沈机集团昆明机床股份有限公司 2016 年度审计委员会工作总结



                  沈机集团昆明机床股份有限公司董事会

                        2016年度审计委员会工作总结


     根据公司《董事会审计委员会实施细则》及《审计委员会年报工作规程》等

有关规定，现将本委员会2016年度工作情况及2017年度工作计划报告如下：


     一、审计委员会会议召开情况
     报告期内，公司董事会审计委员会共召开了五次会议，会议召开情况如下：
     （一）2016 年 1 月 25 日，审计委员会召开 2016 年度第一次会议，就 2015
年年报前期审计工作重要事项进行沟通，同时对公司 2015 年度财务预审报表-业
绩预告进行通报。

     （二）2016 年 3 月 27 日，审计委员会召开 2016 年度第二次会议，组织安

排审计委员会成员及审计机构就 2015 年度报告审计工作进行沟通交流，主要内

容包括：1、审计师对 2015 年度审计工作、审计重点和内容进行充分阐述，并与

与会人员就 2015 年审计中存在的问题进行了充分讨论并提出意见和建议；2、与

会人员同审计师还就公司 2015 年内控自我评价进行讨论并提出建议，同时确定

了 2016 年内控完善的重点。3、与会人员就 2016 年财务预算进行了讨论并提出

建议。

     （三）公司于 2016 年 4 月 29 日召开了审计委员会第一季度会议，会议通

过了本公司 2016 年第一季度工作报告。
     （四）2016 年 8 月 28 日，审计委员会召开 2016 年度第三次会议，组织安
排审计委员会成员及部分董事、高管与公司审计机构就公司中期会计及审计过程
中重要工作进行沟通交流。同时中介机构就全年审计时间及年度审计重点关注事
项进行介绍。

    （五）公司于2016 年10月28日召开了审计委员会第三季度会议，审议通过了

第三季度工作报告。


     二、报告期公司董事会审计委员会工作情况
    （一）审核公司年度审计工作计划，与会计师事务所协商确定年度财务报告
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有关审计事项；

    （二）会计师事务所审核公司财务报告前与审计委员会进行沟通；

    （三）会计师事务所审核后对公司年度财务报告出具书面审核意见；

    （四）督导公司加强财务成本核算工作，以尽快实现存货的永续盘存制；

    （五）监督公司内部审计部门的工作，并与公司管理层进行沟通，并就审计

过程中发现的问题向董事会报告；

    （六）审查督促公司内控制度的完善；

    （七）与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流；

    （八）对会计师事务所从事年度审计工作进行总结。

     三、审计委员会对公司相关事项的审核意见
     （一）瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供审计服务，其审计人

员业务素质符合要求，对公司的审计认真、负责，实现了外部审计监督职能。

    （二）审阅2015年度财务报告

     我们审阅了公司财务部门提交的经注册会计师出具初步审计意见后公司出

具的财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，通过与年审注册会计师沟通

初步审计意见后，同意以此财务报表为基础制作公司2015年度报告及年度报告摘

要提交董事会会议审议。

     （三）对内部控制制度执行情况的审阅意见
     瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 3 月 9 日向公司董事会（审
计委员会）发出《注册会计师与治理层的沟通函》，发现公司 2016 年产成品存
货存在账实不符及收入不真实等迹象，公司已经在组织自查，发现从 2013 年到
2015 年以往年度存货、收入及费用事项存在涉嫌财务违规的重大问题。
     公司独立董事（董事会审计委员会主任）杨雄胜意见为：“鉴于涉嫌严重财
务违规事项，公司独立董事、董事会审计委员会、监事会认为公司内部控制制度
已基本失效，公司治理存在严重缺陷，待审计师查明上述事项发生的原因后，再
就失效的具体表现和严重程度发表详细意见。”

     四、2017年度审计委员会工作计划
    （一）督促公司依法配合各相关监管机构开展调查工作，主动及时披露公司
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所掌握的涉事相关信息，力争在最短时间内完成调查工作并对涉事事项进行认定，

并接受相关监管机构可能的处罚，从而能够以积极配合、主动披露重大问题的情

节降低此事对中国资本市场的负面影响并希望获得从轻处罚的最终结果，以在更

大程度上保护投资者合法权益。

    （二）吸取本次沉痛教训，对公司内控制度进行深入及全面的审视、整改，

强化执行力度，并切实有效地监督相关制度的实施情况；加大对公司内审部工作

的监督力度，保证内部审计工作顺利开展；加强内部审计与外部审计之间的沟通。



                                                      沈机集团昆明机床股份有限公司

                                                              审计委员会

                                                              2017年4月