沈机集团昆明机床股份有限公司 2013 年半年度报告
沈机集团昆明机床股份有限公司
600806
2013 年半年度报告
沈机集团昆明机床股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司董事出席董事会会议情况。
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 杨雄胜 因工作原因 陈富生
独立董事 肖建明 因工作原因 陈富生
董事 关欣 因工作原因 王兴
三、 公司半年度财务报告未经审计，但已经本公司董事会审计委员会审阅。
四、 公司负责人王兴、主管会计工作负责人李顺珍及会计机构负责人（会计主管人员）李
红宁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：无
六、 公司 2013 年度经营目标为：营业收入 10 亿元；净利润 500 万元。该指标为公司管理
层既定目标，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
沈机集团昆明机床股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第1节 释义 .................................................................................................................................... 4
第2节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第3节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第4节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第5节 重要事项 .......................................................................................................................... 13
第6节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 16
第7节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 17
第8节 财务报告 .......................................................................................................................... 18
第9节 备查文件目录 ................................................................................................................ 114
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第1节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、母公司 指 沈机集团昆明机床股份有限公司
行业 指 中国机床行业
卧镗 指 卧式镗铣床
落地镗 指 落地式镗铣床
加工中心 指 卧式加工中心
龙门铣 指 龙门镗铣床
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》
人民币元、人民币千元、人民币
元、千元、万元 指
万元
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第2节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 沈机集团昆明机床股份有限公司
公司的中文名称简称 昆明机床
shenji group kunming machine tool company
公司的外文名称
limited
公司的外文名称缩写 kmtcl
公司的法定代表人 王兴
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 罗涛 王碧辉
联系地址 云南省昆明市茨坝路 23 号 云南省昆明市茨坝路 23 号
电话 86-871-66166612 86-871-66166623
传真 86-871-66166288 86-871-66166288
电子信箱 luotao@kmtcl.com.cn wangbh@kmtcl.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中华人民共和国云南省昆明市茨坝路 23 号
公司注册地址的邮政编码 650203
公司办公地址 云南省昆明市茨坝路 23 号
公司办公地址的邮政编码 650203
公司网址 www.kmtcl.com.cn
电子信箱 dsh@kmtcl.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn、www.hkex.com.hk、kmtcl.com.cn
公司半年度报告备置地点 云南省昆明市茨坝路 23 号公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 昆明机床 600806
香港联合交易所有限公
H股 昆明机床 0300
司
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第3节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 353,217,038.61 631,677,302.95 -44.08
归属于上市公司股东的净利润 -43,609,779.31 3,592,495.24 -1,313.91
归属于上市公司股东的扣除非经常
-43,814,921.90 -8,219,751.60 433.04
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -40,319,227.20 -3,244,626.50 1,142.65
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,274,686,776.52 1,318,296,555.83 -3.31
总资产 2,693,593,581.87 2,548,752,225.10 5.68
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0821 0.0068 -1,307.58
稀释每股收益（元／股） -0.0821 0.0068 -1,307.58
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0825 -0.0155 432.27
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -3.36 0.26 -3.62
扣除非经常性损益后的加权平均净
-3.38 -0.59 -2.79
资产收益率（%）
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -49,534.58
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 405,000.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,131.78
少数股东权益影响额 -22,091.00
所得税影响额 -40,100.05
合计 205,142.59
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第4节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，国内机床工具行业经营形势延续 2012 年整体趋势，国产低端产品需求明
显减少，中端产品单价持续下降，高端数控产品进口仍呈上升趋势，产品结构与市场需求矛盾
更加突出，同质化竞争更加激烈。
尽管公司 2012 年度至 2013 年中期业绩出现了大幅下滑，但从细分行业和公司自身状况来
讲，昆明机床是具有比较优势的。其他一些行业企业都因为体量过大，产能过剩明显，企业自
身存货积压，再由于前期扩张较快，应收账款过大，因而存在的坏账风险也较大。机床行业虽
然属于机械装备行业，市场整体情况也不理想，但由于机床行业下游涉及范围广，与制造有关
的行业联系紧密。如此广泛的下游市场决定了机床市场并不会受某一个或几个行业的影响而出
现重大危机。最近国务院提出推进新型城镇化建设，对铁路等轨道交通的十二五规划，以及通
信电子、网络媒体消费等的行业发展规划，都孕育着新的增长机会，其中必然会带动机床工具
行业的发展与升级。
根据市场形势及公司战略发展的要求，公司董事会调整了年度经营目标，公司经营管理团
队以创新求发展，在营销、生产、研发等领域创新经营管理模式，围绕"抢合同，保订单，抓回
款"开展各方面工作。
1、营销工作：
为巩固和加大市场开拓力度，公司加强了营销队伍建设及营销区域平台的搭建工作，将销
售、服务、培训、渠道管理功能重点集成在山东、河南、浙江、南方公司四大营销平台中，实
现市场管理工作的前移，同时也充分利用区位优势，不断扩大海外市场，预计至 2013 年底将建
立 30 家专营店，50 家一级代理商；建立 VIP 客户回馈机制，建立相应服务流程和标准，指定
专门客户经理为客户提供真正的专属服务；技术解决方案、技术人员面向一线，增强区域团队
力量，实现销售全程强大的技术服务与支持；通过营销渠道强化国产机床一流品牌，提高各系
列产品更高的市场占有率。
2、生产工作：
在 ERP 系统的基础上，通过全面预算管理，对公司生产进行精益化管理，通过 ERP 系统
实现产品台套生产计划分解，系统下达产品投装计划、零件配套计划、坯件备料计划和外购件
采购申请等工作，通过 ERP 系统成本核算模块逐级递归核算坯件、零件、产品成本，从而实现
物流、信息流和资金流的集成管控，强化精益生产，提高零件配套的及时性、合格率。通过推
行精益生产，降低外购件库存规模，减少公司资金占用。
3、研发工作：
XK28 系列产品实现突破，龙门镗铣床跨入国内外先进行列；THM46100 精密卧加、THB110、
KHC63-5A 将尽快导入市场。研发人员经过分析竞争对手产品特点，结合用户需求，总结几大
系列产品的独特卖点，成立用户工艺研究团队，在市场竞争的压力下提出订制化服务，改进产
品综合性能，满足用户个性化需求，为营销工作提供满意可靠的技术支持与服务，通过技术研
发水平的不断提升，实现公司向"工业服务商"的转型。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
本期期末金额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数
末变动比例（%）
货币资金 118,714,862.61 98,887,040.73 20.05%
应收票据 91,495,287.49 74,194,825.88 23.32%
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应收账款 287,730,391.71 296,885,249.95 -3.08%
存货 1,072,384,215.21 1,011,927,770.40 5.97%
在建工程 247,997,950.35 182,359,702.75 35.99%
短期借款 200,000,000.00 105,000,000.00 90.48%
应付票据 12,873,820.96 28,693,005.00 -55.13%
应付账款 525,892,042.04 506,762,578.19 3.77%
A 货币资金增加是本期增加流动资金贷款以及重大专项的项目资金增加所致；
B 应收票据增加是因为本期销售结算收到较多银行承兑汇票；
C 应收账款略有减少，因本期收回了部分欠款；
D 公司加大对高附加值产品投入从而使得生产周期延长，存货增加；
E 在建工程增加是因为公司本期继续推进重装及铸造基地的建设以及购进希斯项目样机；
F 短期借款增加是本期增加流动资金贷款以保证生产正常投入；
G 应付票据减少是本期减少银行承兑汇票的结算方式；
F 应付账款略有增加是本期延长购进材料付款期所致；
2、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 353,217,038.61 631,677,302.95 -44.08
营业成本 292,319,064.12 478,647,251.40 -38.93
销售费用 26,949,849.92 53,281,426.80 -49.42
管理费用 63,785,516.47 80,700,493.14 -20.96
财务费用 2,302,930.33 4,101,623.86 -43.85
经营活动产生的现金流量净额 -40,319,227.20 -3,244,626.50 1142.65
投资活动产生的现金流量净额 -25,537,770.81 -58,117,345.29 -56.06
筹资活动产生的现金流量净额 90,348,220.00 13,505,824.22 568.96
研发支出 10,617,150.34 17,599,120.40 -39.67
市场持续低迷导致营业收入减少，营业成本、销售费用、营业费用也随之减少；
财务费用减少是因为本报告期有资本化利息；
经营活动产生的现金流量净额减少是因为产品订单不足，回款减少
投资活动产生的现金流量净支出减少是因为公司支付的工程款减少；
筹资活动产生的现金流量净额增加是本期增加流动资金贷款所致；
研发支出减少是因为本年同期的研发项目减少且本期内发生的研发支出中，承担前期的国家重
大专项项目，本期处于技术调试阶段。
3、报告期资产、利润变动分析表
单位：千元
期初数(上年同 增减幅
项目 期末数 增减额
期) 度%
总资产 2,693,593,581.87 2,548,752,225.10 144,841,356.77 5.68
营业利润 -50,855,460.55 -9,499,034.00 -41,356,426.55 435.38
归属于母公司所有者的净利润 -43,609,779.31 3,592,495.24 -47,202,274.55 -1,313.91
分析：
总资产增加的主要原因是本期在建工程增加 65638 千元，公司加大对高附加值产品投入从而生
产周期延长，存货增加；营业利润减少是因为市场持续低迷，产品销售收入减少，且部分产品
售价调低导致利润减少，出现亏损；本期营业利润减少直接导致了归属于母公司所有者的净利
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润减少。
4、其它
(1)订单分析
2013 年上半年生效合同订单总量为：4.07 亿元。受市场因素及竞争因素的影响，订单量较去
年相比有所下降，同时订单占比也较去年有所下滑。
(2)经营计划进展说明
结合 2013 年上半年公司行业和市场运行情况，公司调整了 2013 年度经营目标及相关预算为：
营业收入 10 亿元；净利润 500 万元。
2013 年以来，公司采取了积极措施，包括开拓数控产品的新市场和寻求国际市场的新突破，积
极开展去库存化工作，围绕有效订单安排生产经营活动，控制流量型产品库存上限，加大清理
应收帐款、严格控制成本、费用等，年内将能取得成效，也保证了后期能健康稳定的发展。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
机床 277,856,434.48 232,827,799.10 16.21 -47.98 -41.35 -9.46
节能型离
心压缩机 75,360,604.13 59,491,265.02 21.06 -22.77 -27.13 4.72
业务
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
卧式铣镗
床 89,719,096.52 83,319,918.10 7.13 -48.82 -39.32 -14.54
落地式镗
铣床 94,580,518.79 72,438,249.62 23.41 -45.69 -39.33 -8.03
刨台式镗
铣床 23,042,938.47 18,326,857.90 20.47 -75.47 -73.84 -4.95
卧式加工
- - -
中心 29,574,648.63 21,996,625.11 25.62
龙门镗铣
床 24,376,068.38 20,706,474.45 15.05 -69.45 -65.71 -9.28
其他 16,563,163.69 16,039,673.92 3.16 51.58 62.42 -6.47
备注：1、2013 年上半年前 5 名客户销售合计 73,265 千元，占销售总额（机床部分）的 26.37%；
2、2013 年上半年前 5 名供应商采购总额为 33,754 千元，占采购总额的 25.24%。
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2、主营业务成本的变动情况
单位：千元
项 目 本期 构成比例% 上年同期 构成比例% 增减幅度%
原材料 172,326.68 58.95 247,053.48 51.61 -30.25
直接工人 21,791.98 7.46 44,133.06 9.22 -50.62
计提各项福利费 18,300.59 6.26 23,733.41 4.96 -22.89
制造费用 64,628.03 22.11 83,603.45 17.47 -22.70
外协加工费 15,271.78 5.22 80,123.85 16.74 -80.94
合计 292,319.06 100 478,647.25 100 -38.93
分析：本报告期营业成本较上年同期减少 186,328 千元，减幅为 38.93%，减少的主要原因是受
宏观经济影响，公司本期销售收入减少，成本也随之减少所致。
（三）核心竞争力分析
公司核心竞争力是公司长期利润的源泉,是公司未来发展的根本保障。为确保公司的可持续
性发展，培育和充实核心竞争力是公司长期坚持的重点工作之一。
1.根据基础条件，公司目前已具备的核心竞争力
1.1 产品技术优势：卧式铣镗床系列与数控落地镗铣床系列产品，是公司主营主打产品与核心产
品。卧式铣镗床系列结构复杂，制造难度大，是公司的传统优势产品。数控落地镗铣床系列产
品是公司研发成功的重型机床产品，在国内首先采用国产简易数控系统对机床的运动坐标进行
控制，研发成功后迅速成为商品，通过多年不断地进行改进、完善，提高产品的技术水平和科
技含量，并在五轴联动方面取得突破性进展，使产品的整体水平在国内处于领先水平，同时在
机床的规格、品种上不断进行扩大，成为公司最具竞争力的主导产品之一。坐标镗床系列产品
是目前国内唯一能够设计制造的产品系列，面向高端客户群体，标志着公司在机床行业的特殊
地位与影响力。
1.2 技术平台优势：公司拥有国家级企业技术中心,体现了公司在国家精密机床领域的比较优势
和重要地位,对进一步加强公司技术创新,提高产品研发水平和产品市场竞争力,实现可持续发展
将起到重要的推动作用。公司申报国家"高档数控机床与基础制造装备"科技重大专项"THM-μ
系列精密卧式加工中心"及"精密立卧式加工中心技术创新平台"，均获得批准；申报国家高技术
研究发展计划（863 计划）项目"精密数控坐标镗床设计制造关键技术"获得批准；申报云南省重
点新产品开发计划"XK2850 数控龙门镗铣床研究开发"获得批准。
1.3 精密制造优势：近年来公司传承了精密制造的优良传统，研发制造了多个精密产品。公司承
担了国家"高档数控机床与基础装备"科技重大专项"THM 系列 46100/65160）精密卧式加工中心
" 2009 专项和 "TGK46100 高精度数控卧式坐标镗床"2010 专项。例如：THM46100 高精度卧式
加工中心，是一种大扭矩、高精、高速、高自动化、拥有完全自主知识产权的最新研发产品。
该产品各项精度许多达到世界先进水平,有的接近世界先进水平;能够在重载、大扭矩的情况下高
速加工,达到高精度;采用产学研结合方式进行的结构优化、热变形、抑震等共性技术研究所取得
的最新研究成果,为机床的高性能指标、高可靠性提供了强力技术支撑。
2.根据发展需要，公司未来将打造的核心竞争力
2.1 战略管理优势：
通过组织变革、业务模式改进、技术研发、人才战略、流程再造、产业布局和激励体系的
完善，优化公司资源配置；通过产品技术优势、公司管理优势、人才发展优势、资本运作优势
全面提升公司创新发展能力、执行能力、市场开发能力、产品获利能力、综合竞争能力，从而
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实现公司国际化合作有突破、重大技术研发有突破、市场开发有突破，最终实现公司未来战略
发展规划目标。
2.2 技术创新优势
在当前经济结构调整的大背景下，不断保持和提升公司的技术创新能力是公司持续发展的
优势。本公司通过不断学习吸收行业先进技术、集成国内外先进技术，搭建了一套以机床研究
院所辖的"国家级技术中心"为核心,逐步建立产学研和产销研紧密结合的研究开发体系；不断完
善以研发、设计、生产和销售四位一体的技术实践流程；最终实现产品质量稳定、生产流程精
益、产品市场占有稳中有升的经营目标。再配套制度化的激励制度，保证有效、长期地激发技
术人才的创新热情，使公司可以长期保持行业技术创新优势。
2.3 人力资源管理优势：
人力资源是公司最重要的战略性资源，它决定着公司未来的、长远的、持续的发展趋势和
绩效。公司通过人力资源管理实践，从人力资源规划、招聘录用、绩效评价体系设计、薪酬体
系设计、员工职业生涯发展规划等方面开展工作。人力资源管理优势围绕组织目标和公司战略
发挥作用，以组织目标和公司战略为基础，结合公司实际制定人力资源管理系统；不断根据环
境变化和战略调整预测人力资源需求并加以实施；融合组织结构、战略目标、人力资源，达到
三者的有机统一，最终实现公司核心竞争力的提升。
2.4 信息管理优势：
信息管理手段的不断完善，是公司快速响应市场的保障措施之一。公司非常重视信息管理
工作，以提升 ERP 管理效能为契机，搭建以公司的产品生产数据为基础，以财务管理为核心，
多部门协调共享的综合信息化管理平台，逐步实现从订单信息、产品开发、工艺设计、生产制
造、成本核算、物流管理、售后服务等环节的全过程中综合信息管理。以信息化为手段改变公
司传统的设计、制造、营销、结算管理模式，为公司提供产品创新全过程的信息集成和业务协
同的统一平台，增强公司面向市场的快速反应能力，缩短产品研制周期，在降低研制成本的同
时进一步对产品质量进行了严格的管控，最终全面提升公司的运营管控能力。
（四） 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
注册资 业务收入
业务性
公司名称 主要产品或服务 本（千 资产规模 净利润
质
元）
西安交大赛尔机泵
制造业 节能压缩机转子及整机 50,000 416,855,140.73 75,360,604.13 516,765.73
成套设备有限公司
西安瑞特快速制造 制造业 快速成型制造系统等 60,000 129,931,756.48 14,861,307.91 -3,281,726.17
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工程研究有限公司
昆明道斯机床有限 开发、设计、生产和销售自 5,000
制造业 138,416,306.23 30,503,244.44 -844,042.27
公司 产机床系列产品及配件 (欧元)
昆明昆机通用设 机床及配件的开发、设计和
制造业 3,000 25,139,109.60 - -22,006.46
备有限公司 销售
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
无
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第5节 重要事项
一、优先认股权
本公司章程无优先认股权条款，故本公司于报告期内无安排任何优先认股权计划。
二、认股证及其他
本公司及其他任何附属公司概无发行任何认股权证，亦无发行任何转换券、期权或其他类似权
利之证券，亦无任何人士行使任何前述之权利。
三、购回、出售及赎回本公司之证券
本报告期本公司及附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。
四、银行贷款、透支及其他借款
于 2013 年 6 月 30 日，本公司之银行贷款、透支及其他借款情况载于财务会计报告报表附注。
五、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
六、 破产重整相关事项
无
七、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
八、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
九、 重大关联交易
√ 不适用
十、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
无
十一、承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
沈机集团昆明机床股份有限公司 2013 年半年度报告
是 如未
是
否 能及
否 如未能及
及 时履
有 时履行应
承诺 承诺类 承诺时间 时 行应
承诺方 承诺内容 履 说明未完
背景 型 及期限 严 说明
行 成履行的
格 下一
期 具体原因
履 步计
限
行 划
在技术上、业务上和资
源上全面支持上市公司
发展，并将在股权转让
和股权分置改革完成后
两年之内，结合自身特
定优势，按照有利于上
市公司快速发展的原则
和方式整合有关资源和
与股 沈阳机床 市场，将昆明机床作为
改相 （集团） 技术升级、业务拓展和
其他 否 是
关的 有限责任 产业发展的重要平台，
承诺 公司 全力支持和促进上市公
司持续健康发展。目前
沈阳机床（集团）有限
责任公司已为上市公司
提供生产管理人员，促
进了生产管理能力的提
高，并在市场开拓方面
为上市公司出口提供便
利。
十二、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
该所为一家财政部及证监会认可可担任在香港上市的内地注册成立公司的核数师的内地会计师
事务所。因此，本公司董事会同意续聘毕马威华振会计师事务所为公司 2013 年度财务审计师和
内控审计师，上述会计师事务所续聘事项已经本公司 2012 年年度股东大会审议通过。
十三、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十四、公司治理情况
公司遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则附录十四《企业管治常规守则》（"《守则》"）
沈机集团昆明机床股份有限公司 2013 年半年度报告
的守则条文，力争在实践中提升公司的管治水平。
本公司以香港联合交易所证券上市规则附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守
则》作为董事证券交易守则；董事会经向所有董事、监事查询后确认本公司董事、监事于报告
期内遵守了该《标准守则》及其行为守则所规定的有关董事之证券交易标准。
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，建立现代
企业制度，不断完善治理结构，规范公司运作。公司的各项制度基本符合中国证监会和国家经
贸委发布的《上市公司治理准则》的要求。今后公司将在日常运营当中不断予以完善和加强内
控制度，力求治理水平的不断提高。
十五、其他重大事项说明
公司本期计划发行人民币 3 亿元，期限 5 年的第一期中期票据，已经主承销商报至中国银行间
市场交易商协会待批。
沈机集团昆明机床股份有限公司 2013 年半年度报告
第6节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 50707,其中：A 股 50580 户 H 股 127 户
前十名股东持股情况
股
东 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 持股总数
性 例(%) 增减 件股份数量 份数量
质
HKSCC
未
NOMINEES 25.19 133,787,367 无 未知
知
LIMITED
国
沈阳机床（集
有
团）有限责任公 25.09 133,222,774 无 无
法
司
人
国
云南省工业投
有
资控股集团有 11.07 58,772,913 无 无
法
限责任公司
人
未 未知
CHAN KWOK TAI 知 0.53 2,800,000 无
EDDIE
CAI 未 未知
0.20 1,083,806 无
QINGSHAN 知
未 未知
昆明精华公司 0.14 750,000 无
知
未 未知
LIN JIANMING 0.13 702,306 无
知
未
黄江 0.13 696,994 无 未知
知
未
曾毅 0.11 610,000 无 未知
知
沈机集团昆明机床股份有限公司 2013 年半年度报告
未
臧德兰 0.10 530,000 无 未知
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
HKSCC NOMINEES LIMITED 133,787,367
境外上市外资股
沈阳机床（集团）有限责
133,222,774
任公司 人民币普通股
云南省工业投资控股集
58,772,913
团有限责任公司 人民币普通股
CHAN KWOK TAI EDDIE 2,800,000 境外上市外资股
CAI QINGSHAN 1,083,806
境外上市外资股
昆明精华公司 750,000
人民币普通股
LIN JIANMING 702,306
境外上市外资股
黄江 696,994
人民币普通股
曾毅 610,000
人民币普通股
臧德兰 530,000 人民币普通股
公司未知股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持有股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
除上述披露之主要股东外，于 2013 年 6 月 30 日，根据中国《股票发行
与交易管理暂行条例》第 60 条及《公开发行证券的公司信息披露内容与
格式准则第 2 号（2005 年修订）》规定，其他股东之持股量并未达到需
要报告之数量而根据香港证券《公开权益条例》第 16（1）条规定，本
上述股东关联关系或一
公司并无获悉其他人士拥有本公司已发行股本 10%或以上权益。
致行动的说明
前 10 名股东中，持有公司股份达 5%以上（含 5%）股份的股东有 3 户，
即 HKSCC Nominees Limited(以下称：中央结算（代理人）有限公司)，
所持股份类别为境外上市外资股，沈阳机床（集团）有限责任公司所持
股份类别为国有法人股，云南省工业投资控股集团有限责任公司，所持
股份类别为国有法人股。上述股东所持股份未发生变动、质押、冻结或
托管的情况
备注：1）香港中央结算 (代理人)有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获有本
公司 H 股股东数量超过本公司总股本 10%的情况。超过 H 股总股本 5%的 H 股股东情况：无。
2）除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公
司股份或相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照香港《证券及期货条例》第 XV 部第 2 及 3 分
部之规定向本公司作出披露，或根据香港《证券及期货条例》第 336 条规定，须列入所指定之
登记册之权益或淡仓。
3）于二零一三年六月三十日，各董事及监事概无在本公司或任何相联法团（定义见《证
券及期货条例》第XV部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何根据《证券
沈机集团昆明机床股份有限公司 2013 年半年度报告
及期货条例》第XV部第7及8分部而知会本公司及香港交易所的权益或淡仓（包括根据《证券及
期货条例》该些章节的规定被视为或当作这些董事或监事拥有的权益或淡仓）、或根据《证券及
期货条例》第352条规定而记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓、或根据《标准守则》而知
会本公司及香港交易所的权益或淡仓。
本事项依据上海证券交易所—《关于督促上市公司股东认真执行减持解除限售存量股份的
规定的通知》的规定公告。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第7节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘明辉 独立董事 离任 任期届满
杨雄胜 独立董事 聘任
李冬茹 独立董事 离任 任期届满
于成廷 独立董事 聘任
张晓毅 总经理 离任 工作调整
常宝强 总经理 聘任 工作调整
第8节 财务报告
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计)
2013 年 6 月 30 日
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 五、1 118,714,862.61 98,887,040.73
应收票据 五、2 91,495,287.49 74,194,825.88
应收账款 五、3 287,730,391.71 296,885,249.95
预付款项 五、5 37,786,083.20 38,170,658.92
其他应收款 五、4 22,848,736.50 13,678,852.21
存货 五、6 1,072,384,215.21 1,011,927,770.40
其他流动资产 五、7 1,495,385.23 1,495,385.23
流动资产合计 1,632,454,961.95 1,535,239,783.32
非流动资产:
长期股权投资 五、8 57,258,456.02 59,124,901.68
固定资产 五、9 522,017,877.18 539,598,993.33
在建工程 五、10 247,997,950.35 182,359,702.75
无形资产 五、11 67,615,915.15 69,000,264.01
商誉 五、12 7,296,277.00 7,296,277.00
长期待摊费用 五、13 1,744,427.07 1,926,385.55
递延所得税资产 五、14 70,729,093.35 62,869,275.31
其他非流动资产 五、15 86,478,623.80 91,336,642.15
非流动资产合计 1,061,138,619.92 1,013,512,441.78
资产总计 2,693,593,581.87 2,548,752,225.10
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计) (续)
2013 年 6 月 30 日
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动负债:
短期借款 五、18 200,000,000.00 105,000,000.00
应付票据 五、19 12,873,820.96 28,693,005.00
应付账款 五、20 525,892,042.04 506,762,578.19
预收款项 五、21 386,283,316.21 339,341,062.27
应付职工薪酬 五、22 31,674,930.61 25,500,401.68
应交税费 五、23 9,789,114.05 12,322,840.16
应付股利 五、24 135,898.49 135,898.49
其他应付款 五、25 101,073,946.42 73,419,209.14
一年内到期的非流动负债 五、27 418,509.00 418,509.00
流动负债合计 1,268,141,577.78 1,091,593,503.93
非流动负债:
长期应付款 五、28 1,599,068.40 1,705,672.90
专项应付款 五、29 15,167,565.87 15,167,565.87
预计负债 五、26 5,640,920.94 9,921,145.94
其他非流动负债 五、30 82,779,591.49 66,773,920.91
非流动负债合计 105,187,146.70 93,568,305.62
负债合计 1,373,328,724.48 1,185,161,809.55
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计) (续)
2013 年 6 月 30 日
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
股东权益:
股本 五、31 531,081,103.00 531,081,103.00
资本公积 五、32 27,303,321.72 27,303,321.72
盈余公积 五、33 116,508,002.60 116,508,002.60
未分配利润 五、34 599,794,349.20 643,404,128.51
归属于母公司股东权益合计 1,274,686,776.52 1,318,296,555.83
少数股东权益 45,578,080.87 45,293,859.72
股东权益合计 1,320,264,857.39 1,363,590,415.55
负债和股东权益总计 2,693,593,581.87 2,548,752,225.10
此财务报表已于 2013 年 8 月 29 日获董事会批准。
法定代表人:___王兴__________ 主管会计工作负责人:____李顺珍_________
会计机构负责人:___李红宁__________ (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
资产负债表 (未经审计)
2013 年 6 月 30 日
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 71,927,250.50
78,019,783.77
应收票据 51,132,033.52
67,602,137.49
应收账款 十、1 212,997,106.53
205,727,106.36
预付款项 11,023,576.86
35,738,118.58
应收股利 11,000,000.00
11,000,000.00
其他应收款 十、2 18,962,601.80
24,415,139.64
存货 843,844,975.13
870,697,576.07
其他流动资产 1,495,385.23 1,495,385.23
流动资产合计 1,294,695,247.14 1,222,382,929.57
非流动资产:
长期股权投资 十、3 82,673,167.53
80,806,721.87
固定资产 496,634,816.84
481,838,279.95
在建工程 182,094,281.75
247,695,903.35
无形资产 57,147,408.97
55,904,588.89
长期待摊费用 1,727,777.55
1,599,987.07
递延所得税资产 53,272,355.95
61,298,896.28
其他非流动资产 91,336,642.15
86,478,623.80
非流动资产合计 1,015,623,001.21 964,886,450.74
资产总计 2,310,318,248.35 2,187,269,380.31
沈机集团昆明机床股份有限公司
资产负债表 (未经审计) (续)
2013 年 6 月 30 日
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动负债:
短期借款 185,000,000.00 90,000,000.00
应付账款 386,527,323.47 394,827,490.92
预收款项 243,348,658.78 205,275,982.82
应付职工薪酬 29,472,837.78 23,937,684.85
应交税费 9,294,656.34 11,755,291.00
其他应付款 98,604,101.64 71,088,145.09
一年内到期的非流动负债 418,509.00 418,509.00
流动负债合计 952,666,087.01 797,303,103.68
非流动负债:
长期应付款 1,599,068.40 1,705,672.90
专项应付款 15,167,565.87 15,167,565.87
预计负债 5,640,920.94 9,921,145.94
其他非流动负债 82,779,591.49 66,773,920.91
非流动负债合计 105,187,146.70 93,568,305.62
负债合计 1,057,853,233.71 890,871,409.30
沈机集团昆明机床股份有限公司
资产负债表 (未经审计) (续)
2013 年 6 月 30 日
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
股东权益:
股本 531,081,103.00 531,081,103.00
资本公积 27,303,321.72 27,303,321.72
盈余公积 116,508,002.60 116,508,002.60
未分配利润 577,572,587.32 621,505,543.69
股东权益合计 1,252,465,014.64 1,296,397,971.01
负债和股东权益总计 2,310,318,248.35 2,187,269,380.31
此财务报表已于 2013 年 8 月 29 日获董事会批准。
法定代表人:___王兴__________ 主管会计工作负责人:____李顺珍_________
会计机构负责人:___李红宁__________ (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并利润表 (未经审计)
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2013 年 2012 年
一、营业收入 五、35 353,217,038.61 631,677,302.95
二、减: 营业成本 五、35 292,319,064.12 478,647,251.40
营业税金及附加 五、36 1,428,796.32 2,357,382.72
销售费用 26,949,849.92 53,281,426.80
管理费用 63,785,516.47 80,700,493.14
财务费用 2,302,930.33 4,101,623.86
资产减值损失 五、38 16,098,584.76 24,647,148.14
加: 投资收益 (损失以 “－” 号填列) 五、37 -1,187,757.24 2,558,989.11
其中: 对联营企业和合营企业
的投资收益 -1,187,757.24 617,934.94
三、营业利润 (亏损以 “－” 号填列) -50,855,460.55 -9,499,034.00
加: 营业外收入 五、39 599,979.06 13,964,629.08
减: 营业外支出 五、40 332,645.42 277,374.85
其中: 非流动资产处臵损失 115,863.64 -
四、利润总额 (亏损总额以 “－” 号填列) -50,588,126.91 4,188,220.23
减: 所得税费用(收益以 “－” 号填列) 五、41 -7,262,568.75 732,407.54
五、净利润 (净亏损以 “－” 号填列) -43,325,558.16 3,455,812.69
归属于母公司股东的净利润
(净亏损以 “－” 号填列) -43,609,779.31 3,592,495.24
少数股东损益 284,221.15 -136,682.55
六、每股收益:
(一) 基本每股收益 五、42
(每股亏损以 “－” 号填列) -0.0821 0.0068
(二) 稀释每股收益 五、42
(每股亏损以 “－” 号填列) -0.0821 0.0068
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额
(综合亏损总额以 “－” 号填列) -43,325,558.16 3,455,812.69
归属于母公司股东的综合收益总额
(综合亏损总额以 “－” 号填列) -43,609,779.31 3,592,495.24
归属于少数股东的综合收益总额
(综合亏损总额以 “－” 号填列) 284,221.15 -136,682.55
此财务报表已于 2013 年 8 月 29 日获董事会批准。
法定代表人:___王兴__________ 主管会计工作负责人:____李顺珍_________
会计机构负责人:___李红宁__________ (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
利润表 (未经审计)
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2013 年 2012 年
一、营业收入 十、4 277,856,434.48 533,080,596.01
减: 营业成本 十、4 232,827,799.10 396,054,285.03
营业税金及附加 1,214,561.44 2,032,102.00
销售费用 23,694,887.08 50,022,570.31
管理费用 53,184,611.45 69,069,595.54
财务费用 1,348,670.99 3,144,787.50
资产减值损失 16,098,584.76 23,517,148.14
加: 投资收益 (损失以 “－” 号填列) 十、5 -1,187,757.24 617,934.94
其中: 对联营企业和合营企业
的投资收益 -1,187,757.24 617,934.94
二、营业利润 (亏损以 “－” 号填列) -51,700,437.58 -10,141,957.57
加: 营业外收入 552,665.38 13,583,091.41
减: 营业外支出 332,585.50 17,500.00
其中: 非流动资产处臵损失 115,863.64 -
三、利润总额 (亏损总额以 “－” 号填列) -51,480,357.70 3,423,633.84
减: 所得税费用 (收益以 “－” 号填
列) -7,547,401.33 -3,605,358.08
四、净利润 (净亏损以 “－” 号填列) -43,932,956.37 7,028,991.92
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额
(综合亏损总额以“－”号填列) -43,932,956.37 7,028,991.92
此财务报表已于 2013 年 8 月 29 日获董事会批准。
法定代表人:___王兴__________ 主管会计工作负责人:____李顺珍_________
会计机构负责人:___李红宁__________ (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并现金流量表 (未经审计)
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2013 年 2012 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 354,738,265.29 624,424,901.39
收到其他与经营活动有关的现金 五、44(1) 17,434,448.64 19,003,140.52
经营活动现金流入小计 372,172,713.93 643,428,041.91
购买商品、接受劳务支付的现金 234,922,612.46 423,642,078.59
支付给职工以及为职工支付的现金 123,769,757.68 164,870,188.66
支付的各项税费 37,165,599.94 34,245,894.63
支付其他与经营活动有关的现金 五、44(2) 16,633,971.05 23,914,506.53
经营活动现金流出小计 412,491,941.13 646,672,668.41
经营活动产生的现金流量净额 五、45(1) -40,319,227.20 -3,244,626.50
二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益收到的现金 678,688.42 5,000,000.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 - 39,930.77
处臵子公司收到的现金净额 - 943,758.31
收到保证金存款 21,593,501.50 4,000,000.00
投资活动现金流入小计 22,272,189.92 9,983,689.08
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 30,749,013.29 61,300,594.15
丧失了原子公司的控制权导致的现金
减少 - 5,970,608.35
支付保证金存款 17,060,947.44 829,831.87
投资活动现金流出小计 47,809,960.73 68,101,034.37
投资活动产生的现金流量净额 -25,537,770.81 -58,117,345.29
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并现金流量表 (未经审计) (续)
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2013 年 2012 年
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金 125,000,000.00 45,000,000.00
筹资活动现金流入小计 125,000,000.00 45,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 4,651,780.00 11,494,175.78
筹资活动现金流出小计 34,651,780.00 31,494,175.78
筹资活动产生的现流量净额 90,348,220.00 13,505,824.22
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 -130,846.05 -40,835.53
五、现金及现金等价物净增加额
(净减少以 “－” 号填列) 五、45(1) 24,360,375.94 -47,896,983.10
加: 期初现金及现金等价物余额 89,677,792.83 175,808,019.62
六、期末现金及现金等价物余额 五、45(2) 114,038,168.77 127,911,036.52
此财务报表已于 2013 年 8 月 29 日获董事会批准。
法定代表人:___王兴__________ 主管会计工作负责人:____李顺珍_________
会计机构负责人:___李红宁__________ (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
现金流量表 (未经审计)
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2013 年 2012 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 267,243,981.70 523,493,121.18
收到其他与经营活动有关的现金 16,698,320.88 18,111,450.82
经营活动现金流入小计 283,942,302.58 541,604,572.00
购买商品、接受劳务支付的现金 190,851,747.65 344,613,577.94
支付给职工以及为职工支付的现金 108,317,454.01 150,183,591.48
支付的各项税费 33,280,351.70 25,924,658.59
支付其他与经营活动有关的现金 6,551,370.95 18,091,847.41
经营活动现金流出小计 339,000,924.31 538,813,675.42
经营活动产生的现金流量净额 十、6 -55,058,621.73 2,790,896.58
二、投资活动产生的现金流量:
处臵子公司收到的现金净额 - 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 678,688.42 6,989,605.81
收到保证金存款 - 4,000,000.00
投资活动现金流入小计 678,688.42 11,989,605.81
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 30,290,907.37 60,652,227.81
投资活动现金流出小计 30,290,907.37 60,652,227.81
投资活动产生的现金流量净额 -29,612,218.95 -48,662,622.00
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现金流量表 (未经审计) (续)
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2013 年 2012 年
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金 125,000,000.00 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 125,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 4,105,780.00 10,806,292.70
筹资活动现金流出小计 34,105,780.00 10,806,292.70
筹资活动产生的现金流量净额 90,894,220.00 19,193,707.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -130,846.05 -40,835.53
五、现金及现金等价物净增加额
(净减少以 “－” 号填列) 十、6 6,092,533.27 -26,718,853.65
加: 期初现金及现金等价物余额 71,927,250.50 143,087,572.52
六、期末现金及现金等价物余额 78,019,783.77 116,368,718.87
此财务报表已于 2013 年 8 月 29 日获董事会批准。
法定代表人:___王兴__________ 主管会计工作负责人:____李顺珍_________
会计机构负责人:___李红宁__________ (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并股东权益变动表 (未经审计)
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位: 人民币元
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、期初余额 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 643,404,128.51 45,293,859.72 1,363,590,415.55 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 727,245,922.10 54,546,448.70 1,456,684,798.12
二、本期增减变动金额 (减少
以“－”号填列)
(一) 净利润 - - - -43,609,779.31 284,221.15 -43,325,558.16 - - - 3,592,495.24 -136,682.55 3,455,812.69
(二) 其他综合收益 - - - - - - - - - - - -
上述 (一) 和 (二) 小计 - - - -43,609,779.31 284,221.15 -43,325,558.16 - - - 3,592,495.24 -136,682.55 3,455,812.69
(三) 利润分配 五、34
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - - - -10,621,622.06 - -10,621,622.06
(四) 其他
1．丧失了原子公司的控制权
对少数股东权益的影响 - - - - - - - - - - -176,665.51 -176,665.51
三、期末余额 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 599,794,349.20 45,578,080.87 1,320,264,857.39 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 720,216,795.28 54,233,100.64 1,449,342,323.24
此财务报表已于 2013 年 8 月 29 日获董事会批准。
法定代表人: 王兴 主管会计工作负责人: 李顺珍 会计机构负责人: 李红宁 (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
股东权益变动表 (未经审计)
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位: 人民币元
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、期初余额 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 621,505,543.69 1,296,397,971.01 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 694,712,499.07 1,369,604,926.39
二、本期增减变动金额(减少
以“－”号填列)
(一) 净利润 - - - -43,932,956.37 -43,932,956.37 - - - 7,028,991.92 7,028,991.92
(二) 其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述 (一) 和 (二) 小计 - - - -43,932,956.37 -43,932,956.37 - - - 7,028,991.92 7,028,991.92
(三) 利润分配
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - - -10,621,622.06 -10,621,622.06
三、期末余额 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 577,572,587.32 1,252,465,014.64 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 691,119,868.93 1,366,012,296.25
此财务报表已于 2013 年 8 月 29 日获董事会批准。
法定代表人: 王兴 主管会计工作负责人: 李顺珍 会计机构负责人: 李红宁 (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
沈机集团昆明机床股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 是于 1993 年 10 月 19 日
在中华人民共和国 ( “中国” ) 成立的股份有限公司。本公司的注册地址为中国
云南省昆明市茨坝路 23 号。
本公司是由昆明机床厂经中国国家经济体制改革委员会体改生 [1993] 173 号批
准，重组改制设立的股份有限公司。设立时公司名称为 “昆明机床股份有限公司”
(以下简称 “昆机” ) 。昆明机床厂以其于 1993 年 6 月 30 日的资产负债投入本公
司。上述资产负债经上海会计师事务所进行了资产评估，评估的净资产为人民币
17,925.87 万元。此项评估经中国国家国有资产管理局国资评 [1993] 420 号审核
批准。根据中国国家国有资产管理局国资企函发 [1993] 114 号，上述净资产中
包含的国有土地使用权的评估值应调减人民币 3,421.71 万元，同时调整后的净资
产 (评估价值人民币 14,504.16 万元) 按 82.74% 的比例折为 120,007,400 股，每
股面值人民币 1.00 元，昆明机床厂原投资方云南省人民政府以及昆明精华公司
分别持有 102,397,700 股以及 17,609,700 股。
经国务院证券委员会证委发 [1993] 50 号批准，昆机于 1993 年 12 月在香港联合
交易所有限公司发行并上市 6,500 万股 H 股，每股面值人民币 1.00 元；并于 1994
年 1 月在上海证券交易所发行并上市 6,000 万股 A 股，每股面值人民币 1.00 元。
于 2000 年 12 月 25 日，西安交通大学产业 (集团) 总公司 (以下简称 “交大产
业” ) 与云南省人民政府签订《交大昆机科技股份有限公司股权转让协议》，交
大产业受让云南省人民政府所持有的昆机股份 71,052,146 股。该股权转让已经中
国财政部 (以下简称 “财政部” ) 关于交大昆机科技股份有限公司国家股转让有
关问题的批复》(财企 [2001] 283 号文) 批准。于 2001 年 6 月 5 日，股权过户手
续完成，交大产业成为昆机的第一大股东。
于 2002 年 3 月 29 日，经中国工商行政管理总局和中国对外贸易与经济合作部
批准，昆机在云南省工商行政管理局办理完毕公司更名的工商登记手续，从即日
起，本公司正式使用新名称“交大昆机科技股份有限公司” (以下简称 “交大昆
机” ) 。
一、 公司基本情况 (续)
于 2005 年 9 月 15 日，交大产业与沈阳机床 (集团) 有限责任公司 ( “沈机集
团” ) 签订《股权转让协议》，沈机集团协议收购交大产业持有的交大昆机股份
71,052,146 股。该股权转让经国务院国有资产监督管理委员会《关于交大昆机科
技股份有限公司国有股转让有关问题的复函》(国资产权 [2006] 628 号) 批准，
并经中国证券监督管理委员会 (以下简称 “证监会” )《关于沈阳机床 (集团) 有
限责任公司收购交大昆机科技股份有限公司信息披露的意见》(证监公司字
[2006] 255 号) 审核通过。于 2006 年 12 月 1 日，股权过户手续完成，沈机集
团成为交大昆机的第一大股东。
于 2006 年 4 月 4 日，经云南省人民政府《云南省人民政府关于交大昆机科技
股份有限公司股权划转有关问题的批复》及云南省国有资产监督管理委员会《云
南省国资委关于授权云南省国有资产经营有限责任公司对交大昆机科技股份有
限公司行使股东权利的复函》批准，云南省人民政府将持有的交大昆机股份
31,345,554 股无偿划转给云南省国有资产经营有限责任公司 (以下简称 “云南省
国资公司” ) ，划转基准日为 2005 年 12 月 31 日。该股权划转经国务院国有资
产监督管理委员会《关于交大昆机科技股份有限公司部分国有股划转有关问题的
批复》(国资产权 [2006] 1412 号) 批准。于 2007 年 1 月 19 日，股权过户手续
完成。
于 2007 年 1 月 25 日，中国商务部《关于同意交大昆机科技股份有限公司股权
转让及增资的批复》(商资批﹝2007﹞133 号) 批准了交大昆机股权分臵改革方
案。交大昆机以资本公积金向 2007 年 2 月 26 日登记在册的全体股东每 10 股
转增 1.5606 股，总计转增股本 38,235,855 股，其中 A 股总计转增股本 28,091,955
股，H 股总计转增股本 10,143,900 股。于 2007 年 3 月 5 日，公司非流通股股东
以所持交大昆机股份共计 18,728,355 股向流通股 A 股股东执行每 10 股支付股
票对价 2.7 股，新 A 股上市日为 2007 年 3 月 7 日。其中，沈机集团支付 11,088,398
股，云南省国资公司支付 4,891,787 股，昆明精华公司支付 2,748,170 股。在上述
对价安排执行完毕后，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通
权。
于 2007 年 3 月 23 日，经交大昆机股东大会决议，交大昆机公司名称更改为沈
机集团昆明机床股份有限公司。
于 2007 年 6 月 29 日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本 283,243,255
股为基数，每 10 股转增 5 股，共计转增 141,621,628 股，转增后总股本为
424,864,883 股。注册资本亦变更为人民币 424,864,883 元。该决议已经中国商务
部《关于同意交大昆机科技股份有限公司更名及增加股本的批复》(商务部商资
批﹝2007﹞1390 号) 批准。
一、 公司基本情况 (续)
于 2009 年 10 月 22 日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于云南盐化股
份有限公司等 6 家上市公司股份持有人变更有关问题的批复》(国资产权 [2009]
1182 号) 批准，云南省国资公司将持有的本公司 47,018,331 股行政划转为云南
省工业投资控股集团有限责任公司 ( “云南省工业投资” ) 持有，由其履行国有
资产出资人职责。
于 2010 年 6 月 23 日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本 424,864,883
股为基数，每 10 股转增 2.5 股，共计转增 106,216,220 股，转增后总股本为
531,081,103 股。注册资本亦变更为人民币 531,081,103 元。该决议已经云南省商
务厅《云南省商务厅关于同意沈机集团昆明机床股份有限公司资本公积金转增
股本的批复》(云商资 [2010] 130 号) 的批准。
本公司及其子公司 (以下简称 “本集团” ) 主要从事机床系列产品及配件以及节
能型离心压缩机系列产品及配件的开发、设计、生产和销售。
二、 公司主要会计政策和会计估计
1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称 “财政部” ) 于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定 (以下合称 “企业
会计准则” ) 的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日的合并财务
状况和财务状况、截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间的合并经营成果和经营成
果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 “证监
会” ) 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子
公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本
公积中的股本溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价)
不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发
生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出
的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购
买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉
(参见附注二、17) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入
当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可
辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制
权的日期。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的
子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的
经营活动中获取利益。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日
起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
6、 合并财务报表的编制方法 (续)
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同
被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并
对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财
务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公
司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的
经营成果纳入本公司合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以
购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起
将被购买子公司纳入本公司合并范围。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应
享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部
分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有
子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资本
公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认
与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于
处臵后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益
中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司
的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部
交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交
易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的
汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本
化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注二、15) 外，其他
汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资
产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负
债分为不同类别: 贷款及应收款项和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量，相关交易费用计
入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下:
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量 (续)
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债以外的金融负债。
初始确认后，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同
时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可
执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
(3) 公允价值的确定
本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定
其公允价值。
对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的
估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成
交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价、现金流量折现法
等。本集团定期评估估值方法，并测试其有效性。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有
的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(4) 金融资产和金融负债的终止确认 (续)
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计
入当期损益:
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计
额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融资负
债或其一部分。
(5) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交
易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生
重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
有关应收款项减值的方法，参见附注二、10。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(6) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益
的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
10、 应收款项的坏账准备
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来
信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的
账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用
风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损
失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
①贸易类应收款项类别 (应收账款) : 标准为
单笔人民币 700 万元；
单项金额重大的判断 ② 资 金 往 来 类应 收 款 项 类 别 ( 其 他 应 收
依据或金额标准 款) : 标准为单笔人民币 350 万元；
③个人往来类应收款项 (其他应收款): 标
准为单笔人民币 10 万元。
单项金额重大的应收款项同时采用个别方式
和组合方式计提坏账准备。首先对其单独进
行减值测试，如果预计未来现金流量 (不包
括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 折现的现值低于其账面价值时，本集团对该
部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账
准备。经单独测试未发生减值的，再与其他
应收款项一并按信用风险特征组合方式计提
坏账准备 (详见下述(b)) 。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
10、 应收款项的坏账准备 (续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项:
对于上述 (a) 中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
按公司性质将应收款项分为 2
确定组合的依据
个组合
组合 1 应收第三方款项
组合 2 应收关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 个别评估
组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备:
应收款项 其他应收款
账龄
计提比例 (%) 计提比例 (%)
1 年以内(含 1 年) 5% 5%
1－2 年(含 2 年) 30% 50%
2－3 年(含 3 年) 60% 100%
3 年以上 95% 100%
组合 2，期末对关联公司的应收款项单独进项减值测试，如有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认资产减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减值的，则不
计提坏账准备。
11、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能
够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达
到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产
成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
11、 存货 (续)
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用分次摊销法进行摊销，计入相关资产
的成本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原
材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准
备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资
(1) 投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，
本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存
收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，
本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为
该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同
一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始
投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初
始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按
照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于投资者投入
的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作
为初始投资成本。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权
投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本
公司享有的部分确认为投资收益，不划分是否属于投资前和投资后
被投资单位实现的净利润，但取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6
进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制
(附注二、12(3)) 的企业。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (附注二、12(3)) 的企
业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核
算，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注二、26) 。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资
的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长
期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的
差额计入当期损益。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法 (续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资 (续)
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除本集团首次执行
企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的投
资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销
期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额
时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值
为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后
确认。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未
实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法
核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明
该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承
担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至
零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
- 对合营企业或联营企业除净损益以外所有者权益的其他变动，
本集团调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法 (续)
(c) 其他长期股权投资
其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、
重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资。
本集团采用成本法对其他长期股权投资进行后续计量。对被投资单
位宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资收
益，不划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，但
取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润除外。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时
存在。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事
项:
- 是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
- 涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意；
- 如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被
投资单位的日常活动进行管理，则其是否必须在各投资方已经一致
同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对被投
资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种或多种情形:
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 (续)
- 是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
- 是否参与被投资单位的政策制定过程；
- 是否与被投资单位之间发生重要交易；
- 是否向被投资单位派出管理人员；
- 是否向被投资单位提供关键技术资料等。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法
参见附注二、19。
对于其他长期股权投资，在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资的
账面价值进行检查，有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个别方
式进行评估，该股权投资的账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值的，两者之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。该减值损失不能转回。
其他长期股权投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
13、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定
可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附
注二、14 确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同
方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别
将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，
在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面
价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值后在其使用寿命内
按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注
二、26) 。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
折旧年限
类别
(年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 40 年 5% 2.38%
机器设备 5 - 20 年 5% 4.75% - 19%
运输设备 5 - 14 年 5% 6.78% - 19%
电子设备 5 - 14 年 5% 6.78% - 19%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
13、 固定资产 (续)
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、19。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、25(2) 所述的会计
政策。
(5) 固定资产处臵
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处臵状态；
- 该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。
报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面
金额之间的差额，并于报废或处臵日在损益中确认。
14、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款
费用 (参见附注二、15) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工
程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注二、19) 在资产负债表内列示。
15、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本
化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包
括折价或溢价的摊销):
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
15、 借款费用 (续)
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款
按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款
应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据
一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
16、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销及减值准备 (附注二、19) 后在资产负债表内列示。
本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使
用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注二、26) 。
各项无形资产的摊销年限分别为:
项目 摊销期限
土地使用权 50 年
各种软件 3 - 10 年
其他 5 - 10 年
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
16、 无形资产 (续)
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品
或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，
并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化
开发支出按成本减减值准备 (参见附注二、19) 在资产负债表内列示。其它开发
费用则在其产生的期间内确认为费用。
17、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注二、19) 计入资产负债
表内。商誉在其相关资产组或资产组组合处臵时予以转出，计入当期损益。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为:
项目 摊销期限
装修 5年
19、 除存货、金融资产及其它长期股权投资外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹
象，包括:
- 固定资产
- 在建工程
- 融资租赁租入资产
- 无形资产
- 对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
- 商誉
- 长期待摊费用
- 其他非流动资产等
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
19、 除存货、金融资产及其它长期股权投资外的其他资产减值 (续)
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，
无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本
集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况
分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处臵费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产
或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要
考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理
方式以及对资产使用或者处臵的决策方式等。
资产的公允价值减去处臵费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去
可直接归属于该资产处臵费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当
的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处臵费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如
可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
20、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能
会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认
预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现
后的金额确定。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
21、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予
以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售
商品收入:
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金
额。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金
额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法
确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经发生的成本占估
计总成本的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，
则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
21、 收入 (续)
(4) 无形资产使用费收入
无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
22、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关
支出。除因辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪
酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
(a) 社会保险福利及住房公积金
按照中国有关法规，本集团职工参加了由政府机构设立管理的社会保障
体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗
保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。
上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制原则计入资产成
本或当期损益。本集团在按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不
再有其他的支付义务。
(b) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损
益:
- 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，
并即将实施；
- 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(c) 内退员工福利
内退员工福利当且只当本集团已明确承诺给主动提前退休的员工提供福
利且不能单方面撤回这一承诺时确认。若有关款项超过一年支付且金额
影响重大的，该项目以折现后的金额计量。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
23、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政
府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国
家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府
补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以
后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则
直接计入当期损益。
24、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产
生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得
税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取
得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后
的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性
差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，
包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商
誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
24、 所得税 (续)
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依
据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵
销后的净额列示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
25、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质
上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本
或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
25、 经营租赁、融资租赁 (续)
(2) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。
本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁
租入资产按附注二、13(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注二、19 所述
的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用
寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分
摊，并按照借款费用的原则处理 (参见附注二、15) 。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资
费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
26、 持有待售资产
本集团将已经作出处臵决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该
项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、长期股权投资等非流动资产 (不
包括金融资产及递延所得税资产) ，划分为持有待售。本集团按账面价值与预计
可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之
间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资
产类别分别列于各资产项目中。
27、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认
为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
28、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国
家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本
公司的关联方包括但不限于:
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根
据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括
但不限于) 也属于本集团或本公司的关联方:
(m) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成
员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (a) ，
(c) 和 (m) 情形之一的企业；
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在 (i) ，(j) 和
(n) 情形之一的个人；及
(q) 由 (i) ，(j) ，(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管
理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
29、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成
部分:
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资
源、评价其业绩；
- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似
性的，可以合并为一个经营分部:
- 各单项产品或劳务的性质；
- 生产过程的性质；
- 产品或劳务的客户类型；
- 销售产品或提供劳务的方式；
- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制
分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
30、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会
计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这
些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持
续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、12 和 22 和载有关于商誉减值和辞退福利的假设和风险因素的数据外，
其它主要估计金额的不确定因素如下:
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
30、 主要会计估计及判断 (续)
(a) 应收款项减值
如附注二、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收
款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的
具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金
流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的
财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应
收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原
确认的减值损失予以转回。
(b) 存货跌价准备
如附注二、11 所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本
高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现
净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其
中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完
工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的
实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述
原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
(c) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
如附注二、19 所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他
长期股权投资外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否
下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全
部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处臵费用后的净额与资
产 (或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团
不能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价，因此不能可靠准确估计资产
的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 生
产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作
出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
30、 主要会计估计及判断 (续)
(d) 固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注二、13 和 16 所述，本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其
残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使
用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿
命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
(e) 产品质量保证
如附注五、26 所述，本集团会根据近期的产品维修经验，就出售机床系
列产品时向消费者提供的售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的
维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本集团管理层需
要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能
影响未来期间的损益。
三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进
增值税 项税额后，差额部分为应交增值税 17%
营业税 按应税营业收入计征 3% - 5%
城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 1% - 7%
教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 注
注: 本公司、本公司的子公司西安赛尔机泵成套设备有限公司 ( “西安赛尔” )
及本公司的子公司长沙赛尔透平机械有限公司 ( “长沙赛尔” ) 本期适用
的所得税税率为 15% (2012: 15%) 。本公司其他子公司适用的所得税税率
为 25% (2012: 25%) 。
三、 税项 (续)
2、 税收优惠及批文
于 2011 年 7 月 27 日，财政部、海关总署和国家税务总局联合发布《关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税 [2011] 58 号) ，规定自
2011 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，设在西部地区的鼓励类产业企业
减按 15% 的税率征收企业所得税。根据国家税务总局 2012 年 4 月 6 日的发布
2012 年第 12 号公告，《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》以及云南省发展和改革委员会于 2012 年 5 月 21 日颁发的《关于沈机集团
昆明机床股份有限公司相关业务属于国家鼓励类产业的确认书》(云发改办西部
[2012] 312 号) ，本公司研发、生产和销售数控机床及高性能功能部件符合国家
发展改革委第 9 号令《产业结构调整指导目录 (2011 年版) 》的相关条件，满足
财税 [2011] 58 号 文对鼓励类产业的要求，可以享受优惠的企业所得税税率。
管理层预计 2013 年全年属于鼓励类产业的业务收入能超过企业收入总额 70% ，
因而截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间使用 15% 的企业所得税税率(2012 年 6
月 30 日止 6 个月期间: 15%) 。
享受税收优惠的各子公司资料列示如下:
公司名称 优惠税率 优惠原因
西安赛尔 15% 高新技术企业
长沙赛尔 15% 高新技术企业
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司子公司适用的税率和税率优惠政
策较上年同期没有发生变化。
四、 企业合并及合并财务报表
1、 重要子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
本期少数股东权益中
是否 期末少数股 用于冲减少数股东
业务性质及 组织机构 期末实际 持股比例 表决权比例 合并 东权益 损益的金额
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 代码 注册资本 出资额 (%) (%) 报表 (人民币元) (人民币元)
昆明昆机通用设备有 机床系列产品及配
人民币 人民币
限公司 ( “通用设 有限责任公司 中国 件的开发、设计、 665546112 100% 100% 是 - -
3,000,000 3,000,000
备” ) (注 1) 生产和销售
压缩机系列产品及
75801180- 人民币 人民币
长沙赛尔 有限责任公司 中国 配件的开发、设计、 100% 100% 是 - -
3 10,000,000 10,000,000
生产和销售
注1 于 2010 年 10 月 19 日，本公司决议解散通用设备，并根据有关法律及规章要求成立清算小组进行清算工作。于
2011 年 11 月 8 日召开的第七届董事会第二次会议上，本公司决议将其机床功能事业部载入通用设备，利用通用
设备继续开展相关业务，因此已停止进行相关清算工作。
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
本期少数股东
权益中用于冲
期末少数股东 减少数股东损
业务性质及 组织机构 期末实际出 持股比例 表决权比 是否合 权益 益的金额
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 经营范围 代码 注册资本 资额 (%) 例(%) 并报表 (人民币元) (人民币元)
压缩机系列产
品及配件的开 人民币 人民币
西安赛尔 (注 1) 非控股子公司 有限责任公司 中国 22063182-4 45% 60% 是 45,578,080.87
发、设计、生 50,000,000 50,000,000 -
产和销售
注 1: 本集团对西安赛尔的表决权比例是根据本集团在西安赛尔的董事会所占的表决权比例确定。本集团能够对西安赛
尔的财务和经营决策实施控制，因此将西安赛尔纳入合并范围。
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: —— —— 585,534.19 —— —— 314,067.72
人民币 —— —— 556,502.98 —— —— 284,355.04
港币 5,132.64 0.7966 4,088.66 5,132.76 0.8108 4,161.80
美元 2,186.15 6.1787 13,507.57 2,186.15 6.2855 13,741.05
欧元 1,419.86 8.0536 11,434.98 1,419.86 8.3176 11,809.83
银行存款: —— —— 113,452,634.58 —— —— 89,363,725.11
人民币 —— —— 104,296,643.18 —— —— 74,477,458.47
港币 9,083,072.09 0.7966 7,235,131.69 8,908,052.06 0.8108 7,222,810.21
美元 309,719.23 6.1787 1,913,662.21 1,208,691.32 6.2855 7,597,229.29
欧元 893.70 8.0536 7,197.50 7,962.29 8.3176 66,227.14
其它货币资金: —— —— 4,676,693.84 —— —— 9,209,247.90
人民币 —— —— 4,676,693.84 —— —— 9,209,247.90
合计 118,714,862.61 —— ——
—— —— 98,887,040.73
于 2013 年 6 月 30 日，人民币 4,676,693.84 元 (2012 年 12 月 31 日: 人民币
9,209,247.90 元) 的其它货币资金用作本集团保函保证金和银行承兑汇票质押。
2、 应收票据
(1) 应收票据分类
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
种类 6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 91,495,287.49 74,194,825.88
上述应收票据均为一年内到期。
上述余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的应收票
据。
第 49 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
3、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
类别 6 月 30 日 12 月 31 日
第三方 528,325,349.35 524,468,635.11
关联方 6,395,648.77 4,181,928.75
小计 534,720,998.12 528,650,563.86
减: 坏账准备 246,990,606.41 231,765,313.91
合计 287,730,391.71 296,885,249.95
(2) 应收账款按账龄分析如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
账龄 6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 161,906,355.57 174,337,635.14
1 年至 2 年 (含 2 年) 119,514,467.75 115,276,294.74
2 年至 3 年 (含 3 年) 93,286,957.24 95,221,246.10
3 年以上 160,013,217.56 143,815,387.88
小计 534,720,998.12 528,650,563.86
减: 坏账准备 246,990,606.41 231,765,313.91
合计 287,730,391.71 296,885,249.95
账龄自应收账款确认日起开始计算。
第 50 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
3、 应收账款 (续)
(3) 应收账款按种类披露
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 (4)
账款 41,753,757.01 7.81 12,425,627.10 29.76 41,753,757.01 7.90 12,425,627.10 29.76
按组合计提坏账准备的应收账款*
组合 1 (5) 486,571,592.34 91.00 234,564,979.31 48.21 482,714,878.10 91.31 219,339,686.81 45.44
组合 2 (10) 6,395,648.77 1.19 - - 4,181,928.75 0.79 - -
组合小计 492,967,241.11 92.19 234,564,979.31 47.58 486,896,806.85 92.10 219,339,686.81 45.05
合计 534,720,998.12 100.00 246,990,606.41 —— 528,650,563.86 100.00 231,765,313.91 ——
注*: 此类包括单项测试未发生减值的应收账款
除了以记账本位币计价部分外，应收账款包括以下其他货币金额:
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美
元 577,002.10 6.1787 3,565,122.86 248,069.10 6.2855 1,559,238.32
本集团并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
第 51 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
3、 应收账款 (续)
(4) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
运用个别方式评
应收货款 41,753,757.01 12,425,627.10 29.76 估，发生减值
(5) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 155,510,706.80 31.96 7,378,340.75 170,155,706.39 35.25 8,422,640.03
1至2年 96,286,710.74 19.79 28,886,013.23 92,048,537.73 19.07 27,475,061.33
2至3年 74,760,957.24 15.36 46,264,574.35 76,695,246.10 15.89 47,425,147.66
3 年以上 160,013,217.56 32.89 152,036,050.98 143,815,387.88 29.79 136,016,837.79
合计 486,571,592.34 100.00 234,564,979.31 482,714,878.10 100.00 219,339,686.81
(6) 本期间本集团无发生重大的应收账款坏账准备转回或收回。
(7) 本期间本集团无发生重大的应收账款的核销。
(8) 应收账款金额前五名单位情况
金额单位: 人民币元
占应收账款
总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 (%)
第一名 第三方 23,227,757.01 一年以上 4.34
第二名 第三方 18,526,000.00 一年以上 3.46
第三名 第三方 16,380,000.00 一年以内 3.06
第四名 第三方 13,976,000.00 一年以上 2.61
第五名 第三方 12,205,175.14 一年以内 2.28
合计 —— 84,314,932.15 —— 15.75
由于第三方客户的名称涉及本集团的商业机密，本集团未披露其具体名
称。
(9) 上述余额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的应收款
项。
第 52 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
3、 应收账款 (续)
(10) 应收关联方款项
金额单位: 人民币元
占应收账
款总额的
单位名称 附注 与本公司关系 金额 比例(%)
昆明道斯机床有限公司 ( “昆
明道斯” ) 六、6 合营企业 6,395,648.77 1.19
于 2013 年 6 月 30 日，本集团对应收关联方款项进行个别评估，认为无需
计提坏账准备。
(11) 信用政策
本集团的应收账款主要为质保金。根据与客户签订的销售合同，质保金一
般于产品安装后一年到期。除了质保金外，各项账款均应于协商的信用期
结束时支付。本集团根据客户以往的付款记录和交易表现决定授予的信用
期，一般为一至三个月。
4、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
类别 6 月 30 日 12 月 31 日
第三方 18,107,078.55
26,647,052.22
关联方 370,448.02
1,873,650.90
小计 18,477,526.57
28,520,703.12
减: 坏账准备 4,798,674.36
5,671,966.62
合计 13,678,852.21
22,848,736.50
第 53 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 其他应收款 (续)
(2) 其他应收款按账龄分析如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
账龄 6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 13,367,793.27
20,825,880.96
1 年至 2 年 (含 2 年) 3,512,923.71 2,107,195.48
2 年至 3 年 (含 3 年) 1,259,207.65 1,160,952.70
3 年以上 2,922,690.80 1,841,585.12
小计 18,477,526.57
28,520,703.12
减: 坏账准备 5,671,966.62 4,798,674.36
合计 13,678,852.21
22,848,736.50
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(3) 其他应收款按种类分析如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 (4)
其他应收款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款*
组合 1 (5) 26,647,052.22 93.43 5,671,966.62 21.29 18,107,078.55 98.00 4,798,674.36 26.50
组合 2 (10) 1,873,650.90 6.57 - - 370,448.02 2.00 - -
组合小计 100.00 5,671,966.62 19.89
28,520,703.12 18,477,526.57 100.00 4,798,674.36 25.97
合计 100.00 5,671,966.62
28,520,703.12 —— 18,477,526.57 100.00 4,798,674.36 ——
注*: 此类包括单项测试未发生减值的其他应收款
本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(4) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
第 54 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 其他应收款 (续)
(5) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 18,952,230.06 71.12 637,046.61 12,997,345.25 71.78 687,852.53
1至2年 3,512,923.71 13.18 1,353,021.56 2,107,195.48 11.64 1,132,434.01
2至3年 1,259,207.65 4.73 1,059,207.65 1,160,952.70 6.41 1,136,802.70
3 年以上 2,922,690.80 10.97 2,622,690.80 1,841,585.12 10.17 1,841,585.12
合计 26,647,052.22 100.00 5,671,966.62 18,107,078.55 100.00 4,798,674.36
(6) 本期间本集团无发生重大的其他应收款坏账准备转回或收回。
(7) 本期间本集团无发生重大的其他应收款的核销。
(8) 其他应收款金额前五名单位情况
金额单位: 人民币元
占其他应收款
与本公司 总额的
单位名称 关系 金额 账龄 比例 (%)
昆明道斯 合营企业 1,873,650.90 1 年以内 6.57
昆明耀成科技有限公司 第三方 1,507,922.00 1 年以内 5.29
长沙经济技术开发区投资担
保有限公司 第三方 1,300,000.00 1 年以内 4.56
大连金重 (旅顺) 重工有限
公司 第三方 910,000.00 1 年以内 3.19
中国机床工具工业协会 第三方 900,000.00 1 年以内 3.16
合计 —— 6,491,572.90 —— 22.77
(9) 上述余额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的其他应收
款项。
(10) 其他应收关联方款项情况
金额单位: 人民币元
占其他应
收款总额
单位名称 附注 与本公司关系 金额 的比例(%)
昆明道斯 六、6 合营企业 1,873,650.90 6.57
第 55 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
预付材料款 32,365,791.10 33,630,628.97
其他 5,420,292.10 4,540,029.95
合计 37,786,083.20 38,170,658.92
(2) 预付款项按账龄列示
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 (含 1 年) 34,545,259.14 91.42 35,678,651.27 93.47
1 至 2 年 (含 2 年) 1,180,207.81 3.12 328,263.90 0.86
2 至 3 年 (含 3 年) 274,066.92 0.73 937,417.42 2.46
3 年以上 1,786,549.33 4.73 1,226,326.33 3.21
合计 37,786,083.20 100.00 38,170,658.92 100.00
账龄自预付款项确认日起开始计算。
除了以记账本位币计价部分外，预付账款包括以下其他货币金额:
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 129,929.14 6.1787 802,793.18 153,002.14 6.2855 961,694.95
欧元 41,404.79 8.0536 333,457.62 77,921.23 8.3176 648,117.63
日元 3,550,000.00 0.0626 222,254.85 3,950,000.00 0.0730 288,350.00
第 56 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 预付款项 (续)
(3) 预付款项金额前五名单位情况
金额单位: 人民币元
占预付款
与本公司 项总额的 预付
单位名称 关系 金额 比例(%) 时间 未结算原因
杭州中能气轮
动力有限公司 第三方 9,366,587.50 24.79 1 年以内 材料预付款尚未到货
北京大力浩然
工业控制有限
公司 第三方 1,952,390.00 5.17 1 年以上 材料预付款尚未到货
青岛捷能汽轮
机集团股份有
限公司 第三方 1,870,000.00 4.95 1 年以内 材料预付款尚未到货
昆明烟机设备
有限公司 第三方 1,310,000.00 3.47 1 年以内 材料预付款尚未到货
石家庄市长宏
阀门有限公司 第三方 1,164,600.00 3.08 1 年以内 材料预付款尚未到货
合计 —— 15,663,577.50 41.39 —— ——
(4) 上述余额中无预付持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的预付
款项。
第 57 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
6、 存货
(1) 存货分类
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,997,991.16 3,065,619.64 96,932,371.52 98,920,608.00 3,065,619.64 95,854,988.36
周转材料 4,409,396.38 82,781.00 4,326,615.38 4,481,378.28 82,781.00 4,398,597.28
在产品 682,719,549.84 13,237,418.87 669,482,130.97 543,240,944.02 13,237,418.87 530,003,525.15
库存商品 299,700,737.38 7,287,560.78 292,413,176.60 377,437,360.82 7,287,560.78 370,149,800.04
委托加工物资 9,229,920.74 - 9,229,920.74 11,520,859.57 - 11,520,859.57
合计 1,096,057,595.50 23,673,380.29 1,072,384,215.21 1,035,601,150.69 23,673,380.29 1,011,927,770.40
本集团期末没有用于担保的存货 (2012 年: 无) 。
(2) 存货本期变动情况分析如下
金额单位: 人民币元
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原材料 98,920,608.00 233,345,551.07 232,268,167.91 99,997,991.16
周转材料 4,481,378.28 3,979,174.90 4,051,156.80 4,409,396.38
在产品 543,240,944.02 330,482,380.61 191,003,774.79 682,719,549.84
库存商品 377,437,360.82 191,003,774.76 268,740,398.20 299,700,737.38
委托加工物资 11,520,859.57 10,869,263.76 13,160,202.59 9,229,920.74
小计 1,035,601,150.69 769,680,145.10 709,223,700.29 1,096,057,595.50
减: 存货跌价准备 23,673,380.29 - - 23,673,380.29
合计 1,011,927,770.40 769,680,145.10 709,223,700.29 1,072,384,215.21
(3) 存货跌价准备
金额单位: 人民币元
存货种类 期初余额 本期计提 本期减少额 期末余额
原材料 3,065,619.64 - - 3,065,619.64
周转材料 82,781.00 - - 82,781.00
在产品 13,237,418.87 - - 13,237,418.87
库存商品 7,287,560.78 - - 7,287,560.78
合计 23,673,380.29 - - 23,673,380.29
第 58 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
7、 其他流动资产
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
预缴所得税 1,495,385.23 1,495,385.23
8、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
对合营企业的投资 42,530,661.47 43,631,371.02
对联营企业的投资 13,582,794.55 14,348,530.66
其他长期股权投资 3,145,000.00 3,145,000.00
小计 59,258,456.02 61,124,901.68
减: 减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 57,258,456.02 59,124,901.68
第 59 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
8、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下:
金额单位: 人民币元
在被投资单位持股
在被投资单位持股 在被投资单位表 比例与表决权比例 本期计提 本期
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例(%) 决权比例(%) 不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利
权益法—合营公司
昆明道斯 24,739,533.99 43,631,371.02 -1,100,709.55 42,530,661.47 50.00 50.00 —— - - 678,688.42
权益法—联营公司
西安瑞特快速
制造工程
研究有限公司
( “西安瑞特” )
14,000,000.00 14,348,530.66 -765,736.11 13,582,794.55 23.34 23.34 —— - - -
成本法-其他长期股权投资
云南澄江铜材
厂 (注) 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 40.00 40.00 —— 2,000,000.00 - -
杭州赛尔 1,145,000.00 1,145,000.00 - 1,145,000.00 11.45 11.45 —— - - -
小计 3,145,000.00 3,145,000.00 - 3,145,000.00 —— —— —— 2,000,000.00 - -
合计 41,884,533.99 61,124,901.68 -1,866,445.66 59,258,456.02 —— —— —— 2,000,000.00 - 678,688.42
注: 云南澄江铜材厂已丧失持续经营能力，本集团已于 1999 年对该项投资全额计提了长期股权投资减值准备。根据本
公司于 2009 年召开的第六届董事会第七次会议的决议，本公司开始对该项投资进行清理。截至财务报表报出日，
云南澄江铜材厂清理工作尚未完成。
第 60 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
8、 长期股权投资 (续)
(3) 重要合营企业和联营企业信息:
金额单位: 人民币元
被投资单位名称 期末 期末 期末 本期营业 本期
资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净亏损
一、合营企业
昆明道斯 138,416,306.23 53,377,029.34 85,039,276.89 30,503,244.44 -844,042.27
二、联营企业
西安瑞特 129,931,756.48 71,736,407.48 58,195,349.00 -3,281,726.17
14,861,307.91
9、 固定资产
(1) 固定资产情况
金额单位: 人民币元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
原值
期初余额 339,939,706.20 532,035,259.75 31,993,968.09 14,244,949.74 918,213,883.78
本期增加 - 1,939,941.28 1,181,436.48 475,844.47 3,597,222.23
在建工程转入 - 1,665,262.39 - - 1,665,262.39
本期减少 - -2,554,060.58 -317,158.00 -3,998.00 -2,875,216.58
期末余额 339,939,706.20 533,086,402.84 32,858,246.57 14,716,796.21 920,601,151.82
累计折旧
期初余额 88,757,974.27 259,567,103.15 17,376,758.19 10,010,280.80 375,712,116.41
本期计提 5,048,025.47 15,522,210.72 1,384,455.90 710,224.12 22,664,916.21
本期减少 - -2,388,222.26 -304,471.68 -3,838.08 -2,696,532.02
期末余额 93,805,999.74 272,701,091.61 18,456,742.41 10,716,666.84 395,680,500.60
减值准备
期初余额 - 2,861,408.11 - 41,365.93 2,902,774.04
期末余额 - 2,861,408.11 - 41,365.93 2,902,774.04
账面价值
期末 246,133,706.46 257,523,903.12 14,401,504.16 3,958,763.44 522,017,877.18
期初 251,181,731.93 269,606,748.49 14,617,209.90 4,193,303.01 539,598,993.33
本集团本期计提折旧人民币 22,664,916.21 元。
本集团本期由在建工程转入固定资产的金额为人民币 1,665,262.39 元。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团固定资产中净值为人民币 11,840,486.20 元 (2012
年 12 月 31 日: 人民币 12,310,969.12 元) 的房屋及建筑物用作银行短期借款的抵
押品。
第 61 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
9、 固定资产 (续)
(2) 暂时闲臵的固定资产情况
金额单位: 人民币元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 2,577,701.07 2,179,236.93 - 398,464.14 暂时封存
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
金额单位: 人民币元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
于 2013 年 6 月 30 日
房屋及建筑物 2,592,597.82 2,488,893.91 103,703.91
于 2012 年 12 月 31 日
房屋及建筑物 2,592,597.82 2,488,893.91 103,703.91
于 2013 年 6 月 30 日和 2012 年 12 月 31 日，本集团通过融资租赁租入的
固定资产已全部计提完折旧。
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
截至本财务报表之批准日，本集团正在为部分房屋及建筑物申领产权证
书，办结产权证书的时间取决于相关政府部门的审批程序。于 2013 年 6
月 30 日，该等物业在本集团的账面价值为人民币 47,949,566.26 元 (2012
年 12 月 31 日: 人民币 48,683,361.32 元) 。
本公司董事认为本集团没有取得有关产权证书不会影响该部分房屋及建
筑物的使用及运作。
第 62 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
10、 在建工程
(1) 在建工程情况
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
重装铸造基地 187,055,874.69 - 187,055,874.69 173,621,841.69 - 173,621,841.69
德国希斯 VMG6 机床 36,889,554.23 - 36,889,554.23 - - -
其他项目 26,109,452.80 2,056,931.37 24,052,521.43 10,794,792.43 2,056,931.37 8,737,861.06
合计 250,054,881.72 2,056,931.37 247,997,950.35 184,416,634.12 2,056,931.37 182,359,702.75
(2) 重大在建工程项目本期变动情况
金额单位: 人民币元
工程投入 其中：本期利
本期转入 占预算 工程 利息资本化 息资本化金 本年利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 固定资产 其他减少 期末余额 比例 (%) 进度 累计金额 额 资本化率 资金来源
自筹资金以及中央预算
重装铸造基地 729,560,000.00 173,621,841.69 13,434,033.00 - - 187,055,874.69 25.64 40% 10,481,821.27 3,866,465.96 6.38% 内投资
德国希斯 VMG6
机床(附注六、5(1)
注 3) 36,889,554.23 - 36,889,554.23 - - 36,889,554.23 100.00 0% - - - 自筹资金
其他项目 —— 8,737,861.06 16,979,922.76 1,665,262.39 - 24,052,521.43 —— —— - - - ——
合计 —— 182,359,702.75 67,303,509.99 1,665,262.39 - 247,997,950.35 —— —— 10,481,821.27 3,866,465.96 6.38% ——
第 63 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
10、 在建工程 (续)
(3) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
重装铸造基地 40% 基地主体结构在建
11、 无形资产
金额单位: 人民币元
项目 土地使用权 各种软件 其他 合计
原值
期初余额及期末余额 61,890,483.46 19,654,327.42 3,746,281.92 85,291,092.80
累计摊销
期初余额 4,557,002.49 11,062,087.63 671,738.67 16,290,828.79
本期计提 659,267.25 665,468.31 59,613.30 1,384,348.86
期末余额 5,216,269.74 11,727,555.94 731,351.97 17,675,177.65
账面价值
期末 56,674,213.72 7,926,771.48 3,014,929.95 67,615,915.15
期初 57,333,480.97 8,592,239.79 3,074,543.25 69,000,264.01
本集团无形资产本期摊销额为人民币 1,384,348.86 元。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团将账面价值为人民币 6,555,818.38 元 (2012 年 12
月 31 日: 人民币 6,635,282.83 元) 的土地使用权用作银行短期借款的抵押品。
第 64 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 商誉
金额单位: 人民币元
期末减
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 值准备
西安赛尔 7,296,277.00 - - 7,296,277.00 -
本集团于 2001 年收购西安赛尔时，合并成本超过按比例获得的西安赛尔可辨认
资产、负债公允价值的差额，确认为与西安赛尔相关的商誉。
西安赛尔的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层
批准的最近未来 5 年财务预算和 10% 税前折现率预计该资产组的未来现金流量
现值。超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计
结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键
假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本
公司的账面价值超过其可收回金额。
对西安赛尔预计未来现金流量现值的计算采用了节能型离心压缩机业务分部的
毛利率及营业收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况确
定这些假设。
13、 长期待摊费用
金额单位: 人民币元
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
装修 1,926,385.55 256,437.80 438,396.28 1,744,427.07
第 65 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
14、 递延所得税资产
(1) 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产:
坏账准备 252,662,573.03 37,899,385.96 236,563,988.27 35,484,598.24
存货跌价准备 23,673,380.29 3,551,007.04 23,673,380.29 3,551,007.05
固定资产减值准备 2,902,774.04 435,416.10 2,902,774.04 435,416.10
在建工程减值准备 2,056,931.37 308,539.71 2,056,931.37 308,539.71
长期股权投资减值准备 2,000,000.00 300,000.00 2,000,000.00 300,000.00
预计负债 5,640,920.94 846,138.14 9,921,145.94 1,488,171.89
固定资产折旧 5,365,577.75 804,836.66 5,365,577.75 804,836.66
预提费用 13,475,442.95 2,021,316.44 15,653,693.25 2,348,053.99
未实现内部利润 4,291,464.15 643,719.62 5,402,946.04 810,441.91
内部退养人 员 辞退福利
折现款 6,407,305.84 961,095.88 9,148,819.78 1,372,322.97
政府补助 81,239,838.58 12,185,975.83 65,131,518.00 9,769,727.70
逾期两年未支付应付款 1,276,914.33 191,537.15 1,276,914.33 191,537.15
弥补亏损
70,534,165.44 10,580,124.82 40,030,812.98 6,004,621.94
合计 471,527,288.71 70,729,093.35 419,128,502.04 62,869,275.31
(2) 未确认递延所得税资产明细
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
子公司可抵扣亏损 11,802,710.75 9,918,640.83
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
年份
6 月 30 日 12 月 31 日
2015 年 8,013,861.90 8,013,861.90
2016 年 836,746.12 836,746.12
2017 年 1,068,032.81 1,068,032.81
2018 年 1,884,069.92 -
合计 11,802,710.75 9,918,640.83
第 66 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
15、 其他非流动资产
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
种类 6 月 30 日 12 月 31 日
预付工程款 6,359,675.00 6,359,675.00
预付土地使用权款 (注) 33,410,785.60 33,410,785.60
预付合同技术许可费(附注六、5 注 3 ) 39,656,925.20 28,821,962.40
预付设备采购款 (附注六、5 注 3 ) - 18,844,219.15
预付外观设计费 7,051,238.00 3,900,000.00
合计 86,478,623.80 91,336,642.15
注: 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，预付土地使用权款为本集团
预付给云南省嵩明县人民政府以获取杨林工业开发区一块土地使用权的
款项。于 2013 年 6 月 30 日，该土地的使用权证仍在办理中。
16、 资产减值准备明细
金额单位: 人民币元
本期增加 本期减少
项目 附注 期初余额 计提 其他 转回 转销 期末余额
应收账款 五、3 231,765,313.91 15,225,292.50 - - - 246,990,606.41
其他应收款 五、4 4,798,674.36 873,292.26 - - - 5,671,966.62
存货 五、6 23,673,380.29 - - - - 23,673,380.29
长期股权投资 五、8 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00
固定资产 五、9 2,902,774.04 - - - - 2,902,774.04
在建工程 五、10 2,056,931.37 - - - - 2,056,931.37
合计 267,197,073.97 16,098,584.76 - - - 283,295,658.73
有关各类资产本期确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。
第 67 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
17、 所有权受到限制的资产
于 2013 年 6 月 30 日，所有权受到限制的资产情况如下:
金额单位: 人民币元
项目 附注 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
用于担保的资产
- 货币资金
五、1 9,209,247.90 17,060,947.44 21,593,501.50 4,676,693.84
- 固定资产 五、9 12,310,969.12 - 470,482.92 11,840,486.20
- 无形资产 五、11 6,635,282.83 - 79,464.45 6,555,818.38
合计 28,155,499.85 17,060,947.44 22,143,448.87 23,072,998.42
于本财务报表期间，所有权受到限制的保证金存款为存入银行作为该等银行为本
集团出具保函和银行承兑汇票的保证金。
所有权受到限制的固定资产以及无形资产用作若干银行短期借款的抵押品，该限
制将于相关银行短期借款偿还后解除。
18、 短期借款
(1) 短期借款分类:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00
信用借款 185,000,000.00 90,000,000.00
合计 200,000,000.00 105,000,000.00
(2) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团不存在已到期未偿还的短期借款。
19、 应付票据
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
种类
6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 12,873,820.96 28,693,005.00
上述金额均为一年内到期的应付票据。
第 68 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
20、 应付账款
(1) 应付账款分类列示如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
应付关联公司 24,542,324.93 34,449,887.87
应付供应商 501,349,717.11 472,312,690.32
合计 525,892,042.04 506,762,578.19
(2) 上述余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的应付账
款。
(3) 应付账款按账龄列示如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1 年以内 (含 1 年) 387,821,779.13 73.75 452,775,354.00 89.35
1 至 2 年 (含 2 年) 118,172,322.28 22.47 38,002,306.15 7.50
2 至 3 年 (含 3 年) 15,685,184.28 2.98 12,272,909.56 2.42
3 年以上 4,212,756.35 0.80 3,712,008.48 0.73
合计 525,892,042.04 100.00 506,762,578.19 100.00
账龄自应付账款确认日起开始计算。
除了以记账本位币计价部分外，应付账款包括以下其他货币金额:
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 71,773.41 6.1787 443,466.37 156,849.27 6.2855 985,876.09
欧元 332,563.01 8.0536 2,678,329.46 966,786.00 8.3176 8,041,339.23
日元 3,500,000.00 0.0626 219,124.50 3,500,000.00 0.0730 255,500.00
本集团账龄超过一年的大额应付账款主要为尚未支付的配套设备采购款
和材料采购款。
第 69 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
21、 预收款项
预收款项均为本公司向客户预收的货款。
(1) 预收款项按账龄列示如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1 年以内 (含 1 年) 246,733,099.76 63.87 199,856,646.59 58.90
1 至 2 年 (含 2 年) 89,504,108.58 23.17 111,355,965.17 32.82
2 至 3 年 (含 3 年) 30,574,581.89 7.92 16,609,370.58 4.89
3 年以上 19,471,525.98 5.04 11,519,079.93 3.39
合计 386,283,316.21 100.00 339,341,062.27 100.00
本集团账龄超过一年的大额预收款项主要为尚未结算的预收货款。
除了以记账本位币计价部分外，预收账款包括以下其他货币金额:
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 992,115.30 6.1787 6,129,982.81 1,858,298.30 6.2855 11,680,333.97
(2) 上述余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的预收款
项。
第 70 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
22、 应付职工薪酬
金额单位: 人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴 (注 1) 8,204,110.11 102,419,090.59 93,744,449.89 16,878,750.81
二、职工福利费 - 2,157,814.01 1,619,376.77 538,437.24
三、社会保险费 - 15,138,484.18 15,138,484.18 -
其中: 1．医疗保险费 - 4,914,340.95 4,914,340.95 -
2．基本养老保险费 - 7,616,318.85 7,616,318.85 -
3．失业保险费 - 1,575,412.16 1,575,412.16 -
4．工伤保险费 - 401,213.91 401,213.91 -
5．生育保险费 - 631,198.32 631,198.32 -
四、住房公积金 1,846,656.72 7,877,249.25 6,483,485.45 3,240,420.52
五、辞退福利
(含内退费用) (注 2) 9,148,819.78 236,136.69 2,977,650.63 6,407,305.84
六、工会经费和职工教育经费 6,300,815.07 2,115,511.89 3,806,310.76 4,610,016.20
合计 25,500,401.68 129,944,286.61 123,769,757.68 31,674,930.61
注 1: 除预提的年终奖金外，应付工资、奖金、津贴和补贴，已于 2013 年 7 月
全额发放和缴纳。于 2013 年 6 月 30 日，本集团无属于拖欠性的应付职工
薪酬。
注 2: 于 2013 年 6 月 30 日，上述“辞退福利”中没有包含因解除劳动关系给予的
补偿
本集团有部分员工未到法定退休年龄而提前退休，按照本集团实施的职工
内部退休计划的规定，本集团将相关员工停止提供服务日至法定退休日期
间、拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等职工薪酬，以折现后的
金额确认为预计负债，计入当期管理费用 ( “内退费用” ) 。本集团选用
的折现率为与本集团内退费用支付期限相同的国债利率。
23、 应交税费
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
增值税
7,175,864.61 8,657,696.02
营业税 -85,782.80 29,904.30
企业所得税 194,784.65 337,754.29
其他 2,504,247.59 3,297,485.55
第 71 页
合计
9,789,114.05 12,322,840.16
第 72 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
24、 应付股利
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年 超过 1 年未支付
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 原因
已宣告但尚未发放的现金股利 135,898.49 135,898.49 已宣告但尚未发放
25、 其他应付款
(1) 其他应付款情况如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
应付工程款 51,211,611.87 37,848,515.07
工程保证金 2,330,800.00 3,020,058.50
租金 3,544,193.65 5,563,318.96
审计费 500,000.00 2,160,000.00
佣金及业务推广费 8,863,815.00 8,863,815.00
其他 34,623,525.90 15,963,501.61
合计 101,073,946.42 73,419,209.14
(2) 上述余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的其他应
付款。
(3) 其他应付款按账龄列示如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 (含 1 年) 81,658,300.19 80.79 53,811,347.81 73.29
1 至 2 年 (含 2 年) 14,099,243.68 13.95 14,958,695.50 20.37
2 至 3 年 (含 3 年) 1,131,136.72 1.12 1,163,850.00 1.59
3 年以上 4,185,265.83 4.14 3,485,315.83 4.75
合计 101,073,946.42 100.00 73,419,209.14 100.00
于 2013 年 6 月 30 日，本集团账龄超过一年的大额其他应付款主要为工程
保证金及未付的销售佣金。
第 73 页
25、 其他应付款 (续)
(4) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团较大的其他应付款主要为应付建筑商的工程
款及机械采购款。
26、 预计负债
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
产品质量保证 5,640,920.94 9,921,145.94
本集团一般会向购买机床产品的消费者提供售后质量维修承诺，对机床产品售
出后一年内出现非意外事件造成的故障和质量问题，本集团免费负责保修。上
述产品质量保证是按本集团预计为本期间及以前期间售出的产品需要承担的产
品质量保证费用计提的。
27、 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分项目情况如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
应付融资租赁款 五、28 213,209.00 213,209.00
售后租回 五、30 205,300.00 205,300.00
合计 418,509.00 418,509.00
28、 长期应付款
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
应付融资租赁款 1,812,277.40 1,918,881.90
减: 一年内到期的应付
融资租赁款 213,209.00 213,209.00
合计 1,599,068.40 1,705,672.90
应付融资租赁款反映的是本集团于 2001 年售后租回部分车间及厂房形成的最低
租赁付款额的现值。该租赁构成融资租赁，租赁期为 20 年。
第 74 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
28、 长期应付款 (续)
于 2013 年 6 月 30 日，本集团未确认融资费用余额为人民币 1,096,159.18 元 (2012
年 12 月 31 日: 人民币 1,160,639.12 元) 。
上述余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的长期应付款。
本集团于 2013 年 6 月 30 日以后需支付的最低融资租赁付款额如下:
2013 年 2012 年
最低租赁付款
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 342,168.88 342,168.88
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 342,168.88 342,168.88
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 342,168.88 342,168.88
3 年以上 1,881,929.94 2,053,014.38
小计 2,908,436.58 3,079,521.02
减: 未确认融资费用 1,096,159.18 1,160,639.12
合计 1,812,277.40 1,918,881.90
上述一年内到期的应付融资租赁款扣减未确认融资费用后的净额已在附注五、
27 中披露。
29、 专项应付款
金额单位: 人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机床关键零部件进口关
税和进口环节增值税退
税款 (注 1) 15,167,565.87 - - 15,167,565.87
注1 根据《财政部国家发展改革委海关总署国家税务总局关于落实国务院加快
振兴装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知》(财关税 [2007] 11
号) ，该退税款作为国家投资处理，应在规定期限内转作国家资本金。如
果企业未能按期将退税税款转作国家资本金，应将所退税款及时退还国
库。根据 2010 年 8 月 16 日召开的第六届董事会第十九次会议决议，本公
司会在收到上述退税款两年内通过向其国有大股东沈机集团和云南省工
业投资定向发行股票，完成将该退税款转作国家资本金的程序。在此之前，
本公司按照会计准则，将收到的退税款计入专项应付款。
第 75 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
30、 其他非流动负债
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
递延收益
- 售后租回 (注 1) 1,539,752.91 1,642,402.91
- 政府补助 (注 2) 81,239,838.58 65,131,518.00
合计 82,779,591.49 66,773,920.91
注1 递延收益-售后租回是本集团于 2001 年出售部分房屋建筑物和土地使用
权后，回租构成经营租赁。所以出售房产和土地使用权的收入与原账面价
值的差异形成递延收益在 20 年租赁期内按直线法摊销确认。于 2013 年 6
月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团将预计一年内转入利润表的递延收
益，作为一年内到期的非流动负债 (见附注五、27) 列示。
注2 2013 年 6 月 30 日，政府补助主要包括如下补助资金:
1) 精密立卧式加工中心技术创新平台和 TGK46100 系列高新技术镗铣床
两个研发项目的国家专项补助基金分别为人民币 1,953.4 万元及人民
币 783.5 万元；
2) 本公司重装铸造基地 (附注五、10) 的土建施工及设备安装采购的补
助资金人民币 2,974.3 万元。
31、 股本
金额单位: 人民币元
期初及期末余额
人民币普通股国内上市 A 股 390,186,228.20
境外上市的外资股香港上市 H 股 140,894,874.80
合计 531,081,103.00
第 76 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
32、 资本公积
金额单位: 人民币元
项目 期初及期末余额
股本溢价 19,206,777.12
其他资本公积 - 其他 8,096,544.60
合计 27,303,321.72
33、 盈余公积
金额单位: 人民币元
期初及期末余额
法定盈余公积 116,508,002.60
34、 未分配利润
金额单位: 人民币元
项目 注 金额
期初未分配利润 643,404,128.51
加: 本期归属于母公司股东的净亏损 -43,609,779.31
期末未分配利润 (2) 599,794,349.20
(1) 分配普通股股利
董事会决议不派发截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间的中期股息 (截至
2012 年 6 月 30 日止 6 个月: 无) 。
2013 年 5 月 15 日召开的股东大会决议不派发归属于 2012 年度的股利。
2012 年 5 月 15 日召开的股东大会决议派发归属于 2011 年度每股人民币
0.02 元总金额为人民币 10,621,622.06 元的股利。
(2) 期末未分配利润的说明
子公司本期提取的归属于母公司的盈余公积为人民币 0 元 (截至 2012 年
6 月 30 日止 6 个月: 无) 。
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公
司的子公司提取的盈余公积人民币 6,907,902.55 元 (2012 年 12 月 31 日:
人民币 6,907,902.55 元) 。
第 77 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
35、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2013 年 2012 年
主营业务收入 352,302,726.52 629,624,131.99
其中: 销售商品收入 338,267,136.57 609,246,115.33
提供劳务收入 14,035,589.95 20,378,016.66
其他业务收入 914,312.09 2,053,170.96
营业收入合计 631,677,302.95
353,217,038.61
营业成本 478,647,251.40
292,319,064.12
(2) 营业收入 (分业务)
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2013 年 2012 年 2012 年
业务名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机床业务 277,856,434.48 232,827,799.10 534,101,907.97 397,009,155.98
节能型离心压缩机业务
75,360,604.13 59,491,265.02 97,575,394.98 81,638,095.42
合计 353,217,038.61 292,319,064.12 631,677,302.95 478,647,251.40
(3) 有关本集团按不同地区列示的外部客户收入的信息参见附注九、2(2) 。
(4) 本期间前五名客户的营业收入情况
金额单位: 人民币元
占营业收入总额的
客户名称 营业收入 比例 (%)
第一名 29,487,179.40 8.35
第二名 15,641,025.64 4.43
第三名 10,427,350.43 2.95
第四名 10,017,094.02 2.84
第五名 7,692,307.69 2.18
合计 73,264,957.18 20.75
第 78 页
由于客户的名称涉及本集团的商业机密，本集团未披露截至 2013 年 6 月
30 日止 6 个月期间前五名客户的具体名称。
第 79 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
36、 营业税金及附加
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2013 年 2012 年 计缴标准
营业税 - 7,048.24 营业收入的 3% - 5%
缴纳增值税及营业税的
城市维护建设税 828,965.37 1,365,567.97 1% - 7%
缴纳增值税及营业税的
教育费附加 341,846.50 590,859.91 3%
缴纳增值税及营业税的
地方教育附加 257,984.45 393,906.60 2%
合计 1,428,796.32 2,357,382.72
37、 投资收益
金额单位: 人民币元
附注 截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2013 年 2012 年
权益法核算的长期股权投资收益 五、8 -1,187,757.24 617,934.94
处臵长期股权投资产生的投资收
益 - 1,408,054.17
其他 - 533,000.00
合计 -1,187,757.24 2,558,989.11
(1) 按权益法核算的长期股权投资收益情况如下:
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
被投资单位
2013 年 2012 年
昆明道斯 -422,021.13 1,065,821.94
西安瑞特 -765,736.11 -447,887.00
合计 -1,187,757.24 617,934.94
第 80 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
38、 资产减值损失
金额单位: 人民币
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2013 年 2012 年
应收账款 15,225,292.50 23,207,093.40
其他应收款 873,292.26 1,440,054.74
合计 16,098,584.76 24,647,148.14
39、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下:
金额单位: 人民币元
附注 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 计入当期非经常性
项目
2013 年 2012 年 损益的金额
非流动资产处臵利得 66,329.06 - 66,329.06
政府补助 (2) 405,000.00 13,142,000.00 405,000.00
其他 128,650.00 822,629.08 128,650.00
合计 599,979.06 13,964,629.08 599,979.06
(2) 政府补助明细
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2013 年 2012 年 说明
THM 系列精密卧式加工中心 - 8,142,000.00 注
大型精密数控铣镗机 (TKS6916) - 2,600,000.00
其他 405,000.00 2,400,000.00
合计 405,000.00 13,142,000.00
注: 根据《关于 2009 年度立项课题的批复》(工信部装函2009619
号) 以及本公司与其他合作单位的协议，本公司作为课题责任单
位，与其他合作单位联合申报的研发项目 (THM 系列精密卧式加
工中心) 可以获得政府补助人民币 814 万元。本公司于 2010 年 12
月以及 2011 年 7 月收到了相关的政府补助，并将其确认为递延收
益。截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月内，该研发项目通过相关政府
部门的验收，因而本公司将收到的补助从递延收益转入营业外收
入。
第 81 页
40、 营业外支出
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间 计入当期非经常性
项目
2013 年 2012 年 损益的金额
固定资产处臵损失 115,863.64 - 115,863.64
其他 216,781.78 277,374.85 216,781.78
合计 332,645.42 277,374.85 332,645.42
41、 所得税费用
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 注
2013 年 2012 年
按税法及相关规定计算的当期所得税
(中国所得税) 118,110.29 2,219,735.27
以前年度少计所得税 479,139.00 1,681,073.04
递延所得税的变动 (1) -7,859,818.04 -3,168,400.77
合计 -7,262,568.75 732,407.54
由于本集团于截至 2013 年 6 月 30 日和 2012 年 6 月 30 日止 6 个月内并无赚取香
港利得税的应课税溢利，因此并未就香港利得税计提拨备。
(1) 递延所得税调整分析如下:
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2013 年 2012 年
暂时性差异的产生和转回 -14,187,267.70 -5,066,160.98
税率差异对递延税项的影响 5,486,500.10 2,112,267.23
未确认的可抵扣亏损 471,017.48 486,902.46
利用以前年度未确认的递延所得税
资产 - -701,409.48
冲回以前年度已确认的递延所得税
资产 369,932.08 -
合计 -7,859,818.04 -3,168,400.77
第 82 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
41、 所得税费用 (续)
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下:
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2013 年 2012 年
税前利润 (亏损以 “－” 号填列) -50,588,126.91 4,188,220.23
按有关税务地区适用税率的名义税
项 -12,647,031.73 1,047,055.06
加: 不可抵税支出 603,037.35 102,005.82
不需纳税收入 - -154,483.73
未确认的可抵扣亏损 471,017.48 486,902.46
利用以前年度未确认的
递延所得税资产 - -701,409.48
冲回以前年度已确认的递延所
得税资产 369,932.08 -
税率差异对递延税项的影响 5,486,500.10 2,112,267.23
加计扣除项目的影响 -1,420,970.57 -2,361,179.29
所得税税收优惠的影响 -604,192.46 -1,479,823.57
以前年度少计所得税 479,139.00 1,681,073.04
本期所得税费用 (收益以 “－” 号填
列) -7,262,568.75 732,407.54
42、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行
在外普通股的加权平均数计算:
2013 年 2012 年
6 月 30 日 6 月 30 日
归属于本公司普通股股东的合并净利润
(亏损以 “－” 号填列) (人民币元) -43,609,779.31 3,592,495.24
本公司发行在外普通股的加权平均数
(股) 531,081,103.00 531,081,103.00
基本每股收益 (亏损以 “－” 号填列) (人
民币元 / 股) -0.0821 0.0068
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
42、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (续)
(1) 基本每股收益 (续)
截至 2013 年和 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司发行在外的普通
股的股数没有发生任何变化。上述期间本公司发行在外普通股的加权平均
数等于 2012 年 1 月 1 日的普通股股数。
(2) 稀释每股收益
截至 2013 年和 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司不存在稀释性的
潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。
43、 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类:
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2013 年 2012 年
发生的职工薪酬费用 129,944,286.61 151,499,612.58
计提的折旧 22,664,916.21 21,972,886.15
无形资产摊销 1,384,348.86 1,021,699.39
审计费 71,698.11 40,000.00
第 84 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
44、 现金流量表项目注释
(1) 本期间收到的其他与经营活动有关的现金
金额单位: 人民币元
项目 金额
政府补助产品研发的款项 16,410,670.58
其他 1,023,778.06
合计 17,434,448.64
(2) 本期间支付的其他与经营活动有关的现金
金额单位: 人民币元
项目 金额
产品质量保证费 5,733,786.71
其他 10,900,184.34
合计 16,633,971.05
第 85 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
45、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
补充资料 2013 年 2012 年
1．将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -43,325,558.16 3,455,812.69
加: 资产减值准备 16,098,584.76 24,647,148.14
固定资产折旧 22,664,916.21 21,972,886.15
无形资产摊销 1,384,348.86 1,021,699.39
长期待摊费用摊销 438,396.28 191,156.49
递延收益摊销 -102,650.00 -102,650.10
处臵固定资产的损失 (收益以 “－” 号填列) 49,534.58 -
财务费用 (收益以 “－” 号填列) 1,336,063.44 3,589,547.70
投资损失 (收益以 “－” 号填列) 1,187,757.24 -2,558,989.11
递延所得税资产减少 (增加以“—”号填列) -7,859,818.04 -3,102,600.08
存货的减少 (增加以 “－” 号填列) -60,456,444.81 -71,452,906.12
经营性应收项目的减少 (增加以 “－” 号填
列) -128,127,947.63 -7,577,064.32
经营性应付项目的增加 (减少以 “－” 号填
列) 156,393,590.07 26,671,332.67
经营活动产生的现金流量净额 -40,319,227.20 -3,244,626.50
2．现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 114,038,168.77 127,911,036.52
减: 现金的期初余额 89,677,792.83 175,808,019.62
现金及现金等价物净增加额(减少以 “－” 号填列) 24,360,375.94 -47,896,983.10
(2) 现金和现金等价物的构成
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
现金
其中: 库存现金 585,534.19 314,067.72
可随时用于支付的银行存款 113,452,634.58 89,363,725.11
期末现金余额 114,038,168.77 89,677,792.83
注: 以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金及期限短
的投资的金额。
第 86 页
六、 关联方及关联交易
1、 本公司的第一大股东情况
金额单位: 人民币元
第一大股东对本 第一大股东对本
第一大股东 公司的持股比例 公司的表决权比 本公司 组织机构代
名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 最终控制方 码
沈阳市国有
资产监督管
沈机集团 有限责任公司 中国 关锡友 机床生产销售 1,556,480,000 25.09% 25.09% 理委员会 243381258
2、 本公司的子公司情况
有关本公司子公司的信息参见附注四。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司在被投资
被投资单位名 本公司的持股比 单位的表决权比
称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 例(%) 例(%) 组织机构代码
一、合营企业
机床产品 欧元 500
昆明道斯 有限公司 中国 Ing. JanRYDL 生产销售 万元 50 50 77266099-X
二、联营企业
快速成型 人民币
西安瑞特 有限公司 中国 田惠生 机生产销售 6000 万元 23.34 23.34 79166780-4
第 87 页
六、 关联方及关联交易 (续)
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系 组织机构代码
云南云机集团进出口有限公司
( “云机进出口” ) 本公司第一大股东之子公司 709781545
云南 CY 集团公司 本公司第一大股东之子公司 919190831
昆明昆机集团公司
( “昆机集团公司” ) 本公司第二大股东之子公司 216547232
云南国资物业管理有限公司
( “云南国资物业” ) 本公司第二大股东之子公司 291887852
云南 CY 集团金辉涂装厂
( “金辉涂装厂” ) 本公司第一大股东之子公司 99211416-5
云南 CY 集团公司机电产品贸易中 本公司第一大股东之子公司 292147185
心 ( “贸易中心” )
沈阳机床股份有限公司 本公司第一大股东之子公司 24340683-0
德国希斯有限责任公司
( “德国希斯” ) 本公司第一大股东之子公司 不适用
第 88 页
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况
(1) 关联交易情况汇总表
本集团
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
关联交易定价 占同类交易金额 占同类交易金额
关联方 关联交易内容 方式及决策程序 金额 的比例(%) 金额 的比例(%)
按一般正常商业
昆明道斯 (注 1) 销售商品 条款 1,892,068.40 0.56 - -
按一般正常商业
云机进出口 销售商品 条款 - - 256.41 0.00
按一般正常商业
云南 CY 集团公司 销售商品 条款 7,798.28 0.00 - -
按一般正常商业
云南 CY 集团公司 接受劳务 条款 - - 64,485.48 1.78
昆机集团公司 接受劳务 按相关协议条款 - - 112,158.00 3.09
德国希斯 (注 3) 接受劳务 按相关协议条款 2,462,037.00 7.77 - -
按一般正常商业
昆明道斯 (注 1) 购进货物 条款 13,803,418.80 3.07 42,390,209.23 12.25
昆机集团公司 (六、
5(2), 注 2) 关联租赁 按相关协议条款 2,625,000.00 73.66 2,625,000.00 72.33
按一般正常商业
金辉涂装厂(注 2) 购进货物 条款 440,821.16 0.10 2,071,874.16 0.60
云南国资物业 (六、
5(2), 注 1) 关联租赁 按相关协议条款 607,435.50 41.69 9,000.00 0.25
德国希斯 (注 3) 购买设备 按相关协议条款 18,045,335.08 77.42 18,844,219.15 38.30
沈阳机床股份有限公
司 购买设备 按相关协议条款 - - 663,172.91 1.35
昆明道斯 关联代垫 按相关协议条款 2,239,385.71 100.00 - -
支付合同技
德国希斯 (注 3) 术许可费 按相关协议条款 10,834,962.80 100.00 - -
第 89 页
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(1) 关联交易情况汇总表 (续)
本公司
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
关联交易定价 占同类交易金额 占同类交易金额
关联方 关联交易内容 方式及决策程序 金额 的比例(%) 金额 的比例(%)
按一般正常商业
昆明道斯 (注 1) 销售商品 条款 1,892,068.40 0.72 - -
按一般正常商业
云机进出口 销售商品 条款 - - 256.41 0.00
按一般正常商业
云南 CY 集团公司 销售商品 条款 7,798.28 0.00 - -
按一般正常商业
云南 CY 集团公司 接受劳务 条款 - - 64,485.48 1.95
昆机集团公司 接受劳务 按相关协议条款 - - 112,158.00 3.39
德国希斯 (注 3) 接受劳务 按相关协议条款 2,462,037.00 8.35 - -
按一般正常商业
昆明道斯 (注 1) 购进货物 条款 13,803,418.80 4.18 42,390,209.23 15.42
昆机集团公司 (六、
5(2), 注 2) 关联租赁 按相关协议条款 2,625,000.00 78.55 2,625,000.00 79.29
按一般正常商业
金辉涂装厂 (注 2) 购进货物 条款 440,821.16 0.13 2,071,874.16 0.75
按一般正常商业
通用设备 购进货物 条款 22,000,000.00 6.66 - -
云南国资物业 (六、
5(2), 注 1) 关联租赁 按相关协议条款 607,435.50 49.18 9,000.00 0.27
德国希斯 (注 3) 购买设备 按相关协议条款 18,045,335.08 85.29 18,844,219.15 38.80
沈阳机床股份有限公
司 购买设备 按相关协议条款 - - 663,172.91 1.37
昆明道斯 关联代垫 按相关协议条款 2,239,385.71 100.00 - -
支付合同技
德国希斯 (注 3) 术许可费 按相关协议条款 10,834,962.80 100.00 - -
西安赛尔 提供劳务 按相关协议条款 36,545.07 0.26 - -
第 90 页
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(1) 关联交易情况汇总表 (续)
注 1: 本公司于 2013 年与昆明道斯签署 2013 年度采购货物、接受劳务、
销售货物、提供劳务等日常持续经营框架协议。协议期限自 2013
年 4 月 25 日起至 2013 年 12 月 31 日止。
注 2: 本公司于 2011 年与金辉涂装厂签署采购机床产品包装材料框架协
议。协议期限自 2011 年 9 月 21 日起至 2013 年 12 月 31 日止。
注 3: 经 2011 年 7 月 18 日召开的 2011 年第一次临时股东大会审议通过，
本公司与德国希斯签订专有技术和专利许可合同，从德国希斯引
进 2000mm 横梁双柱龙门机床 ( “合同产品” ) 的设计、制造和安
装的专有技术，并获得独家不可转让的在中国使用这些技术的生
产权和在亚洲销售合同产品的权利。
根据这一专有技术和专利许可合同，合同费用包括:
一次性的许可费用: 6,600,000 欧元；
员工技术培训费用: 700,000 欧元；及
对首批两台型号为 VMG6 和 VM8 原型机床提供技术服务的
费用: 200,000 欧元;
于 2013 年 6 月 30 日，本公司根据合同条款，已累计预付德国希
斯合同规定技术许可费的 70% ，即 4,620,000 欧元 (等值人民币
为 39,656,925.20 元) ，并已收到第一台原型机床的部分技术文档
(包括设计图纸、工艺方案和目录等)。于 2012 年 12 月 31 日，本
公 司 累 计 支 付 的 许 可 费 为 3,300,000 欧 元 ( 等 值 人 民 币
28,821,962.40 元) 。上述预付的金额作为其他非流动资产 (见附注
五、15) 在资产负债表列示。
于 2011 年 11 月和 2013 年 6 月，本公司向德国希斯分别支付员工
技术培训费 400,000 欧元 (等值人民币为 3,483,152.00 元) 和
300,000 欧元 (等值人民币为 2,462,037.00 元) 。
第 91 页
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(1) 关联交易情况汇总表 (续)
注 3: (续)
于 2011 年 12 月，本公司与德国希斯签订合同，向其购买 VMG6
原型机床的装配部件，金额为 4,481,309.00 欧元。于 2012 年 4 月，
本公司根据合同条款，分别向德国希斯支付 VMG6 原型机床款
2,261,256.83 欧元 (等值人民币为 18,844,219.15 元) 。于 2012 年
12 月 31 日，这一预付的金额作为其他非流动资产 (见附注五、15)
在资产负债表列示。
于 2013 年 6 月，德国希斯已安排运送 VMG6 原型机床到本公司，
根据合同约定，该机床相关的主要风险已转移至本公司，因而于
2013 年 6 月 30 日，本公司将 VMG6 原型机床款项 4,481,309.00 欧
元 (等值人民币为 36,889,554.23 元) 作为在建工程 (见附注五、10)
在资产负债表列示。
(2) 关联租赁:
本集团及本公司承租情况表
金额单位: 人民币元
租赁 租赁 租赁 租赁费
出租方名称 承租方名称 资产种类 起始日 终止日 定价依据 本年的租金
2011 年 2013 年 按相关协议条款
云南国资物业 本公司 土地及房屋 1月1日 12 月 31 日 (注 1) 1,196,871.00
2001 年 2021 年 按相关协议条款
昆机集团公司 本公司 土地及房屋 11 月 12 日 11 月 11 日 (注 2) 5,250,000.00
注1 此交易乃支付给云南国资物业租赁房屋及场地的费用。
本公司于 2011 年 7 月 28 日与云南国资物业签订房屋及场地租赁协
议。第一 年租金为 人民币 989,150 元， 第二年租 金为人民 币
1,088,065 元，第三年租金为人民币 1,196,871 元。协议期限自 2011
年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。
注2 此交易乃支付给昆机集团公司的厂房及土地使用权的租赁费用。
昆机集团公司经云南省人民政府授权，承继云南省人民政府 2001
年 11 月 12 日与本公司签署的《房屋租赁合同》和《土地使用权租
赁合同》中的权利和义务。
第 92 页
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(2) 关联租赁 (续):
注2 (续)
本公司于 2011 年 2 月 1 日与昆机集团公司签订租金调整协议，调
整土地租金为人民币 4,457,340 元，调整厂房租金为人民币 792,660
元。以上调整后租金的执行期限为自 2010 年 11 月 12 日起至 2013
年 11 月 11 日止。
6、 关联方应收应付款项
本集团
应收关联方款项
金额单位: 人民币元
项目名称 关联方 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 贸易中心 - - 160,000.00 -
应收账款 昆明道斯 6,395,648.77 - 4,181,928.75 -
其他应收款 昆明道斯 1,873,650.90 - 370,448.02 -
预付款项 云南国资物业 - - 9,000.00 -
其他非流动资产 德国希斯 39,656,925.20 - 47,666,181.55 -
本集团
应付关联方款项
金额单位: 人民币元
项目名称 关联方 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付账款 昆明道斯 23,506,917.45 33,230,241.15
应付账款 金辉涂装厂 909,766.45 1,094,005.69
预收款项 贸易中心 5,000.00 5,000.00
其他应付款 昆机集团公司 2,625,000.00 5,250,000.00
应付账款 沈阳机床股份有限公司 125,641.03 125,641.03
其他应付款 云南国资物业 598,435.50 -
第 93 页
六、 关联方及关联交易 (续)
6、 关联方应收应付款项 (续)
本公司
应收关联方款项
金额单位: 人民币元
项目名称 关联方 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 贸易中心 - - 160,000.00 -
应收账款 昆明道斯 6,395,648.77 - 4,181,928.75 -
应收账款 长沙赛尔 244,000.00 - 244,000.00 -
其他应收款 昆明道斯 1,873,650.90 - 370,448.02 -
其他应收款 西安赛尔 7,257,291.38 - 7,220,746.31 -
预付款项 通用设备 22,000,000.00 - - -
预付款项 云南国资物业 - - 9,000.00 -
其他非流动
资产 德国希斯 39,656,925.20 - 47,666,181.55 -
应收股利 西安赛尔 11,000,000.00 - 11,000,000.00 -
本公司
应付关联方款项
金额单位: 人民币元
项目名称 关联方 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付账款 昆明道斯 23,506,917.45 33,230,241.15
应付账款 金辉涂装厂 909,766.45 1,094,005.69
预收款项 贸易中心 5,000.00 5,000.00
预收款项 长沙赛尔 9,120.67 9,120.67
应付账款 沈阳机床股份有限公司 125,641.03 125,641.03
其他应付款 昆机集团公司 2,625,000.00 5,250,000.00
其他应付款 云南国资物业 598,435.50 -
第 94 页
七、 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司与盐城市信得石油机械厂 (以下简称「信得机械」) 于 2002 年 6 月签署
了销售四台机床总金额约为人民币 1,190 万元的合同。相关四台机床已于 2003
年 10 月前运至信得机械。2009 年 6 月，信得机械将本公司告至法庭，认为该机
床未符合标准，要求退还货物，同时要求本公司退回已付货款人民币 1,070 万元，
并支付相关罚款人民币 30 万元和补偿人民币 370 万元。本公司否认了该指控并
反诉信得机械，指明其在使用机床超过 6 年后才要求退货的指控不合理，并要求
该公司清偿剩余货款人民币 130 万元。
2012 年 5 月 18 日, 盐城市中级人民法院作出一审判决，裁定本公司需要返还已
付货款人民币 237.5 万元以及承担案件受理费约人民币 2.6 万元。本公司不服该
判决，并于 2012 年 7 月 20 日向江苏省高级人民法院提起上诉，该诉讼进入二
审阶段。
至本财务报表报出日，以上诉讼仍在二审过程中。经咨询法律意见，管理层认为
以上诉讼的结果不是很可能导致重大的经济利益流出本集团，因此并未对该诉讼
在财务报表里确认预计负债。
八、 承诺事项
1、 重大承诺事项
(1) 资本承担
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
已签订尚未履行或尚未完全履行的
在建工程合同 168,180,729.73 167,161,428.53
已授权但未签订尚未履行或尚未完
全履行的在建工程合同 270,638,170.29 273,919,396.41
已签订正在或准备履行的专有技术
和专利许可合同 51,269,359.46 70,113,578.61
合计 490,088,259.48 511,194,403.55
第 95 页
八、 承诺事项 (续)
1、 重大承诺事项 (续)
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于期末以后应支付的最低
租赁付款额如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 7,135,848.33 7,878,041.00
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 5,509,800.00 5,941,200.00
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 5,315,250.00 5,250,000.00
3 年以上 28,000,000.00 30,625,000.00
合计 45,960,898.33 49,694,241.00
九、 其他重要事项
1、 租赁
有关本集团与融资租赁相关的应付款项的信息，参见附注五、28。
2、 分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了机床业务和节能型离
心压缩机业务两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品
和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集
团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、评价业绩。
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配臵资源，本集团管理层会定期审阅归属
于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下:
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产及应收款项、预
付款项及存货等流动资产，但不包括集团内部交易未实现损益产生的递延
所得税资产、长期股权投资及其它未分配的总部资产。分部负债包括归属
于各分部的应付款、预收款项、银行借款及预计负债等。
第 96 页
九、 其他重要事项 (续)
2、 分部报告 (续)
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 (续)
分部经营成果是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的
交易收入) ，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧
和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的
利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似
的条款计算。本集团并没有将投资收益及董事薪酬分配给各分部。
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部
利润 (亏损) 、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定
期提供给本集团管理层的:
2013 年 6 月 30 日
金额单位: 人民币元
节能型离心压缩机
项目
机床业务分部 业务分部 分部间抵销 未分配项目 合计
对外交易收入 277,856,434.48 75,360,604.13 - - 353,217,038.61
分部间交易收入 - - - - -
对联营和合营企业
的投资亏损 - - - -1,187,757.24 -1,187,757.24
当期资产减值损失 16,098,584.76 - - - 16,098,584.76
折旧和摊销费用 20,515,485.89 3,533,779.18 - - 24,049,265.07
银行存款利息收入 118,318.43 77,257.87 - - 195,576.30
利息支出 299,218.04 885,053.78 - - 1,184,271.82
利润总额 (亏损总额以 “－”
列示) -53,971,902.64 781,720.81 - 2,602,054.92 -50,588,126.91
所 得 税费 用 (所 得税 收 益以
“－” 号填列) -7,694,246.12 264,955.08 - 166,722.29 -7,262,568.75
净利润 (净亏损以 “－” 列示) -46,277,656.52 516,765.73 - 2,435,332.63 -43,325,558.16
资产总额 2,259,346,677.52 416,855,140.76 -40,510,412.05 57,902,175.64 2,693,593,581.87
负债总额 1,079,853,233.71 333,985,902.82 -40,510,412.05 - 1,373,328,724.48
其他重要的非现金项目:
- 折旧费和摊销费以外的其他
非现金费用 17,552,146.47 - - - 17,552,146.47
-长期股权投资 - - - 57,258,456.02 57,258,456.02
- 长期股权投资以外的
其他非流动资产
增加额 66,546,265.32 488,000.94 - - 67,034,266.26
第 97 页
九、 其他重要事项 (续)
2、 分部报告 (续)
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 (续)
2012 年 6 月 30 日
金额单位: 人民币元
节能型离心压缩
项目
机床业务分部 机业务分部 分部间抵销 未分配项目 合计
对外交易收入 534,101,907.97 97,575,394.98 - - 631,677,302.95
分部间交易收入 - - - - -
对联营和合营企业
的投资收益 - - - 617,934.94 617,934.94
当期资产减值损失 24,647,148.14 - - - 24,647,148.14
折旧和摊销费用 19,369,080.57 3,625,504.97 - - 22,994,585.54
银行存款利息收入 329,444.82 67,055.90 - - 396,500.72
利息支出 3,512,150.42 752,183.08 - - 4,264,333.50
利润总额 (亏损总额以 “－”
列示) 8,113,756.51 715,887.43 - -4,641,423.71 4,188,220.23
所 得 税费 用 (所 得税 收 益以
“－” 号填列) 271,272.97 441,257.10 - 19,877.47 732,407.54
净利润 (净亏损以 “－” 列示) 4,521,468.96 274,630.33 - -1,340,286.60 3,455,812.69
资产总额 2,144,706,296.83 420,653,888.23 -17,853,446.82 59,542,425.06 2,607,049,163.30
负债总额 853,512,036.16 322,048,250.72 -17,853,446.82 - 1,157,706,840.06
其他重要的非现金项目:
- 折旧费和摊销费以外的其他
非现金费用 30,478,256.73 - - - 30,478,256.73
-长期股权投资 - - - 58,687,515.89 58,687,515.89
- 长期股权投资以外的
其他非流动资产增加额 48,700,686.82 500,140.71 - - 49,200,827.53
(2) 地区信息
下表列示了本集团按不同地区列示的有关外部客户收入的信息，其中客户
所在的地区是根据货物运输地或服务提供地确定的:
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 2013 年 2012 年
中国大陆 342,799,423.77 613,916,717.28
国际
10,417,614.84 17,760,585.67
合计 353,217,038.61 631,677,302.95
第 98 页
十、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
类别
6 月 30 日 12 月 31 日
第三方 399,860,107.88 394,118,535.57
关联方 6,639,648.77 4,425,928.75
小计 406,499,756.65 398,544,464.32
减: 坏账准备 200,772,650.29 185,547,357.79
合计 205,727,106.36 212,997,106.53
(2) 应收账款按账龄分析如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
账龄 6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 124,055,163.46 135,923,002.67
1 年至 2 年 (含 2 年) 79,537,063.45 73,253,832.15
2 年至 3 年 (含 3 年) 64,967,977.28 68,656,121.72
3 年以上 137,939,552.46 120,711,507.78
小计 406,499,756.65 398,544,464.32
减: 坏账准备 200,772,650.29 185,547,357.79
合计 205,727,106.36 212,997,106.53
账龄自应收账款确认日起开始计算。
第 99 页
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
1、 应收账款 (续)
(3) 应收账款按种类披露
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
(4)
计提坏账准备的应收
账款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款*
组合 1 (5)
399,860,107.88 98.37 200,772,650.29 50.21 394,118,535.57 98.89 185,547,357.79 47.08
组合 2 (10)
6,639,648.77 1.63 - - 4,425,928.75 1.11 - -
组合小计 406,499,756.65 100.00 200,772,650.29 49.39 398,544,464.32 100.00 185,547,357.79 46.56
合计 406,499,756.65 100.00 200,772,650.29 —— 398,544,464.32 100.00 185,547,357.79 ——
注*: 此类包括单项测试未发生减值的应收账款
除了以记账本位币计价部分外，应收账款包括以下其他货币金额:
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 577,002.10 6.1787 3,565,122.86 248,069.10 6.2855 1,559,238.32
本集团并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
(4) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
(5) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 117,659,514.69 29.43 5,688,475.73 131,741,073.92 33.43 6,501,908.41
1至2年 79,537,063.45 19.89 23,861,119.04 73,253,832.15 18.59 21,976,149.65
2至3年 64,967,977.28 16.25 40,388,786.37 68,656,121.72 17.42 42,601,673.03
3 年以上 137,695,552.46 34.43 130,834,269.15 120,467,507.78 30.56 114,467,626.70
合计 399,860,107.88 100.00 200,772,650.29 394,118,535.57 100.00 185,547,357.79
(6) 本期间本公司无发生重大的应收账款坏账准备转回或收回。
(7) 本期间本公司无发生重大的应收账款的核销。
第 100 页
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
1、 应收账款 (续)
(8) 应收账款金额前五名单位情况
金额单位: 人民币元
占应收账款
总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 (%)
第一名 第三方 13,976,000.00 1 年以上 3.44
第二名 第三方 12,205,175.14 1 年以内 3.00
第三名 第三方 10,668,000.00 1 年以上 2.62
第四名 第三方 10,386,199.29 1 年以内 2.56
第五名 第三方 8,177,400.00 1 年以上 2.01
合计 —— 55,412,774.43 —— 13.63
由于第三方客户的名称涉及本集团的商业机密，本公司未披露其具体名
称。
(9) 上述余额中无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的款
项。
(10) 应收关联方款项
金额单位: 人民币元
占应收账
款总额的
单位名称 附注 与本公司关系 金额 比例(%)
昆明道斯 六、6 合营企业 6,395,648.77 1.57
长沙赛尔 六、6 子公司 244,000.00 0.06
合计 —— —— 6,639,648.77 1.63
第 101 页
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
2、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
类别
6 月 30 日 12 月 31 日
第三方 20,406,264.83 15,620,182.68
关联方 9,130,942.28 7,591,194.33
小计 29,537,207.11 23,211,377.01
减: 坏账准备 5,122,067.47 4,248,775.21
合计 24,415,139.64 18,962,601.80
(2) 其他应收款按账龄分析如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
账龄
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 15,128,441.36 12,054,246.27
1 年至 2 年 (含 2 年) 4,159,346.23 4,246,989.15
2 年至 3 年 (含 3 年) 3,379,624.95 3,268,260.68
3 年以上 6,869,794.57 3,641,880.91
小计 29,537,207.11 23,211,377.01
减: 坏账准备 5,122,067.47 4,248,775.21
合计 24,415,139.64 18,962,601.80
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
第 102 页
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
2、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款按种类分析如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 (4)
其他应收款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款*
组合 1 (5) 20,406,264.83 69.09 5,122,067.47 25.10 15,620,182.68 67.30 4,248,775.21 27.20
组合 2 (10)
9,130,942.28 30.91 - - 7,591,194.33 32.70 - -
组合小计 29,537,207.11 100.00 5,122,067.47 17.34 23,211,377.01 100.00 4,248,775.21 18.30
合计 29,537,207.11 100.00 5,122,067.47 —— 23,211,377.01 100.00 4,248,775.21 ——
注*: 此类包括单项测试未发生减值的其他应收款
本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(4) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
(5) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
金额单位: 人民币元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 13,218,245.39 64.78 589,036.65 11,027,548.68 70.60 620,840.87
1至2年 3,503,096.66 17.17 1,348,108.04 2,087,071.85 13.36 1,122,372.19
2至3年 1,219,707.65 5.98 1,019,707.65 1,121,452.70 7.18 1,121,452.70
3 年以上 2,465,215.13 12.07 2,165,215.13 1,384,109.45 8.86 1,384,109.45
合计 20,406,264.83 100.00 5,122,067.47 15,620,182.68 100.00 4,248,775.21
(6) 本期间本集团无发生重大的其他应收款坏账准备转回或收回。
(7) 本期间本公司无发生重大的其他应收款的核销。
第 103 页
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
2、 其他应收款 (续)
(8) 其他应收款金额前五名单位情况
金额单位: 人民币元
占其他应收款
与本公司 总额的
单位名称 关系 金额 账龄 比例 (%)
西安赛尔 子公司 7,257,291.38 一年以上 24.57
昆明道斯 合营企业 1,873,650.90 一年以内 6.34
昆明耀成科技有限公司 第三方 1,507,922.00 一年以内 5.11
大连金重（旅顺）重工有
910,000.00 3.08
限公司 第三方 一年以内
中国机床工具工业协会 第三方 900,000.00 一年以内 3.05
合计 —— 12,448,864.28 —— 42.15
(9) 上述余额中无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的款
项。
(10) 其他应收关联方款项
金额单位: 人民币元
占其他应
收款总额
单位名称 附注 与本公司关系 金额 的比例(%)
西安赛尔 六、6 子公司 7,257,291.38 24.57
昆明道斯 六、6 合营企业 1,873,650.90 6.34
合计 —— 9,130,942.28 30.91
第 104 页
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
对子公司的投资 24,693,265.85 24,693,265.85
对合营企业的投资 42,530,661.47 43,631,371.02
对联营企业的投资 13,582,794.55 14,348,530.66
其他长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
小计 82,806,721.87 84,673,167.53
减: 减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 80,806,721.87 82,673,167.53
第 105 页
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
3、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下:
金额单位: 人民币元
在被投资单位
在被投资单 在被投资单 持股比例与表
位持股比例 位表决权比 决权比例不一 本期计提 本期
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 (%) 例(%) 致的说明 减值准备 减值准备 现金红利
权益法—合营公司
昆明道斯 24,739,533.99 43,631,371.02 -1,100,709.55 42,530,661.47 50.00 50.00 —— - - 678,688.42
权益法—联营公司
西安瑞特 14,000,000.00 14,348,530.66 -765,736.11 13,582,794.55 23.34 23.34 —— - - -
成本法—子公司
西安赛尔 21,693,265.85 21,693,265.85 - 21,693,265.85 45.00 60.00 注 - - -
通用设备 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -
小计 24,693,265.85 24,693,265.85 - 24,693,265.85 —— —— —— - - -
成本法-其他长期股权投资
云南澄江铜材厂 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 40.00 40.00 —— 2,000,000.00 - -
合计 65,432,799.84 84,673,167.53 -1,866,445.66 82,806,721.87 —— —— —— 2,000,000.00 - 678,688.42
注 本公司对西安赛尔的表决权比例是根据本公司在西安赛尔的董事会所占的表决权比例确定。本公司能够对西安赛尔的财务和经
营决策实施控制，因此本公司将西安赛尔视作本公司之子公司，并采用成本法核算。
第 106 页
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
3、 长期股权投资 (续)
(2) 重要合营企业和联营企业信息:
重要合营企业和联营企业信息详细参见附注五、8(3) 。
4、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2013 年 2012 年
主营业务收入 276,942,122.39 531,027,425.05
其中: 销售商品收入 262,906,532.44 527,174,013.39
提供劳务收入 14,035,589.95 3,853,411.66
其他业务收入 914,312.09 2,053,170.96
营业收入合计 277,856,434.48 533,080,596.01
营业成本 232,827,799.10 396,054,285.03
(2) 营业收入 (分业务)
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
业务名称 2013 年 2012 年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机床产品销售及
服务 277,856,434.48 232,827,799.10 533,080,596.01 396,054,285.03
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
4、 营业收入、营业成本 (续)
(3) 本期前五名客户的营业收入情况
金额单位: 人民币元
占营业收入总额
单位名称 营业收入 的比例 (%)
第一名 15,641,025.64 5.63
第二名 10,017,094.02 3.61
第三名 7,521,367.52 2.71
第四名 6,605,128.21 2.38
第五名 6,581,196.58 2.37
合计 46,365,811.97 16.70
由于客户的名称涉及本集团的商业机密，本公司未披露截至 2013 年 6 月
30 日止 6 个月期间前五名客户的具体名称。
5、 投资收益
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2013 年 2012 年
权益法核算的长期股权投资
收益 十、3 -1,187,757.24 617,934.94
(1) 按权益法核算的长期股权投资收益情况如下:
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
被投资单位
2013 年 2012 年
昆明道斯 -422,021.13 1,065,821.94
西安瑞特 -765,736.11 -447,887.00
合计 -1,187,757.24 617,934.94
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
金额单位: 人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
补充资料
2013 年 2012 年
1．将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 (亏损以 “－” 号填列) -43,932,956.37 7,028,991.92
加: 资产减值准备 16,098,584.76 23,517,148.14
固定资产折旧 19,405,182.25 18,620,743.12
无形资产摊销 1,242,820.08 880,170.61
长期待摊费用摊销 384,228.28 146,016.49
递延收益摊销 -102,650.00 -102,650.10
处臵固定资产的损失 (收益以 “－” 号填列) 49,534.58 -
财务费用 (收益以 “－” 号填列) 344,405.16 2,838,665.44
投资损失 (收益以 “－” 号填列) 1,187,757.24 -617,934.94
递延所得税资产减少 (增加以“—”号填列) -8,026,540.33 -3,292,613.83
存货的减少 (增加以 “－” 号填列) -26,852,600.94 -56,415,206.90
经营性应收项目的减少 (增加以 “－” 号填
列) -132,631,612.20 -103,615,327.31
经营性应付项目的增加 (减少以 “－” 号填
列) 117,775,225.76 113,802,893.94
经营活动产生的现金流量净额 -55,058,621.73 2,790,896.58
2．现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 78,019,783.77 116,368,718.87
减: 现金的期初余额 71,927,250.50 143,087,572.52
现金及现金等价物净增加额 (减少以 “－” 号填
列) 6,092,533.27 -26,718,853.65
(2) 现金和现金等价物的构成
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
一、现金
其中: 库存现金 565,613.49 295,446.95
可随时用于支付的银行存款 77,454,170.28 71,631,803.55
期末现金余额 78,019,783.77 71,927,250.50
注: 以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金及期限短
的投资的金额。
十一、净流动资产
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
本集团 本集团 本公司 本公司
流动资产 1,632,454,961.95 1,535,239,783.32 1,294,695,247.14 1,222,382,929.57
减：流动负债 1,268,141,577.78 1,091,593,503.93 952,666,087.01 797,303,103.68
净流动资产 364,313,384.17 443,646,279.39 342,029,160.13 425,079,825.89
十二、总资产减流动负债
金额单位: 人民币元
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
本集团 本集团 本公司 本公司
资产总计 2,693,593,581.87 2,548,752,225.10 2,310,318,248.35 2,187,269,380.31
减: 流动负债 1,268,141,577.78 1,091,593,503.93 952,666,087.01 797,303,103.68
总资产减流动负债 1,425,452,004.09 1,457,158,721.17 1,357,652,161.34 1,389,966,276.63
补充资料
1、 非经常性损益明细表
金额单位: 人民币元
项目 截至 2013 年 6 月
30 日止 6 个月期间
非流动资产处臵损益 -49,534.58
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助
除外) 405,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,131.78
所得税影响额 -40,100.05
少数股东权益影响额 (税后) -22,091.00
合计 205,142.59
2、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――
净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关
规定计算的净资产收益率和每股收益如下:
加权平均净资 每股收益
报告期利润 产收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润 -3.36% -0.0821 -0.0821
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利
润 -3.38% -0.0825 -0.0825
第9节 备查文件目录
一、 载有公司法定代表人、公司财务负责人签名并盖章的财务报表
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
三、 2013 年半年度报告
四、 董事、高级管理人员对 2013 年半年度报告的书面确认意见
五、 监事会对董事会编制的《2013 年半年度报告》的书面审核意见
董事长：王兴
沈机集团昆明机床股份有限公司
2013 年 8 月 29 日