西安达尔曼实业股份有限公司二○○○年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、公司简介
1 、公司法定名称:西安达尔曼实业股份有限公司
公司英文名称:XI'AN DIAMOND CO.,LTD
2、公司法定代表人:许宗林
3、公司董事会秘书:王全胜
公司董事会证券事务代表:杨宏伟
联系地址:西安市建工路19号
电话:(029)2238824
传真:(029)2244503
4、公司注册地址:西安市建工路
公司办公地址:西安市建工路19号
邮政编码:710043(公司网址:www.cndiamond.com.
E-MAIL地址:cdiamond@pub.xaonline.com
5、公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:达尔曼
股票代码:600788
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据和业务数据(单位:人民币元)
项目数据利润总额 139,953,772.14
净利润 107,614,687.12
扣除非经常性损益后的净利润 111,052,250.83
主营业务利润 161,230,314.20
其他业务利润 22,675,664.90
营业利润 142,521,335.85
投资收益 870,000.00
补贴收入 1,670.16
营业外收支净额 -3,439,233.87
经营活动产生的现金流量净额 60,012,222.38
现金及现金等价物净增加额 -157,542,958.02
说明:“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的项目和涉及的金额:
项目 涉及金额(元)
营业外收支净额 -3,439,233.87
补贴收入 1,670.16
2、截止报告期末,公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
项目
2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
主营业务收入
306,564,887.22 282,082,697.40 297,055,138.86 297,055,138.86
净利润
107,614,687.12 133,911,981.28 117,903,263.85 113,087,534.41
总资产
1,652,177,447.58 1,440,522,590.43 1,086,382,209.62 1,077,984,448.20
股东权益
1,047,054,080.07 937,023,999.55 849,260,241.91 841,928,184.27
(不含少数股东权益)每股收益
全面摊薄
0.416 0.517 0.456 0.437
加权平均
0.416 0.517 0.529 0.515
扣除非经常性损益
0.429 0.412 0.424 0.405
每股净资产
4.046 3.62 3.28 3.25
调整后的每股净资产
3.92 3.55 3.26 3.23
每股经营活动产生的现金流量净额
0.23 0.56 -0.279
全面摊薄净资产收益率
10.28% 14.29% 13.88% 13.43%
加权平均净资产收益率
11.01% 14.73%
因2001年2月28日实施配股,总股本达286,639,440股。
按最新股本计算的每股收益 0.375
3、根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第九号通知精神,公司2000年度按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益:
净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.40 16.50 0.62 0.62
营业利润 13.61 14.59 0.55 0.55
净利润 10.28 11.01 0.416 0.416
扣除非经常性损益后净利润 10.61 11.37 0.429 0.429
4、报告期内股东权益变动情况(单位:人民币元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
期初数
258774440 388,419,560.34 67,521,132.34 22,507,044.11 230,444,845.11
本期增加
0 0 10,862,741.82 5,431,370.91 92,333,305.46
本期减少
0 0 28,663,944.00
期末数
258774440 388,419,560.34 78,383,874.16 27,938,415.02 294,114,206.57
续上表:
项目 股东权益合计
期初数 945,159,977.79
本期增加 108,627,418.19
本期减少 28,663,944.00
期末数 1,025,123,451.98
变动原因:
1.盈余公积金增加是因为本年度按10%提取法定公积金。
2.公益金增长原因同上。
3.未分配利润增加原因为本年度实现净利润减法定公积金和公益金及预计分红所产生的差额。
三、股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股份变动情况表: 单位:万股
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
配股 送股 公积 增发 其他 小计
金转股
⑴尚未流通股份
①发起人股份 10065 10065
其中:国家拥有股份
境内法人股份 10065 10065
外资法人股份其他
②募集法人股 7757.444 7757.444
③内部职工股495 -495 -495 0
④优先股或其他
尚未流通股份合计 18317.444 -495 -495 17822.444
⑵已流通股份
①境内上市的
人民币普通股 7560 +495 +495 8055
②境内上市外资股
③境外上市外资股
已流通股份合计 7560 +495 +495 8055
⑶股份总数 25877.444 25877.444
2、截止报告期末,前三年历次股票发行情况:
(1)、1998年,经公司股东大会审议通过,公司以97年利润向全体股东以每10股送3股红股并派发1.5元现金的方案向全体股东分配利润,以资本公积金按每10股转增2股的方案向全体股东转增股本。除权、除息及红股交易日为1998年4月20日。公司股本增至22800万股。
(2)、1998年9月,经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]112号文件批准,公司以1997年年末总股本15200万股为基数,向全体股东每10股配售3股,可配数量为3077.444万股,其中向法人股东配售1734.944万股,向内部职工股股东配售82.5万股,向社会公众股股东配售1260万股。本次配股新增可流通股份的上市交易日为1998年10月20日。公司股本增至25877.444万股。
(3)、报告期内,公司内部职工股495万股于2000年2月18日上市流通,公司股本结构发生变动,股份总数不变。
二、股东情况介绍
1、截止2000年12月31日,公司股东总数为62671户,其中:法人股股东30户,社会公众股股东62641户。
2、公司前十名股东持股情况:
股东名称 持股数 占总股本比例
(1)西安翠宝实业集团公司 7920万股 30.61%
(2)西安市新城农工商总公司 1980万股 7.65%
(3)西安市新城区生产资金管理所 1670万股 6.45%
(4)新疆祥合投资有限公司 1650万股 6.38%
(5)海南秦信实业投资公司 1650万股 6.38%
(6)西安铁路局宏达科工贸实业公司 1125.3万股 4.35%
(7)南方证券有限公司 924万股 3.57%
(8)陕西电力投资公司 237.6万股 0.92%
(9)西安市工商银行开发区支行劳司 165万股 0.64%
(10)西安石油机械厂 165万股 0.64%
说明:(1)持有本公司10%以上法人股股东情况介绍
股东名称:西安翠宝实业集团公司
法定代表人:杨红
经营范围:本企业及成员企业自产产品与相关技术出口业务(国家统一联合经营出口商品除外)和生产科研所需要原辅材料、机械设备、仪器仪表等配件及相关技术进口业务(国家实行核定公司经营进口商品除外)并本企业进料加工与三来一补业务。珠宝、玉器、工艺美术品(带金银制品限零售)、陶瓷制品、墙体材料及地砖的研制开发、加工销售等。
报告期内,西安翠宝实业集团公司以其持有的西安达尔曼实业股份有限公司法人股2000万股股权作为质押担保,向银行贷款。质押期限为一年。上述股权质押事宜已在上海证券中央登记结算公司办理有关手续。
(2)本公司股东西安市新城农工商总公司以其持有的西安达尔曼实业股份有限公司法人股1980万股股权质押,对西安市新城区农村合作基金会借款行为予以担保。质押期限为两年八个月。上述股权质押事宜已在上海证券中央登记结算公司办理有关手续。
(3)本公司前十名股东之间不存在关联关系。
四、股东大会简介
(一)、报告期内,公司于2000年5月8日召开1999年度股东大会。会议通知刊登在2000年3月31日的《中国证券报》和《上海证券报》上。出席会议的股东19名,代表股份166153740股,占公司股本总额的64.21%,符合《公司法》及本公司章程的有关规定,西安市公证处派人进行了现场公证。会议审议并以投票表决的方式通过了如下决议:
1.1999年度报告；
2.1999年度董事会工作报告；
3.1999年度监事会报告；
4.1999年度财务决算报告；
5.1999年度利润分配议案；
6.《公司章程》修改议案；
7.关于调整公司部分监事的议案:原职代会委派的监事王颂女士,因其工作变动,不再担任监事职务,委派张丽女士担任监事会监事；
8.2000年度配股议案。本次股东大会决议公告刊登在2000年5月9日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
(二)、报告期内,公司未召开临时股东大会。
五、董事会报告
(一)、2000年度公司经营情况
(1)、公司所处的行业及地位
本公司为珠宝首饰加工企业,是全国珠宝首饰行业第一家上市公司,被誉为“中华珠宝第一股”。公司把引进技术和传统工艺相结合,加工珠宝饰品,以其精细的制作工艺、具有竞争力的市场价格及富有民族文化色彩而备受国际市场青睐。公司在国内珠宝行业首家通过ISO9002质量认证的基础上,2000年上半年,又在行业内率先通过ISO14001环境认证。
(2)、公司主营业务范围及其经营情况`公司主营珠宝、玉器、工艺美术品、化工产品等,同时涉及旅游度假服务、现代高科技农业等领域。报告期内因外来加工大幅增加,公司主营业务成本下降较大。2000年度主营业务收入、主营业务利润按行业分类的构成情况:
序号 项目 销售收入(万元) 毛利(万元)
(1)宝玉石制品及首饰加工 18,653.38 7,886.80
(2)工业 8,610.78 3,155.97
报告期内,北京专卖店建成并即将营业,标志着公司在国内市场拓展方面又迈出坚实的一步。
3、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
公司全资附属企业西安翠宝花园度假村,报告期内经营情况良好,2000年全年实现主营业务收入为1,894.94万元,毛利为1,332.52万元。
主营业务收入 净利润
南昌达尔曼饰品制造有限责任公司 70,580,466.24 14,705,966.26
西安达尔曼化学有限公司 86,107,719.44 20,181,438.14
4、经营中出现的问题与困难及解决方案
公司作为大型珠宝首饰加工企业,已经有近十年行业经营经验,在生产技术、加工工艺和市场营销等方面相对成熟,加之公司前次技术改造项目已经完成,其加工能力可满足钻石产品高品质、上批量的生产需求。公司的主要原材料为钻石毛坯,由于是不可再生资源,贮量有限,中高档宝石原材料能否及时、充足供应,将对公司的主营业务产生影响。
对此,公司一方面积极拓展原材料供应渠道,进一步降低原材料成本,一方面加强内部管理和成本控制力度,同时,面对激烈的市场竞争格局,公司制定并完善更为灵活、合理的销售战略和激励政策,在巩固原有的市场基础上,积极抢占市场份额,继续做大做强主业。
(二)、公司财务状况
项目 2000年(万元) 1999年(万元) 增长比例(%)
总资产 165,217.74 144,365.04 14.44
长期负债 283.59 418.41 -32.22
股东权益 104,705.41 93,943.94 11.46
主营业务利润 16,123.03 14,014.32 15.05
净利润 10,761.47 13,632.74 -21.06
说明:主要变动原因为:
(1)根据财政部财会[2000]3号文件关于股份有限公司税收返还的有关会计处理规定,本年度公司补贴收入减少了17,109,467.84元。
(2)1999年度西安市新城区政府奖励16,220,000.00元,本年度没有发生。以上两项使公司本年度净利润有较大下降。
(三)、公司投资情况
1、前次募集资金使用情况
1998年配股资金投资项目
项目名称 计划投入(万元) 实际投入(万元) 说明
钻石线及珠宝首饰线技改 6008 4100 已完工投入生产
工厂化种植、养殖项目 8950 10538.11 即将完成
兼并南昌珍珠工艺品厂 7000 5859 已完成兼并
2、其它投资情况
报告期内,公司设立富仕达传感器公司(筹)、新型建材公司、南昌专卖店,北京达尔曼珠宝专卖店已建成即将营业,对桂林、天津专卖店追加了投资,并投资购买北京国际花园商品房屋筹建旅游度假服务项目。
(四)、新年度业务发展计划
2001年,在中国即将加入WTO和国家实施西部大开发战略的背景下,公司面临新的机遇与挑战。新世纪的第一年,公司将重点做好以下工作:
1、配股后的资本规模又上升到一个新的台阶,公司将认真落实配股计划,合理、高效地运用募集资金,加快建设项目的实施进程,以进一步提高公司盈利能力和整体经济效益。
2、继续高新技术项目建设，培育新的利润增长点，为公司争取更大的发展空间。
3、认真执行ISO9002质量体系和ISO14001环境管理体系文件，确保产品质量，以保证公司产品的良好信誉和市场竞争力。
4、根据97年度股东大会关于建立达尔曼珠宝连锁专卖店的决议，公司拟筹建西安达尔曼珠宝专卖店。
5、董事会预计在2001年度财务决算完成后分配利润1次；2000年度未分配利润用于股利分配比例为10%-50%；2001年度实现的净利润用于股利分配比例为10%-60%；分配采取派发现金或送红股或派发现金与送股相结合的形式，其中现金股息占股利分配的比例不低于30%。董事会保留根据公司发展及当年盈利情况对分配政策调整的权利。
（五）、董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况报告期内公司董事会召开三次会议。
2000年3月29日,公司在西安翠宝花园度假村召开第三届董事会第三次会议，通过如下决议:
(1)公司1999年度总经理业务报告；
(2)公司1999年度董事会工作报告；
(3)公司1999年度报告及摘要；
(4)公司1999年度财务决算方案；
(5)公司1999年度利润分配预案；
(6)关于计提资产减值准备及控制的报告；
(7)公司关于前次募集资金使用情况的说明；
(8)公司2000年度配股预案；
(9)关于修改公司章程的议案。本次会议决议公告刊登在2000年3月31日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
2000年8月9日,公司在西安翠宝花园度假村召开第三届董事会第四次会议，通过如下决议:
(1)关于成立富士达传感器公司的议案；
(2)决定投资6536万元购买北京国际花园30套商品房屋，拟用于旅游度假服务；
(3)关于向残疾人联合会捐款的议案；
(4)追加桂林达尔曼珠宝专卖店投资430万元、天津达尔曼珠宝专卖店投资1120万元，同时决定投资305万元建立南昌达尔曼专卖银都金店；
(5)公司2000年度中期报告及摘要。本次会议决议公告刊登在2000年8月11日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
2000年11月8日,公司在西安翠宝花园度假村召开第三届董事会第五次会议，通过如下决议:
(1)关于修改公司章程的议案；
(2)关于任免财务工作负责人的议案；
(3)关于进一步完善规范运作机制的议案。本次会议决议公告刊登在2000年11月10日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
2、公司1999年度股东大会的决议执行情况良好。公司于2000年7月5日实施了1999年度利润分配方案：以总股本25877.444万股为基数，按每10股派发1.5元现金（含税）的比例向全体股东派发股利。
报告期内，公司股东大会授权董事会执行《2000年度增资配股方案》，截止报告期末，该项工作进展顺利。
（六）、公司管理层及员工情况
1、董事、监事和高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 持股数额 股份增减 任期年度 报酬
年初数 年末数（年度内）
许宗林 男 44 董事长 39600 39600 0 1999.5-2002.5 49680
郑瑛 女 37 副董事长 0 0 0 1999.5-2002.5
刘玉堂 男 48 副董事长 0 0 0 1999.5-2002.5
高芳 女 34 董事总经理 39600 39600 0 1999.5-2002.5 49880
李西明 男 38 董事 118800 118800 0 1999.5-2002.5 42120
王曙光 男 43 董事 0 0 0 1999.5-2002.5
杨西安 男 43 董事 0 0 0 1999.5-2002.5
樊光鼎 男 62 董事 0 0 0 1999.5-2002.5
李鼎新 男 60 董事 0 0 0 1999.5-2002.5
王卫 男 36 董事 0 0 0 1999.5-2002.5
芦晓彤 男 32 董事 0 0 0 1999.5-2002.5 33240
曾瑞 男 36 监事会主席 0 0 0 1999.5-2002.5
宋炜 男 40 监事 0 0 0 1999.5-2002.5
王珂 男 39 监事 0 0 0 1999.5-2002.5
张丽 女 32 监事 0 0 0 2000.5-2002.5 30480
张熙文 女 33 监事 19800 19800 0 1999.5-2002.5 30480
李忠民 男 32 监事 0 0 0 1999.5-2002.5
张海梅 女 41 监事 0 0 0 1999.5-2002.5 22080
说明：（1）以上董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为257,960元，其中，20,000-30,000元，1人。30,000-50,000元，6人。
（2）未在本公司领取报酬的有：郑瑛、刘玉堂、王曙光、杨西安、李鼎新、樊光鼎、王卫、曾瑞、宋炜、王珂、李忠民。
（3）报告期内，监事王颂女士因工作变动离任，1999年度股东大会更换张丽女士为公司监事。（4）报告期内，许宗林先生辞去公司总经理职务，董事会聘任高芳女士担任公司总经理。2.公司员工的数量、专业构成、教育程度情况
公司现有员工951人，其中，生产人员787名，技术人员43人，财务人员24人，销售人员97人；其中，中专学历688人，大专以上学历282人，研究生以上10人，退休人员15人。
（七）、董事会自身建设情况
报告期内，董事会进一步完善了规范运作机制，提高了董事会决策的科学性；同时，董事会还集中组织，认真学习《公司法》、《证券法》等法律、法规，并对学习效果进行了考核，自身建设得到了进一步完善。
（八）、本年度的利润分配预案本公司2000年度实现净利润107,614,687.12元，按母公司净利润提取10%法定盈余公积金10,862,741.82元，提取5%法定公益金5,431,370.91元,本期可供股东分配的利润为322,778,150.57元(已含期初未分配利润230,444,845.11元)。经董事会研究决定，本次利润分配预案为：以2000年度配股后总股本28663.944万股为基数，每10股派发现金红利1元（含税）。
以上预案，尚需提交年度股东大会审议通过。
六、监事会工作报告
本届监事会于1999年5月3日由公司1999年度股东大会选举产生。2000年度公司监事会严格依据《公司法》及《公司章程》赋予的职责，围绕股东大会通过的各项决议，认真履行监督职能，列席历次董事会会议，检查公司财务状况，监督经营管理情况，对公司依法规范运作发表了独立意见，维护了广大股东的利益。
（一）监事会会议情况:报告期内公司监事会召开三次会议。
1、2000年3月29日,公司在西安翠宝花园度假村召开第三届监事会第三次会议，通过如下决议:
（1）同意1999年度监事会工作报告，提交股东大会审议；
（2）原职代会委派王颂女士为监事会监事，因其工作变动，经职工代表大会决定，王颂女士不再担任监事会监事，委派张丽女士担任监事会监事；
本次会议决议公告刊登在2000年3月31日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
2、2000年8月9日,公司在西安翠宝花园度假村召开第三届监事会第四次会议，通过如下决议:
(1)审议通过2000年度中期报告及其摘要；
(2)公司2000年上半年经营状况良好，无违法、违规现象发生。本次会议决议公告刊登在2000年8月11日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
3、2000年11月8日,公司在西安翠宝花园度假村召开第三届监事会第五次会议，审议通过《关于进一步完善制度、加大监督力度的议案》。
本次会议决议公告刊登在2000年11月10日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
（二）监事会独立意见
1、公司在本年度依法运作，决策程序合法，进一步完善了内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违法、违规、本公司章程及损害公司利益的行为。
2、本公司的财务审计机构—上海东华会计师事务所有限公司对公司2000年度财务决算出具了无保留意见的审计报告，说明公司财务报告的真实性和准确性，全面反映了公司的财务状况和经营成果。
3、本公司1998年度配股募集资金的投入项目与承诺投入项目一致，未发生变化。
4、本公司在报告期内未收购或出售资产，各项重大经营活动坚持了公开、合理原则，股东大会决议执行情况良好，没有损害股东权益和造成公司的资产流失。
5、未发现有损公司利益的关联交易。
七、重要事项
（一）重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内，公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门的处罚情况。
（三）报告期内，许宗林先生辞去公司总经理职务，董事会聘任高芳女士担任公司总经理。
（四）报告期内，公司重大关联交易事项：
关联交易方 交易内容 定价原则 总交易金额
西安翠宝集团公司 代理销售 市场价格 13,004万元
因本公司无进出口经营权,故委托西安翠宝公司代理销售。除上述代理销售交易外，无其它重大关联交易事项。
（五）上市公司与大股东之间已经实现了“三分开”，做到了人员独立、资产完整、财务独立。
1、在人员方面，公司在劳动、人事和工资方面完全独立于大股东，公司总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬，均不在股东单位任职。
2、在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，以及独立的采购和销售部门，同时拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。
3、在财务方面，公司设立了独立财务部门，建立了独立的会计核算体系，具有规范独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；在银行拥有独立的帐户，并依法纳税。
（六）报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（七）公司聘用的财务审计机构陕西五联有限责任会计师事务所已与上海东华会计师事务所、广西公信会计师事务所合并，合并后的名称为上海东华会计师事务所有限公司。由于上述原因，董事会改聘存续的上海东华会计师事务所有限公司为公司的财务审计机构。
（八）报告期内，公司无担保等重大合同事项。
（九）报告期内，公司没有更改名称及股票简称。
（十）报告期内，未发生《证券法》第六十二条、《股票条例》第六十条及《信息细则》第十七条所列举的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。
八、财务会计报告
（一）审计报告
本公司2000年度财务报告经上海东华会计师事务所有限公司中国注册会计师徐秉惠、王坐院审计并出具无保留意见的审计报告（东会陕审字[2001]第060号）
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
西安达尔曼实业股份有限公司
会计报表附注
(金额单位:人民币元)
截止2000年12月31日
一、公司简介
历史沿革：西安达尔曼实业股份有限公司是一九九三年七月二十五日经西安市经济体制改革委员会市体改字(1993)95号文批准，一九九三年十月二十日成立的定向募集股份有限公司，在西安市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》，注册号—29423953。一九九六年十二月十二日中国证券监督管理委员会证监发字[1996]385、386号文批准，公司向社会公众发行人民币普通股2,100万股，并于一九九六年十二月三十日在上海证券交易所上市交易。
所处行业：制造业
住所：西安市建工路
法定代表人：许宗林
注册资本：RMB258,774,440.00元
经营范围：珠宝、玉器、工艺美术品（不含金银饰品）、包装礼品盒、机械设备、电子产品加工、销售；非专项审批的天然食品色素、活性蛋白和多钛、葡萄糖酸内脂加工制造；现代陶瓷材料制品的研制、开发、加工；花卉种植，非专项审批的农副产品种植，畜牧水产养殖；分支机构旅游渡假服务；金属材料、建筑材料和非专项审批的化工原料、化工产品、矿产品销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
人民币。
4.记账基础及计价原则
以权责发生制原则为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。
5.外币业务核算方法
以人民币为记账本位币，对发生的外币经济业务，采用业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币入账，期末，将外币账户余额按年末汇价进行调整。发生的差额作为汇兑损益，与购建固定资产有关的在资产尚未交付使用之前予以资本化，无关的在公司筹建期计入开办费，生产经营期间计入当期财务费用。
6.外币会计报表的折算方法
所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的市场汇率折算为人民币，所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
7.现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资确认为现金等价物。
8.坏账核算方法
①坏账的确认标准：
A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款；
B、因债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间无法支付债务的，确认为坏账；
C、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且确实不能收回的应收账款。
②坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
③坏账准备按年末应收账款和其他应收款余额之和的5%计提。
④对有证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理规定，经股东大会或董事会批准予以核销，并冲销提取的坏账准备。
9.存货核算方法
①存货分为原材料、包装物、自制半成品、在产品、产成品、委托加工商品和低值易耗品等；
②存货取得时按实际成本计价，存货发出采用加权平均法进行核算，产成品中比较贵重的珠宝首饰采用个别成本计价法核算。
③低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
④存货的盘存制度：采用永续盘存制。
⑤期末存货按成本与可变现净值孰低计价。
⑥期末根据单个存货的可变现净值低于账面成本的数额计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当年损益类账项。
10.短期投资核算方法
①短期投资计价方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未支付的现金股利（或已到期而尚未领取的债券利息）入账。
②投资收益的确认方法：委托贷款以实际收到利息时确认投资收益，其他投资待投资转让或到期兑付时确认投资收益并计入当期损益。
③短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为损失准备。具体计提方法为按投资总体计算并确定应计提的跌价准备，计入当期损益。
11.长期投资核算方法
①长期债券投资
A、长期债券投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款（扣除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为成本计账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入当期损益。
B、长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时进行摊销。
②长期股权投资
A、长期股权投资计价和确认的方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。
B、长期投资中属对被投资单位无控制、无共同控制或无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；公司对被投资单位的长期股权投资占被投资企业有表决权资本总额50%以上时，采用权益法核算并编制合并会计报表。
C、股权投资差额的摊销方法：长期股权投资采用权益法核算时，其取得的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额间的差额计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限分期平均摊销；没有规定投资期限的，投资成本超过或低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按10年的期限平均摊销，摊销金额计入当期投资收益。
D、长期投资减值准备的提取方法：采用单项计提方法。
12.固定资产计价和折旧方法
①固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、工具、器具等生产经营主要设备；单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品及在使用过程中保持原有物质形态的资产。
②固定资产计价方法：
A、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装物、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价；
B、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
C、投资者投入的固定资产，按评估确认的原价入账；
D、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；
E、盘盈的固定资产，按重置完全价值计价；
F、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价。接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
③固定资产折旧方法：采用直线法分类计提折旧。各类固定资产折旧率如下：
资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20～40 5～10 2.375～4.5
机器设备 10 5～10 9～9.5
电子设备 5 5～10 18～19
运输设备 5～10 5～10 9.5～18
其他设备 5 5 19
13.在建工程核算方法
①自建工程按照直接成本以及所分摊的工程管理费用等计价；
②出包工程按照实际支付的工程款以及所分摊的工程管理费用计价；
③安装工程按所安装设备的价款，安装工程费用及试运转费用和应分摊的工程管理费用等计价。
④在建工程自交付使用之日起，按照工程决算或工程成本等资料认定，并转入固定资产。
⑤委托代建工程：根据委托双方签定的委托代建工程合同/协议确定工程价款计价。
⑥用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产交付使用前，计入在建工程成本。
⑦在建工程自交付使用之日起，按照工程决算或工程成本等资料认定，并转入固定资产。
14.无形资产计价及摊销方法
无形资产系土地使用权，在取得时按实际成本计价。无形资产摊销按法定的有限期限或收益期限孰短的原则确定，在其使用权期限内按直线法进行摊销。
15.开办费摊销方法
开办费是公司及子公司在筹建期间所发生的费用，按实际发生额核算，自正式营运之日起五年内平均摊销。
16.长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用包括公司及子公司摊销期限在一年以上的办公用房装修费、电力增容费及渡假村绿化苗木费等，按实际发生额核算，在使用期内按直线法进行摊销。
17.借款费用的会计处理方法
①为购建固定资产而发生的长期借款费用，在固定资产尚未交付使用前所发生的，予以资本化，计入所建造的固定资产价值。在固定资产交付使用后所发生的，直接计入当期损益。
②对于短期借款或不是用于购建固定资产的长期借款，其所发生的借款费用按月预提计入当期损益。
18.收入确认原则
①商品销售收入，在满足以下四个条件时确认为销售收入实现：
A、已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
B、不再对该产品实施继续管理权和实际控制权；
C、相关的收入已经收到或取得了收款的证据；
D、与销售该产品有关的成本能够可靠地计量。
②提供劳务的收入，在满足以下条件时，确认劳务收入的实现：
A、劳务收入和劳务成本能够可靠计量；
B、与交易相关的经济利益能够流入企业；
C、劳务的完成程度能够可靠地确定。
③他人使用本企业资产的使用费收入，按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。
19.所得税的会计处理方法采用应付税款法。
20.合并会计报表的编制方法
①合并范围：对母公司持有被投资单位有表决权的资本占资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。
②编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，按照财政部1995年发布的《合并会计报表暂行规定》和财会字（1996）2号文件《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，并遵照中国证监会证监上字[1997]114号文件要求，合并资产、负债、所有者权益以及利润表及利润分配表各项目，并抵销母公司对子公司的投资，同时将母公司和子公司、子公司相互之间往来、存货购销、产品销售等内部往来、内部交易及其未实现的内部利润进行抵销。
③股权比例在50%以上或具有实际控制权但未纳入合并会计的报表范围的子公司有关情况见附注四。
④对合并范围内的子公司的会计报表已按照《股份有限公司会计制度》及其补充规定的要求进行了相应调整。
三、税项
1、税种、税率
税种 税率 计税基数
增值税 17% 销售额
营业税 5% 营业额
消费税 5～10% 销售额
所得税 15～33% 应纳所得税额
城建税 5～7% 应纳增值税额、消费税额和营业税额
教育费附加 3% 应纳增值税额、消费税额和营业税额
2、税收优惠
①1996年度西安市科学技术委员会市科发[1996]105号文件，核准公司为西安高新区内高新技术企业。按财政部、国家税务总局财税字(94)001号“关于企业所得税若干优惠政策的通知”精神，按15%的税率计缴企业所得税。
②公司所属控股子公司西安海尔森宝石材料有限公司和西安丰汇珠宝有限公司经西安市国家税务局涉外分局核准按国税发[1992]218号文享受所得税24%的优惠税率及外商投资企业“免二减三”的所得税减免政策。
③公司所属全资子公司南昌达尔曼饰品制造有限责任公司按照南昌市人民政府洪府厅字（1998）55号、洪府抄字（1999）100号文享有“免四减一”的所得税优惠政策，即免征所得税四年，之后一年按15%的税率征收（国家如有新的地方税收政策出台后，按国家新的税收政策办理），采取先征收后返还方式办理；享有五年返还所缴纳增值税中属于地方财政部分；享有五年免缴房地产税、土地使用费、土地使用税、城建税和固定资产方向调节税。
④西安达尔曼化学工业有限公司根据1999年9月蓝田县人民政府常务会议纪要第四十六次会议决定，可享受蓝政发（1997）12号文件《蓝田县人民政府关于鼓励县外客商来蓝田投资的规定》的有关优惠政策享受所得税优惠，按先征收后返还的方式办理；五年内，蓝田县政府每年按公司上缴国税留县财政部分总额的50%奖励西安达尔曼化学工业有限公司。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业
控股子公司 注册资本 本公司 本公司投资余额 经营范围 备注
持有股权
西安丰汇珠宝有限公司 150万美元 50.33% 9,828,370.05 境外黄金来料加工及其 纳入合并
产品全部出口、加工报
表范围生产宝石、玉石
戒面及玉雕工艺品
西安海尔森 100万美元 51% 15,433,677.36 生产、加工、制造祖母 纳入合并
宝石材料有限公司 绿、红蓝宝石、猫眼、 报表范围
金属塑料织绒、包装制
品、高档戒面及国家允
许生产的金属镶嵌, 销
售本公司产品
深圳达尔曼投资发展公司 1,000万 85% 9,342,291.78 投资兴办实业、国内商 纳入合并
人民币业、物资供销 报表范围
南昌达尔曼饰品 1,000万 100% 83,424,961.42 金银珠宝、钻石加工、 纳入合并
制造有限责任公司人民
币工艺品、包装制品加 报表范围
工、装饰材料经销
西安达尔曼化学有限公司 3,700万 90% 73,830,826.86 常温快速高档聚酯腻子 纳入合并
人民币 、不饱和聚酯树脂、汽 报表范围
车美容产品的生产销售。
金属铅的冶炼。
天津达尔曼珠宝店 100万元 100% 12,200,000.00 珠宝首饰销售 未纳入合并
人民币 报表范围
桂林达尔曼专卖店 100万元 100% 5,300,000.00 珠宝首饰销售 未纳入合并
人民币 报表范围
南京达尔曼专卖店 80万元 100% 800,000.00 珠宝首饰销售 未纳入合并
人民币 报表范围
南昌达尔曼专卖银都金店 100万元 100% 3,050,000.00 纯金首饰、珠宝镶嵌 未纳入合并
人民币 首饰、工艺美术品、
文化用品 报表范围
北京达尔曼珠宝 100万元 80% 800,000.00 销售工艺美术品等 未纳入合并
专卖店有限公司 人民币 报表范围
注：以上各专卖店报表均未经审计。
2、西安达尔曼实业股份有限公司主办了西安国际珠宝交易中心，已领取了由西安市工商行政管理局颁发的《市场登记证》工商市字128584号。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册时间为1993年10月20日，注册地址为西安市建工路。
2、企业法人营业执照注册号：29423953
3、公司税务登记号：西国税新字610102294239534号
4、公司未上市股票托管机构：西安证券登记有限公司
5、公司聘请的会计师事务所名称：上海东华会计师事务所有限公司
地址：上海市太原路87号甲
十、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、2000年度公司在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有文件及公告的原稿。
西安达尔曼实业股份有限公司
二○○一年三月二十八日
资产负债表
编制单位:西安达尔曼实业股份有限公司 单位：（人民币）元
资产 2000.12.31 1999.12.31
合并 母公司 合并 母公司
流动资金：
货币资金
195,471,641.71 134,370,449.20 213,014,599.73 161,804,407.73
短期投资
- - 140,000,000.00 140,000,000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
- - 140,000,000.00 140,000,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
151,049,907.33 76,823,016.73 197,170,153.94 182,237,369.39
其他应收款
156,134,727.43 168,880,085.95 72,199,280.21 59,275,252.36
减：坏帐准备
18,226,613.27 12,924,513.95 13,314,823.91 12,077,631.07
应收款项净额
288,958,021.49 232,778,588.73 256,054,610.24 229,434,990.68
预付帐款
56,711,994.70 52,499,308.90 42,843,145.67 41,252,911.41
应收补贴款
12,109,098.05 - 12,109,098.05 -
存货
118,044,418.26 37,446,027.50 144,531,506.05 74,396,879.08
其中：工程施工
减：存货跌价准备（含工程亏损准备）
622,850.65 - 622,850.65 -
存货净额
117,421,567.61 37,446,027.50 143,908,655.40 74,396,879.08
待摊费用
459,023.94 - 1,937,859.26 -
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
671,131,347.50 457,094,374.33 809,867,968.35 646,889,188.90
长期投资：
长期股权投资
24,027,000.00 214,085,127.47 4,677,000.00 161,624,823.80
长期债权投资
其他投资
67,560,349.04 67,360,349.04 200,000.00 -
长期投资合计
91,587,349.04 281,445,476.51 4,877,000.00 161,624,823.80
减：长期投资减值准备
长期投资净额
91,587,349.04 281,445,476.51 4,877,000.00 161,624,823.80
其中：合并价差（贷差以“-”号表示合并报表填列）
其中：股权投资差额（贷差以“-”号表示母公司报表填列）
固定资产：
固定资产原价
515,054,222.69 444,393,152.50 221,763,162.25 158,769,639.11
减：累计折旧
46,029,494.01 25,413,546.98 23,506,398.66 8,138,512.79
固定资产减值准备
固定资产净值
469,024,728.68 418,979,605.52 198,256,763.59 150,631,126.32
工程物资
在建工程
297,060,122.84 296,950,122.84 304,740,527.25 304,640,527.25
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
766,084,851.52 715,929,728.36 502,997,290.84 455,271,653.57
无形资产及其他资产：
无形资产
121,543,527.07 78,360,754.39 123,698,545.71 80,040,460.87
开办费
长期待摊费用
1,830,372.46 1,350,372.46 2,209,640.74 1,669,640.74
其他长期资产
其中：临时设施净额
无形资产及其他资产合计
123,373,899.53 79,711,126.85 125,908,186.45 81,710,101.61
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1,652,177,447.59 1,534,180,706.05 1,443,650,445.64 1,345,495,767.88
流动负债：
短期借款
256,088,575.00 215,000,000.00 164,209,475.00 128,000,000.00
应付票据
54,650,000.00 54,650,000.00 18,000,000.00 98,798,690.80
应付帐款
39,846,238.27 32,270,819.19 99,140,692.81 46,504,859.35
预收帐款
25,868,283.12 24,745,440.42 46,705,983.94 -
代销商品款
应付工资
3,021,553.07 - 3,090,325.54 3,865.67
应付福利费
3,391,901.99 -362,888.39 3,147,952.27 -329,471.68
应付股利
37,713,768.40 37,713,768.40 40,663,106.20 40,663,106.20
应交税金
48,652,855.27 14,288,109.20 36,656,210.07 23,092,715.16
其他应交款
1,586,753.65 1,570,309.32 969,666.50 963,945.40
其他应付款
134,052,198.40 125,897,657.73 64,287,411.08 58,648,244.22
预提费用
1,163,340.00 1,002,300.00 370,205.32 361,744.02
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
606,035,467.17 506,775,515.87 477,241,028.73 396,707,699.14
长期负债：
长期借款
2,831,738.20 2,281,738.20 4,178,090.95 3,628,090.95
应付债券
4,172.00 - 5,960.00 -
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
递延利息收益
长期负债合计
2,835,910.20 2,281,738.20 4,184,050.95 3,628,090.95
递延税项： 递延税款贷项
负债合计
608,871,377.37 509,057,254.07 481,425,079.68 400,335,790.09
少数股东权益（合并报表填列）
24,915,934.15 - 22,785,973.01 -
股东权益：
股本
258,774,440.00 258,774,440.00 258,774,440.00 258,774,440.00
资本公积
388,419,560.34 388,419,560.34 388,419,560.34 388,419,560.34
盈余公积
101,811,361.57 83,815,245.07 83,311,353.90 67,521,132.34
其中：公益金
34,058,393.19 27,938,415.02 26,565,763.70 22,507,044.11
未确认的投资损失
调整期初未分配利润
未分配利润（未弥补亏损以“-”号表示）
269,384,774.16 294,114,206.57 208,934,038.71 230,444,845.11
外币报表折算差额（合并报表填列）
股东权益合计
1,018,390,136.07 1,025,123,451.98 939,439,392.95 945,159,977.79
负债和股东权益总计
1,652,177,447.59 1,534,180,706.05 1,443,650,445.64 1,345,495,767.88
利润及利润分配表
编制单位:西安达尔曼实业股份有限公司 单位：（人民币）元
项目
2000年度 1999年度
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
306,564,887.22 187,400,531.14 282,082,697.40 234,028,800.92
减：销售折让
989,377.17 - -
主营业务收入净额
305,575,510.05 187,400,531.14 282,082,697.40 234,028,800.92
减：主营业务成本
137,506,853.54 85,478,991.98 139,270,699.43 144,595,504.33
主营业务税金及附加
6,838,342.31 6,592,292.52 2,668,789.18 2,481,351.11
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
161,230,314.20 95,329,246.64 140,143,208.79 86,951,945.48
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
22,675,664.90 21,514,100.02 25,082,756.56 24,979,781.14
减：存货跌价损失
- - 323,467.01 -
营业费用
5,448,585.94 5,332,032.31 4,972,154.15 4,918,983.27
管理费用
19,572,576.15 8,188,151.33 20,033,304.57 9,123,868.32
财务费用
16,363,481.16 11,047,185.01 6,974,445.73 4,885,516.38
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
142,521,335.85 92,275,978.01 132,922,593.89 93,003,358.65
加：投资收益（损失以“-”号填列）
870,000.00 33,110,303.67 2,535,393.40 47,045,659.83
补贴收入
1,670.16 - 12,293,598.05 -
营业外收入
471,411.93 471,231.93 16,354,197.77 16,319,940.00
减：营业外支出
3,910,645.80 3,903,545.80 1,324,038.79 1,301,117.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
139,953,772.14 121,953,967.81 162,781,744.32 155,067,841.48
减：所得税
30,209,123.87 13,326,549.62 25,167,892.52 13,058,794.47
减：少数股东损益（合并报表填列、亏损以“-”号填列）
2,129,961.15 - 1,286,477.12 -
加:未确认的投资损失（合并报表填列）
自定义项目5
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
107,614,687.12 108,627,418.19 136,327,374.68 142,009,047.01
加：年初未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）
208,934,038.71 230,444,845.11 140,054,737.97 148,765,786.06
减：减少注册资本减少的未分配利润
盈余公积转入
六、可供分配的利润（亏损以“-”号填列）
316,548,725.83 339,072,263.30 276,382,112.65 290,774,833.07
减：提取法定盈余公积金
12,333,338.45 10,862,741.82 19,087,938.62 14,342,547.97
减：提取法定公益金
6,166,669.22 5,431,370.91 9,543,969.32 7,171,273.99
职工奖福基金（子公司为外商投资企业，合并报表填列）
七、可供股东分配的利润（亏损以“-”号填列）
298,048,718.16 322,778,150.57 247,750,204.71 269,261,011.11
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
28,663,944.00 28,663,944.00 38,816,166.00 38,816,166.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）
269,384,774.16 294,114,206.57 208,934,038.71 230,444,845.11
现金流量表
编制单位:西安达尔曼实业股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
331,228,711.60 266,838,778.07
收到的租金
- -
收到的税费返还
25,403,522.77 15,981,567.50
收到的其他与经营活动有关的现金
76,162,046.25 11,760,016.34
收到的除增值税以外的其他税费返还
经营活动现金流入小计
432,794,280.62 294,580,361.91
购买商品、接收劳务所支付的现金
145,820,442.37 87,414,198.12
经营租赁所支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金
9,874,929.76 5,719,948.50
实际缴纳的增值税款
22,319,431.61 20,858,506.49
支付的所得税款
25,510,554.70 25,500,000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
653,301.88 402,459.61
支付的其他与经营活动有关的现金
168,603,397.92 107,417,669.56
经营活动现金流出小计
372,782,058.24 247,312,782.28
经营活动产生的现金流量净额
60,012,222.38 47,267,579.63
二、投资活动产生的现金流量净额：
收回投资所收到的现金
- -
分得股利或利润所收到的现金
870,000.00 -
取得债券利息收入所收到的现金
- -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
- -
收到的其他与投资活动有关的现金
- -
投资活动现金流入小计
870,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
195,381,910.76 191,663,629.31
权益性投资所支付的现金
- -
债权性投资所支付的现金
- -
支付的其他与投资活动有关的现金
70,160,349.04 68,160,349.04
投资活动现金流出小计
265,542,259.80 259,823,978.35
投资活动产生的现金流量净额
-264,672,259.80 -259,823,978.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
- -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
- -
发行债券所收到的现金
- -
借款所收到的现金
297,110,000.00 264,830,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
- -
筹资活动现金流入小计
297,110,000.00 264,830,000.00
偿还债务所支付的现金
206,490,000.00 179,090,000.00
发生筹资费用所支付的现金
- -
分配股利或利润所支付的现金
29,225,779.80 29,225,779.80
其中：子公司支付少数股东的股利
- -
偿付利息所支付的现金
14,231,419.63 11,391,780.01
融资租赁所支付的现金
- -
减少注册资本所支付的现金
- -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
- -
支付的其他与筹资活动有关的现金
43,862.65 -
筹资活动现金流出小计
249,991,062.08 219,707,559.81
筹资活动产生的现金流量净额
47,118,937.92 45,122,440.19
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响额
-1,858.52 -
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额
-157,542,958.02 -167,433,958.53
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
- -
以投资偿还债务
- -
以固定资产进行长期投资
- -
以存货偿还债务
- -
融资租赁固定资产
- -
七、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列）
107,614,687.12 108,627,418.19
加：少数股东损益（亏损以“-”号填列）
- -
减：未确认的投资损失
- -
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
4,911,789.36 846,882.88
固定资产折旧
14,293,162.54 10,259,973.38
无形资产、长期待摊费用摊销
2,534,286.92 1,998,974.76
待摊费用的减少（减：增加）
643,979.44 -
预提费用的增加（减：减少）
3,785,735.24 3,665,735.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
893.10 893.10
固定资产盘亏报废损失
- -
财务费用
14,162,321.17 11,159,565.27
投资损失（减：收益）
-870,000.00 -33,110,303.67
递延税款贷项（减：借项）
- -
存货的减少（减：增加）
26,487,087.79 36,950,851.58
经营性应收项目的减少（减：增加）
-86,913,151.68 -86,204,033.98
经营性应付项目的增加（减：减少）
-28,768,529.77 -6,928,377.12
少数股东本期损益
2,129,961.15 -
其他
- -
经营活动产生的现金流量净额
60,012,222.38 47,267,579.63
八、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额
195,471,641.71 134,370,449.20
减：货币资金的期初余额
213,014,599.73 161,804,407.73
现金等价物的期末余额
- -
减：现金等价物的期初余额
140,000,000.00 140,000,000.00
现金及现金等价物净增加额
-157,542,958.02 -167,433,958.53
