2017 年半年度报告
公司代码：600806 公司简称：*ST 昆机
沈机集团昆明机床股份有限公司
2017 年半年度报告
1 / 117
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
同时，公司董事、监事及高级管理人员表示 “因公司 2016 年年度财务报告的审计意见类型为
无法发表意见，公司正在组织选聘审计机构重新对 2016 年年报进行审计，目前还未最后确定
审计机构。另外，公司正在对内控制度进行修订，并正在选聘内控鉴定机构就内控的有效性进
行评估。因此目前无法准确评估期初数对本期财务报告的影响，亦因内控缺陷尚在改进过程中
而无法评估其对本期财务报告的影响。”特在此提醒投资者注意投资风险。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王鹤、主管会计工作负责人金晓峰及会计机构负责人（会计主管人员）徐娟声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
因公司 2016 年年度财务报告的审计意见类型为无法发表意见，公司正在组织选聘审计机构重
新对 2016 年年报进行审计，目前还未最后确定审计机构。另外，公司正在对内控制度进行修
订，并正在选聘内控鉴定机构就内控的有效性进行评估。特在此提醒投资者注意投资风险。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本公司2017年半年度报告涉及的公司未来经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司涉嫌财务违规，已于2017年3月22日收到中国证券监督管理委员会调查通知书，根据调查
结果，公司如触发股票上市规则重大违法强制退市条件，公司A股股票将被强制退市。
公司A股股票已暂停上市，若公司又触及重大信息披露违法暂停上市情形，公司只有分别满足
2 / 117
2017 年半年度报告
财务指标和重大违法两种情形下的申请恢复上市条件，方可申请A股股票恢复上市。否则，公司A
股股票将被终止上市，请广大投资者注意投资风险。依据公司截至2017年6月30日的经营状况及行
业宏观情况分析，公司通过主业机床生产及销售在2017年实现盈利的可能性较低。
公司H股股票目前已停牌，公司于2017年6月21日披露了联交所要求之复牌条件。公司正在努
力采取措施以达成各项条件，并争取尽早复牌。但公司无法准确预计达成条件并成功复牌的时间。
公司目前已披露因信息披露违法违规接到中小股东诉讼约700万元，目前正处于立案受理及应
诉阶段，公司预计还将陆续接到基于同一事由而受理的诉讼，但无法准确评估相应的诉讼金额及
可能对公司造成的影响。请投资者注意诉讼对公司资产及现金流之潜在不利影响。
十、 其他
√适用 □不适用
公司财务涉嫌违法违规事项的说明：
一、 自披露《沈机集团昆明机床股份有限公司关于在 2016 年年度报告审计过程中发现以往年
度可能涉嫌财务违规的重大风险公告》后，公司积极配合相关机构的调查工作，并成立自查
小组组织自查。截止目前，调查工作已经基本结束，但尚未有最终结论。
二、 公司目前正在接受香港证券及期货委员会（SFC）的问询工作，并积极配合其相应的调查
工作。
公司已正式成立独立调查委员会，并将依据香港上市规则等法律法规规定，依法合规聘
请独立法证审计机构、内控鉴定咨询机构及财务顾问，妥善解决各项问题，并积极履行披露义务。
3 / 117
2017 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 13
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23
第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 24
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 117
4 / 117
2017 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、母公司、昆机 指 沈机集团昆明机床股份有限公司
沈机集团 指 沈阳机床（集团）有限责任公司
行业 指 中国机床行业
卧镗 指 卧式镗铣床
落地镗 指 落地式镗铣床
加工中心 指 卧式加工中心
龙门铣 指 龙门镗铣床
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 沈机集团昆明机床股份有限公司
公司的中文简称 昆明机床
公司的外文名称 SHENJI GROUP KUNMING MACHINE TOOL COMPANY LIMILITED
公司的外文名称缩写 kmtcl
公司的法定代表人 王鹤
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贺喜 王碧辉
联系地址 云南省昆明市茨坝路23号 云南省昆明市茨坝路23号
电话 86-871-66166612 86-871-66166623
传真 86-871-66166288 86-871-66166288
电子信箱 hexi@kmtcl.com.cn wangbh@kmtcl.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中华人民共和国云南省昆明市茨坝路23号
公司注册地址的邮政编码 650203
公司办公地址 云南省昆明市茨坝路23号
公司办公地址的邮政编码 650203
公司网址 www.kmtcl.com.cn
电子信箱 www.kmtcl.com.cn
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com、 www.hkex.com.hk、kmtcl.com.cn
5 / 117
2017 年半年度报告
网址
公司半年度报告备置地点 云南省昆明市茨坝路23号公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST昆机 600806
H股 香港联合交易所有 昆明机床 0300
限公司
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 274,846,146.60 253,174,146.02 8.56
归属于上市公司股东的净利润 -154,666,502.26 -108,922,583.38 42.00
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -154,257,537.83 -124,327,644.94 24.07
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -62,445,790.81 76,605,646.40 -181.52
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 263,483,643.39 418,150,145.65 -36.99
总资产 1,934,192,042.71 2,328,197,043.67 -16.92
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.29 -0.21 38.10
稀释每股收益（元／股） -0.29 -0.21 38.10
扣除非经常性损益后的基本每股收益（ -0.29 -0.23 26.09
元／股）
加权平均净资产收益率（%） -45.38 -13.05 减少32.33个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产 -45.26 -14.89 减少30.37个百分点
收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
6 / 117
2017 年半年度报告
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 189,482.07
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 846,314.01
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 262,696.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,295,889.70
少数股东权益影响额 -305,451.30
所得税影响额 -106,116.09
合计 -408,964.43
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司主要经营业务是研发、设计、制造和销售卧式镗床、大型数控落地式铣镗床、数控龙门式铣
镗床、数控刨台式镗铣床、坐标镗床、卧式镗铣加工中心、精密回转工作台等系列产品，主要产
品大都处于国内领先水平。报告期机床市场形势持续低迷，市场订单不足成为影响行业运行最为
突出的矛盾。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1．产品技术优势：
卧式铣镗床系列与数控落地镗铣床系列产品，是公司主营主打产品与核心产品。数控落地镗
铣床系列产品是公司研发成功的重型机床产品，在国内首先采用国产简易数控系统对机床的运动
坐标进行控制，研发成功后迅速成为商品，通过多年不断地进行改进、完善，提高产品的技术水
7 / 117
2017 年半年度报告
平和科技含量，并在五轴联动方面取得突破性进展，使产品的整体水平在国内处于领先水平，同
时在机床的规格、品种上不断进行扩大，成为公司最具竞争力的主导产品之一。
2.技术研发优势：
公司拥有国家级企业技术中心,体现了公司在国家精密机床领域的比较优势和重要地位,对进
一步加强公司技术创新,提高产品研发水平和产品市场竞争力,实现可持续发展将起到重要的推动
作用。公司一直陆续承担了国家若干专项课题，KHC80μ 、FMS800、XH2420/2、XH2530 等 10 个产
品通过省级新产品认定，国产高档数控机床与数控系统在飞机筋肋梁等加工单元中的应用专项，
深入开展五轴技术应用与研究，针对风电、汽车零部件、模具重点领域，加强用户典型零件加工
完整解决方案工艺研究。
3.精密制造优势：
“创为先,质为本,精为魂”，这是昆机精神的集中体现。公司不断研发的各类高精度机床，
均是拥有高精、高速、高自动化、拥有完全自主知识产权的产品。并且公司能够在研发的基础上
实现产品的精密制造，多项产品各项精度许多达到世界先进水平,继承和发扬了精密制造的优良传
统。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，中国机床工具消费额呈现同比小幅增长或持平的状态，今年产业运行和出口
将呈现趋稳回升，进口降幅将收窄，2017 年金切机床仍呈现走弱可能，全年运行呈现持平，金属
成形机床和工量具呈现回升态势。世界经济复苏缓慢，中国经济步入新常态；传统产品严重过剩,
用户需求快速升级，国际化竞争加剧，盈利模式发生巨变。与此同时，世界新一轮科技创新正在
加速推进，基于互联网环境的集成化智能制造正在悄然兴起。机床行业转型升级的压力逐步增大,
呈现阶段性特征，机床工具市场出现趋稳状态，行业运行下降空间缩小，触底可能性增大。
1）营销工作
① 优化营销体系结构：优化公司营销体系，形成地域+行业营销体系结构。国内营销区域由原
12 个营销中心，优化为 8 个；海外市场独立运行；组建风电、汽车零部件、模具三个行业销
售团队，深耕行业市场；
② 加强技术培训，提高业务能力，打造专业化机床营销团队。营销服务体系从业务流程、产品
知识、商务谈判及礼仪规范等方面，组织了多次培训工作，着重提高销售队伍的营销技能、
增强专业知识；
③ 加强渠道建设，报告期共签订合同 2.3 亿元；
④ 坚持“以客户为中心”，为客户创造价值。各营销中心致力于维护老客户关系、开拓新客户
8 / 117
2017 年半年度报告
资源，紧密布局老客户回访计划、新客户拜访计划，形成有计划、有组织、有目的、有反馈、
有总结的销售管理措施；
⑤ 加强应收账款及库存机床管理，借助营销激励政策，有效的提升老款回收力度及去库存效率。
2）技术
依托成飞专项，深入开展五轴技术应用与研究，针对风电、汽车零部件、模具重点领域，加
强用户典型零件加工完整解决方案工艺研究；
3） 质量
① 深入推进“精品工程，擦亮品牌”两项工程，完成产品整改 332 项，完成率 96.3%，责任状
质量指标达标率 73.24%，质量成本与去年同期比较下降 266.84 万元；
② 加强质量考核，根据《质量考核管理办法》,对 2017 年机床产品质量进行考核,全年考核金额
总计 19.17 万元,其中处罚 14.99 万元,奖励 4.17 万元;
③ 报告期内，组织参赛的四个项目中荣获 2017 年度全国机械工业优秀质量管理小组活动成果三
个一等奖，一个二等奖，另外，优秀质量信得过班组荣获二等奖。
4）成本
公司以设计为源头，从采购、制造、装配到包装等各个环节进行全方位降成本工程，通过优
化设计、货比厂家、自制改外协、国产代替进口、消化库存等多种手段充分发挥成本控制的效能。
二、企业面临的困境
1、市场能力弱
机床工具行业自 2011 年下半年进入下行区间，已持续 60 个月，市场开拓能力不足、获单率严重
下滑。
2、结构调整慢
产品结构调整迟滞，无法适应市场结构快速升级的需求。传统优势产品，竞争力下降；成长性产
品，市场贡献力不足。
3、经营模式旧
创新力不足，传统机床销售模式无法适应日新月异的市场需求；后市场盈利模式亟待开发，利润
获取方式单一。
4、精细管理差
历史数据缺乏有效管理，无法满足经营决策需要；内部市场化机制未建立，责任落实不清晰，预
算执行水平低；资金占用大，周转速度低。
5、经营性现金流短缺
公司持续亏损，无法通过外部融资方式解决足够的生产资金投入，且经营情况不理想，导致经营
性现金流短缺。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
9 / 117
2017 年半年度报告
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 274,846,146.6 253,174,146 8.56
营业成本 273,650,855.80 196,925,472.63 38.96
销售费用 39,867,082.16 32,832,384.75 21.43
管理费用 73,342,172.17 99,539,915.09 -26.32
财务费用 24,960,461.85 24,327,168.28 2.60
经营活动产生的现金流量净额 -62,445,790.81 76,605,646.40 -181.52
投资活动产生的现金流量净额 -26,133,954.51 20,680,945.00 -226.37
筹资活动产生的现金流量净额 -165,427,739.30 -113,100,640.19 -46.27
研发支出 15,193,098.76 48544577.29 -68.70
营业收入变动原因说明:营业收入增加的主要原因是子公司昆明道斯本期销售收入较上
年同期增加造成
营业成本变动原因说明:营业成本增加是因为本期机床销售较上年同期有所增加，售出机
床中半数以上是消化库存，由此产生开箱整改费用加大了机床成本；
销售费用变动原因说明:销售费用增加主要是受运价上涨的因素使得本期机床运费增加，
而上年度新增的 VMG6 专有技术和专利许可，也使得本期无形资产摊销额增加了；
管理费用变动原因说明:管理费用减少的主要原因是本期研发项目支出较上年同期大幅
减少所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金净流出增加，原因是上期
除收到政府补助之外，还收到沈机集团（香港）有限公司产品试制销售合同预付款 1.2
亿元；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金净流出增加，主要原因是
本期子公司购买理财产品付现较上年同期多；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金净流出增加，原因是公司
归还前期借款及偿付利息所致。
研发支出变动原因说明:研发支出减少的原因是：研发项目上年同期结题较多，支出相对
较高，本期研发项目主要是处于项目的设计阶段，支出相对较少；
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数 上期期末数 本期期末金
项目名称 本期期末数 上期期末数
占总资产的 占总资产的 额较上期期
10 / 117
2017 年半年度报告
比例（%） 比例（%） 末变动比例
（%）
货币资金 89,757,802.52 4.6 343,677,963.66 14.8 -73.88%
应收账款 241,304,568.73 12.5 265,554,474.04 11.4 -9.13%
其他应收款 35,345,248.81 1.8 19,464,546.90 0.8 81.59%
存货 732,189,909.76 37.9 824,936,327.00 35.4 -11.24%
固定资产 465,920,492.40 24.1 486,249,660.60 20.9 -4.18%
短期借款 367,025,106.95 19 560,672,720.00 24.1 -34.54%
其他应付款 295,598,168.62 15.3 256,626,468.87 11 15.19%
长期借款 24,165,275.66 1.25 46,665,275.66 2.00 -48.22
其他说明
1、 货币资金较上期减少主要原因是：归还到期的银行借款所致；
2、 应收账款减少是因为随着时间推移，长账龄款项增加使得减值计提数增加所致；
3、 其他应收款增加主要原因：是已经支付的 2017 年度房屋土地租金中，尚有下半年租金 1350
万元未结转进费用；
4、 存货减少是因为公司本期积极消化库存商品，加大降库存力度，同时控制不必要的生产投入，
从而减少存货总额；
5、 固定资产净额减少是本期正常提取累计折旧的影响；
6、 短期借款减少是由于本期归还到期贷款所致；；
7、 其他应付款增加是公司为弥补流动资金缺口，向外单位暂借周转资金 4000 万元；
8、 长期借款减少是因为本期转入一年内到期的非流动负债较上年增加；
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
11 / 117
2017 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：人民币元
主要产品或服
公司名称 业务性质 注册资本
务 资产规模 业务收入 净利润
西安赛尔机泵成
专用设备生产 压缩机产品 50,000,000 221,540,439.88 22,322,621.92 -3,839,202.68
套设备有限公司
设计、开发、 落地式镗铣床、
昆明道斯机床有 生产、销售自产 刨台式镗铣床、
500 万欧元 116,159,792.06 40,517,245 -86,074.26
限公司 机床系列产品 卧式加工中心及
及配件 其他
快速成型系列设
西安瑞特快速制
快速成型系列 备 60,000,000
造工程研究有限 129,985,583.68 7,183,489.41 -8,946,713.26
设备
公司
转台、铣头及机
设计、开发、生
床配件、承揽机
产、销售机床系
昆明昆机通用设 械加工；计量、
列产品及配件， 3,000,000 141,783,016.57 18,032,628.96 -2,836,096.49
备有限责任公司 理化检测及维修
计量、理化检测
服务；
及维修
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
公司涉嫌财务违规，已于 2017 年 3 月 22 日收到中国证券监督管理委员会调查通知书，根据
调查结果，公司如触发股票上市规则重大违法强制退市条件，公司 A 股股票将被强制退市。
公司 A 股股票已暂停上市，若公司又触及重大信息披露违法暂停上市情形，公司只有分别满
足财务指标和重大违法两种情形下的申请恢复上市条件，方可申请 A 股股票恢复上市。否则，公
司 A 股股票将被终止上市，请广大投资者注意投资风险。
2017 年上半年，公司主营收入、订单等规模类指标，利润、产量、产成品存货等运行质量和
经营类指标呈现进一步弱势运行的状态。特别是利润大幅下降，产量下降和产成品存货增加的状
态反映出市场增长和行业运行质量的状态仍不乐观。随着中国经济增长仍处于换挡期和结构调整
12 / 117
2017 年半年度报告
与转型升级的关键阶段，重化工领域投资增速明显放缓，低水平的重复投资得到有效遏制，带来
了重型机床需求的放缓。因此，2017 年机床经营环境仍面临很多不确定性。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年第一次临时股 2017 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn 、 2017 年 2 月 16 日
东大会 www.hkex.com.hk 、
kmtcl.com.cn
2017 年第二次临时股 2017 年 4 月 6 日 www.sse.com.cn 、 2017 年 4 月 7 日
东大会 www.hkex.com.cn.hk 、
kmtcl.com.cn
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如
如
未
未
能
能
及
及
是 时
是 时
否 履
否 履
及 行
有 行
承诺 承诺 承诺 承诺时间及 时 应
承诺背景 履 应
类型 方 内容 期限 严 说
行 说
格 明
期 明
履 未
限 下
行 完
一
成
步
履
计
行
划
的
13 / 117
2017 年半年度报告
具
体
原
因
与股改相关 其他 沈阳 在技术上、业务上和资源上全 无 否 是 不 不
的承诺 机床 面支持上市公司发展，并将在 适 适
（集 股权转让和股权分置改革完 用 用
团）有 成后两年之内，结合自身特定
限责 优势，按照有利于上市公司快
任公 速发展的原则和方式整合有
司 关资源和市场，将昆明机床作
为技术升级、业务拓展和产业
发展的重要平台，全力支持和
促进上市公司持续健康发展。
目前沈阳机床（集团）有限责
任公司已为上市公司提供生
产管理人员，促进了生产管理
能力的提高，并在市场开拓方
面为上市公司出口提供便利。
解 决 沈阳 自 2013 年 1 月 1 日起 60 个月 2013.01.01 是 是 不 不
同 业 机床 内消除昆明机床与沈机股份 起 60 个月 适 适
竞争 （集 的同业竞争题）。沈机集团目 用 用
团）有 前无具体转让计划，将在法律
限责 法规允许的时间合法、合规转
任公 让昆机股份股权。
司
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
√适用□不适用
公司 2016 年年度报告被出具了“无法发表意见”的审计报告，形成无法表示意见的基础主要涉及
存货事项、销售收入事项、重要子公司相关的事项及中国证监会立案调查事项。公司目前正在对
以上问题进行核查并配合中国证监会的调查。公司会争取尽快出具最终的结论，并对 2016 年年报
重新选聘审计师进行审计。该工作还在进行之中。
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
14 / 117
2017 年半年度报告
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司收到起诉方以证券虚假陈述为由起诉的 详见本公司临时公告 2017-034 号
民事诉讼案件应诉通知书
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内:
诉讼
诉讼
诉讼 诉讼 (仲裁) 诉讼 诉讼
起诉 应诉 承担连 (仲裁)
诉讼仲 (仲裁) (仲裁) 是否形 (仲裁) (仲裁)
(申请) （被申 带责任 审理结
裁类型 基本情 涉及金 成预计 进展情 判决执
方 请）方 方 果及影
况 额 负债及 况 行情况
响
金额
王 冬 梅 沈机集 民事侵 以信息 249 受理
等 共 计 团昆明 权之诉 披露重
33 人 机床股 大遗漏
份有限 被中国
公司、 证监会
中德证 行政处
券有限 罚为由
责任公 提起民
司 事赔偿
诉讼，
受案法
院为北
京市中
级人民
法院
(三) 其他说明
√适用□不适用
1、本公司与经销商北京翰海弘正机械设备有限公司 (以下简称“北京翰海”) 于 2011 年 8
月签署了机床销售合同，同时本公司签署了<制造厂家授权书>：授权北京翰海以该机床参加吉林
吴宇电气股份有限公司 (以下简称“吉林昊宇”)的招标活动，并承诺对该机床承担质量保证责任。
中标后北京翰海与终端用户吉林昊宇签署了机床销售合同。2013 年 11 月，吉林昊宇将北京翰海
及本公司分别作为第一及第二被告提起诉讼，认为北京翰海以及本公司在产品质保期内不能有效
地解决产品质量问题，要求退还货物，并要求北京翰海退回已付货款人民币 1,173.25 万元及支付
相关违约金人民币 123.5 万元；同时要求本公司承担连带给付义务。
15 / 117
2017 年半年度报告
2016 年初公司收到吉林省高级人民法院作出终审判决，要求本公司向原告吉林昊宇公司返还
合同价款 1,173.25 万元，支付违约金 61.75 万元，并将存放于原告吉林昊宇公司的 TK6926 数控
落地铣镗床自行取回，案件受理费和鉴定费由本公司负担。
截止本报告期，该案件已经执行完毕。
2、2014 年 7 月，公司（被告）与许昌中机动力设备有限公司（原告）签订《工矿产品购销
合同》，原告向被告购买两台机床，原告依约支付了货款，被告因延期交货和产品质量问题导致
原告产生了各项损失，故请求人民法院支持原告的诉讼请求。要求法院判令被告赔偿原告经济损
失 3422973 元，诉讼费由两被告承担。被告昆机向一审法院提出了管辖异议，人民法院裁定将案
件移送盘龙区人民法院审理。报告期内，原告已经撤诉。
3、本公司收到上海浦东同乐志刚机床附件有限公司合同价款的起诉状。要求本公司支付上海
浦东同乐志刚机床附件有限公司拖欠的合同价款 439,908 元及赔偿因本公司逾期付款的经济损失
26,204 元；2017 年 01 月 17 日公司收到上海市浦东新区人民法院财产保全告知书。根据上海市浦
东新区人民法院民事判决书（2017）沪 0115 民初 1598 号判决，本公司应偿还上海浦东机床附件
有限公司加工承揽合同款 439,907.00 元及逾期利息 88,708.00 元。2017 年 1 月 12 日，上海浦东
机床附件有限公司申请诉讼保全，冻结交行护国支行 5052 户 613,939.00 元。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用□不适用
1、本公司于 2016 年 9 月 22 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证
券交易所网站 http://www.sse.com.cn、香港交易及结算所有限公司网站
http://www.hkex.com.hk、公司网站 http://www.kmtcl.com.cn 刊登了收到中国证监会《行政处
罚事先告知书》（临 2016-034）公告。
2017 年 2 月 16 日，公司及时任董事长和时任董事会秘书收到中国证监会《行政处罚决定书》
（处罚字[2017]18 号）。根据《证券法》第一百九十三条第一款的规定，中国证监会决定：
A、对昆明机床给予警告，并处以 40 万元罚款；
B、 对个人给予警告，并分别处以 15 万元罚款。
2、本公司于 2016 年 9 月 23 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证
券交易所网站 http://www.sse.com.cn、香港交易及结算所有限公司网站
http://www.hkex.com.hk、公司网站 http://www.kmtcl.com.cn 刊登了公司大股东沈阳机床（集
16 / 117
2017 年半年度报告
团）有限责任公司（以下简称“沈机集团”）及关锡友先生、刘云侠女士收到中国证监会《行政
处罚事先告知书》（编号：处罚字【2016】97 号）的公告（临 2016-035 号）。
2017 年 5 月沈机集团收到中国证监会出具的《结案通知书》（结案字【2017】19 号）和《行
政处罚决定书》（【2017】45 号）。详细内容参见公司临 2017-051 号公告。
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
本公司承担国家智能制造装备发展专项，特委托 详见本公司临时公告 2015-108 号
关联方沈阳机床（集团）设计研究院有限公司上
海分公司研究开发适合于高档数控车床关键零
部件加工的数字化车间软件系统，并支付研究开
发经费和报酬。
本公司拟与关联方沈机香港进行 HoriMill63 卧 详见本公司临时公告 2016-030 号
式 加 工 中 心 、 HoriMill100 卧 式 加 工 中 心 、
VertiFlex70300 动柱式铣床三种产品技术许可
并接受委托生产和销售合作。
本公司与昆明道斯以及外方股东捷克道斯公司 详见本公司临时公告 2016-036 号
在 2017 年日常经营中发生的采购货物、接受劳
务、销售货物、提供劳务交易预计。
本公司向关联方云南 CY 集团有限公司、云南 CY 详见本公司临时公告 2016-050 号
17 / 117
2017 年半年度报告
集团金辉涂装厂、沈阳瑞驰达国际贸易有限公司
采购或销售产品，协议期限 3 年。
本公司将智能化管控系统销售给云南 CY 集团有 本公司临时公告 2016-051 号
限公司，销售价格 2,042 万元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
18 / 117
2017 年半年度报告
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
精准扶贫规划:根据上级党委——省工投集团党委《关于印发<云南工投集团对崇岗乡龙竹棚村精
准扶贫精准脱贫五年计划方案>的通知》（云工投党发【2015】90 号）和《关于云南工投集团对
崇岗乡龙竹棚村精准扶贫精准脱贫责任分工的通知》（云工投党发【2015】91 号）文件精神，公
司与南天股份公司、云南国资粮油贸易公司和云南医药工业股份公司共同出资，协同县乡农科站、
林科站等农林业部门，对村民进行种养殖技术培训。通过扶贫农户骨干进行种养殖技术有计划的
培训，为产业扶贫提供技术支撑，促进扶贫攻坚目标的顺利实现。公司拟提供 5 万元技术培训资
金，纳入工投集团扶贫专用账户，统一费用支出管理。
2. 报告期内精准扶贫概要
以现场培训班的方式集中进行了一期种养殖技术培训。
3. 后续精准扶贫计划
后续精准扶贫计划：以县乡两级农科站、林科站为主导，重点加强对核桃、猪、鸡、牛、羊等重
点种养殖业培训后的技术指导，建立示范户、示范基地，培养和宣扬技术带头人。涉及到其他种
养殖业的技术培训，分别以国资粮油贸易公司、医药工业股份公司为主导，建立示范户、示范基
地，进行技术推广。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
19 / 117
2017 年半年度报告
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
1、昆明市政府规划将昆机现茨坝区场地 255 亩征收作为地铁项目建设，公司响应昆明市政府
城市总体规划要求，因此公司计划近几年内实施搬迁工作。由于公司的杨林厂区正在建设中，目
前不具备整体搬迁的条件，因此还需要租用拟收储的土地及房屋、构筑物、其他附着物，时间至
2018 年底（约二年）。
本公司第八届董事会第三十八次会议审议通过了公司与昆明轨道交通集团有限公司签署的
《房屋土地租赁协议》，租赁位于盘龙区茨坝街道办事处的地铁八号线花渔沟车辆段昆机地块项
目总用地面积约 418.4834 亩及地块上的房屋、构筑物、其他附着物。租赁期自合同生效之日起至
2018 年 11 月 30 日止，最长可延长至 2018 年 12 月 31 日；租赁期限内土地房屋租金总额为人民
币 6,092 万元（含税金）。
2、长沙赛尔公司为不同目的设置多套不同账目，不同核算内容和数据的账目对外报送与否
及由此产生的后果无法预计，存在较高法律风险、控制风险和较大的不确定性。另外，公司子公
司西安交大赛尔机泵成套设备有限责任公司账面记录了多笔将银行承兑汇票背书给第三方非金融
机构并取得借款的业务，但所附银行承兑汇票复印件存在票据到期日被人为涂改的痕迹。公司已
于 2017 年 4 月 2 日派出专项调查小组分别进入子公司西安赛尔和孙公司长沙赛尔开展调查工作。
待调查结论最终确定，公司将对外披露。
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
20 / 117
2017 年半年度报告
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 33,099（其中 A 股 32,988 户、H 股 111 户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报 质押或冻结情
告 况
持有有限
股东名称 期 比例 数量
期末持股数量 售条件股 股东性质
（全称） 内 (%) 股份
份数量
增 状态
减
HKSCC 134,354,498 25.30 0 未知
未知
NOMINEES LIMITED
沈阳机床（集团）有 133,222,774 25.08 国有法人
未知
限责任公司
云南省工业投资控股 34,153,444 6.43 国有法人
未知
集团有限责任公司
蔡瑞雯 1,730,600 0.33 未知 未知
香港中央结算有限公 1,725,900 0.32 未知
未知
司
郑海御 1,660,428 0.31 未知 未知
黄桂芳 1,479,400 0.28 未知 未知
BAI YUANQIN 1,306,000 0.25 未知 未知
张淑平 1,260,200 0.24 未知 未知
董灿 1,239,877 0.23 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
HKSCC NOMINEES LIMITED 134,354,498 境外上市 134,354,498
外资股
沈阳机床（集团）有限责 133,222,774 人民币普 133,222,774
任公司 通股
云南省工业投资控股集团 34,153,444 人民币普 34,153,444
有限责任公司 通股
蔡瑞雯 1,730,600 人民币普 1,730,600
通股
21 / 117
2017 年半年度报告
香港中央结算有限公司 1,725,900 人民币普 1,725,900
通股
郑海御 1,660,428 人民币普 1,660,428
通股
黄桂芳 1,479,400 人民币普 1,479,400
通股
BAI YUANQIN 1,306,000 境外上市 1,306,000
外资股
张淑平 1,260,200 人民币普 1,260,200
通股
董灿 1,239,877 人民币普 1,239,877
通股
上述股东关联关系或一致 前 10 名股东中，除国有股股东之间不存在关联关系外，公司不知晓
行动的说明 其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规
定的一致行动人。 除上述披露之主要股东外，于 2017 年 6 月 30 日，
根据中国《股票发行与交易管理暂行条例》第 60 条及《公开发行证
券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号（2016 年修订）》规定，
其他股东之持股量并未达到需要报告之数量而根据香港证券《公开权
益条例》第 16（1）条规定，本公司并无获悉其他人士拥有本公司已
发行股本 10%或以上权益。 前 10 名股东中，持有公司股份达 5%以上
（含 5%）股份的股东有 3 户，即 HKSCC Nominees Limited(以下称：
中央结算（代理人）有限公司)，所持股份类别为境外上市外资股，
沈阳机床（集团）有限责任公司所持股份类别为国有法人股，云南省
工业投资控股集团有限责任公司，所持股份类别为国有法人股。上述
股东所持股份未发生变动、质押、冻结或托管的情况。
表决权恢复的优先股股东 无
及持股数量的说明
1）香港中央结算 (代理人)有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获有本公司 H 股
股东数量超过本公司总股本 10%的情况，亦未接获超过 H 股总股本 5%的 H 股股东情况。
2）除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公司股
份或相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照香港《证券及期货条例》第 XV 部第 2 及 3 分部之规定
向本公司作出披露，或根据香港《证券及期货条例》第 336 条规定，须列入所指定之登记册之权
益或淡仓。
3）于二零一七年六月三十日，各董事及监事概无在本公司或任何相联法团（定义见《证券及
期货条例》第XV部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何根据《证券及期货条
例》第XV部第7及8分部而知会本公司及香港交易所的权益或淡仓（包括根据《证券及期货条例》
该些章节的规定被视为或当作这些董事或监事拥有的权益或淡仓）、或根据《证券及期货条例》
第352条规定而记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓、或根据《标准守则》而知会本公司及香
港交易所的权益或淡仓。
本事项依据上海证券交易所—《关于督促上市公司股东认真执行减持解除限售存量股份的规定的
通知》的规定公告。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
22 / 117
2017 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
王兴 董事、董事长、战略发展委员会主任委员 离任
常宝强 董事、总裁 离任
王鹤 董事、董事长、战略发展委员会主任委员 选举
彭梁锋 董事、总裁、战略发展委员会委员 选举
贺喜 董事会秘书 聘任
杨雄胜 独立董事、审计委员会主任委员、董事会提名委员会委员 离任
陈富生 独立董事、审计委员会委员、薪酬与考核委员会主任委员 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
23 / 117
2017 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 沈机集团昆明机床股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 89,757,802.52 343,677,963.7
结算备付金 0 0
拆出资金 0 0
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,493,221.65 40,073,056.20
应收账款 241,304,568.73 265,554,474.04
预付款项 32,173,761.83 31,145,222.30
应收保费 0 0
应收分保账款 0 0
应收分保合同准备金 0 0
应收利息
应收股利
其他应收款 35,345,248.81 19,464,546.90
买入返售金融资产 0 0
存货 732,189,909.76 824,936,327.00
划分为持有待售的资产 0
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,768,625.08 49,229,196.17
流动资产合计 1,204,033,138.38 1,574,080,786.27
非流动资产：
发放贷款及垫款 0 0
可供出售金融资产 1,145,000.00 1,145,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,449,125.30 13,146,238.82
投资性房地产 15,045,911.64 15,265,292.10
固定资产 465,920,492.40 486,249,660.60
在建工程 58,551,920.85 55,746,693.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 171,377,544.52 176,012,165.86
24 / 117
2017 年半年度报告
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用
递延所得税资产 2,552,818.54 2,435,115.38
其他非流动资产 4,116,091.08 4,116,091.08
非流动资产合计 730,158,904.33 754,116,257.40
资产总计 1,934,192,042.71 2,328,197,043.67
流动负债：
短期借款 367,025,106.95 560,672,720.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,130,532.00 15,273,453.50
应付账款 307,630,018.03 371,102,392.04
预收款项 303,676,546.23 274,933,952.84
卖出回购金融资产款 0 0
应付手续费及佣金 0 0
应付职工薪酬 30,889,169.8 41,786,329.53
应交税费 6,696,980.92 7,533,076.25
应付利息
应付股利 135,898.49 135,898.49
其他应付款 295,598,168.62 256,626,468.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 50,000,000 85,000,000
其他流动负债
流动负债合计 1,372,782,421.04 1,613,064,291.52
非流动负债：
长期借款 64,165,275.66 46,665,275.66
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 0 0
长期应付职工薪酬 35,289,929.31 48,917,895.32
专项应付款 20,947,539.29 20,947,539.29
预计负债 10,850,751.60 9,946,277.60
递延收益 144,581,850.94 141,102,491.10
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债
非流动负债合计 275,835,346.80 267,579,478.97
负债合计 1,648,617,767.84 1,880,643,770.49
所有者权益
25 / 117
2017 年半年度报告
股本 531,081,103.00 531,081,103.00
其他权益工具 0 0
其中：优先股 0 0
永续债 0 0
资本公积 19,765,031.17 19,765,031.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 117,077,019.33 117,077,019.33
一般风险准备 0 0
未分配利润 -404,439,510.11 -249,773,007.85
归属于母公司所有者权益合计 263,483,643.39 418,150,145.65
少数股东权益 22,090,631.48 29,403,127.53
所有者权益合计 285,574,274.87 447,553,273.18
负债和所有者权益总计 1,934,192,042.71 2,328,197,043.67
法定代表人：王鹤主管会计工作负责人：金晓峰会计机构负责人：徐娟
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 14,472,158.64 298,043,233.13
以公允价值计量且其变动计入当期 0 0
损益的金融资产
衍生金融资产 0 0
应收票据 460,000.00 7,225,699.01
应收账款 293,401,525.06 317,323,434.32
预付款项 15,011,949.90 15,672,659.89
应收利息 0 0
应收股利 11,000,000.00 11,000,000.00
其他应收款 92,792,856.85 42,926,113.85
存货 496,571,351.43 586,103,898.32
划分为持有待售的资产 0 0
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 44,470,289.58 49,001,377.39
流动资产合计 968,180,131.46 1,327,296,415.91
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 57,882,096.31 59,579,209.83
投资性房地产 15,045,911.64 15,265,292.10
固定资产 423,683,317.36 440,718,305.29
在建工程 58,551,920.85 55,746,693.56
26 / 117
2017 年半年度报告
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 160,759,114.99 164,969,577.45
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 0 0
其他非流动资产 4,116,091.08 4,116,091.08
非流动资产合计 720,038,452.23 740,395,169.31
资产总计 1,688,218,583.69 2,067,691,585.22
流动负债：
短期借款 0 344,275,106.95 501,300,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期 0 0 0
损益的金融负债
衍生金融负债 0 0
应付票据 0 33,690,000
应付账款 226,803,191.89 278,236,396.33
预收款项 169,141,123.00 162,909,364.99
应付职工薪酬 27,027,202.65 37,340,883.48
应交税费 4,573,654.05 4,129,985.79
应付利息 0 0
应付股利 0 0
其他应付款 295,447,677.03 256,237,860.68
划分为持有待售的负债 0 0
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 85,000,000.00
其他流动负债 0 0
流动负债合计 1,117,267,955.57 1,358,844,491.27
非流动负债：
长期借款 64,165,275.66 46,665,275.66
应付债券 0 0
其中：优先股 0 0
永续债 0 0
长期应付款 0 0
长期应付职工薪酬 35,289,929.31 48,917,895.32
专项应付款 20,947,539.29 20,947,539.29
预计负债 9,293,654.66 9,029,601.88
递延收益 142,941,850.94 139,462,491.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 272,638,249.86 265,022,803.25
负债合计 1,389,906,205.43 1,623,867,294.52
所有者权益：
股本 531,081,103.00 531,081,103.00
其他权益工具 0 0
其中：优先股 0 0
永续债 0 0
27 / 117
2017 年半年度报告
资本公积 27,303,321.72 27,303,321.72
减：库存股 0 0
其他综合收益 0 0
专项储备 0 0
盈余公积 117,077,019.33 117,077,019.33
未分配利润 -377,149,065.79 -231,637,153.35
所有者权益合计 298,312,378.26 443,824,290.70
负债和所有者权益总计 1,688,218,583.69 2,067,691,585.22
法定代表人：王鹤主管会计工作负责人：金晓峰会计机构负责人：徐娟
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 274,846,146.60 253,174,146.02
其中：营业收入 274,846,146.60 253,174,146.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 434,341,400.87 381,605,773.51
其中：营业成本 273,650,855.80 196,925,472.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,537,945.64 413,472.40
销售费用 39,867,082.16 32,832,384.75
管理费用 73,342,172.17 99,539,915.09
财务费用 24,960,461.85 24,327,168.28
资产减值损失 18,982,883.25 27,567,360.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,697,113.52 -723,294.88
其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,697,113.52 -723,294.88
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -161,192,367.79 -129,154,922.37
加：营业外收入 1,819,854.12 16,274,772.66
其中：非流动资产处置利得 237,714.23 357,259.92
减：营业外支出 120,137.63 434,437.74
其中：非流动资产处置损失 48,232.16 338,902.42
28 / 117
2017 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -159,492,651.30 -113,314,587.45
减：所得税费用 -13,652.99 137,983.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -159,478,998.31 -113,452,570.69
归属于母公司所有者的净利润 -154,666,502.26 -108,922,583.38
少数股东损益 -4,812,496.05 -4,529,987.31
六、其他综合收益的税后净额 0 0
归属母公司所有者的其他综合收益的税 0 0
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综 0 0
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或 0 0
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分 0 0
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 0 0
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 0 0
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 0 0
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出 0 0
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 0 0
5.外币财务报表折算差额 0 0
6.其他 0 0
归属于少数股东的其他综合收益的税后 0 0
净额
七、综合收益总额 -159,478,998.31 -113,452,570.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 -154,666,502.26 -108,922,583.38
归属于少数股东的综合收益总额 -4,812,496.05 -4,529,987.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.29 -0.2
（二）稀释每股收益(元/股) -0.29 -0.2
法定代表人：王鹤主管会计工作负责人：金晓峰会计机构负责人：徐娟
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 212,462,394.16 248,214,420.81
减：营业成本 221,199,840.10 199,503,629.34
税金及附加 2,820,669.94 14,963.21
销售费用 33,849,306.58 28,601,580.10
管理费用 63,077,188.25 86,329,934.56
财务费用 23,720,978.31 23,447,933.43
资产减值损失 15,108,918.67 27,336,912.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 0 0
29 / 117
2017 年半年度报告
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 802,886.48 -723,294.88
其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,697,113.52 -723,294.88
收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -146,511,621.21 -117,743,827.66
加：营业外收入 1,114,501.35 15,357,747.84
其中：非流动资产处置利得 237,714.23 263,217.30
减：营业外支出 114,792.58 427,364.02
其中：非流动资产处置损失 48,232.16 332,676.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -145,511,912.44 -102,813,443.84
减：所得税费用 0 0
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -145,511,912.44 -102,813,443.84
五、其他综合收益的税后净额 0 0
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -145,511,912.44 -102,813,443.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.27 -0.19
（二）稀释每股收益(元/股) -0.27 -0.19
法定代表人：王鹤主管会计工作负责人：金晓峰会计机构负责人：徐娟
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 227,409,625.15 227,278,527.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
30 / 117
2017 年半年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 782,368.09 0
收到其他与经营活动有关的现金 5,254,485.03 234,194,839.97
经营活动现金流入小计 233,446,478.27 461473367.11
购买商品、接受劳务支付的现金 120,786,953.83 194,524,379.31
客户贷款及垫款净增加额 0 0
存放中央银行和同业款项净增加额 0 0
支付原保险合同赔付款项的现金 0 0
支付利息、手续费及佣金的现金 0 0
支付保单红利的现金 0 0
支付给职工以及为职工支付的现金 108,621,909.49 96,759,585.65
支付的各项税费 15,511,305.92 15,778,441.55
支付其他与经营活动有关的现金 50,972,099.84 77,805,314.20
经营活动现金流出小计 295,892,269.08 384,867,720.71
经营活动产生的现金流量净额 -62,445,790.81 76,605,646.4
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 116,000,000 57,000,000
取得投资收益收到的现金 271,515.06 172,194.55
处置固定资产、无形资产和其他长 1,551,091.41 509,880.1
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,322,330.78 58,337,702.93
投资活动现金流入小计 121,144,937.25 116,019,777.58
购建固定资产、无形资产和其他长 13,934,422.01 2,990,416.79
期资产支付的现金
投资支付的现金 130,000,000 65,000,000
质押贷款净增加额 0 0
取得子公司及其他营业单位支付的 0 0
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,344,469.75 27,348,415.79
投资活动现金流出小计 147,278,891.76 95,338,832.58
投资活动产生的现金流量净额 -26,133,954.51 20,680,945
三、筹资活动产生的现金流量： 0 0
吸收投资收到的现金 0 0
其中：子公司吸收少数股东投资收 0 0
到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000 230,750,583.21
发行债券收到的现金 0 0
收到其他与筹资活动有关的现金 45,000,000 148,792,500
31 / 117
2017 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 105,000,000 379,543,083.21
偿还债务支付的现金 246,524,893.05 427,688,177.76
分配股利、利润或偿付利息支付的 18,902,846.25 19,955,545.64
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 2,500,000 0
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000 45,000,000
筹资活动现金流出小计 270,427,739.3 492,643,723.4
筹资活动产生的现金流量净额 -165,427,739.3 -113,100,640.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -18,702.23 -207,941.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -254,026,186.85 -16,021,990.27
加：期初现金及现金等价物余额 321,022,741.2 71,288,005.75
六、期末现金及现金等价物余额 66,996,554.35 55,266,015.48
法定代表人：王鹤主管会计工作负责人：金晓峰会计机构负责人：徐娟
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 155,807,249.93 179,260,615.23
收到的税费返还 782,368.09 0
收到其他与经营活动有关的现金 102,042.59 264,719,462.26
经营活动现金流入小计 156,691,660.61 443,980,077.49
购买商品、接受劳务支付的现金 93,160,846.99 198,795,390.2
支付给职工以及为职工支付的现金 92,845,547.45 80,981,543.21
支付的各项税费 9,901,383.93 10,248,605.9
支付其他与经营活动有关的现金 69,460,662.2 69,248,912.39
经营活动现金流出小计 265,368,440.57 359,274,451.7
经营活动产生的现金流量净额 -108,676,779.96 84,705,625.79
二、投资活动产生的现金流量： 0 0
收回投资收到的现金 0 0
取得投资收益收到的现金 2,500,000 0
处置固定资产、无形资产和其他长 1,551,091.41 507,880.1
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 0 0
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0 56,091,039.93
投资活动现金流入小计 4,051,091.41 56,598,920.03
购建固定资产、无形资产和其他长 13,902,309.02 2,962,261.61
期资产支付的现金
投资支付的现金 0 0
取得子公司及其他营业单位支付的 0 0
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0 23,790,345.23
投资活动现金流出小计 13,902,309.02 26,752,606.84
32 / 117
2017 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -9,851,217.61 29,846,313.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000 208,359,703.21
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 45,000,000 148,792,500
筹资活动现金流入小计 105,000,000 357,152,203.21
偿还债务支付的现金 234,524,893.05 413,088,177.76
分配股利、利润或偿付利息支付的 15,334,709.96 18,922,982.32
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000 45,000,000
筹资活动现金流出小计 254,859,603.01 477,011,160.08
筹资活动产生的现金流量净额 -149,859,603.01 -119,858,956.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -21,661.02 -207,595.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -268,409,261.6 -5,514,613.57
加：期初现金及现金等价物余额 282,881,420.24 37,363,635.2
六、期末现金及现金等价物余额 14,472,158.64 31,849,021.63
法定代表人：王鹤主管会计工作负责人：金晓峰会计机构负责人：徐娟
33 / 117
2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 531,081 0 0 0 19,765, 0 0 0 117,077 0 -249,77 29,403,12 447,553,2
,103 031.17 ,019.33 3,007.8 7.53 73.18
5
加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、本年期初余额 531,081 0 0 0 19,765, 117,077 0 -249,77 29,403,12 447,553,2
,103 031.17 ,019.33 3,007.8 7.53 73.18
5
三、本期增减变动金额（减 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -154,66 -7,312,49 -161,978,
少以“－”号填列） 6,502.2 6.05 998.31
6
（一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -154,66 -4,812,49 -159,478,
6,502.2 6.05 998.31
6
（二）所有者投入和减少资 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本
1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．其他权益工具持有者投 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
入资本
3．股份支付计入所有者权 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
益的金额
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2,500,00 -2,500,00
0.00 0.00
34 / 117
2017 年半年度报告
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3．对所有者（或股东）的 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2,500,00 -2,500,00
分配 0.00 0.00
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股本）
2．盈余公积转增资本（或 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
四、本期期末余额 531,081 0 0 0 19,765, 117,077 0 -404,43 22,090,63 285,574,2
,103 031.17 ,019.33 9,510.1 1.48 74.87
1
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 531,081 0 0 0 19,765, 0 0 0 117,077 0 221,249 60,387,02 949,559,3
,103 031.17 ,019.33 ,204.66 5.58 83.74
加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、本年期初余额 531,081 0 0 0 19,765, 0 117,077 0 221,249 60,387,02 949,559,3
,103 031.17 ,019.33 ,204.66 5.58 83.74
35 / 117
2017 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -108,92 -4,52 -113,452,
少以“－”号填列） 2,583.3 9,987 570.69
8 .31
（一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -108,92 -4,529,98 -113,452,
2,583.3 7.31 570.69
8
（二）所有者投入和减少 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
资本
1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．其他权益工具持有者投 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
入资本
3．股份支付计入所有者权 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
益的金额
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3．对所有者（或股东）的 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
分配
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（四）所有者权益内部结 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
转
1．资本公积转增资本（或 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股本）
2．盈余公积转增资本（或 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
四、本期期末余额 531,081 0 0 0 19,765, 0 117,077 0 112,326 55,857,0 836,106,8
,103 031.17 ,019.33 ,621.28 38.27 13.05
36 / 117
2017 年半年度报告
法定代表人：王鹤主管会计工作负责人：金晓峰会计机构负责人：徐娟
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 531,081,1 0 0 0 27,303,32 0 0 0 117,077, -231,637 443,824,2
03 1.72 019.33 ,153.35 90.70
加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、本年期初余额 531,081,1 0 0 0 27,303,32 0 0 0 117,077, -231,637 443,824,2
03 1.72 019.33 ,153.35 90.7
三、本期增减变动金额（减 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -145,511 -145,511,
少以“－”号填列） ,912.44 912.44
（一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -145,511 -145,511,
,912.44 912.44
（二）所有者投入和减少资 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本
1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．其他权益工具持有者投入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
资本
3．股份支付计入所有者权益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
的金额
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．对所有者（或股东）的分 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
配
3．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
37 / 117
2017 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本）
2．盈余公积转增资本（或股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本）
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
四、本期期末余额 531,081,1 0 0 0 27,303,32 0 0 0 117,077 -377,149 298,312,3
03 1.72 ,019.33 ,065.79 78.26
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 531,081,1 0 0 0 27,303,32 0 0 0 117,077, 221,351, 896,812,8
03 1.72 019.33 368.03 12.08
加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、本年期初余额 531,081,1 0 0 0 27,303,32 0 0 0 117,077, 221,351, 896,812,8
03 1.72 019.33 368.03 12.08
三、本期增减变动金额（减 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -102,813 -102,813,
少以“－”号填列） ,443.84 443.84
（一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -102,813 -102,813,
,443.84 443.84
（二）所有者投入和减少资 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本
1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．其他权益工具持有者投入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
资本
3．股份支付计入所有者权益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
38 / 117
2017 年半年度报告
的金额
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．对所有者（或股东）的分 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
配
3．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本）
2．盈余公积转增资本（或股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本）
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
四、本期期末余额 531,081,1 0 0 0 27,303,32 0 0 0 117,077, 118,537 793,999,3
03 1.72 019.33 ,924.19 68.24
法定代表人：王鹤主管会计工作负责人：金晓峰会计机构负责人：徐娟
39 / 117
2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
沈机集团昆明机床股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1993 年 10 月 19 日在中华人民共和
国（以下简称“中国”）成立的股份有限公司。本公司的注册地址为中国云南省昆明市茨坝路 23
号。
本公司是由昆明机床厂经中国国家经济体制改革委员会体改生[1993]173 号批准，重组改制设立
的股份有限公司。设立时公司名称为“昆明机床股份有限公司”（以下简称“昆机”）。昆明机
床厂以其于 1993 年 6 月 30 日的资产负债投入本公司。上述资产负债经上海会计师事务所进行了
资产评估，评估的净资产为人民币 17,925.87 万元。此项评估经中国国家国有资产管理局国资评
[1993]420 号审核批准。根据中国国家国有资产管理局国资企函发[1993]114 号，上述净资产中包
含的国有土地使用权的评估值应调减人民币 3,421.71 万元，同时调整后的净资产(评估价值人民
币 14,504.16 万元)按 82.74%的比例折为 120,007,400 股，每股面值人民币 1.00 元，昆明机床厂
原投资方云南省人民政府以及昆明精华公司分别持有 102,397,700 股以及 17,609,700 股。
经国务院证券委员会证委发[1993]50 号批准，昆机于 1993 年 12 月在香港联合交易所有限公司发
行并上市 6,500 万股 H 股，每股面值人民币 1.00 元；并于 1994 年 1 月在上海证券交易所发行并
上市 6,000 万股 A 股，每股面值人民币 1.00 元。
于 2000 年 12 月 25 日，西安交通大学产业(集团)总公司（以下简称“交大产业”）与云南省人民
政府签订《交大昆机科技股份有限公司股权转让协议》，交大产业受让云南省人民政府所持有的
昆机股份 71,052,146 股。该股权转让已经中国财政部（以下简称“财政部”）《关于交大昆机科
技股份有限公司国家股转让有关问题的批复》(财企[2001]283 号文)批准。于 2001 年 6 月 5 日，
股权过户手续完成，交大产业成为昆机的第一大股东。
于 2002 年 3 月 29 日，经中国工商行政管理总局和中国对外贸易与经济合作部批准，昆机在云南
省工商行政管理局办理完毕公司更名的工商登记手续，从即日起，本公司正式使用新名称“交大
昆机科技股份有限公司”（以下简称“交大昆机”）。于 2005 年 9 月 15 日，交大产业与沈阳机
床(集团)有限责任公司(“沈机集团”)签订《股权转让协议》，沈机集团协议收购交大产业持有
的交大昆机股份 71,052,146 股。该股权转让经国务院国有资产监督管理委员会《关于交大昆机科
技股份有限公司国有股转让有关问题的复函》（国资产权[2006]628 号）批准，并经中国证券监
督管理委员会(以下简称“证监会”)《关于沈阳机床(集团)有限责任公司收购交大昆机科技股份
有限公司信息披露的意见》(证监公司字[2006]255 号)审核通过。于 2006 年 12 月 1 日，股权过
户手续完成，沈机集团成为交大昆机的第一大股东。
于 2006 年 4 月 4 日，经云南省人民政府《云南省人民政府关于交大昆机科技股份有限公司股权划
转有关问题的批复》及云南省国有资产监督管理委员会《云南省国资委关于授权云南省国有资产
经营有限责任公司对交大昆机科技股份有限公司行使股东权利的复函》批准，云南省人民政府将
持有的交大昆机股份 31,345,554 股无偿划转给云南省国有资产经营有限责任公司（以下简称“云
南省国资公司”），划转基准日为 2005 年 12 月 31 日。该股权划转经国务院国有资产监督管理委
员会《关于交大昆机科技股份有限公司部分国有股划转有关问题的批复》 国资产权[2006]1412 号）
批准。于 2007 年 1 月 19 日，股权过户手续完成。
于 2007 年 1 月 25 日，中国商务部《关于同意交大昆机科技股份有限公司股权转让及增资的批复》
(商资批﹝2007﹞133 号)批准了交大昆机股权分置改革方案。交大昆机以资本公积金向 2007 年 2
月 26 日登记在册的全体股东每 10 股转增 1.5606 股，总计转增股本 38,235,855 股，其中 A 股总
计转增股本 28,091,955 股，H 股总计转增股本 10,143,900 股。于 2007 年 3 月 5 日，公司非流通
股股东以所持交大昆机股份共计 18,728,355 股向流通股 A 股股东执行每 10 股支付股票对价
2.7 股，新 A 股上市日为 2007 年 3 月 7 日。其中，沈机集团支付 11,088,398 股，云南省国资公
司支付 4,891,787 股，昆明精华公司支付 2,748,170 股。在上述对价安排执行完毕后，公司非流
通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。
于 2007 年 3 月 23 日，经交大昆机股东大会决议，交大昆机公司名称更改为沈机集团昆明机床股
份有限公司。
于 2007 年 6 月 29 日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本 283,243,255 股为基数，每 10
股转增 5 股，共计转增 141,621,628 股，转增后总股本为 424,864,883 股。注册资本亦变更为人
40 / 117
2017 年半年度报告
民币 424,864,883.00 元。该决议已经中国商务部《关于同意交大昆机科技股份有限公司更名及增
加股本的批复》（商务部商资批﹝2007﹞1390 号）批准。
于 2009 年 10 月 22 日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于云南盐化股份有限公司等 6 家
上市公司股份持有人变更有关问题的批复》（国资产权[2009]1182 号）批准，云南省国资公司将
持有的本公司 47,018,331 股行政划转为云南省工业投资控股集团有限责任公司（“云南省工业投
资”）持有，由其履行国有资产出资人职责。
于 2010 年 6 月 23 日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本 424,864,883 股为基数，每 10
股转增 2.5 股，共计转增 106,216,220 股，转增后总股本为 531,081,103 股。注册资本亦变更为
人民币 531,081,103.00 元。该决议已经云南省商务厅《云南省商务厅关于同意沈机集团昆明机床
股份有限公司资本公积金转增股本的批复》（云商资[2010]130 号）的批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司及子公司主要从事机床系列产品及配件以及节能型离心压缩机和鼓风机系列产品及配件的
开发、设计、生产和销售。本公司的营业期限到 2050 年 10 月 30 日。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
一、管理层假设
根据公司对自报告期末起 12 个月的现金流量的预测，2017 年度现金净流量为-18783 万元，其中
经营性现金流量为-354 万元，投资性现金净流量为-232 万元，筹资性现金净流量为-18197 万元。
2017 年末现金为 10578 万元。
二、对持续经营能力产生重大疑虑的事项
针对目前情况，我公司管理层认为对持续经营能力产生重大疑虑的事项如下：
1、银行融资
从对 2017 年 12 个月预测的资金流来看对公司持续经营能力有影响的主要是公司的银行融资业务。
公司 2017 年预计需要银行贷款 5.333 亿元（其中口行 2.32 亿、交行 1.383 亿、恒丰 1 亿、广大
0.41 亿、光大 0.22 亿），归还银行贷款 5.513 亿元（其中口行 2.5 亿、交行 1.383 亿元、恒丰 1
亿、广发 0.41 亿、广大 0.22 亿），支付融资费用 3747 万元。公司由于受负面消息的影响，一季
度应做的续贷业务 1.59 亿目前未做成。
2、股东诉讼
2015 年 10 月 29 日，沈机集团选定西藏紫光卓远股权投资有限公司(简称：紫光卓远)为首选受让
方。之后，沈机集团与紫光卓远谈判形成了若干版股份转让协议草稿，并发给了我公司，以便其
准备信息披露。由于我公司的公告中未披露“3 个月自动解除”、“获得云南各部门支持”条款。
因信息披露违规，证监会对我公司给予警告，目前已起诉投资者有 40 余人，起诉金额共 699 万元。
3、收入
41 / 117
2017 年半年度报告
我公司 2017 年经营预算中收入预算约为 6 亿元，回款约为 7 亿元，按照目前的市场情况和公司的
经营状况，6 亿元左右的收入能否实现存在一定的不确定性。
4、杨林建设搬迁
公司在茨坝厂区的土地和房屋已全部出售给轨道交通集团，按照政府的要求要在 2018 年搬迁至杨
林工业区，目前公司资金短缺，无法保证公司杨林厂区的建设，同时能否在 2018 年的搬迁存在一
定的不确定性。
三、应对计划
针对以上对持续经营产生重大疑虑的事项，我公司管理层提出以下应对计划：
1、针对银行融资问题，我公司截止 2016 年末在金融机构授信及借款情况如下：
单位：万元
银行 2016 年末
授信额度 已使用
进出口银行（项目贷款） 32,000 8,167
进出口银行 30,000 25,000
交通银行 14,100 14,092
恒丰银行 10,000 10,000
光大银行 6,200 6,200
广发银行 5,000 4,550
合 计 97,300 68,009
上述授信由沈机集团提供担保。由于近几年机床行业持续下滑，造成沈机集团在金融机构的评级
下降，加之我公司涉嫌财务违规事项的影响，造成在金融机构即将到期的银行授信迟迟未能审批
下来。在此事情上我公司近期与已授信的金融机构多次沟通，他们对公司发现的问题表示理解，
愿意继续支持昆机。进出口银行还表示要在银监局的组织下成立债委会，同时要求追加云南省工
业投资集团有限责任公司担保，并协调其他几家银行不抽贷。公司在今年 3 月 25 日有一笔进出口
银行的贷款到期，目前进出口银行已经给展期一年时间,就是较好的证明。同时，昆机的大股东沈
机集团也将对公司未来的授信额度提供担保，希望银行能维持原有授信额度。
2、对于诉讼事项，我公司将积极应对，通过法律程序积极维护自身的合法权益。
3、目前市场下滑，公司预计 2017 年收入预算 6 亿元左右，为保证公司 6 亿元收入的实现，公司
通过以下几个方面来开拓市场：（1）加大各销售片区的市场开拓力度；（2）优化机床产品结构；
（3）根据市场需求生产产品，对产品进行“私人订制”；（4）通过展会宣传公司机床产品；（5）
提高售后服务品质。
4、杨林厂区的建设由于目前资金短缺，目前没有富余的资金，目前主要是通过：（1）加大市场
开发的力度开拓市场，保证公司收入实现；（2）积极争取我公司合作银行的信贷额度，开发基建
贷款等；（3）由于搬迁是按照政府对城市规划的要求，政府对我公司的搬迁问题也将给予一定政
策上的扶持。
公司的管理层预计在未来的 12 个月持续经营存在以上重大疑虑事件，虽有积极应对计划，能否达
到预期的效果存在一定的不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备
的确认和计量、存货的计量、投资性房地产和固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用的资
本化条件以及收入的确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附
注五、11、“应收款项”、12、“存货”、15、“投资性房地产”、16、“固定资产”、21、“无
形资产”、28“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附
五、34“重大会计判断和估计”。
42 / 117
2017 年半年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2016 年 12 月 31
日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会
计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本
位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并
的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有
对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取
得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
43 / 117
2017 年半年度报告
成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行
会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表
的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下
企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
44 / 117
2017 年半年度报告
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购
买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融
工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情
况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用
的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用□不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始
确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。
45 / 117
2017 年半年度报告
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且
代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为贷
款和应收款项以及可供出售金融资产。
①贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应
收款的金融资产包括应收票据、应收账款及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
②可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了贷款和应收款项以外的金融资
产。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本进行后续计量。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
①贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值
损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价的
差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
46 / 117
2017 年半年度报告
终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团的金融负债均为其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。本集团采用实际利率法，
按摊余成本对其他金融负债进行后续计量，金融负债终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 贸易类应收款项类别(应收账款)：标准为单笔
人民币 700 万元；
资金往来类应收款项类别(其他应收款)：标准
为单笔人民币 350 万元；
个人往来类应收款项(其他应收款)：标准为单
笔人民币 10 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别方式和组合方式
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
应收第三方款项 账龄分析法
应收关联方款项 个别评估
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 30 50
2－3 年 60 100
3 年以上 95 100
3－4 年
4－5 年
5 年以上
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大的应收款项发
生了减值或其信用风险特征发生了变化，和原组
合中的其它应收款项的信用风险特征不一样, 则
对这些应收款项单独进行减值测试，根据其未来
47 / 117
2017 年半年度报告
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。
坏账准备的计提方法 个别评估
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料以及委托加工物资。周转材料指能够多次使用、但
不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）本集团原材料和产成品的存货盘存制度为永续盘存制，而在产品的存货盘存制度为实地盘存
制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用√不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司及子公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司及子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详
见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司及子公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司及子公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
48 / 117
2017 年半年度报告
公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司及子公司实际支付的现金购买价款、发行的权益性证券的公
允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价
值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。此外，财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司及子公司与联营企业及合营企业之间发生
的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公
司及子公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司及子公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司及子公司就对被投资单位负有承担额外
损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司及子公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
49 / 117
2017 年半年度报告
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权
益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动按比例结转当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产
为已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧，
折旧方法详见附注五、16“固定资产”。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38
机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
电子设备 年限平均法 5-14 5 6.79-19.00
运输设备 年限平均法 5-14 5 6.79-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
50 / 117
2017 年半年度报告
17. 在建工程
√适用□不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用□不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资
本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金
额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销年限为：
类别 摊销年限（年）
土地使用权 50
各种软件 3-10
其他 5-10
51 / 117
2017 年半年度报告
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形
资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22、“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。无论是否存在减值迹
象，本集团对商誉每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集
团的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
52 / 117
2017 年半年度报告
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险以及失业保险等，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
53 / 117
2017 年半年度报告
28. 收入
√适用□不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济
利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本公司及子公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果
本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也
54 / 117
2017 年半年度报告
不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转
回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入
资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债
列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
55 / 117
2017 年半年度报告
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用□不适用
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实
际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款
的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需
要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允
价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、
技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现
金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
56 / 117
2017 年半年度报告
是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条
件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和
假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经
验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（9）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证进行估计并计提相应准备。在该或
有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，
本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认
和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
本集团就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考
虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 17%、6%的税率计算 17%,6%
销项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值
税。
不动产租赁收入按 5%的征收率
计缴增值税。（详见注释）
消费税
营业税 应税营业额 3%,5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%,7%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
沈机集团昆明机床股份有限公司 15
昆明道斯机床有限公司（“昆明道斯”） 25
西安赛尔机泵成套设备有限公司（“西安赛 15
57 / 117
2017 年半年度报告
尔”）
长沙赛尔透平机械有限公司（“长沙赛尔”） 15
昆明昆机通用设备有限公司（“昆机通用”） 25
2. 税收优惠
√适用□不适用
（1）本公司税收优惠
截止本财务报表之批准日，本公司已取得编号为 CR201553000161 的高新技术企业证书，能够在
2015 年至 2017 年享受高新技术企业所得税优惠。因此本公司在本年使用的所得税税率为 15%（2015
年 1-12 月：15%）。
（2） 子公司税收优惠
本公司的子公司西安赛尔于 2014 年 11 月 11 日被认定为高新技术企业，有效期为 3 年。根据中国
相关法律及规章，西安赛尔在 2014 年至 2016 年享受高新技术企业所得税优惠。因此西安赛尔在
本年使用的所得税税率为 15%（2015 年 1-12 月：15%）。
根据湖南省高新技术企业认定管理领导小组办公室 2014 年 10 月 15 日颁发的《关于公示湖南省
2014 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，西安赛尔的子公司长沙赛尔继续被认定为高新
技术企业。根据中国相关法律及规章，长沙赛尔在 2014 年至 2016 年享受高新技术企业所得税优
惠。因此长沙赛尔在本年使用的所得税税率为 15%（2015 年 1-12 月：15%）。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金 334,732.74 237,807.55
-人民币 334,732.74 209,465.42
-美元 6.937 2,186.15 6.4936 15,165.32
-港币 0.8945 3,132.64 0.8378 2,802.18
-欧元 7.3068 1,419.86 7.0952 10,374.63
银行存款 67,212,929.49 322,784,933.65
-人民币 64,178,150.56 318,203,197.59
-美元 808.98 6.937 5,480.36 10,937.36 6.4936 75,872.47
-港币 3,461,135.37 0.8945 3,003,988.61 4,848,499.17 0.8378 4,337,030.99
-欧元 3,265.97 7.3068 25,309.96 23,106.23 7.0952 168,832.60
其他货币资金 22,210,140.29 20,655,222.46
-人民币 21,578,296.54 20,241,480.11
-美元 93,268.76 6.937 631,839.89 15,932.55 6.4936 110,524.10
-欧元 0.49 7.3068 3.80 37,664.98 7.0952 275,210.48
-日元 1.00 0.059591 0.06 470,000.00 0.053875 28,007.77
合计 89,757,802.52 343,677,963.66
其中：存放在境
外的款项总额
58 / 117
2017 年半年度报告
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 25,003,221.65 36,196,518.18
商业承兑票据 3,490,000.00 3,876,538.02
合计 28,493,221.65 40,073,056.20
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 29,487 5.29 28,013 95.00 1,474, 30,622 5.42 29,158 95.22 1,463,
并单独计提坏 ,712.6 ,326.9 385.63 ,387.0 ,767.6 619.35
账准备的应收 1 8 1 6
账款
按信用风险特 527,76 94.71 287,93 54.56 239,83 534,47 94.58 270,38 50.59 264,09
征组合计提坏 6,092. 5,909. 0,183. 9,438. 8,584. 0,854.
账准备的应收 56 46 10 70 01 69
账款
其中:应收第 457,87 82.17 287,93 62.89 169,93 464,63 82.22 270,38 58.19 194,24
三方款项 3,454. 5,909. 7,545. 0,509. 8,584. 1,925.
53 46 07 82 01 81
应收关联款项 69,892 12.54 69,892 69,848 12.36 69,848
,638.0 ,638.0 ,928.8 ,928.8
3 3 8 8
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
557,25 100.00 315,94 56.70 241,30 565,101,8 100.00 299,547,3 53.01 265,554,4
25.71 51.67 74.04
合计 3,805. 9,236. 4,568.
17 44 73
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
59 / 117
2017 年半年度报告
中冶赛迪工程技术 6,959,955.60 6,611,957.82 95.00
股份有限公司
陕西奥维乾元化工 22,527,757.01 21,401,369.16 95.00
有限公司
合计 29,487,712.61 28,013,326.98 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 82,288,641.19 4,114,432.07 17.97
1至2年 60,409,033.24 18,122,709.98 13.19
2至3年 96,337,781.98 57,802,669.19 21.04
3 年以上 218,837,998.12 207,896,098.22 47.80
合计 457,873,454.53 287,935,909.46 100.00
(2). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 100,000.00
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
杭州亨大物资 货款 100,000.00 无法联系 否
有限公司
合计 / 100,000.00 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 22,445,053.07 69.76 26,368,997.22 84.66
1至2年 6,348,565.33 19.73 2,786,238.66 8.95
2至3年 2,052,668.02 6.38 1241145.66 3.99
3 年以上 1,327,475.41 4.13 748,840.76 2.4
合计 32,173,761.83 100.00 31,145,222.30 100.00
60 / 117
2017 年半年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
本集团本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,901,903.13 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 9.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。
注：本报告期末预付款项中关联方欠款详见附注“10、关联方关系及其交易”。
61 / 117
2017 年半年度报告
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并 2,749,733.25 6.44 2,749,733.25 2,434,441.31 9.84 2,434,441.31
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 39,102,724.28 91.61 7,339,967.59 18.77 31,762,756.69 20,817,877.41 84.12 5,282,399.65 25.37 15,535,477.76
组合计提坏账准
备的其他应收款
其中:应收第三 38,388,672.98 89.94 7,339,967.59 19.12 31,048,705.39 16,842,647.29 68.06 5,282,399.65 31.36 11,560,247.64
方款项
应收关联方 714,051.30 1.67 714,051.30 3,975,230.12 16.06 3,975,230.12
单项金额不重大 832,758.87 1.95 832,758.87 1,495,417.10 6.04 789.27 0.05 1,494,627.83
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 42,685,216.40 100.00 7,339,967.59 17.20 35,345,248.81 24,747,735.82 100.00 5,283,188.92 21.35 19,464,546.90
62 / 117
2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
职工借款及备用金 2,749,733.25
合计 2,749,733.25 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 30,428,536.30 1,521,426.82 79.26
1至2年 4,283,191.83 2,141,595.92 11.16
2至3年 2,198,683.82 2,198,683.82 5.73
3 年以上 1,478,261.03 1,478,261.03 3.85
合计 38,388,672.98 7,339,967.59 100.00
(2). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 714,051.30 3,971,659.87
押金及保证金 19,161,243.11 13,149,079.03
备用金及借款 3,686,976.76 87,117.78
代垫款项 1,611,656.49 4,604,486.50
其他 17,511,288.74 2,935,392.64
合计 42,685,216.40 24,747,735.82
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
本集团本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 27,707,609.27 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 64.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,358,012.85 元。
注：本报告期末其他应收款中关联方欠款详见附注“10、关联方关系及其交易”。
6、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 119,906,468.33 14,335,713.55 105,570,754.78 123,227,079.44 14,928,778.42 108,298,301.02
在产品 459,198,748.50 32,796,156.22 426,402,592.28 571,852,253.32 48,203,621.23 523,648,632.09
63 / 117
2017 年半年度报告
库存商品 207,220,387.30 10,251,441.70 196,968,945.60 213,244,357.80 23,679,937.64 189,564,420.16
周转材料 4,327,294.53 3,022,058.12 1,305,236.41 4,342,268.44 3,022,058.12 1,320,210.32
委托加工 1,942,380.69 1,942,380.69 2,104,763.41 2,104,763.41
物资
合计 792,595,279.35 60,405,369.59 732,189,909.76 914,770,722.41 89,834,395.41 824,936,327.00
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,928,778.42 593,064.87 14,335,713.55
在产品 48,203,621.23 15,407,465.01 32,796,156.22
库存商品 23,679,937.64 13,428,495.94 10,251,441.70
周转材料 3,022,058.12 3,022,058.12
合计 89,834,395.41 29,429,025.82 60,405,369.59
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
√适用□不适用
本集团对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价准备损失。在估计在产品的可变现净值时，本
集团以最终产成品的市场价格减去至完工时估计将要发生的成本及销售费用和税金。本集团以过往的
营运成本为基础估计至完工时估计将要发生的成本。在估计产成品的可变现净值时，本集团以产成品
的市场价格减去产成品的成本及估计将要发生的销售费用和税金。
(4).
7、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 4,255,233.48
增值税留抵税额 33,629,081.70 44,766,803.37
预交房产税 38,614.78
预交所得税 33,032.16
预交城建税 2,792,646.04 2,603,062.46
预交教育费附加 1,196,848.30 1,115,598.20
预交地方教育附加 797,898.88 743,732.14
多缴代扣代缴税金 2,025,269.74
合计 44,768,625.08 49,229,196.17
8、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00
64 / 117
2017 年半年度报告
按公允价值计量的
按成本计量的 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00
合计 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投 本期
本 本 单位
资 现金
期 本期 期 本期 持股
单位 期初 期末 期初 期末 红利
增 减少 增 减少 比例
加 加 (%)
杭州赛 1,145,000.00 1,145,000.00 11.45
尔气体
设备有
限公司
云南省 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 40.00
澄江铜
材厂
合计 3,145,000.00 3,145,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 /
9、 长期股权投资
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
二、联
营 企
业
西安瑞 13,146, -1,697,1 11,449,
特快速 238.82 13.52 125.30
制造工
程研究
有限公
司
小计 13,146, -1,697,1 11,449,
238.82 13.52 125.30
13,146, -1,697,1 11,449,
合计 238.82 13.52 125.30
65 / 117
2017 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对合营企业投资
对联营企业投资 13,146,238.82 1,697,113.52 11,449,125.30
小计 13,146,238.82 1,697,113.52 11,449,125.30
减：长期股权投资减值准备
合计 13,146,238.82 1,697,113.52 11,449,125.30
10、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,427,823.95 18,427,823.95
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,427,823.95 18,427,823.95
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,162,531.85 3,162,531.85
2.本期增加金额 219,380.46 219,380.46
（1）计提或摊销 219,380.46 219,380.46
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,381,912.31 3,381,912.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,045,911.64 15,045,911.64
2.期初账面价值 15,265,292.10 15,265,292.10
66 / 117
2017 年半年度报告
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 238,574,684.89 564,692,814.76 32,446,171.12 18,544,664.19 18,511,597.31 872,769,932.27
2.本期增加金额 2,717,816.44 96,321.63 2,814,138.07
（1）购置 96,321.63 96,321.63
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他 2,717,816.44 2,717,816.44
3.本期减少金额 -13,182,725.89 3,252,552.64 37,289.11 -9,892,884.14
（1）处置或报废 737,319.01 534,736.20 37,289.11 1,309,344.32
（2）其他 -13,920,044.90 2,717,816.44 -11,202,228.46
4.期末余额 238,574,684.89 577,875,540.65 31,911,434.92 18,603,696.71 18,511,597.31 885,476,954.48
二、累计折旧
1.期初余额 26,144,882.80 324,179,469.00 8,356,898.59 14,784,105.57 9,643,081.45 383,108,437.41
2.本期增加金额
4,053,028.00 14,327,426.68 487,931.52 711,977.14 22,436,533.51
2856170.17
（1）计提 4,053,028.00 14,327,426.68 728,642.26 487,931.52 711,977.14 20,309,005.60
（2）其他 2,127,527.91 2,127,527.91
3.本期减少金额 470,811.82 -11,279,170.24 26,585.66 -10,781,772.76
（1）处置或报废 470,811.82 513,346.75 26,585.66 1,010,744.23
（2）其他 -11,792,516.99 -11,792,516.99
4.期末余额 30,197,910.80 338,036,083.86 22,492,239.00 15,245,451.43 10,355,058.59 416,326,743.68
67 / 117
2017 年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额 3,369,916.26 41,365.93 552.07 3,411,834.26
2.本期增加金额 -182,115.86 -182,115.86
（1）计提 -182,115.86 -182,115.86
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 3,187,800.40 41,365.93 552.07 3,229,718.40
四、账面价值
1.期末账面价值 208,376,774.09 236,651,656.39 9,419,195.92 3,316,879.35 8,155,986.65 465,920,492.40
2.期初账面价值 212,429,802.09 237,143,429.50 24,089,272.53 3,719,192.69 8,867,963.79 486,249,660.60
68 / 117
2017 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 141,490,294.31 正在为部分房屋及建筑物申领产权证书，办结产
权证书的时间取决于相关政府部门的审批程序。
合计 141,490,294.31
12、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
2009 年已完工 -37,578.56 -37,578.56
零星工程
商标注册费 376,486.20 376,486.20 376,486.20 376,486.20
软件工程 1,903,803.42 1,903,803.42 1,903,803.42 1,903,803.42
试验台工程 922,108.54 922,108.54 922,108.54 922,108.54
重装铸造基地 55,349,522.69 55,349,522.69 52,581,873.96 52,581,873.96
合计 58,551,920.85 58,551,920.85 55,746,693.56 55,746,693.56
13、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专
项目 土地使用权 专利权 利 软件 其他 合计
技
术
一、
账面
原值
113,374,634.48 66,623,139.20 24,479,444.51 16,746,281.92 221,223,500.11
1.期
初余
额
2
.本
期增
加金
额
69 / 117
2017 年半年度报告
3.本
期减
少金
额
113,374,634.4 66,623,139.20 24,479,444.5 16,746,281.9 221,223,500.1
4.期 8 1 2 1
末余
额
二、
累计
摊销
1 10,036,986.68 12,499,745.37 17,001,689.81 5,672,912.39 45,211,334.25
.期
初余
额
2 1,157,816.04 1,963,122.82 816,953.46 696,729.02 4,634,621.34
.本
期增
加金
额
（ 1,157,816.04 1,963,122.82 816,953.46 696,729.02 4,634,621.34
1）计
提
3
.本
期减
少金
额
4 11,194,802.72 14,462,868. 17,818,643. 6,369,641.4 49,845,955.59
.期 19 27 1
末余
额
三、
减值
准备
1
.期
初余
额
2
.本
期增
加金
额
3
.本
期减
少金
额
4
70 / 117
2017 年半年度报告
.期
末余
额
四、
账面
价值
102,179,831.76 52,160,271.01 6,660,801.24 10,376,640.51 171,377,544.52
1.期
末账
面价
值
103,337,647.8 54,123,393.83 7,477,754.70 11,073,369.5 176,012,165.8
2.期 0 3 6
初账
面价
值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 8,780,856.94 2,195,214.23 8,910,793.42 2,227,698.36
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
预计负债 1,430,417.20 357,604.31 829,668.09 207,417.02
合计
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 71,293,307.88 57,977,625.95
资产减值准备 399,836,700.92 410,859,242.65
71 / 117
2017 年半年度报告
递延收益 142,941,850.94 139,462,491.10
合计 614,071,859.74 608,299,359.70
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年
2017 年 1,924,704.27 1,924,704.27
2018 年
2019 年 10,229,052.33 10,229,052.33
2020 年 24,293,287.73 25,887,054.50
2021 年 22,488,577.51 19,936,814.85
2022 年 12,357,686.04
合计 71,293,307.88 57,977,625.95 /
15、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额
预付土地使用权款 4,116,091.08
合计 4,116,091.08
16、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 22,750,000.00 27,000,000.00
抵押借款
保证借款 344,275,106.95 487,050,000.00
信用借款 46,622,720.00
合计 367,025,106.95 560,672,720.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 69,975,106.95 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
72 / 117
2017 年半年度报告
沈机集团昆明机床股份有 69,975,106.95 5.22
限公司
合计 69,975,106.95 / /
17、 衍生金融负债
□适用 √不适用
18、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 11,130,532.00 15,273,453.50
合计 11,130,532.00 15,273,453.50
19、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 12,577,365.72 12,070,533.02
工程设备款 5,719,261.39
货款 295,052,652.31 353,312,597.63
劳务费
合计 307,630,018.03 371,102,392.04
20、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 140,128.00 1,455,287.11
货款 303,536,418.23 273,478,665.73
租赁费
合计 303,676,546.23 274,933,952.84
21、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
73 / 117
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,541,245.41 83,528,721.28 82,055,442.35 12,014,524.34
二、离职后福利-设定提存 16,036,487.31 11,038,377.18 22,251,474.24 4,823,390.25
计划
三、辞退福利 15,208,596.81 20,720.00 1,178,061.60 14,051,255.21
四、一年内到期的其他福
利
41,786,329.53 94,587,818.46 105,484,978.1 30,889,169.80
合计
9
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 845,348.52 55,394,928.75 54,319,532.92 1,920,744.35
补贴
二、职工福利费 2,338,898.43 2,338,898.43
三、社会保险费 204,490.41 6,115,418.64 6,281,100.62 38,808.43
其中：医疗保险费 204,051.36 5,151,640.67 5,355,850.77 -158.74
工伤保险费 207.97 456,792.66 452,087.09 4,913.54
生育保险费 231.08 506,985.31 473,162.76 34,053.63
四、住房公积金 3,787,742.00 3,754,795.00 32,947.00
五、工会经费和职工教育 9,045,717.48 1,313,480.72 337,173.64 10,022,024.56
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣费用 445,689.00 14,578,252.74 15,023,941.74
合计 10,541,245.41 83,528,721.28 82,055,442.35 12,014,524.34
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,868,850.47 10,472,817.98 21,712,953.24 4,628,715.21
2、失业保险费 167,636.84 565,559.20 538,521.00 194,675.04
3、企业年金缴费
合计 16,036,487.31 11,038,377.18 22,251,474.24 4,823,390.25
22、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,646,380.39 2,357,876.81
74 / 117
2017 年半年度报告
消费税
营业税
企业所得税 104,050.17 400,822.14
个人所得税 1,092,768.99 2,121,628.60
城市维护建设税 72,225.55 163,289.62
房产税 97,000.08 1,187,976.48
土地使用税 539,500.09 850,855.99
印花税 71,461.00 329,976.80
车船税
教育费附加 48,415.47 73,312.47
地方教育费附加 21,870.54 45,743.85
其他 3,308.64 1,593.49
代扣代缴税金
合计 6,696,980.92 7,533,076.25
23、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 135,898.49 135,898.49
合计 135,898.49 135,898.49
24、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位间往来 195,487,841.66 16,877,319.65
应付货款 18,256,119.13 20,483,968.45
应付工程款 7,197,657.77 36,251,821.58
关联公司往来款 14,267,063.14 160,299,350.76
与职工往来 5,078,189.49 240,691.66
其他 55,311,297.43 22,473,316.77
合计 295,598,168.62 256,626,468.87
25、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 50,000,000.00 85,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 50,000,000.00 85,000,000.00
75 / 117
2017 年半年度报告
26、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 64,165,275.66 46,665,275.66
保证借款
信用借款
合计 64,165,275.66 46,665,275.66
27、 长期应付职工薪酬
□适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 35,289,929.31 48,917,895.32
三、其他长期福利
合计 35,289,929.31 48,917,895.32
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本 469,677.00 1,114,711.05
1.当期服务成本 469,677.00 1,114,711.05
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动 469,677.00 1,114,711.05
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 469,677.00 1,114,711.05
五、期末余额
计划资产：
76 / 117
2017 年半年度报告
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
机床关键零 20,947,539.29 20,947,539.29
部件进口关
税和进口环
节增值税
合计 20,947,539.29 20,947,539.29 /
29、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 9,946,277.60 10,850,751.60
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 9,946,277.60 10,850,751.60 /
30、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 141,102,491.10 4,496,314.00 972,995.88 144,625,809.22
经营租赁 43,958.28 -43,958.28
合计 141,102,491.10 4,496,314.00 1,016,954.16 144,581,850.94 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
77 / 117
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营 其他变动 期末余额 与
金额 业外收入金 资
额 产
相
关
/
与
收
益
相
关
4,280,000.00 4,280,000.00 与
收
THM-μ 系列精密卧式加
工中心
益
相
关
27,593,674.00 27,593,674.00 与
资
精密立卧式加工中心
产
技术创新平台
相
关
8,380,000.00 8,380,000.00 与
资
精密数控坐标镗床设
产
计制造关键技术
相
关
1,665,000.00 1,665,000.00 与
箱体类精密工作母机
收
性能检测标准与技术
益
推广（协作北京工研
相
精机公司）
关
2,600,000.00 2,600,000.00 与
德国希斯大型精密数 收
控龙门镗铣床等高新 益
技术产品及产业化 相
关
2,600,000.00 2,600,000.00 与
CXH700(CXH700 数 收
控龙门车铣复合加工 益
中心研究开发) 相
关
14,037,725.52 244,380.05 13,793,345.47 与
收
KHC100/2 双工位精
益
密卧式加工中心
相
关
1,700,000.00 1,700,000.00 与
精密卧式加工中心系
收
列产品产业化
益
78 / 117
2017 年半年度报告
相
关
1,000,000.00 1,000,000.00 与
云南省精密机床工程 收
技术研究中心创新能 益
力提升 相
关
高档数控机床、数控 4,650,000.00 4,650,000.00 与
系统及功能部件关键 收
技术标准与测试平台 益
研究（协作国家质检 相
中心项目） 关
高可靠光纤总线开放 1,000,000.00 1,000,000.00 与
式高档数控系统、精 收
密测量系统，伺服装 益
置和电机技术及产品 相
成套系统工程（协作 关
大连光洋）
5,000,000.00 5,000,000.00 与
收
自主创新和高技术产
益
业化能力建设项目
相
关
1,234,420.00 1,234,420.00 与
大型航空发动机机闸
收
成套装备（协作成都
益
发动机集团有限公
相
司）
关
精密箱体类零件加工 7,847,162.00 112,200.00 7,734,962.00 与
用高精度数控坐标镗 收
床关键技术研究与应 益
用 相
（2016ZX04004-002) 关
20,380,000.00 20,380,000.00 与
收
产业升级专项资金补
益
助款
相
关
12,763,333.99 140,000.01 58,691.82 12,564,642.16 与
杨林基地基础设施补 资
助（200 亩土地使用 产
权） 相
关
4,090,000.00 4,090,000.00 与
国产高档数控机床在
收
带隔热层的大型复杂
益
结构件加工的验证应
相
用示范线
关
数控重型精密机床制 16,000,000.00 16,000,000.00 与
造建设项目一期工程 资
79 / 117
2017 年半年度报告
（杨林基地） 产
相
关
2,750,000.00 2,750,000.00 与
重型铸造车间厂房及 资
配套设施建设项目 产
（杨林基地） 相
关
350,000.00 350,000.00 与
收
昆明市科技局 2016
益
年研发补贴
相
关
38,800.00 38,800.00 与
昆明市盘龙区经济贸 收
易和投资促进局优先 益
采购补助资金 相
关
17,514.00 17,514.00 与
昆明市计划供水节约 收
用水办公室再生水补 益
助 相
关
其他 3,981,175.59 11,410.00 3,969,765.59
合计 139,462,491.10 4,496,314.00 546,314.01 426,681.87 142,985,809.22 /
31、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
531,081,103.00 531,081,103.00
股份总数 531,081,103.00 531,081,103.00
32、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 19,206,777.12 19,206,777.12
价）
其他资本公积 558,254.05 558,254.05
合计 19,765,031.17 19,765,031.17
80 / 117
2017 年半年度报告
33、 库存股
□适用 √不适用
34、 其他综合收益
□适用 √不适用
35、 专项储备
□适用 √不适用
36、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 117,077,019.33 117,077,019.33
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 117,077,019.33 117,077,019.33
37、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -249,773,007.85 221,249,204.66
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -249,773,007.85 221,249,204.66
加：本期归属于母公司所有者的净利 -154,666,502.26 -108,922,583.38
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他减少
0
期末未分配利润 -404,439,510.11 112,326,621.28
38、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
81 / 117
2017 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 251,800,843.42 253,426,412.43 246,415,731.53 190,711,006.76
其他业务 23,045,303.18 20,224,443.37 6,758,414.49 6,214,465.87
合计 274,846,146.60 273,650,855.80 253,174,146.02 196,925,472.63
39、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 181,838.41 214,566.31
教育费附加 89,060.50 171,498.48
资源税
房产税 925,211.63
土地使用税 2,058,884.32
车船使用税 49,350.60
印花税 177,281.70
地方教育费附加 56,318.48 27,407.61
合计 3,537,945.64 413,472.40
40、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 449,330.81 1,140,357.26
差旅费 1,692,733.38 1,976,840.45
福利费 3,187.68 17,561.50
工会经费 162,437.89 154,894.25
工资 9,460,415.38 8,734,168.75
广告费 157,432.25 1,342,965.17
技术服务费 20,000.00
检验费 -10,152.20
其他 96,139.69 1,200,948.84
汽车使用费 540,253.74 1,756,830.79
社会保险费 2,257,700.01 2,729,200.62
物料消耗 460,614.43 147,408.24
修理费 100,238.77 41,876.35
宣传费 70,486.15 501,027.38
业务招待费 1,239,941.82 1,183,833.35
运输费 9,261,504.22 4,080,317.64
展览费 71,819.36 56,374.43
招标费 216,430.97 190,436.63
折旧费 293,172.93 634,175.78
住房公积金 797,913.69 749,238.54
咨询费 3,603,786.28 2,345,349.36
邮寄费 92.00
82 / 117
2017 年半年度报告
水电费 18,043.57 36,537.74
通讯费 64,635.16 106,532.47
邮寄费 43,940.55 68,893.92
劳务派遣费 169,670.82 230,049.77
产品三包费用 4,096,076.59 2,564,428.01
税金 11,980.21 13,685.41
安调服务费 11,320.75 18,750.02
劳动保护费 128,148.57 44,688.58
无形资产摊销 2,331,936.63 650,000.00
预提三包费用 69,979.09 418,270.99
信息服务费 431,509.43 -25,641.03
产品三包费 672,002.39 -411,718.20
安调费用 872,359.15 134,101.74
合计 39,867,082.16 32,832,384.75
41、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
安保及清洁费 11,150.00 46,700.00
办公费 789,927.98 804,285.58
财产保险费 62,706.34 92,263.12
差旅费 734,058.91 1,031,753.09
存货盘亏或盘盈 -191,799.27 -180,195.41
低值易耗品摊销 18,227.70 149.31
电费 911,970.30 -207,077.68
董事会费 182,875.80 256,349.69
工会经费 291,343.10 225,110.10
工资 13,405,737.26 12,905,987.66
广告及宣传费 120,681.07 12,808.80
会务费 33,669.77 44,389.69
交通费 496.65
劳动保护费 33,382.97 12,118.59
绿化、排污费 564,245.52 294,000.00
聘请中介机构费 2,452,141.35 1,574,366.17
其他 444,954.55 1,673,683.87
企业技术研发费 13,641,606.38 48,544,577.29
汽车使用费 733,443.02 627,869.66
水 1,033,294.81 841,467.10
税金 9,584.36 3,418,801.16
诉讼费 9,874.00
无形资产摊销 2,255,955.69 2,698,259.56
物料消耗 118,436.33 300,489.59
修理费 1,136,786.79 590,744.29
业务招待费 462,716.53 441,121.96
折旧费 8,421,212.92 3,392,291.58
职工福利费 1,596,748.07 2,061,234.21
83 / 117
2017 年半年度报告
职工教育经费 154,256.71 22,500.00
职工社会保险费 3,147,776.08 4,841,781.28
住房公积金 928,317.00 995,241.00
咨询顾问费 2,612,689.97 503,255.23
租赁费 9,600.00 612,823.08
福利费 9,446.00
汽车使用费 2,738.72
社会保险费 207,385.77 130,098.99
宣传费 150.00
业务招待费 9,633.00
折旧费 2,210.86
住房公积金 69,160.98 32,747.70
通讯费 1,353.11
股票上市管理费 1,229,981.45 986,963.14
劳务派遣费 584,456.52 892,506.03
检验费 90,137.31 200,040.06
人才管理费 96,872.56 5,662,936.67
通讯费 406,453.39 80,769.01
综合服务费 798,203.10 645,288.47
租金 13,798,720.84 2,531,915.55
递延收益摊销 -102,650.10 -102,650.10
合计 73,342,172.17 99,539,915.09
42、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,854,192.74 22,133,581.58
减：利息收入 -520,450.76 -476,537.14
汇兑损失 9,752,147.10 2,300,577.20
减：汇兑收益
银行手续费 278,037.86 182,531.55
其他 1,596,534.91 187,015.09
合计 24,960,461.85 24,327,168.28
43、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,164,999.11 27,567,360.36
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 -182,115.86
84 / 117
2017 年半年度报告
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 18,982,883.25 27,567,360.36
44、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,697,113.52 -723,294.88
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 -1,697,113.52 -723,294.88
45、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 237,714.23 358,188.36 237,714.23
合计
其中：固定资产处置 237,714.23 358,188.36 237,714.23
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得 262,696.58 42,500.00 262,696.58
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
85 / 117
2017 年半年度报告
政府补助 846,314.01 14,943,899.99 546,314.01
其他 473,129.30 930,184.31 67,776.53
合计 1,819,854.12 16,274,772.66 1,114,501.35
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
收政府贴息款 300,000.00 与收益相关
再生水补助 17,514.00 与收益相关
研发补贴 350,000.00 与收益相关
杨林基地 200 亩土地 140,000.01 139,999.99 与资产相关
使用权
优先采购补助资金 38,800.00 与收益相关
创建节水型企业经费 3,900.00 与收益相关
补助
“高精度万能主轴立 800,000.00 与资产相关
卧加工中心”项目
云机专项项目 14,000,000.00 与资产相关
合计 846314.01 14943899.99 /
46、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 48,232.16 338,902.42
其中：固定资产处置损失 48,232.16 338,902.42
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,000.00
罚款、滞纳金 2,850.67 847.72
其他 69,054.80 93,687.60
合计 120,137.63 434,437.74
47、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
86 / 117
2017 年半年度报告
当期所得税费用 104,050.17
递延所得税费用 -117,703.16 137,983.24
合计 -13,652.99 137,983.24
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -159,492,651.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 -23,923,897.70
子公司适用不同税率的影响 -294,151,181.00
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,208,192.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 21,996,202.92
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -13,652.99
48、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款项 4,496,314.00 13,437,829.39
与集团往来 219,705,911.20
利息收入 520,450.76 476,537.14
其他 237,720.27 574,562.24
合计 5,254,485.03 234,194,839.97
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
产品质量保证费 5,556,441.48 5,145,294.48
押金及保证金 7,686,800.00
差旅费 2,426,792.29
业务招待费 1,702,658.35
佣金 3,603,786.28 1,576,898.95
集团往来 8,324,505.66 43,515,536.20
其他 21,671,115.78 27,567,584.57
合计 50,972,099.84 77,805,314.20
87 / 117
2017 年半年度报告
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收中行退回[哈尔滨电气动力装备有
限公司]合同保函保证金 776,000.00
银行承兑汇票保证金 2,546,330.78
收到保证金金额 58,337,702.93
合计 3,322,330.78 58,337,702.93
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金金额 27,348,415.79
银行承兑汇票保证金 3,344,469.75
合计 3,344,469.75 27,348,415.79
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收南方机床集团公司借款 10,000,000.00
收曾凡斌借款 30,000,000.00
收辽宁金机电设备有限公司借款 5,000,000.00
收到暂借款 148,792,500.00
合计 45,000,000.00 148,792,500.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付暂借款 45,000,000.00
偿还辽宁金机电设备有限公司借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 45,000,000.00
49、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
88 / 117
2017 年半年度报告
量：
净利润 -159,478,998.31 -113,452,570.69
加：资产减值准备 18,982,883.25 27,567,360.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 20,309,005.60 22,814,381.52
性生物资产折旧
无形资产摊销 4,634,621.34 3,394,988.58
长期待摊费用摊销 120,655.76
处置固定资产、无形资产和其他长期 -189,482.07 -19,389.50
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 1,032.00
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,854,192.74 21,961,387.03
投资损失（收益以“－”号填列） 1,697,113.52 723,294.88
递延所得税资产减少（增加以“－” -117,703.16 137,983.24
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 92,746,417.24 -27,541,513.07
经营性应收项目的减少（增加以 -43,249,583.53 31,158,893.51
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -11,634,257.43 109,739,142.78
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -62,445,790.81 76,605,646.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 66,996,554.35 55,266,015.48
减：现金的期初余额 321,022,741.20 71,288,005.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -254,026,186.85 -16,021,990.27
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 66,996,554.35 321,022,741.20
其中：库存现金 334,732.74 237,807.55
可随时用于支付的银行存款 66,661,821.61 320,784,933.65
可随时用于支付的其他货币资
金
89 / 117
2017 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 66,996,554.35 321,022,741.20
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
50、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 94,077.74 6.7744 637,320.25
欧元 3,266.46 7.7496 25,313.76
日元
港币
人民币
人民币
预付款项
其中：美元 22,767.14 6.7744 154,233.73
欧元 425,887.09 7.7496 3,300,454.77
日元 3,890,000.00 0.0605 235,286.65
应收账款
其中：美元 10,499.00 6.7744 71,124.43
欧元 55,718.27 7.7496 431,794.31
港币
人民币
人民币
应付账款
其中：美元 -4,995.00 6.7744 -33,838.10
欧元 -4,588.76 7.7496 -35,560.80
日元
预收款项
其中：美元 -75,729.00 6.7744 -513,585.55
51、 套期
□适用 √不适用
90 / 117
2017 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
91 / 117
2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
92 / 117
2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 注册资本 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
西安赛 西安 西安 50,000,000 压缩机系列 45 非同一控制
尔 （人民币） 产品及配件 下企业合并
的开发、设
计、生产和
销售
长沙赛 长沙 长沙 10,000,000 压缩机系列 100 非同一控制
尔 （人民币） 产品及配件 下企业合并
的开发、设
计、生产和
销售
昆明道 昆明 昆明 5,000,000 机床系列产 50 非同一控制
斯 （欧元） 品及配件的 下企业合并
开发、设计、
生产和销售
昆机通 昆明 昆明 3,000,000 机床系列产 100 投资设立
用 （人民币） 品及配件的
开发、设计、
生产和销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
西安赛尔 55 -2,680,127.25 -41,443,015.17
长沙赛尔 55 -2,089,331.67 18,879,748.244424
昆明道斯 50 -43,037.13 2,500,000.00 44,653,898.40
93 / 117
2017 年半年度报告
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
√适用 □不适用
无
其他说明：
√适用 □不适用
无
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公 流
非流 非流
司 动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动负 动负
名 资 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
债 债
称 产
西 82,32 13,0 95,36 160,3 240, 160,6 83,58 13,2 96,80 156,9 240, 157,1
4,015
安 .48
44,1 8,181 76,70 000. 16,70 2,896 20,6 3,536 43,17 000. 83,17
赛 65.8 .34 0.69 00 0.69 .41 40.4 .87 3.03 00 3.03
尔 6 6
长 138,6 32,3 170,9 135,2 1,40 136,6 153,4 34,0 187,4 147,9 1,40 149,3
19,72
沙 5.45
52,3 72,09 45,27 0,00 45,27 52,38 22,9 75,37 49,77 0,00 49,77
赛 69.3 4.84 9.86 0.00 9.86 2.44 96.2 8.64 8.80 0.00 8.80
尔 9 0
昆 110,8 5,11 115,9 25,19 1,43 26,63 116,6 5,56 122,2 26,97 829, 27,80
26,06
机 3.13
1,91 37,97 9,765 0,41 0,182 37,19 6,33 03,53 9,991 668. 9,659
道 6.42 9.55 .54 7.20 .74 4.73 5.48 0.21 .05 09 .14
斯
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 总额 现金流量 总额 现金流量
称
西 6,669,57 -4,868,8 -4,868,8 1,766,35 28,534,6 -2,694,2 -2,694,2 -2,842,3
安 2.64 83.19 83.19 0.90 79.65 08.01 08.01 49.86
赛
尔
长 9,141,77 -3,798,7 -3,798,7 13,174,2 25,609,4 -2,522,4 -2,522,4 -1,374,7
沙 0.38 84.86 84.86 89.31 58.12 65.64 65.64 49.59
赛
尔
昆 40,517,2 -86,074. -86,074. 2,211,42 6,519,57 -3,317,1 -3,317,1 11,005,5
机 45.00 26 26 6.71 6.44 50.64 50.64 82.70
道
斯
94 / 117
2017 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业
或联营企业
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
业名称
处理方法
西安瑞特 西安 西安 快速成型机 23.33 权益法
生产销售
(2). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
XX 公司 XX 公司 XX 公司 XX 公司
流动资产 58,905,258.17 57,988,371.40
非流动资产 71,080,325.51 72,017,336.46
资产合计 129,985,583.68 130,005,707.86
流动负债 28,663,457.29 21,841,668.22
非流动负债 46,347,523.00 44,242,723.00
负债合计 75,010,980.29 66,084,391.22
少数股东权益 8,173,773.92 9,847,143.51
归属于母公司股东权益 46,800,829.47 54,074,173.13
按持股比例计算的净资产份 10,923,313.60 12,617,307.06
额
95 / 117
2017 年半年度报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面 11,449,125.30 13,146,238.82
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 7,183,489.41 18,831,910.10
净利润 -19,029.21 -12,673.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,229,457.04 -3,099,835.22
本年度收到的来自联营企业
的股利
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险、利率风
险和汇率风险。
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、政策和程序以
及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。
10.1 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集
团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水
平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活
动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
10.1.1 信用风险
96 / 117
2017 年半年度报告
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用
风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金和其他流动资产主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为
其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项，本集团营销部已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定
赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录（如有可能）。
一般而言，除了质保金外，各项账款均应于协商的信用期结束时支付。本集团根据客户以往的付
款记录和交易表现决定授予的信用期，一般为一至三个月。在一般情况下，本集团不会要求客户
提供抵押品。
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素将本集团的客户资料进行分析。
本集团于 2017 年 6 月 30 日和 2016 年 12 月 31 日已逾期但经个别方式和组合方式评估
后均未减值的应收款项金额不重大。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。
因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，
本集团的前五大客户的应收款占本集团应收账款和其他应收款总额的 61.75%（2016 年 12 月 31
日：27.34%）；此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户
有关的。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提
供任何可能令本集团承受信用风险的担保。
10.1.2 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应
付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。此外，
本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用出售长账龄应收账款的形式提
早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，
以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获
得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动
利率则按资产负债表日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期
如下：
2017 年 6 月 30 日未折现的合同现金流量
资产负债表账
项目
面价值
1 年内或实时偿还 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 385,193,557.47 385,193,557.47 367,025,106.95
97 / 117
2017 年半年度报告
应付票据 11,130,532.00 11,130,532.00 11,130,532.00
应付账款及
603,228,186.65 637,265,319.14 603,228,186.65
其他应付款
长期借款 20,366,204.03 24,404,919.31 24,165,689.66 68,936,813.00 64,165,275.66
长期应付款
合计 1,019,918,480.15 24,404,919.31 24,165,689.66 0.00 1,102,526,221.61 1,045,549,101.26
2016 年 12 月 31 日未折现的合同现金流量
资产负债表账面
项目
价值
1 年内或实时偿还 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 580,774,441.11 580,774,441.11 560,672,720.00
应付票据 15,273,453.50 15,273,453.50 15,273,453.50
应付账款及
627,728,860.91 627,728,860.91 627,728,860.91
其他应付款
长期借款 46,334,463.20 4,001,598.51 2,020,590.97 52,356,652.68 46,665,275.66
长期应付款
合计 1,270,111,218.72 4,001,598.51 2,020,590.97 0.00 1,276,133,408.20 1,250,340,310.07
10.1.3 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风
险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适
当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。
10.1.3.1 本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下：
10.1.3.1.1 固定利率金融工具：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融负债
-短期借款 4.35%-6.3075% 249,275,106.95 4.145%-6.72% -342,922,720.00
10.1.3.1.2 浮动利率金融工具：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
-货币资金 0.35% 89,757,802.52 0.35% 343,440,156.11
金融负债
-短期借款 4.35% 4.35%~5.4375% -217750000
-95,000,000.00
-长期借款 4.9%-4.9875% 4.90%-4.99% -131,665,275.66
-114,165,275.66
合计 -5,975,119.55
-119,407,473.14
10.1.3.1.2 敏感性分析
98 / 117
2017 年半年度报告
截至 2017 年 6 月 30 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下降 25 个基点将会导
致本集团净利润及股东权益减少/增加人民币 253,740.88 元。
截至 2016 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下降 25 个基点将会导
致本集团净利润及股东权益减少/增加人民币 12,697.13 元。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的
净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行
重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍
生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用
或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
10.1.4 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，
如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在
可接受的水平。
10.1.4.1 本集团于资产负债表日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风
险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项目
外币余额 折算人民币余额 外币余额 折算人民币余额
货币资金
-欧元 3,266.46 25,313.76 62,191.07 454,417.71
-美元 94,077.74 637,320.25 29,056.06 201,561.89
-日元 1.00 0.06 470,000.00 28,012.00
-港币 3,461,135.37 3,003,988.61 4,851,631.81 4,339,784.65
预付款项
-日元 3,890,000.00 235,286.65
-美元 22,767.14 154,233.73
-欧元 425,887.09 3,300,454.77
应收账款
-欧元 55,718.27 431,794.31 36,718.27 268,293.06
-美元 10,499.00 71,124.43 28.00 194.24
应付账款
-欧元 -4,588.76 -35,560.80 - -
-美元 -4,995.00 -33,838.10 -28,320.00 -196,455.84
-日元 - -
预收款项
-美元 -75,729.00 -513,585.55
其他应付款
99 / 117
2017 年半年度报告
-欧元 -21,916,654.33 -160,140,609.86
资产负债表敞口总额
-欧元 480,283.06 3,722,002.04 -21,817,744.99 -159,417,899.09
-美元 46,619.88 315,254.76 764.06 5,300.29
-日元 3,890,001.00 235,286.71 470,000.00 28,012.00
-港币 3,461,135.37 3,003,988.61 4,851,631.81 4,339,784.65
10.1.4.2 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日中间汇率
项目
本年 上年 年末 年初
欧元 7.5300 7.201 7.7496 7.3068
美元 6.8700 6.7153 6.7968 6.937
日元 0.0600 0.0568 0.0606 0.0596
港币 0.8800 0.8662 0.8703 0.8945
10.1.4..3 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于资产负债表日人民币对美元、日元、欧元和
港币的汇率变动使人民币升值 1%将导致股东权益和净利润的增加（减少）情况如下。此影响按
资产负债表日即期汇率折算为人民币列示
项目 股东权益 净利润
2017 年 6 月 30 日
美元 -31,637.02 -31,637.02
日元 -2,679.67 -2,679.67
港币 -1,999.94 -1,999.94
欧元 -25,533.90 -25,533.90
合计 -61,850.52 -61,850.52
2016 年 12 月 31 日
美元 1,355,052.14 1,355,052.14
日元 -45.05 -45.05
港币 -238.10 -238.10
欧元 -36,888.17 -36,888.17
合计 1,317,880.82 1,317,880.82
于资产负债表日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、日元、欧元和港币的
汇率变动使人民币贬值 1%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团
持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
100 / 117
2017 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用
本集团无以公允价值计量的金融资产或金融负债。
本集团金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、应付款项和可供出售金融资产等。
由于除划分为可供出售金融资产的股权投资外，上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其
账面价值与公允价值差异不重大。由于无法获得划分为可供出售金融资产的股权投资的公允价值，
因此本集团按成本计量此类可供出售金融资产。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
101 / 117
2017 年半年度报告
中国.沈阳 机床生产销 155,648 25.08 25.08
沈机集团
售
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注 “在子公司中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注 “在合营企业或联营企业中的权益”
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南省工业投资 股东的子公司
云南云机集团进出口有限公司（“云机进 股东的子公司
出口”）
CY 集团 股东的子公司
昆机集团公司 股东的子公司
云南国资物业管理有限公司（“云南国资 股东的子公司
物业”）
云南 CY 集团金辉涂装厂（“金辉涂装 股东的子公司
厂”）
云南 CY 集团公司机电产品贸易中心（“贸 股东的子公司
易中心”）
沈阳机床股份有限公司中捷钻镗厂（“中 股东的子公司
捷钻镗床厂”）
沈阳机床股份有限公司（“沈阳机床”） 股东的子公司
德国希斯 股东的子公司
沈阳机床成套设备有限责任公司（“成套 股东的子公司
设备”）
沈机香港 股东的子公司
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 股东的子公司
（“沈机研究院”）
云南 CY 集团工贸有限公司（CY 工贸） 股东的子公司
沈阳瑞施达国际贸易有限公司（“沈阳瑞 股东的子公司
施达”）
沈阳实业 股东的子公司
沈阳机床股份有限公司钣焊分公司（“钣 股东的子公司
焊分公司”）
沈机国际有限公司（“沈机国际”） 股东的子公司
西安瑞特 其他
102 / 117
2017 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈机集团 借款利息 1,400,000.00 2,752,315.27
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云机进出口 销售商品 5,299.15 692,307.69
德国希斯 销售商品 3,573,794.00
(2). 关联担保情况
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
沈机集团 30,000,000.00 2016.07.20 2017.07.20 否
沈机集团 30,000,000.00 2016.07.21 2017.07.21 否
沈机集团 18,300,000.00 2016.08.17 2017.08.17 否
沈机集团 30,000,000.00 2017.06.26 2018.06.26 否
沈机集团 30,000,000.00 2017.06.29 2018.06.29 否
沈机集团 33,675,106.95 2016.04.25 2017.04.24 否
沈机集团 36,300,000.00 2016.04.27 2017.04.26 否
沈机集团 20,000,000.00 2016.10.21 2017.10.20 否
沈机集团 21,000,000.00 2016.10.27 2017.10.26 否
沈机集团 95,000,000.00 2016.07.08 2017.07.07 否
沈机集团 50,000,000.00 2017.03.25 2018.03.25 否
沈机集团 17,500,000.00 2015.02.15 2017.08.15 否
沈机集团 22,500,000.00 2015.02.15 2018.02.15 否
沈机集团 15,230.78 2015.02.15 2018.08.15 否
沈机集团 17,208,905.37 2015.06.18 2018.08.15 否
沈机集团 4,281,436.30 2015.10.09 2018.08.15 否
沈机集团 994,427.55 2016.02.05 2018.08.15 否
沈机集团 1,665,275.66 2016.02.05 2019.02.15 否
关联担保情况说明：注：沈机集团为本公司向进出口银行申请的融资额度提供担保，截
止 2017 年 6 月 30 日融资额度总额为人民币 1.45 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 3.00 亿元）。
本公司于 2017 年 6 月 30 日取得的短期借款余额为人民币 0.95 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民
币 2 亿元）。本公司于 2017 年 6 月 30 日取得长期借款的余额为人民币 0.50 亿元（2016 年 12
月 31 日：人民币 0.5 亿元）。（截止 2017 年 6 月 30 日长期借款余额是借款日期为 2015 年 3
103 / 117
2017 年半年度报告
月 26 到 2017 年 3 月 25 日，借款金额 0.5 亿元的借款，因公司资金紧张办理了展期，展期日期
为 2017.03.25-2018.03.25）。
沈机集团为本公司向进出口银行申请的杨林项目融资额度提供担保，截止 2017 年 6 月 30
日融资额度总额为人民币 0.82 亿元（之前担保为抵押，后进出口银行要求增加担保，2017 年
1 月 10 日签订保证合同）。本公司于 2017 年 6 月 30 日取得的项目长期借款余额为人民币 0.64
亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 0.82 亿元）。
沈机集团为本公司向恒丰银行申请的融资额度提供担保，截止 2017 年 6 月 30 日融资额度
总额为人民币 0.7 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 1.00 亿元）。本公司于 2017 年 6 月 30 日
取得的短期借款余额为人民币 0.7 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 1 亿元）。2017 年 6 月 30
日取得的短期借款余额人民币 0.7 亿元，因公司无力偿还已逾期（到期日为 2017 年 4 月 26 日、
27 日），公司于 2017 年 7 月 14 日在恒丰银行借新还旧归还了 0.7 亿元。
沈机集团为本公司向广发银行申请的融资额度提供担保，截止 2017 年 6 月 30 日融资额度
总额为人民币 0.50 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 0.5 亿元）。本公司于 2017 年 6 月 30 日
取得的短期借款余额为人民币 0.41 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 0.41 亿元）。
沈机集团为本公司向交通银行申请的融资额度提供担保，截止 2017 年 6 月 30 日融资额度
总额为人民币 1.41 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 1.5 亿元）。本公司于 2017 年 6 月 30 日
取得的短期借款余额为人民币 1.383 亿元（2016 年 12 月 30 日：人民币 1.383 亿元）。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 CY集团 69,414,000.00 69,414,000.00
应收账款 德国希斯 447,721.52 267,428.88
应收账款 西安瑞特 167,500.00 167,500.00
预付账款 沈阳瑞施达 6,539,363.93 7,180,932.32
其他应收款 昆机集团公司 647,631.96 3,972,600.12
其他应收款 沈机实业 7,234.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 CY集团 6,095,143.36 6,095,143.36
应付账款 金辉涂装厂 2,923,502.85 2,923,502.85
应付账款 德国希斯 578,332.60 579,033.79
应付账款 沈机研究院 2,332,328.00 2,332,328.00
应付账款 钣焊分公司 176,240.00
104 / 117
2017 年半年度报告
预收账款 CY集团 4,640.00 4,640.00
预收账款 云机进出口 6,200.00
预收账款 德国希斯 135,488.00 1,578,179.60
预收账款 沈机国际 436,120.00 2,297,534.40
其他应付款 沈机香港 169,305,511.20 159,784,310.30
其他应付款 昆机集团公司 10,778,690.44 15,750,000.00
其他应付款 德国希斯 14,467,464.00
其他应付款 云南国资物业 1,071.55 34,792.45
其他应付款 沈机集团 941,522.94 4,623,838.21
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
14.1.1 资本承诺
项目 期末余额 期初余额
已签订尚未履行或尚未完全履行的在建工程合同 252,523,588.64 252,715,390.15
已授权但未签订尚未履行或尚未完全履行的在建工程合同 95,667,952.00 95,134,240.00
已签订正在或准备履行的专有技术和专利许可合同 54,568,682.29 42,241,312.67
合计 402,760,222.93 390,090,942.82
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
√适用 □不适用
14.1.1 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 30,460,000.00 30,460,000.00
资产负债表日后第 2 年 30,460,000.00
资产负债表日后第 3 年
以后年度
合计 30,460,000.00 60,920,000.00
105 / 117
2017 年半年度报告
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
公司董事、监事、高级管理人员彭梁峰、叶农等 33 人于 2017 年 8 月 3 日收到中国证券监督管
理委员会《调查通知书》，因案件调查需要，根据《中国人民共和国证券法》的有关规定，对公
司董事、监事、高级管理人员彭梁峰、叶农等 33 人立案调查，由于立案调查尚未有最终结论，立
案调查结果对公司财务报表的的影响程度难以确定。
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
106 / 117
2017 年半年度报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了机床业务和节能型离心压缩机业
务，共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部
需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务
信息以决定向其配置资源、评价业绩。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负
债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动
资产，但不包括集团内部交易未实现损益产生的递延所得税资产、可供出售金融资产、长期股权
投资及其它未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、预收款项、银行借款及预
计负债等。
分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各
个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的
银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交
易相似的条款计算。本集团并没有将投资收益及董事薪酬分配给各分部。
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润（亏损以“－”
列示）、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：
107 / 117
2017 年半年度报告
机床业务分部 节能型离心压缩机业务分部 分部间抵销 未分配项目 合计
项目
本年 上年同期 本年 上年同期 本年 上年同期 本年 上年同期 本年 上年同期
对外交易收入 259,034,803.58 233,392,108.25 15,811,343.02 19,782,037.77 274,846,146.60 253,174,146.02
分部间交易收
0.00 0.00
入
对联营和合营
企业的投资收 0.00 -1,697,113.52 -723,294.88 -1,697,113.52 -723,294.88
益
资产减值损失 15,334,144.54 27,597,831.23 3,648,738.71 -30,470.87 18,982,883.25 27,567,360.36
折旧和摊销费
23,085,997.01 24,104,813.82 1,857,629.93 2,225,212.04 24,943,626.94 26,330,025.86
用
银行存款利息
509,654.32 471,499.09 10,796.44 5,038.05 520,450.76 476,537.14
收入
利息支出 12,616,696.77 21,101,018.26 1,237,495.97 1,032,563.32 13,854,192.74 22,133,581.58
利润总额（亏损
总额以“－”列 -159,492,651.30 -104,853,711.83 -3,839,202.68 -5,220,749.08 -3,240,126.54 -159,492,651.30 -113,314,587.45
示）
所得税费用（所
得税收益以“－” -13,652.99 137,983.24 -505,896.45 -13,652.99 -367,913.21
号填列）
净利润（净亏损
-150,807,254.82 -105,497,591.52 -8,671,743.49 -14,264,111.64 -2,734,230.09 -159,478,998.31 -113,452,570.69
以“－”列示）
资产总额 1,718,782,937.28 2,334,092,084.72 227,056,226.66 231,488,696.45 -11,647,121.23 -20,360,531.68 14,465,490.63 1,934,192,042.71 2,328,197,043.67
108 / 117
2017 年半年度报告
负债总额 1,392,184,540.72 1,632,923,953.82 268,080,348.35 263,841,074.65 -11,647,121.23 -20,360,531.68 1,648,617,767.84 1,880,643,770.49
其他项目：
-主营业务收入 251,800,843.42 231,572,305.05 15,811,343.02 19,782,037.77 251,800,843.42 246,415,731.53
-主营业务成本 241,212,278.75 176,696,938.61 12,346,650.12 14,146,584.59 -132,516.44 -132,516.44 253,426,412.43 190,711,006.76
-对联营企业的
长期股权投资
14,193,247.97 14,193,247.97
和可供出售金
融资产
-长期股权投资
以外的其他非
流动资产增加 -202,595,095.60 -18,768,356.23 -12,903,560.98 -2,316,860.33 -132,516.44 -202,595,095.60 -21,217,733.00
额（减少以“－”
列示）
109 / 117
2017 年半年度报告
(3).
110 / 117
2017 年半年度报告
7、 其他
√适用 □不适用
地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产（不包括金融资产、独立
账户资产、递延所得税资产，下同）的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客
户的所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地（对于固定资产而言）或被分配到相关
业务的所在地（对无形资产和商誉而言）或合营及联营企业的所在地进行划分。
对外交易收入总额
国家或地区
本期 上期
中国大陆 257,520,256.74 247,177,034.46
国际 17,325,889.86 5,997,111.56
合计 274,846,146.60 253,174,146.02
本集团的非流动资产都位于中国大陆境内。
主要客户
本期本集团来自单一客户的收入高于本集团总收入**%的客户为**家（上期：1 家），全部来
自于机床业务分部，该客户收入金额为****元（上期：98,056,239.31 元），占本集团 2017 年 1-6 月
营业收入的**%（上期：38.73%）
111 / 117
2017 年半年度报告
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 511,106,406.13 100.00 217,704,881.07 42.59 293,401,525.06 521,935,400.27 100.00 204,611,965.95 39.20 317,323,434.32
组合计提坏账准
备的应收账款
其中：应收第三方 358,157,753.86 70.07 217,704,881.07 60.78 140,452,872.79 367040994.79 70.32 204611965.95 55.75 162429028.84
款项
应收关联方款项 152,948,652.27 29.93 152,948,652.27 154894405.48 29.68 154894405.48
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 511,106,406.13 100.00 217,704,881.07 42.59 293,401,525.06 521,935,400.27 100.00 204,611,965.95 39.20 317,323,434.32
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 63,268,017.05 3,163,400.86 17.67
1至2年 55,715,272.41 16,714,581.72 15.56
112 / 117
2017 年半年度报告
2至3年 83,968,121.97 50,380,873.18 23.44
3 年以上 155,206,342.43 147,446,025.31 43.33
合计 358,157,753.86 217,704,881.07 100.00
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 99,158,806.80 100.00 6,365,949.95 6.42 92,792,856.85 46,706,147.80 98.31 4,584,710.93 9.82 42121436.87
组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：应收第三 36,493,472.72 36.80 6,365,949.95 17.44 30,127,522.77 14597451.66 30.73 4,584,710.93 31.41 10012740.73
方款项
应收关联方款项 62,665,334.08 63.20 62,665,334.08 32108696.14 67.58 32108696.14
单项金额不重大 804,676.98 1.69 804,676.98
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 99,158,806.80 100.00 6,365,949.95 6.42 92,792,856.85 47,510,824.78 100.00 4584710.93 9.65 42,926,113.85
113 / 117
2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 29,813,493.92 1,490,674.70 81.69
1至2年 3,609,407.10 1,804,703.55 9.89
2至3年 2,162,683.82 2,162,683.82 5.93
3 年以上 907,887.88 907,887.88 2.49
合计 36,493,472.72 6,365,949.95 100.00
(2). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 62,665,334.08 31,992,353.85
押金及保证金 14,052,642.32 8,203,209.32
备用金及借款 3,537,754.87
代垫款项 1,611,656.49 4,604,486.50
农民工工资保证金 2,274,000.00
其他 17,291,419.04 320,432.82
暂估税金 3,570.25
合计 99,158,806.80 47,398,052.74
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
本集团本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 42,685,216.40 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 64.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,358,012.85 元。
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公 68,126,236.86 21,693,265.85 46,432,971.01 68,126,236.86 21,693,265.85 46,432,971.01
司投资
对联 11,449,125.30 11,449,125.30 13,146,238.82 13,146,238.82
营、合
营企业
投资
合计 79,575,362.16 21,693,265.85 57,882,096.31 81,272,475.68 21693265.85 59,579,209.83
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
114 / 117
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期计
本期增 本期减 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
加 少 期末余额
准备
西安交大赛尔 21,693,265.85 21,693,265.85 21,693,265.85
机泵成套设备
有限责任公司
昆明道斯机床 43,432,971.01 43,432,971.01
有限公司
昆明昆机通用 3,000,000.00 3,000,000.00
设备有限责任
公司
合计 68,126,236.86 68,126,236.86 21,693,265.85
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
联 营
企业
西安瑞 13,146, -1,697,1 11,449,
特快速 238.82 13.52 125.30
制造工
程研究
有限公
司
小计 13,146, -1,697,1 11,449,
238.82 13.52 125.30
13,146, -1,697,1 11,449,
合计 238.82 13.52 125.30
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 189,474,203.78 200,975,396.73 243,275,809.52 194,802,956.47
其他业务 22,988,190.38 20,224,443.37 4,938,611.29 4,700,672.87
合计 212,462,394.16 221,199,840.10 248,214,420.81 199,503,629.34
115 / 117
2017 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -1,697,113.52 -723,294.88
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
成本法核算的长期股权投资收益 2,500,000.00
合计 802,886.48 -723,294.88
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 189,482.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 846314.01
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
债务重组损益 262,696.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,295,889.70
所得税影响额 -106,116.09
少数股东权益影响额 -305,451.30
合计 -408,964.43
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -45.38 -0.29 -0.29
利润
扣除非经常性损益后归属于 -45.26 -0.29 -0.29
公司普通股股东的净利润
116 / 117
2017 年半年度报告
第九节 备查文件目录
载有公司法定代表人、公司财务负责人签名并盖章的财务报表
2017年半年度报告
备查文件目录
董事、高级管理人员对2017年半年度报告的书面确认意见
监事会对董事会编制的《2017年半年度报告》的书面审核意见
董事长：王鹤
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
117 / 117