昆明机床股份有限公司1998年年度报告摘要
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
公司法定名称(中文):昆明机床股份有限公司
公司法定名称(英文):KUNMING MACHINE TOOL COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写 : KMTC
公司注册和办公地址:中华人民共和国云南省昆明市茨坝路23号
公司法定代表人: 叶香瑜先生
公司董事会秘书: 冯思忠先生
公司董事会秘书授权代表(内地): 曲莘野女士
电话:86-871-5212410 86-871-5212411
传真:86-871-5150317
邮政编码: 650203
电子信箱: KMMTCL@public.km.yn.cn
公司年度报告备置地点: 中华人民共和国云南省昆明市茨坝路23号
昆明机床股份有限公司董事会秘书室
公司股票内地上市交易所: 上海证券交易所
公司股票内地上市交易所的代码: 600806
公司股票香港上市交易所: 香港联合交易所有限公司
公司股票香港上市交易所的代码: 0300
公司股票简称: 昆明机床
二、会计数据和业务数据摘要
1.本年度实现利润及其构成
单位 :人民币千元
利润总额(亏损) (25,671)
净利润(亏损) (25,671)
主营业务利润 11,538
其他业务利润 254
投资收益 6,513
补贴收入 0
营业外收支净额 (209)
经营活动产生的现金流量净额 (16,743)
现金及现金等价物净增加额 60,085
2.公司主要会计数据和财务指标
⑴根据中国会计准则
截至1998年12月31日止年度
单位 1998 1997 1996
1995 1994
主营业务收入 人民币千元 47314 74347 61790 61264
53300
净利润 人民币千元 (25671) 1195 2086 7265
37992
总资产 人民币千元 613271 646869 659967 663283
687561
股东权益 人民币千元 552329 578000 576805 574719
568126
每股收益 摊薄 (0.105) 0.0049 0.0085
0.0296 0.1551
人民币元/股 加权 (0.105) 0.0049 0.0085
0.0296 0.1551
每股净资产 人民币元/股 2.25 2.36 2.35
2.35 2.32
净资产收益率 摊薄 (4.65) 0.21 0.36
1.26 6.69
% 加权 (4.54) 0.21 0.36
1.27 7
调整后的每股
净资产 人民币元/股 2.23 2.34 2.33
2.32 2.27
⑵根据香港会计准则
截至1998年12月31日止年度
单位 1998 1997 1996 1995 1994
营业额 人民币千元 47314 74347 61790 60805 53070
净利润 人民币千元 (25671) 1195 2086 7265 25768
总资产 人民币千元 613277 646873 660194 663283 687561
总负债 人民币千元 60948 68873 83389 88564 119435
股东权益 人民币千元 552329 578000 576804 574719 568126
每股收益 人民币分/股 (10.5) 0.488 0.851 2.965 10.517
每股净资产
人民币元/股 2.25 2.36 2.35 2.35 2.32
净资产收益率％ (4.65) 0.21 0.36 1.26 4.54
3.股东权益变动情况
(1)根据中国会计准则 单位:人民币千元
项目
股本 资本公积金 盈余公积金 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数
245007 305281 16812 8406 10900 578000
本期增加
0 0 0 0 0 0
本期减少
0 0 0 0 (25671) (25671)
期末数
245007 305281 16812 8406 (14771) 552329
(2)根据香港会计准则
单位: 人民币千元
项目
股本 股本溢价 资本公积金 法定 法定 未分配利润 合计
公积金 公益金
期初数
245007 293745 10225 8406 8406 12211 578000
本期增加
0 0 0 0 0 0 0
本期减少
0 0 0 0 0 (25671) (25671)
期末数
245007 293745 10225 8406 8406 (13460) 552329
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股本结构情况
本报告期内本公司未有配股、送股、公积金转股或其他股本变动其结构情况如下:
期初数及期末数(股)
A.尚未流通股份
a.发起人股份 102397700
其中:
国家拥有股份 102397700
境内法人持有股份 0
其他 0
b.募集法人股 17609700
c.内部职工股 0
d.优先股或其他 0
尚未流通股份合计 120007400
B.㈡已流通股份
a.境内上市的人民币普通股 60000000
b.境内上市的外资股 0
c.境外上市的外资股 65000000
d.其他 0
已流通股份合计 125000000
C.股份总数 245007400
(2).股票发行与上市情况
A股 H股
发行日期 93.12.3—12.18 93.11.26
上市地点 上海 香港
发行价格 每股人民币4.43元 每股人民币2.2元
(以港币1.98元支付)
发行股数 60000000股 65000000股
上市日期 94年1月3日 93年12月7日
获准上市股份数量 60000000股 65000000股
2、股东情况介绍
⑴股东人数:
于1998年12月31日止本公司之股东数详情如下:
股东总数: 33981个
A股股东: 33601个
国家股东: 1个
法人股股东: 1个
个人股东: 33599个
H股股东: 380个
⑵主要股东:
股东名称或姓名
年末持股数 年初持股数 股份类别 占总股数比例(％)
(1)云南省人民政府
102397700股 102397700股 A股 41.79
(2)香港中央结算
59819499股 61541500股 H股 24.42
(代理人)有限公司
(3)昆明精华公司
17609700股 17609700股 A股 7.19
(4)刘强
800000股 A股 0.33
(5)陈品芳
320099股 A股 0.13
(6)wong chi mo
300000股 H股 0.12
(7)雄起实业
208463股 A股 0.09
(8)chan pui man
200000股 H股 0.08
(9)谢金桌
200000股 A股 0.08
(10)李合营
200000股 A股 0.08
注:前10名股东中⑴为国家股持股单位是云南省政府其所持股份无质押;⑵、⑹、⑻是外资股股东。
除上述披露之主要股东外,于1998年12月31日,根据中国《股票发行与交易管理暂行条例》第60条及《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号年度报告的内容与格式》规定,其他股东之持股量并未达到需要报告之数量;而根据香港证券《公开权益条例》第16(1)条规定, 本公司并无获悉其他人士拥有本公司已发行股本10%或以上之权益。
⑶董事、监事及高级管理人员持股情况:
于1998年12月31日止,本公司依据(公开权益)条例第29条而保存之登记册所载,各董事、监事、高级管理人员及其联系人士于本公司之股本权益如下:
姓名 职务 身份证号码 年初持股数 年末持股数
个人 家庭 个人 家庭
叶香瑜 董事长兼总经理 533121451222001 0 0 0 0
李云祥 执行董事兼副总经理 530111410906003 1000 0 1000 0
陈耀忠 执行董事兼副总经理 530111400306001 1000 0 1000 0
李文荣 执行董事 530111621030005 0 0 0 0
秦建中 执行董事兼副总经理 530111540918003 0 2200 0 0
孙传良 独立非执行董事 530103370416151 0 0 0 0
孙效良 独立非执行董事 110108330608541 0 0 0 0
梁文选 独立非执行董事 530102360125271 0 0 0 0
李仁忠 监事会主席 530111420722001 0 0 0 0
郭尚武 监事会副主席 530111461005003 0 0 0 0
刘传贵 监 事 530111400918001 1100 0 1100 0
吴可天 副总经理 530111481013003 0 0 0 0
冯思忠 董事会秘书 530111451228005 0 0 0 0
注:执行董事兼副总经理秦建中先生之配偶于1998年4月9日卖出其持有本公司A种股票2200股, 其家庭持有本公司股数由2200股变为0股。
除上文披露者外,于1998年12月31日止,各董事、监事、高级管理人员或其联系人士概无于本公司或其任何关联公司(定义见(公开权益)条例)之股份中拥有权益。
⑷董事、监事及高级管理人员购买股份或债券之权利
于本报告期内任何时间,本公司概无订立任何安排,致使本公司董事、监事或高级管理人员及其配偶或18岁以下子女可以藉购买本公司或任何其他法人团体之股份或债权而获益。
⑸董事、监事及高级管理人员之合约权益
于结算日或本报告期内任何时间,本公司并无签订任何董事、监事或高级管理人员于其中拥有直接或间接重大权益之重要合约。
四、股东年会简介
1.股东年会会议情况
昆明机床股份有限公司(本公司)于1998年6月5日在中国云南省昆明市茨坝路23号召开1997年度股东年会, 出席股东年会的股东或股东授权代理人代表股份共 180,333,099股, 占本公司已发行股份总数的73.6％,实际出席本公司股东年会的股东和股东授 权代理人代表的有表决权的股份数为120,107,400股,股东年会通过了以下决议:
⑴ 批准本公司1997年度董事会工作报告;
⑵ 批准本公司1997年度监事会工作报告;
⑶批准本公司1997年度经审核的财务报告;
⑷批准本公司1997年度利润分配方案及末期现金红利分派方案,即:
①从本公司1997年度税后利润为人民币1,194,512元,按税后利润10%分别提取法定公积金、法定公益金各人民币119,451元;
②1997年度不派发末期股息;
③未分配利润结转1998年。
⑸批准本公司续聘德勤.关黄陈方会计师行和沪江德勤会计师事务所为本公司1998年度审计师,并授权董事会决定其酬金。
2.现任董事、监事情况:
执行董事 年龄 任期(从1996.11.01起) 报酬(人民币元/年)
叶香瑜先生 53 三年 31,900.59
李云祥先生 57 三年 31,734.88
陈耀忠先生 58 三年 31,943.31
李文荣先生 36 三年 31,050.74
秦建中先生 44 三年 31,502.08
独立非执行董事
孙传良先生 61 三年 7,200
孙效良先生 65 三年 7,200
梁文选先生 62 三年 7,200
监事
李仁忠先生 56 三年 26,722.44
郭尚武先生 52 三年 26,533.31
刘传贵先生 58 三年 26,698.29
本报告期内董事、监事无变化。
注:由于公司经营业绩未达到予定目标,本公司执行董事、监事和其他高级管理人员将其1998年度收入降低了20%,共计75,148.17元。
如1999年公司经营业绩达不到予定目标,上述人士将继续将其年度收入降低20%。
五、董事会报告
1.董事会工作报告
本报告期内共召开了四次董事会,讨论通过了本公司1997年年度报告,1998年中期报告,本公司职工退休医药费预提计划的议案,委任董事会秘书授权代表的议案及成立审核委员会的方案。审核委员会由本公司独立非执行董事孙传良、孙效良和梁文选三人组成。审核委员会主席由孙传良先生担任,审核委员会秘书由冯思忠先生担任。
本报告期内董事会充分行使股东大会赋予的权利, 股东大会的决议全部付诸实施。
2.本报告期内公司经营首次出现亏损,不进行分配。
3.本报告期内不进行资本公积金转增股本。
4.有关公元2000年电脑问题
本公司在1998年中期报告中对2000年电脑问题可能对本公司的影响作了披露。本公司内部使用计算机的范围小, 主要拥有一台小型机作管理之用, 本公司董事会认为2000年电脑问题对本公司内部运作不应有严重影响,然而为了把2000年电脑问题的潜在的风险减少到最小,本公司已拟定并开始实施防范计划。
该计划包括三方面内容:
⑴和本公司的硬件及软件供应商联系,了解其提供的系统是否存在2000年问题及解决方案。
⑵组织本公司电脑工程师测试、分析、提出解决方案。
⑶本公司为提高管理水平,已经计划购买新系统,新系统必须是不存在2000年问题的系统。预计1999年可完成更换新系统项目,更换系统之支出约为人民币150万元。
上述三项计划将在1999年内完成。
5.统一所得税率及取消地方政府退税优惠
到目前为止本公司并未收到税务部门关于税务改革的任何通知, 本报告期内本公司并无任何应课税利润。
6.近期经济发展
近期经济发展(包括股市大跌, 香港利率上升以及汇率变动等),目前对本公司没有重大影响。
7.出售职工住房
本公司根据昆明市人民政府《深化城镇住房制度改革实施方案》的有关规定, 向本公司购房职工给予购房补贴。本年度公司职工按计划向昆机集团公司购买了174套住房,于1998年建成53套住房,并已出资人民币4,135,000元,职工个人出资人民币1,729,000元,差额人民币2,406,000元由本公司补贴,此项补贴本公司已于本年度支付。其余121套住房将于1999年建成,预计本公司所付之补贴约为人民币4,562,000元。本公司董事会将该项补贴费用计入递延资产,按目前在职职工的平均可服务年限20年进行摊销。
本公司于1998年并没有出售职工住房。
8.退休金计划
本公司参与一项由国家管理之员工退休计划。按此计划,本公司按其合资格员工薪酬之一定比例供款。对本公司而言,此计划之权利与义务类似一般供款计划。据此计划,本公司截至1998年12月31日止之供款约为人民币5387千元。于本年度内及于1998 年12月31日,并无可减少本公司未来供款之没收供款。
9.可转换证券、购股权、认股权证或相类似权利
本公司于截至1998年12月31日止报告期内并无发行任何可转换证券、购股权、认股权证或相类似权利。
10.购买、出售或赎回本公司之上市证券
本公司于本报告期内并无购买、出售、赎回或注销本公司之上市证券。
11.优先购股权
根据本公司之公司章程及中国法律,本公司并无有关优先购股权之条款规定公司需按持股比例向现有股东呈请发售新股之建议。
12.最佳应用守则
本公司董事认为截至一九九八年十二月三十一日止报告期内,本公司已遵守根据香港联合交易所发出之上市规则附录十四( 最佳应用守则)之规定。
六、监事会报告
本报告期内共召开了二次监事会会议, 审查了董事会提交的营业报告、财务报告及利润分配方案;审查了审计师报告等。
七、业务报告
1.1998年公司经营情况
(1)公司主营业务概述
本公司的主要业务为设计、开发、生产及销售机床、精密测量设备和精密位移传感器,产品主要有卧式镗床、坐标镗床、仿型铣床、加工中心、精密测量设备、精密位移传感器、全自动硬币包卷机及对外提供精密机械加工、各类铸铁件。
1998年, 中国机械工业依然在较大困难条件下运行, 机床行业仍处于低谷。在此等情况下,本公司作为中国机械工业生产大型精密机床的骨干企业,通过深化改革,强化内部管理,立足发展主业的同时,积极拓展其它领域,经公司全体员工的共同努力,截止1998年12月31日,本公司全年共生产机床17个品种141台,其中镗床71台,加工中心3台,其它产品67台,销售机床105台,其中镗床37台,加工中心3台,其它产品65台,备品备件1310件(套),完成主营业务收入47313千元,本年度首次发生年度亏损,亏损额为25671千元。主营业务收入为1997年的63.64％。
本公司1998年有3种新产品已投放市场, 但因都处于试销期, 尚未形成新的利润增长点。
(2)公司财务状况及经营情况
本公司1998年末总资产为人民币613,271千元,比1997年下降5.19％,主要系亏损所致。长期负债为人民币5,450千元, 比1997年上升62.69％,系住房公积金增加。股东权益人民币552,329 千元,比1997年下降4.44 ％,系亏损所致。主营业务利润及净利润分别为人民币11,538千元和-25,671千元, 本公司1998年首次出现亏损,造成亏损的主要原因系销售下降,应收帐款和存货提取之拨备增加,银行存款利息减少。销售下降的原因为中国国内机床市场需求不旺, 竟争激烈, 本公司产品结构不甚合理。
⑶在经营中出现的问题与困难及解决方案
在经营中出现的主要问题与困难:①国内机床工具市场需求不旺;②产品结构不甚合理;③市场信息不灵,销售力度不够。由于上述原因造成产品销量下降。本公司将通过进一步适应市场需求,强化内部管理,加快产品结构调整速度,加强销售,发挥各销售网点和中间公司的作用,采取更为有效的促销措施和手段,增加销售收入。
2.公司投资情况
①募集资金使用情况
本公司于1993年通过发行新股募集资金之后, 没有再通过发行新股或配股募集资金。本公司募集资金的使用情况与上市文件所披露的用途相符。实际使用详情(主要项目)如下:
A.进口设备款港币52,520千元;
B.购买国产设备款人民币28,380千元;
C.新建大型基础厂房款人民币73,260千元;
D.补充营运资金人民币115,000千元。
剩余未用资金港币42775千元于1998年11月调回国内存于中国之银行。目前本公司尚无未使用募集资金的具体计划。
运用募股资金新建的大型基础件厂房已投入使用,原机械加工危险厂房中的设备除两台大型机床外,其余已全部搬入其中,基本解决了机械加工危险厂房的问题。新购置的设备大部份已投入使用。使本公司的生产条件得到改善,有助于提高本公司的生产能力及开发能力。但因近年来销售不畅,生产量下降,新购设备尚未能充分发挥作用和产生相应的效益。
②股权投资
本公司于1994年投资人民币 2,000千元筹建云南省澄江机床附件有限责任公司,并占其权益的40％,1995年底完成厂房建筑工程。由于市场情况的变化,双方决定将合资企业的业务由生产经营机床附件更改为生产经营铜材,并把合资公司更名为云南澄江铜材厂。现已进行试生产, 但尚未产生效益。本公司并不能参与澄江之业务及财务决策并对其作出重大影响。
除上述披露的本公司之联营公司外,本公司并无以长期投资形式直接拥有或间接持有占其股东权益20％或以上而须根据《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号年度报告的内容与格式》披露的其他法人或经营单位。
3.新年度的业务发展规划
1999年,中国政府将继续推行扩大内需拉动经济增长的宏观政策,基础产业会有较好的发展,对机床需求会有所增加, 但形势仍然十分严峻,本公司将抓住机遇,努力拓展市场,力争经营状况得到改善。下列工作是本公司1999年的工作重点。
(1)加强内部管理,完善内部模拟市场核算机制,挖掘潜力,降低成本。
(2)认真贯彻执行《质量手册》,保证ISO9001质量体系认证工作顺利完成。
(3)加快产品结构调整速度,努力开发适销对路产品,力争完成六种新产品的研制工作,及早投放市场。
⑷以市场为龙头,加强销售力量,加大产品宣传力度,完善和巩固国内销售网点,满足用户需求,扩大销售。
(5)加强员工教育培训,提高员工整体素质。
本公司相信,通过采取上述之措施,本公司经营状况将会得到改善。
八、重要事项
1.重大诉讼、仲裁事项
本报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.重大关联交易事项
本报告期内本公司无重大关联交易事项。
3.本公司的独立非执行董事已审阅了本公司与云南省人民政府控制之其他国有企业进行的相当数量之交易。独立非执行董事认为此等交易均属本公司一般日常业务并按对本公司股东公平及合理之条款进行。此等条款符合有关合约。如无合约,此等条款并不逊于对第三者提供之条款。
除上文披露者外,于结算日或本报告期内之任何时间,本公司并无与控股股东或其控制之公司签订任何重要合约。
4.本报告期内本公司并无在金融机构或非金融机构存有委托存款,及存放之定期存款出现已到期而又未能取回的情况。
5.审计师
自本公司成立日起, 沪江德勤会计师事务所及德勤. 关黄陈方会计师行一直为本公司审计师。本公司将于1998年股东年会上提呈决议案,续聘其为本公司审计师。
6.股东年会
董事会建议股东年会之日期为1999年6月11日。
7.本公司1998年年度报告摘要,分别用中文和英文同时于1999年4月23日刊登在国内《上海证券报》和香港《虎报》、《商报》上。
九、财务报告
(一)根据中国会计准则编制
1.审计意见:
本公司财务报告经沪江德勤公司师事务所中国注册会计师柳伟敏、胡凡审计,并作出具无保留意见的审计报告。
2.财务报表(见前)
3.财务报表附注:
⑴主要会计政策和会计估计
会计制度
会计报表系按《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度 》编制。
会计年度
会计年度为公历年度即每年1月1日至12月31日。
记帐本位币
公司采用人民币为记帐本位币。
记帐基础和计价原则
公司采用权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
外币折算
发生外币业务时,外币金额按业务发生时市场汇价中间价折算,外币帐户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损益均计入当期的财务费用。
现金等价物
现金等价物为从购买日起三个月内到期,流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
坏帐核算
坏帐核算采用备抵法,按帐龄分析法及应收帐款可收回性计提。
存货
存货按成本与可变现净值两者之较低值列帐。成本包括直接材料及(在适当情况下)直接工资及将存货送达至其现时工序及状况之间接费用,并在发出时采用加权平均法核算;可变现净值为预期售价减去产品制成所需的未来生产成本及有关推广、销售及分销之费用。
短期投资
短期投资按历史成本计价,并按权责发生制原则核算投资收益。
长期投资
公司对外股权投资按投资时实际支付的价款记帐。公司如占被投资单位有表决权资本总额超过20%(含20%),或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。如不超过20%,或虽超过20%(含20%),但不具有重大影响,则采用成本法核算。
固定资产及折旧
固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营的主要设备,但单位价值在人民币2,000元以上,并且使用期限超过两年的物品。
固定资产以历史成本计价,并从其投入使用之次月起,采用分类直线法提取折旧。在考虑其残值后,各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 40 2.5%
机器设备 12-50 2%-8%
电子设备、器具及家具 10-14 6%-10%
运输设备 10-14 6%-10%
在建工程
在建工程按成本价核算,成本价包括在建期间发生的各项工程支出、与工程有关之借款利息及外币汇兑损益、其他相关费用等。在建工程应在完工交付使用后结转至固定资产。
无形资产
无形资产按取得时实际支付的价款入帐。
场地使用权从公司成立开始起,按其可使用期限平均摊销。
其他无形资产按受益期平均摊销。
长期待摊费用
长期待摊费用按受益期平均摊销。
主营业务收入
商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关收入已取得或取得了收款权利时,确认营业收入的实现。
所得税
所得税按纳税影响会计法核算。计算所得税支出所依据的纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。某些收入及支出项目因税务上与会计上在不同之会计期间的财务报表中确认,而引致时间差异。这些时间差异的税务影响是以负债法计算,并将在财务报表中确认为递延税项,但这只限于那些能在可见将来确定为资产或负债的税务影响。
⑵短期投资
年末数 年初数
人民币元 人民币元
债券投资
一年期国库券 - 16,000,000
委托债券投资 - 63,500,000
- 79,500,000
年初债券投资的详细情况如下:
项目 金 额 到期日 净利率
委托债券投资 人民币元
昆明国际信托投资公司 60,000,000 1998.09.30 12.0%
昆明国际信托投资公司 3,500,000 1998.08.18 12.0%
一年期国库券 16,000,000 1998.10.06 11.5%
79,500,000
委托债券投资根据委托协议,由昆明国际信托投资公司于到期日还本并按固定利率(已扣除手续费)付息。
短期投资本年减少系由于本年收回了投资。
⑶应收帐款
应收帐款帐龄分析如下:
年末数 年初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 19,995,754 44 33,984,443 77
1至2年 16,798,171 37 6,978,174 16
2至3年 6,047,235 14 1,367,255 3
3年以上 2,378,293 5 1,770,117 4
45,219,453 100 44,099,989 100
应收帐款余额中无持公司5%以上(含5%)股份股东的欠款。
⑷其他应收款
其他应收款帐龄分析如下:
年末数 年初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 387,151 43 3,277,173 74
1至2年 278,707 31 241,460 6
2至3年 235,425 26 906,455 20
901,283 100 4,425,088 100
其它应收款余额中无持公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。
⑸长期股权投资
年初数 本年增加 年末数
人民币元 人民币元 人民币元
长期股权投资
云南省澄江铜材厂- 初始成本
2,000,000 - 2,000,000
减:减值准备 - (687,192) (687,192)
2,000,000 (687,192) 1,312,808
资本投资为本公司首期投入筹建云南澄江铜材厂([澄江)]之40%权益。签于产品市场前景不明朗,经双方商定,均暂不注入新资金。澄江的业务亦更改为生产铜材。澄江之运作已于本年度开始,本公司之管理层考虑本身缺乏有关营销铜材之经验及不会参与澄江之管理,故本公司将不再向其进一步增投资及提供资金上的支持,于1997帐上,澄江被视为联营公司,虽然本公司继续拥有澄江40%之股权,董事会认为本公司并不能参与澄江之业务及财务决策并作出重大影响,故此于本年度澄江之投资按成本法核算。
长期股权投资减值准备计提的金额及原因如下:
被投资公司名称 计提金额 计提原因
云南省澄江铜材厂 687,192 公司对该联营企业采用成本法核算。
但因该联营企业本年度亏损,故根据
谨慎原则,公司计提投资减值准备。
⑹在建工程
工程名称
年初余额 本年增加数 本年完 年末余额 工程进度 资金来源
工转出数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 %
VT2000五面
加工中心
17088696 38020 -- 17126716 80 募股资金及借款
FAVRETTO
意大利导轨磨床
16603073 100 -- 16603173 90 募股资金
RER3000
西班牙数控转杆磨
7372095 -- -- 7372095 90 募股资金
桃源水泵站
6327385 316124 -- 6643509 70 募股资金
电缆沟
669865 -- (669865) -- -- 募股资金
热处理车间工程
3083534 2362889 -- 5446423 80 募股资金
恒温改造
100000 250000 -- 350000 70 募股资金
含油废水处理
-- 532457 -- 532457 90 募股资金
其它工程
4139602 355644 (1125949) 3369297 募股资金
利息资本化
1429567 102360 (17018) 1514909
56813817 3957594 (1812832) 58958579
⑺长期待摊费用
种类 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
住房差额补贴
1,513,348 2,405,499 (105,065) 3,813,782
住房差额补贴为部分职工从昆机集团购买住房,其造价与职工实际出资额的差额计人民币2,405,499元(1997年为1,552,200)作为公司对职工的补贴。董事会决定将该项补贴款计入长期待摊费用,并按目前在职职工的预计平均可服务年限20年进行摊销。
⑻其他业务利润
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
材料销售
-收入 4,734,115 7,281,932
-成本 (4,676,973) (7,207,132)
57,142 74,800
运输业务
-收入 148,467 198,401
-成本 (34,756) (46,444)
113,711 151,957
其它
-收入 365,809 39,490
-成本 (282,315) (2,992)
83,494 36,498
254,347 263,255
⑼投资收益
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
债券投资收益 7,200,000 3,158,967
投资减值准备 (687,192) -
6,512,808 3,158,967
投资收益增加是因为国债利息收益增加。
⑽营业外收入
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
固定资产清理收益 136,246 576,520
其它 1,600 32,510
137,846 609,030
⑾营业外支出
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
退休回聘人员工资及补助 74,199 211,450
固定资产清理损失 140,277 42,401
捐赠 88,163 -
其它 44,242 58,211
346,881 312,062
(12)与关联公司之重大交易事项
不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司关系
昆明昆机集团公司 同一董事长
公司与关联公司发生的重大关联交易如下:
(a)服务协议
于1993年11月15日,本公司与昆机集团公司订立一项有关在重组后互相提供若干服务的协议,根据此协议,本公司已同意向昆机集团提供本身具备的水、电等若干设施,而昆机集团公司已同意向本公司提供若干服务,其中括以其货运车队为本公司提供运输服务。
根据此协议,公司与昆机集团公司之间发生的关联交易如下:
1998 1997
人民币元 人民币元
向昆机集团公司收取水电费 274,690 32,716
向昆机集团公司支付运输费 77,364 239,341
昆机集团公司向公司员工提
供社会及教育服务 1,185,631 1,235,987
就个别服务而言,有关之一方须向对方支付服务费,服务费由双方每年商定,并首先依据有关政府部门就该类服务所定之标准计算。然而,倘若无适当之国家标准,本公司及昆机集团公司则按双方协议计算服务费。
(b)销售代理协议
1993年11月15日,本公司与重组后已划入昆机集团公司之昆机销售公司订立一项协议,昆机销售公司获委任为本公司在中国之非独家代理。
根据此协议,公司与昆机销售之间发生的代理销售额及佣金情况如下:
1998 1997
人民币元 人民币元
代理销售 - 2,594,070.00
佣金支出 - 129,704.00
董事认为,以上交易是按市价进行,若无市价则按成本加一定百分比,或由有关各方决定或协定之条款进行。
(c)其它交易
公司与昆机集团公司或其控制之其它公司进行下列交易:
1998 1997
人民币元 人民币元
销售原材料 824,310 275,847
加工费收入 34,873 202,495
设备采购 - 290,999
加工费支出 59,859 130,189
支付建筑费 555,300 100,000
补贴职工购买住房支出 2,405,499 1,552,152
(13)承诺事项
资本承担
1998 1997
人民币千元 人民币千元
已签约但尚未发生的
对外购建资产承诺(约为) 4,963 4,545
(14)资产负债表日后事项及或有事项
公司本年度无重大期后事项及或有事项。
(二)根据香港会计准则编制
损益表(经审计)
截止一九九八年十二月三十一日止年度
一九九八年 一九九七年
附注 人民币千元 人民币千元
营业额 47,314 74,347
经营(亏损)溢利
未计入净财务收入及特殊
项目前之持续经营业务 (11,871) (7,438)
净财务收入 1 6,376 8,633
特殊项目 2 (20,176) 0
税前一般业务(亏损)溢利 (25,671) 1,195
税项 3 0 0
年度分配前(亏损)溢利
4 (25,671) 1,195
转入法定公积金 5 0 (119)
转入法定公益金 5 0 (119)
(25,671) 957
年初留存溢利 12,211 11,254
年末留存(亏损)溢利 (13,460) 12,211
每股(亏损)盈利 6 (10.5分) 0.5分
附注:
1. 净财务收入
一九九八年 一九九七年
人民币千元 人民币千元
净财务收入包括:
利息收入
--银行及其他金融机构存款 4,281 8,739
--国库券 7,200 3,159
利息补贴 0 1,030
利息支出 (5,024) (3,934)
汇兑损失 (79) (332)
其他 (2) (29)
6,376 8,633
2. 特殊项目
一九九八年 一九九七年
人民币千元 人民币千元
存货之准备 16,854 0
坏帐准备 3,322 0
20,176 0
3. 税项
根据国家税务局在1993年10月21日发出的一份文件,及财政部、国家税务局1994年4月18日的通知确认,本公司由1993年1月1日起所赚取的利润须按15%之税率缴付所得税。
由于本公司本年度并无任何应课税利润,因此并未对中国所得税作出拨备。
于本年度内或资产负债表结算当日,本公司并无任何显著数额之未拨备递延税项。
4. 年度分配前(亏损)溢利
根据中国公司法第177条,税后溢利按下列分配:
①弥补过往年度亏损;
②提取法定公积金;
③提取法定公益金;
④提取任意公积金;及
⑤支付普通股股息。
由于本年度本公司经营出现亏损,董事会建议本年度不作任何分配。
5. 转入法定公积金及法定公益金
因本年度公司经营亏损,并无利润可转入法定公积金及法定公益金。
1997年转入法定公积金及法定公益金之数额乃按中国会计准则计算之溢利各以10%计提。
6. 每股(亏损)盈利
每股(亏损)盈利乃根据本年亏损人民币25,671,000元(1997年:溢利人民币1,195,000元)及本年度已发行股份245,007,400股)计算。
十、适用于本公司之中国会计准则及香港会计准则之差异
截至一九九八年及一九九七年十二月三十一日止两个年度,按适用于本公司之中国会计准则及香港会计准则编制之损益表并无差异。
于一九九八年及一九九七年十二月三十一日,按中国会计准则计算之股东权益额与按香港会计准则计算之股东权益数额并无差异。惟因中国会计准则与香港会计准则归类方法不同,部份资产负债项目则有差异。
昆明机床股份有限公司董事会
一九九九年四月二十二日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998.12.31
编制单位:昆明机床股份有限公司 单位:人民币元
资产 附注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 117665667 62580686
短期投资 79500000
应收帐款 45219453 44099989
减：坏帐准备 5520426 2198656
应收帐款净额 39699027 41901333
预付帐款 14249592 999446
其他应收款 901283 4425088
存货 179611560 155379623
减：存货跌价准备 20834847 3980000
存货净额 158776713 151399623
待摊费用 748913 2701227
一年内到期的长期债权投资 2000
流动资产合计 319043195 343507403
长期投资：
长期股权投资 2000000 2000000
长期债权投资 2000
长期投资合计 2000000 2000000
减：长期投资减值准备 687192
长期投资净额 1312808 2002000
固定资产：
固定资产原价 273200818 270744483
减：累计折旧 70163275 55421886
固定资产净值 203037543 215322597
在建工程 58958579 56813817
固定资产合计 261996122 272136414
无形资产及其他资产：
无形资产 27105427 27710085
长期待摊费用 3813782 1513348
无形资产及其他资产合计 30919209 29223433
资产总计 613271334 646869250
负债及股东权益 附注 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 34600000 36400000
应付帐款 7811440 6601938
预收帐款 4291243 4216805
应付福利费 714498 270422
应交税金 752481 2898417
其他应付款 6322888 6631448
预提费用 1000000 1000000
一年内到期的长期负债 7500000
流动负债合计 55492550 65519030
长期负债：
住房周转金 5449822 3350750
长期负债合计 5449822 3350750
负债合计 60942372 68869780
股东权益
股本 245007400 245007400
资本公积 305280480 305280480
盈余公积 16812656 16812656
其中：公益金 8406328 8406328
未分配利润 (14771574) 10898934
股东权益合计 552328962 577999470
负债及股东权益总计
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:昆明机床股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 本年累计数 上年累计数
一、主营业务收入 47313778 74347247
减：主营业务成本 35775365 5656747402
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 11538413 17599845
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 254347 263255
减：存货跌价损失 16854847 1945865
营业费用 3615275 3959392
管理费用 22473341 19693176
财务费用 823578 (5473910)
三、营业利润(亏损以"-"号填列) (31974281) (2261423)
加：投资收益(损失以"-"号填列) 6512808 3158967
营业外收入 137846 609030
减：营业外支出 346881 312062
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 25670508) 1194512
减：所得税
五、净利润(净亏损以"-"号填列) (25670508) 1194512
加：年初未分配利润 10898934 9943324
六、可供分配的利润 (14771574) 11137836
减：提取法定盈余公积 119451
提取法定公益金 119451
七、可供股东分配的利润 (14771574) 10898934
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
八、未分配利润 (14771574) 10898934
现金流量表
1998年度
编制单位:昆明机床股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 55523576
收到的其他与经营活动有关的现金 1497598
现金流入小计 57021174
购买商品、接受劳务支付的现金 30060635
支付给职工以及为职工支付的现金 3001970
实际交纳的增值税款 4737900
支付的所得税款 3000
支付的其他与经营活动有关的现金 8960223
现金流出小计 73763728
经营活动产生的现金流量净额 (16742554)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 79500000
取得债券利息收入所收到的现金 14057440
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产而收回的现金净额 556010
收回银行及其他金融机构定期存款 8000000
现金流入小计 102113450
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 7882783
存放银行及其他金融机构定期存款 3000000
现金流出小计 10882783
投资活动产生的现金流量净额 91230667
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 67100000
现金流入小计 67100000
偿还债务所支付的现金 76400000
偿付利息所支支付的现金 5023667
现金流出小计 81423667
筹资活动产生的现金流量净额 (14323667)
四、汇率变动对现金的影响 (79465)
五、现金及现金等价物净增加额 60084981
附注：
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 (25670508)
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 3321770
计提的存货准备 16854847
固定资产折旧 15090082
无形资产及其他资产摊销 709722
待摊费用的减少 1952314
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) (28516)
财务费用 821772
投资收益 (6512808)
存货的增加 (24231937)
经营性应收项目的减少(减增加) (421885)
经营性应付项目的增加(减减少) 1372593
经营活动产生的现金流量净额 (16742554)
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 114665667
减:货币资金的期初余额 54580686
现金及现金等价物净增加额 60084981
