入214,443.90 元。 （3）本期减少数中包括出售固定资产1,876,691.86 元，置换转给宁波双圆有限公司固定资产11,084,300.00 元，置换转给宁波白纸板厂固定资产63,400,882.65 元。置换情况详见本会计报表附注十一（一）、（二）之说明。 （4）期末固定资产中有厂区厂房27,578.65 平方米计原值46,507,722.06 元、净值45,361,567.35元用作抵押，详见本会计报表附注九（一）之说明。 （5）上述固定资产中无融资租入固定资产情况。 （6）上述固定资产已有原值为2,325,510.00 元、净值为2,269,697.76 元的房屋以经营租赁方式出租给宁海县交通局。 11．累计折旧 期末数8,671,600.31 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 7,449,342.27 2,306,589.64 6,032,844.26 3,723,087.65 机器设备 724,198.43 1,448,116.64 724,644.20 1,447,670.87 运输工具 10,620,151.59 1,212,524.54 8,722,107.16 3,110,568.97 其他设备 584,312.08 30,391.55 224,430.81 390,272.82 合计 19,378,004.37 4,997,622.37 15,704,026.43 8,671,600.31 12．固定资产净值 期末数102,379,147.40 类别 期末数 期初数 房屋及建筑物 62,955,830.38 79,307,590.75 机器设备 36,677,575.64 1,955,716.30 运输工具 2,351,250.41 6,588,082.46 其他设备 394,490.97 547,788.66 合计 102,379,147.40 88,399,178.17 13．固定资产减值准备 期末数546,906.59 （1）明细情况 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 546,906.59 546,906.59 合计 546,906.59 546,906.59 （2）固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。由于本公司部分房屋及建筑物可收回金额低于账面价值，故期末按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备546,906.59 元，并根据减值资产项目减值的实际情况予以追溯调整。 14. 在建工程 期末数6,459.89 （1） 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 切割机 6,459.89 6,459.89 合计 6,459.89 6,459.89 （2） 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 增加 固定资产 减少 来源 切割机 6,459.89 6,459.89 其他 房屋改造 214,443.90 214,443.90 其他 合计 220,903.79 214,443.90 6,459.89 工程名称 预算数 工程投入占 预算的比例 切割机 200,000.00 3.23% 房屋改造 合计 （3） 本期无借款费用资本化。 （4） 经分析，期末未有明显证据表明在建工程已经发生减值，因而本期未计提在建工程减值准备。 15. 无形资产 期末数7,633,850.22 （1）明细情况 种类 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 7,633,850.22 7,633,850.22 18,484,201.10 18,484,201.10 合计 7,633,850.22 7,633,850.22 18,484,201.10 18,484,201.10 （2）无形资产增减变动情况 种类 取得 原始 期初 本期 本期 方式 金额 数 增加 转出 土地使用权 出让 21,629,927.48 18,484,201.10 2,470,007.81 13,055,673.98 合计 21,629,927.48 18,484,201.10 2,470,007.81 13,055,673.98 种类 本期 期末 累计 剩余 摊销 数 摊销额 摊销年限 土地使用权 264,684.71 7,633,850.22 940,403.28 37.7-49.67 合计 264,684.71 7,633,850.22 940,403.28 （3）土地使用权抵押情况详见本会计报表附注九（一）之说明。 16. 长期待摊费用 期末数1,239,882.98 项目 原始 期初 本期 本期 发生额 数 增加 摊销 供电贴费 928,873.45 928,873.45 42,074.64 装修费 429,550.96 60,256.33 359,219.24 72,107.12 其他 35,764.45 15,984.01 10,268.29 合计 1,394,188.86 76,240.34 1,288,092.69 124,450.05 项目 期末 累计 剩余 数 摊销额 摊销年限 供电贴费 886,798.81 42,074.64 4.75 装修费 347,368.45 82,182.51 1 其他 5,715.72 30,048.73 合计 1,239,882.98 154,305.88 17. 短期借款 期末数151,250,000.00 （1）明细情况 借款类别 期末数 期初数 信用借款 5,000,000.00 抵押借款 45,000,000.00 15,600,000.00 保证借款 95,650,000.00 75,150,000.00 质押借款 5,600,000.00 合计 151,250,000.00 90,750,000.00 （2） 逾期借款金额和原因的说明 贷款单位 贷款金额 月利率（‰） 资金用途 中国建设银行宁波市二支行 250万元 5.445 资金周转 中国建设银行宁波市二支行 250万元 5.115 资金周转 中国建设银行宁波市二支行 500万元 5.115 资金周转 中国建设银行宁波市二支行 500万元 5.115 资金周转 贷款单位 到期日 实际还款日 中国建设银行宁波市二支行 2001.12.20 2002.01.04 中国建设银行宁波市二支行 2001.12.25 2002.01.04 中国建设银行宁波市二支行 2001.12.27 2002.01.08 中国建设银行宁波市二支行 2001.12.28 2002.01.10 小计1,500 万元[注] [注]：公司因贷款单位转贷需要，延迟至2002 年1 月还款。 18. 应付票据 期末数7,720,000.00 （1）明细情况 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,720,000.00 11,000,000.00 合计 7,720,000.00 11,000,000.00 （2）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位账款。 19. 应付账款 期末数11,198,392.28 无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位账款。 20. 预收账款 期末数4,024,521.33 无持斜竟?%（含5%）以上表决权股份的股东单位账款。 21．应付工资 期末数80,000.00 无拖欠性质的工资。 22. 应付股利 期末数456,623.86 （1）明细情况 投资者名称 期末数 期初数 北京紫龙电子有限公司 60.00 60.00 深圳国中安投资有限公司 72.01 72.01 宁波市交通投资开发公司 286,000.00 286,000.00 宁波保税区晶盛发展有限公司 50,000.00 50,000.00 社会公众股 91,510.65 91,510.65 职工股 28,981.20 28,981.20 合计 456,623.86 456,623.86 （宁波市交通投资开发公司以下简称“交通投资公司”） （2）欠付主要投资者股利的金额及原因的说明 期末余额系本公司上市前股权未集中托管，部分股东未及时领取股利等原因形成的应付未付股利。 23.应交税金 期末数-1,369,798.98 税种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -1,593,660.19 166,284.02 17% 营业税 35,495.77 -49,099.56 5% 城市维护建设税 9,663.44 19,543.47 7% 企业所得税 178,702.00 -46,355.04 33% 代扣代缴个人所得税 191.19 合计 -1,369,798.98 90,564.08 24．其他应交款 期末数32,877.44 项目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 5,521.95 11,167.66 按应缴流转税税额的4%计缴 水利建设基金 26,998.39 按营业收入的1‰计缴 其他 357.10 合计 32,877.44 11,167.66 25. 其他应付款 期末数11,104,347.50 （1）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位账款 股东单位名称 期末数 期初数 宁波轻工控股集团有限公司 5,260,000.00 1,000,000.00 交通投资公司 39,000,000.00 宁波三运 1,785,887.39 小计 7,045,887.39 40,000,000.00 （宁波轻工控股集团有限公司以下简称“轻工控股”） （2）账龄3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 账龄3 年以上的其他应付款余额为366,516.07 元，主要为收取的押金及尚未取得发票的未支付的设备购置款等。 （3）金额较大其他应付款的性质说明 其他应付款中应付轻工控股和宁波三运的款项系关联方往来款。 26. 预提费用 期末数777,952.22 项目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 299,324.86 182,199.88 应计未付利息支出 电费 478,627.36 应计未付的电费 合计 777,952.22 182,199.88 27. 股本 期末数92,880,000.00 项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数 配 送 公积金 其 小 股 股 转股 他 计 （一 1．发 国家拥有股份 ） 起人 境内法人持有股份 18,504,000.00 18,504,000.00 尚 股份 外资法人持有股份 未 其他 流 2．募集法人股 47,592,000.00 47,592,000.00 通 3．内部职工股 股 4．优先股 份 5．其他 未上市流通股份合计 66,096,000.00 66,096,000.00 （二）1．境内上市的人民币普通 26,784,000.00 26,784,000.00 已 股 流 2．境内上市的外资股 通 3．境外上市的外资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 26,784,000.00 26,784,000.00 （三）股份总数 92,880,000.00 92,880,000.00 28. 资本公积 期末数29,961,348.27 （1）明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 27,240,000.00 27,240,000.00 其他资本公积 2,642,879.33 78,468.94 2,721,348.27 合计 29,882,879.33 78,468.94 29,961,348.27 （2）资本公积增减原因及依据说明 资本公积本期增加78,468.94 元系无法支付的应付款项转入。 29. 盈余公积 期末数7,726,132.82 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,078,317.43 3,078,317.43 法定公益金 3,024,686.77 3,024,686.77 任意盈余公积 1,623,128.62 1,623,128.62 合计 7,726,132.82 7,726,132.82 30. 未分配利润 期末数-51,850,919.91 （1）明细情况 期初数 -52,133,330.52 加：本期增加 282,410.61 减：本期减少 期末数 -51,850,919.91 （2）以前年度损益调整致使年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 上年未分配利润年末数原为-48,958,121.83 元，与本期未分配利润期初数-52,133,330.52 元相差3,175,208.69 元，原因如下： 1）如本会计报表附注二（十八）所述，因对固定资产减值准备进行追溯调整，相应调减了2001年年初未分配利润546,906.59 元。 2）如本会计报表附注二（十八）所述，因对“住房周转金”科目进行追溯调整，相应调减了2001 年年初未分配利润2,056,499.30 元。 3）如本会计报表附注二（十九）1 所述，因对年初“应付福利费”项目的红字余额进行会计差错更正，相应调减了年初未分配利润389,602.92 元。 4）如本会计报表附注二（十九）2 所述，因对年初“预提费用”项目余额进行会计差错更正，相应调减了年初未分配利润182,199.88 元。 （二）利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数208,161,506.10/186,679,340.82 （1）业务分部 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 汽车配件等销售业务 136,550,067.19 126,460,165.87 铝材销售业务 59,043,823.34 运输业务及其他业务 12,567,615.57 7,705,097.46 合计 208,161,506.10 134,165,263.33 主营业务成本 汽车配件等销售业务 127,038,440.18 122,405,338.86 铝材销售业务 47,372,084.32 运输业务及其他业务 12,268,816.32 7,527,203.31 合计 186,679,340.82 129,932,542.17 （2）地区分部 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 宁波地区 167,875,344.61 131,753,248.20 浙江省内非宁波地区 35,568,513.07 662,790.02 浙江省外 4,717,648.42 1,749,225.11 合计 208,161,506.10 134,165,263.33 主营业务成本 宁波地区 156,743,802.78 128,660,284.65 浙江省内非宁波地区 26,021,282.96 454,886.66 浙江省外 3,914,255.08 817,370.86 合计 186,679,340.82 129,932,542.17 （3）本期向前5 名客户销售的收入总额为29,167,818.70 元，占公司全部主营业务收入的14.01%。 2．主营业务税金及附加本期数533,428.35 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 373,672.40 277,892.27 按应税收入的3%计缴 城市维护建设税 101,662.86 84,845.31 按应缴流转税税额的7%计缴 教育费附加 58,093.09 48,523.06 按应缴流转税税额的4%计缴 合计 533,428.35 411,260.64 3. 其他业务利润 本期数892,414.18 （1）明细情况 项目 本期数 业务收入 业务支出 利润 房屋出租 98,457.00 5,446.78 93,010.22 材料销售 4,230,001.06 3,730,892.24 499,108.82 废品销售 259,040.02 259,040.02 其他 47,948.10 6,692.98 41,255.12 合计 4,635,446.18 3,743,032.00 892,414.18 项目 上年同期数 业务收入 业务支出 利润 房屋出租 12,296.20 677.10 11,619.10 材料销售 废品销售 其他 15,378.02 5,396.15 9,981.87 合计 27,674.22 6,073.25 21,600.97 （2）占报告期利润总额10%（含10%）以上的项目的情况说明 本期材料销售业务主要是将铝锭出售给宁波双圆有限公司而取得的收入。 4. 财务费用 本期数7,692,566.55 项目 本期数 上年同期数 利息支出 7,825,734.09 7,534,458.24 减：利息收入 153,909.76 680,603.73 其他 20,742.22 19,320.55 合计 7,692,566.55 6,873,175.06 5. 投资收益 本期数745,512.29 （1）明细情况 项目 本期数 上年同期数 股票投资收益 745,512.29 298,752.00 联营或合营公司 299,023.70 分配来的利润 短期投资跌价损失 -8,200,000.00 长期投资减值损失 -420,000.00 合计 745,512.29 -8,022,224.30 （2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 营业外收入 本期数1,616,392.92 项目 本期数 上年同期数 罚款收入 20,389.50 3,423.00 处置固定资产净收益 88,518.73 23,383.10 房屋拆迁补偿 1,470,057.60 95,008.00 税费返还 30,082.69 无法支付的应付款项 345,275.38 其他 37,427.09 71,474.57 合计 1,616,392.92 568,646.74 7. 营业外支出 本期数276,177.94 项目 本期数 上年同期数 罚款支出 22,560.76 18,749.74 处置固定资产净损失 5,501.92 276,943.83 合同终止补偿费 11,644.00 39,118.00 水利建设基金 148,019.01 2,498.79 赔偿支出 6,677.56 12,577.60 处置无形资产损失 69,019.29 固定资产减值损失 546,906.59 其他 12,755.40 261,830.38 合计 276,177.94 1,158,624.93 8. 所得税 本期数226,571.84 系本期本公司全资子公司原材料公司、海之陆公司等独立申报纳税，按33%税率计算的应纳所得税额。 （三）现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 宁波三运往来款 1,785,887.39 轻工控股往来款 4,260,000.00 浙江双圆实业有限公司往来款 1,239,253.02 宁波双圆有限公司往来款 118,557.40 小计 7,403,697.81 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 运输费 5,611,537.07 444,886.72 业务招待费 417,980.75 791,113.93 办公费 415,426.54 652,072.64 保险费 363,432.06 792,118.20 电话费 256,677.75 340,642.00 水电费 227,172.07 337,861.79 差旅费 225,727.52 562,383.04 小计 7,517,953.76 3,921,078.32 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 资产置换换入货币资金 7,958,032.00 资产置换差额款项 979,092.00 拆迁补偿款 1,470,057.60 小计 10,407,181.60 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 海之陆公司 浙江宁波 销售建筑材料、金属 全资子公司 材料、染料、化工原 料等 原材料公司 浙江宁波 销售煤炭、金属材 全资子公司 料、建筑材料等 汽车出租公司 浙江宁波 汽车客运出租服务等 全资子公司 正大轮胎公司 浙江宁波 汽车轮胎、橡胶制品 全资子公司 销售等 汽车修理公司 浙江宁波 汽车大修服务等 全资子公司 商务咨询公司 浙江宁波 咨询服务 控股子公司 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 海之陆公司 有限责任公司 俞国强 原材料公司 有限责任公司 俞国强 汽车出租公司 有限责任公司 薛新瑞 正大轮胎公司 有限责任公司 胡泰山 汽车修理公司 有限责任公司 刘福良 商务咨询公司 有限责任公司 李健 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 海之陆公司 500,000.00 500,000.00 原材料公司 1,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 汽车出租公司 620,000.00 620,000.00 正大轮胎公司 500,000.00 500,000.00 汽车修理公司 1,080,000.00 1,080,000.00 商务咨询公司 200,000.00 200,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 金额 % 金额 % 海之陆公司 450,000.00 90 50,000.00 10 原材料公司 900,000.00 90 450,000.00 90 汽车出租公司 620,000.00 100 正大轮胎公司 450,000.00 90 汽车修理公司 1,080,000.00 100 商务咨询公司 180,000.00 90 企业名称 本期减少 期末数 金额 % 金额 % 海之陆公司 500,000.00 100 原材料公司 1,350,000.00 90 汽车出租公司 620,000.00 100 正大轮胎公司 450,000.00 90 汽车修理公司 1,080,000.00 100 商务咨询公司 180,000.00 90 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 宁波三运本公司 第一大股东 轻工控股本公司 第二大股东 交通投资公司本公司 第四大股东 中华纸业 联营企业 宁波经济技术开发区中纸联运有限公司 同受本公司第二大股东控制 宁波白纸板厂 同受本公司第二大股东控制 宁波双圆有限公司 同受本公司第二大股东控制 浙江双圆有限公司 同受本公司第二大股东控制 宁波云海宾馆 同受本公司第二大股东控制 宁波亨润家具有限公司 同受本公司第二大股东控制 宁波五金阀门总厂 同受本公司第二大股东控制 信联讯公司 本公司合营企业[注] [注]：本公司原对信联讯公司投资3,000 万元，占其注册资本的50%，该股权已在本年度实施的与宁波双圆有限公司资产置换中换出，详见本会计报表附注十一（三）之说明。 （二）关联方交易情况 1．采购货物 企业 本期数 上年同期数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 宁波双圆有限公司 1,310,640.19 市场价 小计 1,310,640.19 2. 销售货物 企业 本期数 上年同期数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 宁波双圆有限公司 10,113,724.48 市场价 小计 10,113,724.48 3. 关联方应收应付款项余额 项目及企业名称 期末数 占全部应收（付）款余额的比重 （%） 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 （1）其他应收款 商务咨询公司 1,426,449.37 5.67 宁波三运 149,826.89 0.60 宁波经济技术开中纸联 运有限公司 100,000.00 3.03 小计 100,000.00 1,576,276.26 3.03 6.27 （2）预付账款 中华纸业 2,600.01 0.05 小计 2,600.01 0.05 （3）其他应付款 宁波三运 1,785,887.39 16.08 轻工控股 5,260,000.00 1,000,000.00 47.37 2.14 交通投资公司 39,000,000.00 83.50 浙江双圆实业有限公司 1,239,253.02 11.16 宁波双圆有限公司 118,557.40 1.07 信联讯公司 1,000,000.00 2.14 小计 8,403,697.81 41,000,000.00 75.68 87.78 4. 其他关联方交易 （1）2001 年8 月20 日，本公司与本公司第二大股东轻工控股的子公司宁波双圆有限公司签订《资产置换协议》，以本公司部分资产与宁波双圆有限公司下属宁波双圆铝材厂进行资产置换，并于2001 年9 月30 日实施完成，详见本会计报表附注十一（一）之说明。 （2）2001 年8 月20 日，本公司与本公司第二大股东轻工控股的下属宁波白纸板厂签订了《资产置换协议》，以本公司部分资产与宁波白纸板厂持有的2.5%中华纸业的股权进行资产置换，并于2001 年9 月30 日实施完成，详见本会计报表附注十一（二）之说明。 （3）截至2001 年12 月31 日，本公司第二大股东轻工控股和宁波亨润家具有限公司为本公司1,000 万元银行借款提供保证式担保；交通投资公司为本公司400 万元银行借款提供保证式担保，宁波云海宾馆为本公司1,300 万元银行借款提供保证式担保，并为本公司下属分公司宁波双圆铝材厂开具的300 万元银行承兑汇票提供保证式担保；宁波云海宾馆与宁波五金阀门总厂联合为本公司1,600 万元银行借款提供保证式担保；宁波云海宾馆与宁波市科技园区开发有限公司联合为本公司500 万元银行借款提供保证式担保。 （4）公司本年度共有董事等关键管理人员14 人，实际支付7 位关键管理人员报酬为26 万元，其中3.5-4.5 万元之间的6 人，2-3 万元之间的1 人，另有7 位未在本公司领取报酬；上年度有关键管理人员13 人，支付6 位关键管理人员报酬18 万元，其中2.5-3.5 万元之间的5 人,1.5-2.5 万元之间的1 人,另有7 位未在本公司领取报酬。 八、或有事项 （一）2001 年7 月3 日、9 月10 日，本公司与中国建设银行宁波市二支行先后签订了两份商业汇票承兑保证书，承诺对海之陆公司开具的银行承兑汇票提供保证式担保。截至2001 年12 月31日，两项担保金额合计为330 万元。 （二）2001 年10 月30 日至12 月12 日，本公司与中国建设银行宁波市二支行先后签订了商业汇票承兑保证书，承诺对正大轮胎公司开具的银行承兑汇票提供保证式担保。截至2001 年12月31 日，相应担保金额为142 万元。 九、承诺事项 (一)2001 年6 月28 日，本公司将原值为4,379,646.83 元、净值为4,013,281.78 元的土地使用权和原值为6,548,569.66 元、净值为5,841,324.14 元的房屋建筑物抵押给中国建设银行宁波市二支行，以取得最高额为500 万元的抵押借款，抵押期限为2001 年6 月28 日至2001 年12 月31 日。截至2001 年12 月31 日，该项抵押合同下借款因逾期未归还，尚有余额500 万元。 2001 年12 月1 日，本公司将原值为39,959,152.40 元、净值为39,520,243.21 元的房屋建筑物抵押给中国工商银行宁波市鼓楼支行，以取得最高额为4,000 万元的抵押借款，抵押期限为2001年12 月1 日至2011 年11 月30 日，截至2001 年12 月31 日，该项抵押合同下的借款余额为4,000万元。 (二)2000 年7 月26 日，本公司将持有的交通银行373.44 万股的股权(长期股权投资账面价值420万元)质押给宁波云海宾馆，并由宁波云海宾馆为本公司向交通银行宁波市分行大河支行借款500万元提供最高额保证。该项股权质押期限为2000 年7 月26 日至2002 年7 月25 日。 (三)2001 年11 月30 日，本公司将持有的宁波金港信托投资有限责任公司6.14%的股权(长期股权投资账面价值560 万元)质押给中国工商银行宁波市鼓楼支行，以取得560 万元借款。该项股权质押期限为2001 年11 月30 日至2002 年11 月25 日。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）2002 年1 月18 日和2002 年3 月21 日，本公司与中国农业银行宁波市江东支行签订了《保证合同》，由本公司为宁波市科技园区开发有限公司向该行的人民币2,000 万元和1,000 万元的借款提供保证，承担连带保证责任。保证期限：主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起2年。 （二）2002 年3 月21 日，公司收到宁波双圆有限公司的承诺函，宁波双圆有限公司承诺由其完全承担置换协议中有关本公司换出股权的处理所产生的处分风险和相关费用，详见本会计报表附注十一（三）3 之说明。 （三）2002 年3 月20 日，本公司与宁波轻工控股（集团）有限公司签订了《股权转让意向书》，拟将本公司拥有的宁波金港股份有限公司800 万股权以不低于面值价格一次性转让给宁波轻工控股（集团）有限公司。2002 年4 月8 日，本公司第三届董事会第十次会议已同意转让该股权。 （四）2002 年1 月，本公司偿还了虽在2001 年12 月到期但因贷款单位转贷需要而延迟支付的逾期借款1,500 万元。 十一、其他重要事项 (一)公司本年度与宁波双圆有限公司进行重大资产置换，按非货币性交易进行了相应会计处理，具体情况如下： 1．2001 年8 月20 日，本公司与宁波双圆有限公司签订《资产置换协议》，将以2001 年6 月30 日为基准日的短期投资、应收账款、长期股权投资、固定资产、无形资产等账面资产总额118,739,645.98元,连同其他应付款39,000,000.00 元，与宁波双圆有限公司经评估后的宁波双圆铝材厂净资产79,658,751.60 元进行置换。经2001 年8 月20 日公司第三届董事会第五次会议和2001 年9 月24 日公司临时股东大会审议通过，本公司于2001 年9 月25 日与宁波双圆有限公司签订《资产置换实施协议》，实施了资产置换，并于2001 年9 月30 日按非货币性交易进行了相应会计处理。 2．2001 年9 月30 日换入资产及负债的类别和金额如下： 换入资产、负债类别 公允价值 入账价值 货币资金 7,958,032.00 7,958,032.00 应收票据 1,141,500.40 1,141,500.40 应收账款 2,770,912.98 2,770,912.98 其他应收款 2,535,497.49 2,535,497.49 坏账准备 -339,040.76 -339,040.76 存货 26,024,348.33 21,975,750.97 待摊费用 246,821.95 208,423.96 固定资产 95,983,890.34 81,051,715.29 在建工程 7,650.00 6,459.89 长期待摊费用 1,387,107.42 1,171,315.68 短期借款 -40,000,000.00 -40,000,000.00 应付票据 -4,000,000.00 -4,000,000.00 应付账款 -7,255,373.90 -7,255,373.90 其他应付款 -777,388.85 -777,388.85 预提费用 -558,837.57 -558,837.57 换入资产减负债金额 85,125,119.83 65,888,967.58 [注]：贷方金额以“-”表示，下同。 3．2001 年9 月30 日换出资产及负债的类别和金额如下： 换出资产、负债类别 账面余额 账面价值 短期投资 8,200,000.00 其他应收款 17,919,940.64 12,933,493.60 长期股权投资 69,705,000.00 69,285,000.00 固定资产 11,084,300.00 10,206,368.36 无形资产 12,610,000.00 12,545,000.00 其他应付款 -39,000,000.00 -39,000,000.00 换出资产减负债合计 80,519,240.64 65,969,861.96 4．2001 年9 月26 日，本公司收到宁波双圆有限公司支付的资产置换差额80,894.38 元。 5．换出的长期股权投资相关事项说明 （1）本公司对已换出的信联讯公司的投资负有信托管理责任。有关情况详见本会计报表附注十一（三）之说明。 （2）本公司对已换出的奉通公司及商务咨询公司的投资，因该两家公司已被工商行政管理部门吊销企业法人营业执照，2001 年9 月25 日，本公司与宁波双圆有限公司在订立的《资产置换实施协议》中约定：宁波双圆有限公司受让该股权的清算损益，并据此视为该股权置换交接完成，明确由此产生的一切风险由宁波双圆有限公司承担。 （3）本公司对已换出的大通公司的投资负有受托管理责任，为便于对该股权管理上的衔接，2001 年9 月25 日，本公司与宁波双圆有限公司在订立的《资产置换实施协议》中明确：宁波双圆有限公司同意委托本公司管理该项股权，本公司仅为名义持有人，受托管理该项股权，明确宁波双圆有限公司作为实际所有人享有产权，并承担由此产生的一切风险及相关税费。有关大通公司的工商变更登记手续尚在办理之中。 (二)公司本年度与宁波白纸板厂进行重大资产置换，按非货币性交易进行了相应会计处理，具体情况如下： 1．2001 年8 月20 日，本公司与宁波白纸板厂签订《资产置换协议》，以2001 年6 月30 日为基准日，将本公司所属运输分公司的部分资产计账面价值57,837,047.13 元（包括应收款项、预付账款、存货、固定资产和长期待摊费用）和港埠分公司的固定资产计账面价值2,393,436.96 元，与宁波白纸板厂持有的中外合资企业宁波中华纸业有限公司2.5%的股权按评估价值60,243,697.37 元进行置换。经2001 年8 月20 日公司第三届董事会第五次会议和2001 年9 月24 日公司临时股东大会审议通过，本公司于2001 年9 月25 日与该厂签订《资产置换实施协议》，实施了资产置换，并于2001 年9 月30 日按非货币性交易进行了相应会计处理。 2．2001 年9 月30 日换入资产的类别和金额如下： 换入资产类别 公允价值 入账价值 长期股权投资 60,243,697.37 53,261,161.77 换入资产合计 60,243,697.37 53,261,161.77 3．2001 年9 月30 日换出资产、相关负债的类别和金额如下： 换出资产、负债类别 账面余额 账面价值 应收账款 6,242,654.60 5,923,807.81 其他应收款 1,609,629.78 1,429,650.20 预付账款 230,799.88 230,799.88 存货 917,570.19 917,570.19 固定资产 63,400,882.65 51,224,540.36 长期待摊费用 8,377.25 8,377.25 其他应付款 -5,575,386.30 -5,575,386.30 换出资产减负债合计 66,834,528.05 54,159,359.39 4．2001 年9 月26 日和11 月15 日，本公司收到宁波白纸板厂支付的资产置换差额共计898,197.62元。 5．本公司换入的中华纸业公司2.5%的股权后，中华纸业公司向本公司出具了《出资证明书》，证明宁波中华纸业有限公司注册资本184,881.34 万元，本公司占2.5%,并向工商行政管理部门办理了备案手续。该公司原经国家外经贸部批准设立，与本公司换入其股权有关报请外经贸主管部门的批准手续尚在办理之中。 6．公司换出的固定资产中包含孔浦码头等场地及土地使用权。1997 年本公司向浙江省水产加工贮运公司租赁该等场地及土地使用权，1999 年改为向该公司购买取得，但一直未办妥产权过户登记手续（大华会计师事务所为本公司出具的1999 年度华业字[2000]第764 号《审计报告》已说明了此事项）。本次资产置换后，该等场地及土地使用权的收益与风险均已由宁波白纸板厂承担。 (三) 公司对信联讯网络投资有限公司的投资，本年度已置换给宁波双圆有限公司，有关情况如下： 1．1999 年10 月22 日，本公司以货币资金出资3,000 万元，与中软软件有限公司共同投资（各拥有50%的权益性资本）组建了信联讯网络投资有限公司。该公司长期未进行实质性投资及开发，现金流量不足，经营状况恶化，财务管理混乱，本公司未参与对该公司的日常经营管理，不具有实质控制权，并且未能获取反映该公司真实经营情况和财务状况的资料。本公司对该长期股权投资一直采用成本法核算，也未计提相应长期投资减值准备。 2．根据本公司与宁波双圆有限公司2001 年8 月20 日签订的《资产置换协议》和2001 年9 月25 日签订的《资产置换实施协议》，本公司于2001 年9 月将持有的信联讯网络投资有限公司的3,000万股权置换给宁波双圆有限公司。基于上述原因，本公司对其因资产置换按非货币性交易准则进行账务处理时，因难以先行估计其可收回金额并计提相应的长期投资减值准备，而按未计提相应减值准备的以成本法反映的该项投资账面价值确认了相应换入非货币性资产的入账价值。 3．为便于管理上的衔接，依据《资产置换实施协议》约定，本公司受宁波双圆有限公司委托，对置出的对信联讯网络投资有限公司的3,000 万投资进行信托管理。资产置换生效后12 个月内，如对该股权以公平市价处理低于3,000 万元，本公司应给予宁波双圆有限公司补差。2002 年3 月21日，宁波双圆有限公司对本公司承诺，由其完全承担处理该股权所产生的处分风险和相关费用，明确不再要求本公司承担上述补差责任。 （四）公司拥有宁波金港股份有限公司8%的股权，期末该股权投资的账面价值为800 万元，根据宁波众信联合会计师事务所众信财审报字[2002]第0028 号《审计报告》所附金港股份2001 年度会计报表，该公司2001 年度无主营业务收入，亏损总额763,822.29 元，累计亏损总额5,461,066.55元，2001 年12 月31 日资产总额152,281,981.99 元，负债总额50,782,161.71 元，股东权益为101,499,820.28 元。按拥有股权比例计算本公司拥有账面股东权益为8,119,985.62 元。该公司2001年度审计报告载有如下内容的注册会计师保留意见：（1）其他应收款期末余额6,855,164.68 元中账龄3 年以上的有4,711,948.61 元，未计提相应的坏账准备；（2）长期股权投资10 户被投资单位中有6 户处于停业状态，涉及投资账面价值9,633,835.35 元；（3）对拥有宁波金港置地有限公司95%的权益性投资和拥有宁波金港大酒店有限公司30%的权益性投资未按权益法核算；（4）1999 度因借入预付东方大厦购房款产生的利息计3,043,628.87 元挂账在建工程，一直未作处理；（5）1999年11 月18 日，向中国工商银行宁波市分行东门支行借入的49,000,000.00 元（借款年利率为5.58%），至2001 年12 月31 日仍未归还，也未计提相应的利息。这些保留意见的消除无疑对该公司2001 年度损益和2001 年末股东权益存在影响，但本公司难予确切估计具体金额，且如本会计报表附注十（三）所述，本公司拟于2002 年以不低于账面价值的价格转让该项投资，因而期末未对该项长期股权投资计提相应的长期投资减值准备。 （五）本公司第三大股东上海雄龙科技有限公司持有本公司非流通社会法人股1,339.20 万股（占公司总股本的14.42%），因该公司未参加1999 年工商年检，被工商行政管理部门吊销营业执照。北京市第一中级人民法院在执行北京市恒金电器销售中心诉北京雄龙科技集团借款纠纷案过程中，认定上海雄龙科技有限公司持有的本公司非流通社会法人股1,339.20 万股属北京雄龙科技集团所有，依法判决北京雄龙科技集团偿还北京市恒金电器销售中心款项，并已于2001 年12 月18日冻结了原上海雄龙科技有限公司持有的本公司非流通社会法人股1,339.20 万股。 （六）2001 年11 月28 日,本公司第四大股东宁波市交通投资开发公司与宁波市家电日用品进出口公司签订《股权转让协议》，将其持有的本公司1,029.60 万股国有法人股（占公司总股本的11.1%）转让给宁波市家电日用品进出口公司，转让价格为每股1.216 元，共1,252.00 万元，以银行存款一次性付清，有关股权过户手续正在办理中。 （七）截至2001 年12 月31 日，本公司长期股权投资账面价值占股东权益的比例为90.27%，每股净资产为0.85 元。 （八）本公司2000 年度会计报表系经深圳天健信德会计师事务所审计，2001 年度会计报表中资产负债表的期初数和利润及利润分配表的上年同期数，除本会计报表附注二(十八)、（十九）所述追溯调整涉及项目外，其他数据均沿用上年审定数。 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 宁波华通集团股份有限公司董事会 2002 年4 月8 日 现金流量表 2001年度 会企03表 编制单位：宁波华通集团股份有限公司 单位: 人民币元 项目 注释 行 金额 号 次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 245,554,384.60 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 1 8 14,293,896.95 现金流入小计 9 259,848,281.55 购买商品、接受劳务支付的现金 10 230,441,098.08 支付给职工以及为职工支付的现金 12 8,712,507.74 支付的各项税费 13 2,122,669.02 支付的其他与经营活动有关的现金 2 18 9,985,534.41 现金流出小计 20 251,261,809.25 经营活动产生的现金流量净额 21 8,586,472.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 745,512.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 25 1,720,766.09 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 3 28 10,407,181.60 现金流入小计 29 12,873,459.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 4,101,867.56 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 4,101,867.56 投资活动产生的现金流量净额 37 8,771,592.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 116,250,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 116,250,000.00 偿还债务所支付的现金 45 95,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 7,708,609.11 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 103,458,609.11 筹资活动产生的现金流量净额 54 12,791,390.89 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 30,149,455.61 补充资料： 行 金额 次 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 282410.61 计提的资产减值准备 58 -381416.53 固定资产折旧 59 4997622.37 无形资产摊销 60 264684.71 61 124450.05 64 83469.45 预提费用增加(减：减少) 65 36914.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66 -1558576.33 固定资产报废损失 67 财务费用 68 7708609.11 投资损失(减：收益) 69 -745512.29 70 71 -909962.05 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 -3931940.72 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 2615719.15 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 8586472.3 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 34233030.73 减：现金的期初余额 80 4083575.12 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82.00 现金及现金等价物净增加额 83.00 30,149,455.61 利润及利润分配表 2001年度 会企02表 编制单位：宁波华通集团股份有限公司 单位: 人民币元 项目 注释号 行次 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1 1 208,161,506.10 134,165,263.33 减：主营业务成本 1 4 186,679,340.82 129,932,542.17 主营业务税金及附加 2 5 533,428.35 411,260.64 二、主营业务利润 10 20,948,736.93 3,821,460.52 加：其他业务利润 3 11 892,414.18 21,600.97 减：营业费用 14 5,984,988.10 750,352.78 管理费用 15 9,740,341.28 17,362,534.53 财务费用 4 16 7,692,566.55 6,873,175.06 三、营业利润 18 -1,576,744.82 -21,143,000.88 加：投资收益 5 19 745,512.29 -8,022,224.30 补贴收入 22 营业外收入 6 23 1,616,392.92 568,646.74 减：营业外支出 7 25 276,177.94 1,158,624.93 四、利润总额 27 508,982.45 -29,755,203.37 减：所得税 8 28 226,571.84 -23,080.40 五、净利润 30 282,410.61 -29,732,122.97 加：年初未分配利润 31 -52,133,330.52 -22,401,207.55 其他转入 32 六、可供分配利润 33 -51,850,919.91 -52,133,330.52 减：提取法定盈余公积 35 提取法定公益金 36 提取职工奖励及福利基金 37 提取储备基金 38 提取企业发展基金 39 利润归还投资 40 七、可供投资者分配的利润 41 -51,850,919.91 -52,133,330.52 减：应付优先股股利 42 提取任意盈余公积 43 应付普通股股利 44 转作股本的普通股股利 45 八、未分配利润 46 -51,850,919.91 -52,133,330.52 利润表补充资料： 项目 本期数 上年同期数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -546,906.59 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 2001年12月31日 会企01表 编制单位：宁波华通集团股份有限公司 单位: 人民币元 资产 注释号 行次 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 1 34,233,030.73 4,083,575.12 短期投资 2 2 应收票据 3 3 2,540,000.00 307,000.00 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 4 6 8,595,801.58 8,784,999.29 其他应收款 5 7 2,815,420.62 19,152,957.88 预付账款 6 8 5,733,996.45 1,458,433.05 应收补贴款 9 存货 7 10 28,240,781.28 6,349,991.02 待摊费用 8 11 192,472.41 67,517.90 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 82,351,503.07 40,204,474.26 长期投资： 长期股权投资 9 32 71,061,161.77 87,085,000.00 长期债权投资 34 长期投资合计 38 71,061,161.77 87,085,000.00 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 10 39 111,050,747.71 107,777,182.54 减：累计折旧 11 40 8,671,600.31 19,378,004.37 固定资产净值 12 41 102,379,147.40 88,399,178.17 减：固定资产减值准备 13 42 546,906.59 546,906.59 固定资产净额 43 101,832,240.81 87,852,271.58 工程物资 44 在建工程 14 45 6,459.89 固定资产清理 46 固定资产合计 50 101,838,700.70 87,852,271.58 无形资产及其他资产： 无形资产 15 51 7,633,850.22 18,484,201.10 长期待摊费用 16 52 1,239,882.98 76,240.34 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 8,873,733.20 18,560,441.44 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 264,125,098.74 233,702,187.28 负债和股东权益 注释号 行次 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 17 68 151,250,000.00 90,750,000.00 应付票据 18 69 7,720,000.00 11,000,000.00 应付账款 19 70 11,198,392.28 4,856,957.87 预收账款 20 71 4,024,521.33 1,089,922.88 应付工资 21 72 80,000.00 应付福利费 73 133,621.91 201,844.92 应付股利 22 74 456,623.86 456,623.86 应交税金 23 75 -1,369,798.98 90,564.08 其他应交款 24 80 32,877.44 11,167.66 其他应付款 25 81 11,104,347.50 46,707,224.50 预提费用 26 82 777,952.22 182,199.88 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 185,408,537.56 155,346,505.65 长期负债： 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 185,408,537.56 155,346,505.65 股东权益： 股本 27 115 92,880,000.00 92,880,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 92,880,000.00 92,880,000.00 资本公积 28 118 29,961,348.27 29,882,879.33 盈余公积 29 119 7,726,132.82 7,726,132.82 其中：法定公益金 120 3,024,686.77 3,024,686.77 未分配利润 30 121 -51,850,919.91 -52,133,330.52 外币报表折算差额 股东权益合计 122 78,716,561.18 78,355,681.63 负债和股东权益总计 135 264,125,098.74 233,702,187.28
