昆明机床股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整
性负个别及连带责任。
一、公司简介
公司法定名称(中文):昆明机床股份有限公司
公司法定名称(英文):KUNMING MACHINE TOOL COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写 : KMTC
公司注册和办公地址:中华人民共和国云南省昆明市茨坝路23号
公司法定代表人: 叶香瑜先生
公司董事会秘书: 冯思忠先生
公司董事会秘书授权代表(内地): 曲莘野女士
电话:86-871-5212410 86-871-5212411
传真:86-871-5150317
邮政编码:650203
公司国际互联网网址为:http://www.cnkmtc.com
电子信箱: KMMTCL@public.km.yn.cn
公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》及《商报》,《虎报》
公司登载年报指定的国际互联网网址为:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:昆明机床股份有限公司董事会秘书室
公司股票内地上市交易所: 上海证券交易所
公司股票内地上市交易所的代码:600806
公司股票香港上市交易所: 香港联合交易所有限公司
公司股票香港上市交易所的代码:0300
公司股票简称: 昆明机床
二、会计数据和业务数据
1. 公司主要会计数据和业务数据
⑴根据中国会计准则
单位:人民币千元
利润总额: -46568
净利润: -46568
扣除非经常性损益后的净利润: -49568
主营业务利润: 11127
其他业务利润: -15
营业利润: -48327
投资收益: -1312
补贴收入: 3000
营业外收支净额: 71
经营活动产生的现金流量净额: -10080
现金及现金等价物净增加额: -92232
⑵根据香港会计准则
单位:人民币千元
营业额: 46247
净(亏损)利润: (46,568)
总资产: 575919
总负债: 70158
股东权益: 505761
每股(亏损)盈利: (19)分
每股净资产: 2.06元
净资产(亏损)收益率: (9.21)
2. 公司主要会计数据和财务指标
⑴根据中国会计准则
单位:人民币千元
至12月31日止年度
1999 1998 1997 1996 1995
主营业务收入
46247 47314 74347 61790 61264
净利润
(46,568)(25,671)1195 2086 7265
总资产
575903 613271 646870 659967 663283
股东权益
505761 552329 578000 576805 574719
每股收益 人民币元/股
(0.19)(0.105) 0.0049 0.0085 0.0296
每股净资产 人民币元/股
2.06 2.25 2.36 2.35 2.35
净资产收益率 ％
(9.21) (4.65) 0.21 0.36 1.26
调整后的每股净资产 人民币元/股
2.00 2.23 2.34 2.33 2.32
每股经营活动产生的现金流量净额 人民币元/股
-0.04 -0.07 0 0 0
⑵根据香港会计准则
单位
截至12月31日止年度
1999 1998 1997 1996 1995
营业额 人民币千元
46247 47314 74347 61790 60805
净利润 人民币千元
(46568)(25671) 1195 2086 7265
总资产 人民币千元
575919 613277 646873 660194 663283
总负债 人民币千元
70158 60948 68873 83389 88564
股东权益 人民币千元
505761 552329 578000 576804 574719
每股收益 人民币分/股 (19) (10.5)
0.488 0.851 2.965
每股净资产 人民币元/股
2.06 2.25 2.36 2.35 2.35
净资产收益率 ％
(9.21)(4.65) 0.21 0.36 1.26
调整后的每股净资产 人民币元/股
2.00 2.23 2.34 2.33 2.32
每股经营活动产生的现金流量净额 人民币元/股
(0.04) (0.07) 0 0 0
3.股东权益变动情况
⑴根据中国会计准则
单位:人民币千元
项目 股本 资本 盈余 公益金 未分 股东权
公积金 公积金 配利润 益合计
期初数 245007 305281 16812 8406 -14771 552329
本期增加 0 0 0 0 0 0
本期减少 0 0 0 0 46568 46568
期末数 245007 305281 16812 8406 -61339 505761
⑵根据香港会计准则
单位: 人民币千元
项目 股本 股本溢价 资本公积金 法定公积金 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 245,007 293,745 10,225 8,406 8,406
(13,460) 552329
本期增加
本期减少
46568 46568
期末数 245,007 293,745 10,225 8,406 8,406
(60,028) 505761
三、股东情况介绍
⑴股东人数:
于1999年12月31日止,本公司之股东数详情如下:
股东总数: 34,939个
A股股东: 34,573个
国家股东: 1个
法人股股东: 1个
个人股东: 34,571个
H股股东: 366个
⑵主要股东:
股东名称或姓名 年末持股数 年初持股数 股份 占总股数
类别 比例(％)
①云南省人民政府 102,397,700股 102,397,700股 A股 41.79
②香港中央结算 60,349,499股 59,819,499股 H股 24.63
(代理人)有限公司
③昆明精华公司 17,609,700股 17,609,700股 A股 7.19
④wong chi mo 300,000股 300,000股 H股 0.12
⑤吕凤娥 250,200股 A股 0.10
⑥明天建设 220,000股 A股 0.09
⑦chan pui man 200,000股 H股 0.08
⑧王伯清 188,800股 A股 0.08
⑨朱敏 173,000股 A股 0.07
⑩陈立群 168,000股 A股 0.07
注:前10名股东中(1)为国家股,持股单位是云南省人民政府;(2)、 (4)、(7)是外资股股东。
除上述披露之主要股东外,于1999年12月31日,根据中国《股票发行与交易管理暂行条例》第60条及《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号年度报告的内容与格式》规定,其他股东之持股量并未达到需要报告之数量;而根据香港证券《公开权益条例》第16(1)条规定, 本公司并无获悉其他人士拥有本公司已发行股本10%或以上之权益。
四、股东大会简介
1.股东年会会议情况
本公司于1999年6月11日在中国云南省昆明市茨坝路23号召开1998年度股东年会,拟出席股东年会的股东或股东授权代理人代表股份共 178,231,999股, 占本公司已发行股份总数的72.8％。实际出席本公司股东年会的股东和股东授权代理人代表的有表决权的股份数为120,007,400股,占本公司已发行股份总数的48.98%。股东年会通过了以下决议:
⑴ 批准本公司1998年度董事会工作报告;
⑵ 批准本公司1998年度监事会工作报告;
⑶ 批准本公司1998年度经审核的财务报告;
⑷ 批准本公司1998年度利润分配方案,即:公司经营出现亏损,不进行分配。
⑸ 批准本公司续聘德勤.关黄陈方会计师行和沪经德勤会计师事务所为本公司1999年度审计师,并授权董事会决定其酬金。
2.临时股东大会会议情况
本公司于1999年10月28日在中国云南省昆明市茨坝路23号召开临时股东大会,拟出席会议的股东或股东授权代理人代表股份共 178,959,899股, 占本公司已发行股份总数的73％。实际出席会议的股东和股东授权代理人代表的有表决权的股份数为 120015,400股,占本公司已发行股份总数的49%。
本次临时股东大会以特别决议通过如下决议:
⑴《公司章程》第90条中"董事会由8名董事组成"改为"董事会由8-12名董事组成";
⑵《公司章程》第118条中"监事会由3人组成"改为"监事会由3-5名监事组成"。
本次临时股东大会以普通决议通过如下决议:
⑴选举产生本公司第三届董事会成员
董事:叶香瑜、李云祥、李文荣、秦建中、郭尚武、孙传良、孙效良、梁文选、李明德。
⑵选举产生本公司第三届监事会成员
监事:李仁忠、张映海、汤建新。
⑶通过本公司第三届董事会及监事会成员酬金
五、董事会报告
1.公司主营业务概述
①公司所处行业
本公司的产品属于机床工具行业。
②公司主营业务的范围及其经营状况
本公司的主要业务为设计、开发、生产及销售机床、精密测量设备和精密位移传感器,产品主要有卧式镗床、坐标镗床、仿型铣床、加工中心、精密测量设备、精密位移传感器、全自动硬币包卷机及对外提供精密机械加工、各类铸铁件。
1999年机床工具行业市场竞争仍然激烈,顾客对产品的性能、价格、质量及交货期在不同程度上都提出了较高的要求,在此种情况下,经公司全体员工的共同努力,截止1999年12月31日,共生产各类机床17个品种,76台,备品备件2349件(套),完成主营业务收入46,247千元,为1998年的97.7%,亏损额为46,568千元。
③公司主要全资附属企业及控股子公司
本公司无全资附属企业及控股子公司。
④在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司在经营中出现的主要问题与困难:1999年机床工具行业虽然于第四季度开始进入恢复性增长阶段,但本公司产品市场的有效需求仍然不旺,行业竞争较为激烈,产品销量不足,部份应收帐款难以收回。为此,公司将进一步加大销售力度,做好产品售前售后服务,不断推出满足市场需求的新产品。加强应收帐款的催收,对难以收回的欠款,公司将采取法律手段催讨,保护公司的合法权益。
⑤经北京九千标准质量体系认证中心和中国进出口商品质量认证中心审核,本公司的质量体系通过了ISO-9001:1994标准认证。
2.公司财务状况
本公司1999年末总资产为人民币575,903千元,比1998年下降6.09%,主要是亏损所致。长期负债为人民币16,457千元,比1998年增加201.97%,主要是增加了用于技术改造的中长期贷款。股东权益为人民币505,761千元,比1998年下降8.43%,主要是经营亏损所致。主营业务利润及净利润分别为人民币11,127千元和-46,568千元,造成亏损的主要原因是销售没有好转;长期投资减值准备、坏帐准备和存货跌价准备大幅增加;银行存款利息减少。
3.公司投资情况
①募集资金的使用情况
本公司于1993 年通过发行新股募集资金之后,没有再通过发行新股或配股募集资金。本公司募集资金的使用情况与上市文件所披露的用途相符。实际使用详情(主要项目)如下:
A.进口设备款港币57,304千元;
B.购买国产设备款人民币28,380千元;
C.新建大型基础厂房款人民币73,260千元;
D.补充营运资金人民币115,000千元。
剩余未用资金港币40,543.3千元存在国内银行。目前本公司尚无剩余募集资金的具体使用计划。
②股权投资
本公司于1994年投资人民币2,000千元筹建云南省澄江机床附件有限责任公司,并占其权益的40%,1995年底完成了厂房建筑工程。由于市场情况的变化,双方决定将合资企业的业务由生产经营机床附件更改为生产经营原材,并把合资公司更名为云南澄江铜材厂。目前该厂处于停产状态。本公司并不能参与澄江之业务决策并对其作出重大影响。
4.中国加入世界贸易组织(WTO)对公司产生的重大影响
加入WTO后,由于进口关税的下调,进口产品的价格会有一定的下降,短期内会对国内企业形成一定的冲击,但从长远来看,加入WTO将加速企业的国际化进程,并且,关税的降低将同时使本公司的关键零部件的进口价格下降,从而降低产品的制造成本,有助于提高市场竞争能力。其次,加入WTO为公司拓展海外市场提供良好的机遇。
5.2000年业务发展计划
在扩大内需方针和积极财政政策的引导下,我国机床工具行业在连续五年负增长、连续四年亏损之后,1999年机床工具行业开始走出低谷,进入恢复性增长阶段。2000年宏观经济形势为工业经济发展创造了有利的条件,也为机床工具行业创造了多年难得的发展机遇,面对机遇与挑战,本公司在新年度里要着重抓好以下工作:
----本公司"九五"发展数控机床技术改造项目,已进入实施阶段,工程投资6600万元,计划2001年完工投产。本项目完成后,将进一步提高产品开发和技术创新能力,提高产品质量,扩大数控机床的市场占有率。
----加快产品结构调整速度,拓展新品开发领域。根据国内外机床市场的发展趋势和国家产业政策,加快产品结构调整,重点发展大型精密数控机床。
----在通过ISO-9001:1994质量体系标准认证的基础上,加大贯彻标准力度,提高产品质量,为顾客提供满意的产品和服务。
----加大产品推销力度,扩大销售渠道,提高售前售后服务质量,增加销售收入。
----进一步强化基础管理,挖掘内部潜力。继续完善内部模拟市场核算机制,努力降低成本,提高经营效益。
6.董事会日常工作报告
本报告期内共召开了九次董事会,讨论通过了本公司1998年年度报告,1999年中期报告,制订公司章程修改方案提交临时股东大会批准,提名非执行董事候选人,决定有关内部机构的设置及为在北京、西安的销售办事处购置办公房等有关事宜。
本报告期内董事会充分行使股东大会赋予的权利, 股东大会的决议全部付诸实施。
7.公司管理层及员工情况
⑴董事、监事、高级管理人员
董事:
叶香瑜先生,现年54岁,本公司董事长兼总经理。叶先生于 1996年11月进入本公司,叶先生1968年毕业于浙江大学机械制造专业,其后长期从事技术和管理工作,先后任德宏州机械厂技术员、厂长;1986年后,历任德宏州工交局长、计生委主任, 1991年任德宏州副州长,1995年任云南省德宏州政协主席。叶先生系大学本科学历,拥有工程师职称。本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
李云祥先生,现年58岁,本公司执行董事兼副总经理。 李先生于1964年进入昆明机床厂,长期从事技术行政管理工作 , 李先生从1984年起历任昆明机床厂工艺科副科长、科长、工艺处长,副总工程师,副厂长,本公司第一届董事会执行董事兼副总经理。李先生毕业于贵州工学院机械制造工艺及设备专业,大学本科学历,拥有高级工程师职称。本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
李文荣先生,现年37岁,本公司执行董事。李先生于1984 年进入昆明机床厂,从事技术工作; 1987年后从事管理工作,历任昆明机床厂厂部办公室副主任、工艺处副处长,1993年任昆明昆机集团公司党委组织部长、劳动人事处长。李先生1984年毕业于湖南大学机械制造工艺及设备专业, 大学本科学历, 1997年毕业于云南大学经济学院中国经济与企业管理研究生班,拥有工程师职称。本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
秦建中先生, 现年45岁, 本公司执行董事兼副总经理及财务负责人。秦先生1982年进入昆明机床厂, 一直从事技术和管理工作 ,历任车间技术员、副主任、主任和劳动人事处副处长、本公司第一届监事会监事,本公司劳动人事部副主任、主任。秦先生1982年毕业于内蒙古工学院,1990年获得西安交通大学硕士研究生学历, 拥有工程师和高级经济师职称。本届任职期从 1999年11月1日至2002年10月31日。
郭尚武先生,现年53岁,本公司执行董事。郭先生于 1970年进入昆明机床厂,长期从事车间生产技术管理工作; 历任昆明机床厂车间副主任、主任,本公司大件厂厂长, 总经理助理兼计划销售部主任、本公司第二届监事会副主席。郭先生毕业于昆明工学院机械系铸造工艺及设备专业, 大学本科学历, 拥有高级工程师职称。本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
孙传良先生,现年62岁。大专文化,高级经济师。本公司独立非执行董事,曾任中国工商银行云南省分行行长。现已退休。
本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
孙效良先生,现年66岁。研究员、教授。本公司独立非执行董事,现任中华企业股份制咨询公司董事长。本届任职期从 1999年11月1日至2002年10月31日。
梁文选先生,现年63岁,本公司独立非执行董事。1957 年毕业于昆明工业学校(机械制造专业)。同年参加工作,主要从事科研和技术工作,从1969年起长期从事经济行政管理工作,先后在政府部门担任副处长、处长、 办公厅副主任、 省政府副秘书长。 1993-1996年担任省贸易厅厅长,现已退休。本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
李明德先生,现年66岁,大专文化程度,高级工程师。曾任云南省经济贸易委员会主任、云南省政协副主席。本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
监事:
李仁忠先生,现年57岁,本公司监事会主席。李先生于1966 年进入昆明机床厂,长期从事机床制造工艺技术工作; 于 1982年从事管理工作, 历任昆明机床厂劳资科副科长、职工大学校长、厂工会主席,1985年任副厂长,本公司第一届董事会副董事长兼副总经理。李先生1963年毕业于重庆机器制造学校机床制造专业, 拥有工程师和高级经济师职称。本届任职期从1999年 11月1日至2002年10月31日。
李育恩先生,现年39岁,大学学历,高级工程师。现任本公司铸锻厂厂长。于1983年进入昆机,一直从事技术和管理工作,1996年5月担任铸锻厂副厂长。本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
张映海先生,现年65岁,大专文化程度,高级经济师。曾任云南省政府审计局(厅)长、省人大常委会财经委员副主任,现已退休。本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
汤建新先生,现年43岁,大学本科,高级律师。曾先后在云南省委政法委员会、云南经济律师事务所、云南涉外经济律师事务所、云南海合律师事务所从事律师工作,现任(云南)立信律师事务所主任。本届任职期从1999年11月1日至2002年10月 31日。
高级管理人员:
吴可天先生, 现年51岁,本公司副总经理。吴先生1969 年进入昆明机床厂, 长期从事生产、计划管理工作,历任昆明机床厂车间副主任、主任、生产处副处长、处长,本公司生产部主任,总经理助理兼生产部主任。吴先生具有中专学历,拥有经济师职称。本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
冯思忠先生,现年54岁,大学学历,高级经济师。本公司董事会秘书(公司秘书)。现兼任本公司企业管理部主任。于 1978年进入昆机,一直从事技术和管理工作。历任昆机总工程师办公室副主任、主任、副总经济师兼计划处处长、企业管理部主任。本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
以上人员实际本年度报酬总额为270,858.86元,报酬在0.60-0.65万元之间2人,报酬在0.70-0.75万元之间4人,报酬在 2.01-3万元之间4人,报酬在3.01-3.5万元之间4人。
由于本年度公司经营业绩未达到予定目标,本公司执行董事、监事和其他高级管理人员将其1999年度收入降低20%,共计 61643.31元。
本报告期内董事陈耀忠先生,因任职期满离任。监事郭尚武先生,因出任本公司董事,不再任监事。监事刘传贵先生,因任职期满离任。其他董事、监事及高级管理人员无变化。
(2)公司员工情况
截止1999年12月31日,本公司员工人数为:2662人,其中:生产人员:1942人,销售人员43人,技术人员512人,财务人员:14人,管理人员:127人。
本公司员工中拥有大专以上学历:502人,中专学历:192人。高级专业技术职称:37人,中级专业技术职称:188人。
本报告期内退休员工:9人。
8.本报告期内公司经营出现亏损,不进行分配。
9.本报告期内不进行资本公积金转增股本。
六、监事会报告
在本报告期内,监事会共召开了四次会议,会议主要审查董事会提供的营业报告、财务报告及利润分配方案,审查审计师出具的审计报告,建议新一届监事会外部监事及选举监事会主席等有关事宜。
本公司监事会坚持以最大限度地维护全体股东、公司及全体员工利益为宗旨,严格遵守《中华人民共和国公司法》、《上市规则》及《公司章程》等规定,实事求是,客观公正地履行了监督职责。
监事会成员通过列席公司董事会会议和其他方式,对公司董事会的经营决策和总经理及其他高级管理人员的经营管理活动进行了监督。监事会认为本公司董事、总经理及其他高级管理人员能够执行股东大会的各项决议及董事会的各项决议,没有发现公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行其职务时,有违反有关法律、法规、《公司章程》,侵害股东、公司及公司员工权益的行为。
监事会审查了董事会拟提交股东年会的一九九九年年度财务报告、营业报告和利润分配方案等财务资料,该财务报告、营业报告反映了公司的财务及经营状况,报告的编制符合有关准则及制度的规定,审计师出具的审计报告,反映了公司的财务状况和经营成本。
监事会认为公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。
在本年度内,公司未发生重大诉讼事项和监事会代表公司对董事起诉的事宜。
监事会感谢全体股东对本监事会工作的支持和关心。
七、重要事项
1.重大诉讼、仲裁事项
本报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.本报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3.重大关联交易事项
本报告期内本公司无重大关联交易事项。
本公司的独立非执行董事已审阅于按中国会计准则编制的财务报表附注34及按香港会计准则编制的财务报表附注26披露的关联交易。独立非执行董事认为此等交易均属本公司一般日常业务并按对本公司股东公平及合理之条款进行。此等条款符合有关合约。如无合约,此等条款并不逊于对第三者提供之条款。
除上文披露者外,于结算日或本报告期内之任何时间,本公司并无与控股股东或其控制之公司签订任何重要合约。
4.主要客户及供应商
本公司前五大客户及前五大供应商分别占本公司全年之营业额及采购额的比例均低于30%。
5."三分开"情况
本公司相对于控股股东云南省人民政府,人员独立,资产完整,财务独立。
6.本报告期内本公司并无在金融机构或非金融机构存有委托存款,及定期存款已到期而又未能取回的情况。
7.统一所得税率及取消地方政府退税优惠
到目前为止本公司并未收到税务部门关于税务改革的任何通知, 本报告期内本公司并无任何应课税利润。
8.出售职工住房
本公司根据昆明市人民政府《深化城镇住房制度改革实施方案》的有关规定, 向本公司购房职工给予购房补贴。本年度公司职工向昆机集团公司购买了204套住房,应出资额为人民币7,697,659.55元,职工个人出资人民币3,600,544.05元,差额人民币4,097,115.5 元由本公司补贴,此项补贴本公司已于本年度支付。本公司董事会决定将该项补贴费用计入递延资产,按目前在职职工的平均可服务年限20年进行摊销。从2000年起执行国家新的房改政策。
本公司于1999年并没有出售职工住房。
9.退休金计划
本公司参与一项由国家管理之员工退休计划。按此计划,本公司按其合资格员工薪酬之一定比例供款。对本公司而言,此计划之权利与义务类似一般供款计划。据此计划,本公司截至1999年12月31日止之供款约为人民币5,661,837.2 元。于本年度内及于1999 年12月31日,并无可减少本公司未来供款之没收供款。
10.2000年电脑问题
本公司电脑均已符合2000年规格。
11.可转换证券、购股权、认股权证或相类似权利
本公司于截至1999年12月31日止报告期内并未发行任何可转换证券、购股权、认股权证或相类似权利。
12.购买、出售或赎回本公司之上市证券
本公司于本报告期内并无购买、出售、赎回或注销本公司之上市证券。
13.优先购股权
本公司之公司章程及中国法律并无有关优先购股权之条款,规定公司需按持股比例向现有股东呈请发售新股之建议。
14.最佳应用守则
本公司董事会尚未按照上市规则附录十四之[最佳应用守则](最佳应用原则)之第14段,成立一个旨在检讨及监察本公司的财务汇报程序及内部体制的审核委员会(审核委员会),但本公司的组织架构内已设立一个职能与之相若的监事会,所不同的是本公司的监事会成员由三人组成(其中一人须为本公司员工),并于股东大会选举出及罢免及向股东大会负责而非向董事会负责,而一个审核委员会的成员则为一家公司的非执行董事。除此之外,董事概无知晓任何有合理迹象显示本公司在现时或在本期
间任何时间内未有遵守最佳应用守则的资料。
15.审计师
自本公司成立日起, 沪江德勤会计师事务所及德勤. 关黄陈方会计师行一直为本公司审计师。
16.股东年会
董事会建议股东年会之日期为2000年6月2日。
17.本公司1999年年度报告摘要,分别用中文和英文同时于2000年4月12日刊登在国内《上海证券报》和香港《商报》、《虎报》上。本公司1999年年度报告并同时登载在中国证监会指定的国际互联网网站上,其网址为:http://www.sse.com.cn。
八、财务会计报告
(见审计报告).
昆明机床股份有限公司
1999年度审计报告
德师报(审)字( 00 )第P0237号
昆明机床股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及1999年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映贵公司1999年12月31日财务状况及1999年度经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
沪江德勤会计师事务所 中国注册会计师
中国上海 柳伟敏 杨莹
2000年4月11日
1、概 况
昆明机床股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的中外合资股份有限公司,系经国营企业昆明机床厂("昆机")重组的一部分,根据该项重组,昆机之业务、资产和负债划分予本公司及昆明集团公司(昆机集团公司)。公司成立于1993年10月19日。公司发行之A股及H股股票分别在中国上海和香港两地上市。公司主要从事设计、开发、制造及销售机床、精密测量设备和精密传感器。
2、主要会计政策和会计估计
会计制度
会计报表系按《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度 》编制。
会计年度
会计年度为公历年度即每年1月1日至12月31日。
记帐本位币
公司采用人民币为记帐本位币。
记帐基础和计价原则
公司采用权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
外币折算
发生外币业务时,外币金额按业务发生时当日市场汇价中间价折算,外币帐户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损益均计入当期的财务费用。
现金等价物
现金等价物为从购买日起三个月内到期,流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
坏帐核算
坏帐确认的标准
因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收款项;
因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回的应收款项;
因债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏帐损失的核算方法
坏帐核算采用备抵法,按帐龄分析法及应收帐款可收回性计提。
存货
存货按成本与可变现净值两者之较低值列帐。成本包括所有采购成本及在适当情况下的生产成本及将存货送达至其现时工序及状况发生的其它成本,并在发出时采用加权平均法核算;可变现净值为在正常经营情况下预期售价减去产品制成所需的未来生产成本及销售所需的估计费用。
长期投资及长期投资减值准备
公司对外股权投资按投资时实际支付的价款记帐。公司如占被投资单位有表决权资本总额超过20%(含20%),或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。如不超过20%,或虽超过20%(含20%),但不具有重大影响,则采用成本法核算。
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资回收金额低于长期投资帐面价值,差额首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额确认为当期投资损失。
固定资产及折旧
固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营的主要设备,但单位价值在人民币2,000元以上,并且使用期限超过两年的物品。
固定资产以历史成本计价,并从其投入使用的次月起,采用分类直线法提取折旧。在考虑其残值后,各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 40 2.5%
机器设备 12-50 2%-8%
电子设备、器具及家具 10-14 6%-10%
运输设备 10-14 6%-10%
在建工程
在建工程按成本价核算,成本价包括在建期间发生的各项工程支出、与工程有关的借款利息、外币汇兑损益及其他相关费用。在建工程应在完工交付使用后结转至固定资产。
用于工程建设的贷款在固定资产完工交付使用前发生的利息和汇兑损益计入在建工程。
无形资产
无形资产按取得时实际支付的价款入帐。
场地使用权从公司成立开始起,按其可使用期限平均摊销。
其他无形资产按受益期平均摊销。
长期待摊费用
长期待摊费用按受益期平均摊销。
收入
商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关收入已取得或取得了收款权利时,确认营业收入的实现。
他人使用本企业资产,以与交易相关的经济利益能够流入企业、收入的金额能够可靠地计量时,确认他人使用本企业资产收入的实现。
所得税
所得税按纳税影响会计法核算。计算所得税支出所依据的纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。某些收入及支出项目因税务上与会计上在不同会计期间的财务报表中确认,而引致时间差异。这些时间差异的税务影响是以负债法计算,并将在财务报表中确认为递延税项,但这只限于那些能在可见将来确定为资产或负债的税务影响。
退税收入
退税收入以实际已收的金额记入本年度损益。
3、税项
增值税
按销售收入的17%计算销项税,并按抵扣进项税后的余额缴纳。
所得税
据财政部和国家税务总局联合签发之财税字[1994]号017号文,公司所得税适用税率为15%。
4、货币资金
年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 - - 54922 - - 33864
港币 21129 1.0651 22504 21151 1.0678 22585
美元 6382 8.2793 52838 13084 8.2787 108321
德国马克 10014 4.2075 42134 8517 4.9469 42134
银行存款
人民币 - - 62213023 - - 71358324
港币 40564917 1.0651 43205693 42881908 1.0678 45789301
美元 38155 8.2793 315897 37583 8.2787 311138
105907011 117665667
其中: 存放于银行及其它金融机构
的定期存款 83473800 3000000
5、应收帐款
应收帐款帐龄分析如下:
年末数 年初数
金额 % 坏帐准备 金额 % 坏帐准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 6421106 18 321254 19995754 44 540000
1至2年 8886249 24 1305237 16798171 37 1595000
2至3年 14020319 38 6657568 6047235 14 1183000
3年以上 7512239 20 7477239 2378293 5 2202426
36839913 100 15761298 45219453 100 5520426
应收帐款余额中无持公司5%以上(含5%)股份股东的欠款。
坏帐准备大幅增加是由于对长期未收回应收帐款计提大量准备。
6、预付货款
预付货款帐龄分析如下:
年末数 年初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 100000 7 336781 27
1至2年 221330 16 222811 18
2至3年 404100 30 50000 4
3年以上 629151 47 640000 51
1354581 100 1249592 100
预付货款余额中无预付持公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
欠款金额前五名情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币元
昆明市人民政府规划管理办公室 560,000 5年 绿化建设保证金
昆明重工集团股份有限公司 310,000 0-2年 热处理行车预付
款
云南康德仪器仪表公司 194,500 2年 空气管道用测量
仪表预付款
其他为零星项目
7、其他应收款
其他应收款帐龄分析如下:
年末数 年初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 2219918 88 387151 43
1至2年 42669 2 278707 31
2至3年 254550 10 235425 26
2517137 100 901283 100
其它应收款余额中无持公司5%以上(含5%)股份股东的欠款。
其他应收款中主要项目的性质和内容如下:
内 容 年 末 数 性 质
人民币元
备用金 926,362 各部门日常开支、差旅费预支等
应计利息 727,285 年底应计提定期存款之利息
借款 500,000 清华大学设计机床暂借款
8、存货及跌价准备
年末数 年初数
金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
在途物资 6512742 - 5060259 -
原材料 22120476 3282482 21911584 1450268
在产品 130411626 30325481 106250734 15487471
产成品 42286037 12945365 41925558 3814327
低值易耗品 4138335 82781 4463425 82781
205469216 46636109 179611560 20834847
本年在产品增加的主要原因是由于本年度生产任务严重不足,故造成在产品分摊的间接成本偏多。
本年存货跌价准备大量增加是由于上述原因造成在产品可变现净值低于帐面成本值。
9、待摊费用
类别 金额
人民币元
1994年期初存货进项税额
原始金额 7941616
期初数 748913
本期摊销 (748,913)
期末数 -
94年期初存货已征税款及本年抵扣数已经税务当局核准。
10、长期股权投资及投资减值准备
金额
人民币元
长期股权投资
云南省澄江铜材厂
-初始成本 2000000
减:减值准备 2000000
-
股权投资为公司首期投入筹建云南澄江铜材厂(“澄江”)之40%权益。鉴于产品市场前景不明朗,经双方商定,均暂不注入新资金,并于本年度全部撇除。
11、固定资产及累计折旧
房屋建筑物 机器设备 电子设备、运输设备 合 计
器具及家具
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初余额 122717164 124852994 21633605 3997055 273200818
本年购置 227816 839145 638643 114000 1819604
本年在建工程转入 7608550 24578431 244934 128139 32560054
本年减少 - (204,239) (33,128) (59,040) (296,407)
年末余额 130553530 150066331 22484054 4180154 307284069
累计折旧
年初余额 15936855 45174162 7330926 1721332 70163275
本年计提额 4163043 7528459 2158469 382259 14232230
本年出售转出额 - (131,850) (17,171) (56,765)(205,786)
年末余额 20099898 52570771 9472224 2046826 84189719
净值
年初余额 106780309 79678832 14302679 2275723 203037543
年末余额 110453632 97495560 13011830 2133328 223094350
其中:
年末已抵押之资产净值
33754239 - - - 33754239
12、在建工程
工程名称 年初余额 本年增加数 本年完工 年末余额 工程
转出数 进度
资金来源
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 %
VT2000五面
加工中心 17126716 98549 - 17225265 80
募股资金及借款
FAVRETTO
意大利导轨磨床 16603173 45003 (16648176) - -
募股资金
RER 3000
西班牙数控转杆磨 7372095 2086 (7374181) - -
募股资金
桃源水泵站 6643509 614359 (7257868) - -
募股资金
热处理车间工程 5446423 860927 - 6307350 90
募股资金
恒温改造 350000 50000 - 400000 80
募股资金
含油废水处理 532457 153652 (686109) - -
募股资金
其它工程 3369297 698005 (139197) 3928105
募股资金及借款
利息资本化 1514909 - (454523) 1060386
58958579 2522581 (32560054) 28921106
在建工程的减少主要是因为意大利导轨磨床,西班牙数控转杆磨及桃源水泵站的完工。
13、无形资产
场地使用权 其他无形资产 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
原始金额 25560000 4485988 30045988
年初余额 22899813 4205614 27105427
本年摊销额 (511,200) (93,458) (604,658)
年末余额 22388613 4112156 26500769
年末已抵押之资产净值 22388613 - 22388613
剩余摊销年限 43.75年 44年
公司获中国政府有关部门授予位于中国云南省昆明市茨坝之土地使用权,使用期限从1993年10月开始为期50年。
其它无形资产系根据公司与昆机集团公司订立的一项合同,公司以人民币4,485,988元取得由昆机集团公司自建之职工宿舍部分单位之使用权,使用期限从1996年1月1日起,为期48年。
14、长期待摊费用
金额
人民币元
住房差额补贴:
原始金额 8054766
年初余额 3813782
本年增加额 4097116
本年摊销额 (214,964)
年末余额 7695934
住房差额补贴为部分职工从昆机集团购买住房,其造价与职工实际出资额的差额作为公司对职工的补贴,并按目前在职职工的预计平均可服务年限20年进行摊销。
15、短期借款
借款类别 年末数 年初数
人民币元 人民币元
抵押借款 31000000 34300000
信用借款 - 300000
31000000 34600000
16、应付帐款
应付帐款余额中无欠持公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
17、预收帐款
预收帐款余额中无预收持公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
18、应交税金
年末数 年初数
人民币元 人民币元
所得税 (16,000) (6,000)
增值税 257945 758481
241945 752481
19、其他应付款
欠持公司5%以上(含5%)股份股东的款项情况如下:
股东名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
昆机集团公司 820786 -
20、长期借款
借款单位 年末数 年初数 借款期限 借款条件
人民币元 人民币元
中国工商银行 10,000,000 - 1999.7.30- 抵押借款
20027.29
减:一年内到期长期负债 - -
一年后偿还的款项 10000000 -
21、股本
年末数及年初数(股)
尚未流通股份
1.发起人股份
其中:国家拥有股份 102397700
2.募集法人股 17609700
尚未流通股份合计 120007400
已流通股份
1.境内上市人民币普通股 60000000
2.境外上市外资股 65000000
已流通股份合计 125000000
股份总数 245007400
上述股份每股面值为人民币1元。
22、资本公积
年末数及年初数
人民币元
股本溢价 293744338
资产评估增值 11536142
305280480
23、盈余公积
法定 法定
盈余公积金 公益金 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
年初及年末余额 8406328 8406328 16812656
法定公积金可用于弥补公司的亏损,扩大公司生产经营及转增股本,但转增股本后法定公积金结余额不得低于注册资本之25%。
法定公益金可用于公司职工集体福利设施支出。
24、财务费用
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
利息收入 (2,997,435) (4,281,360)
减:利息支出 1761353 5023667
汇兑损失 166245 79465
其他 20625 1806
(1,049,212) 823578
25、投资收益
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
债券投资收益 360 7200000
投资减值准备 (1,312,808) (687,192)
(1,312,448) 6512808
26、营业外收入
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
贷款豁免 210000 -
固定资产清理收益 4328 136246
其它 28717 1600
243045 137846
贷款豁免包括以下项目:
内 容 本年发生额 来源及依据
绿化工程贷款豁免 80,000 昆明市环境保护局1999
年12月8日《贷款豁免通知书》
污水治理工程贷款豁免 130,000 污水治理工程贷款豁免
27、补贴收入
内 容 本年发生额 来源及依据
增值税返还 3,000,000 财政部云南省财政厅
云财税政[1998]56号
《转发财政部、国家税
务总局关于数控机床产
品增值税先征后返问题
的通知》
28、所得税
由于公司本年度亏损,故无所得税款。
29、提取法定盈余公积
根据公司法及公司章程规定,法定盈余公积金按净利润之10%提取。公司法定盈余公积金累积额为公司注册资本百分之五十以上的,可不再提取。
由于公司本年度亏损,故未提取法定盈余公积金。(1998年未提取。)
30、提取法定公益金
由于公司本年度亏损,故未提取法定公益金。(1998年未提取。)
31、提取任意盈余公积
由于公司本年度亏损,故未提取任意盈余公积。(1998年未提取。)
32、应付普通股股利
根据财政部有关文件规定,公司按中国会计准则确定的当期净利润及其年初未分配利润之和,与按照香港会计准则计算并确定的当期净利润及其年初未分配利润之和两者中孰低的数额,扣除企业当期提取的法定公积金和法定公益金后的余额,作为当年的股东分配利润的最大限额,并在该最大限额内进行分配。
由于公司本年度亏损,故董事会提议不派发1999年度末期股息(1998年度未派发股息)。上述股利分配方案有待下届股东大会批准。
33、支付其它与经营活动有关的现金
金额
人民币元
其中:
质量三包费 696373
股票上市管理费 1911901
运费 573940
研究开发费 1700079
34、与关联公司之重大交易事项
不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司关系
昆机集团公司 同一董事长
公司与关联公司发生的重大关联交易如下:
(a)服务协议
于1993年11月15日,本公司与昆机集团公司订立一项有关在重组后互相提供若干服务的协议,根据此协议,本公司已同意向昆机集团提供本身具备的水、电等若干设施,而昆机集团公司已同意向本公司提供若干服务,其中括以其货运车队为本公司提供运输服务。
根据此协议,公司与昆机集团公司之间发生的关联交易如下:
1999 1998
人民币元 人民币元
向昆机集团公司收取水电费 219990 274690
向昆机集团公司支付运输费 67691 77364
昆机集团公司向公司员工提
供医疗服务 2309350 400000
昆机集团公司向公司员工提
供社会及教育服务 1641116 785631
就个别服务而言,有关之一方须向对方支付服务费,服务费由双方每年商定,并首先依据有关政府部门就该类服务所定之标准计算。然而,倘若无适当之国家标准,本公司及昆机集团公司则按双方协议计算服务费。
(b)其它交易
公司与昆机集团公司或其控制之其它公司进行下列交易:
1999 1998
人民币元 人民币元
销售原材料 44470 824310
加工费收入 265009 34873
加工费支出 23316 59859
支付建筑费 170200 555300
补贴职工购买住房支出 4097116 2405499
35、资本承担
1999 1998
人民币千元 人民币千元
已签约但尚未发生的
对外购建资产承诺(约为) 2061 4963
36、资产负债表日后事项及或有事项
公司本年度无重大期后事项及或有事项。
37、比较数字
若干比较数字已经重列以符合本年度之呈报。
昆明机床股份有限公司
资产负债表
1999年12月31日
单位：人民币元
资产 年末数 年初数
流动资产:
货币资金 105907011.00 117665667.00
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 36839913.00 45219453.00
减:坏帐准备 15761298.00 5520426.00
应收款项净额 21078615.00 39699027.00
预付帐款 1354581.00 1249592.00
应收补贴款
存货 205469216.00 179611560.00
减:存货跌价准备 46636109.00 20834847.00
存货净额 158833107.00 158776713.00
待摊费用 748913.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资 2000.00
其他流动资产
流动资产合计 289690451.00 319043195.00
长期投资:
长期股权投资 2000000.00 2000000.00
长期债权投资
其中:合并价差
减:长期投资减值准备2000000.00 687192.00
长期投资净额 1312808.00
固定资产:
固定资产原价 307284069.00 273200818.00
减:累计折旧 84189719.00 70163275.00
固定资产净值 223094350.00 203037543.00
工程物资
在建工程 28921106.00 58958579.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 252015456.00 261996122.00
无形资产及其他资产:
无形资产 26500769.00 27105427.00
开办费
长期待摊费用 7695934.00 3813782.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
34196703.00 30919209.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计 575902610.00 613271334.00
流动负债:
短期借款 31000000.00 34600000.00
应付票据
应付帐款 7593321.00 7811440.00
预收帐款 6624847.00 4291243.00
代销商品款
应付工资
应付福利费 288272.00 714498.00
应付股利
应交税金 241945.00 752481.00
其他应交款
其他应付款 6936675.00 6322888.00
预提费用 1000000.00 1000000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 53685060.00 55492550.00
长期负债:
长期借款 10000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 6456609.00 5449822.00
其他长期负债
长期负债合计 16456609.00 5449822.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 70141669.00 60942372.00
少数股东权益
股东权益:
股本 245007400.00 245007400.00
资本公积 305280480.00 305280480.00
盈余公积 16812656.00 16812656.00
其中:公益金 8406328.00 8406328.00
未分配利润 -61339595.00 -14771574.00
外币报表折算差额
股东权益合计 505760941.00 552328962.00
负债和股东权益总计
575902610.00 613271334.00
昆明机床股份有限公司
利润及利润分配表
1999年度
单位：人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
一、主营业务收入 46246503.00 47313778.00
减:折扣与折让
减:主营业务成本 35119310.00 35775365.00
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 11127193.00 11538413.00
加:其他业务利润 -15528.00 254347.00
减:存货跌价损失 26317815.00 16854847.00
营业费用 4890660.00 3615275.00
管理费用 29279289.00 22473341.00
财务费用 -1049212.00 823578.00
三、营业利润 -48326887.00 -31974281.00
加:投资收益 -1312448.00 6512808.00
补贴收入 3000000.00
营业外收入 243045.00 137846.00
减:营业外支出 171731.00 346881.00
四、利润总额 -46568021.00 -25670508.00
减:所得税
减:少数股东损益
五、净利润 -46568021.00 -25670508.00
加:年初未分配利润 -14771574.00 10898934.00
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -61339595.00 -14771574.00
减:提取法定盈余公积金
减:提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
-61339595.00 -14771574.00
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -61339595.00 -14771574.00
昆明机床股份有限公司
现金流量表
1999年度
单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 69575216.00
收取的租金
收到的其他与经营活动有关的现金 3236290.00
经营活动现金流入小计 72811506.00
购买商品、接收劳务所支付的现金 45302365.00
支付给职工以及为职工支付的现金 21666909.00
支付的增值税款 3238862.00
支付的所得税款 10000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金 12673637.00
经营活动现金流出小计 82891773.00
经营活动产生的现金流量净额 -10080267.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 2000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 360.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
16000.00
收回其他金融机构定期存款 3000000.00
定期存入利息收入 2270150.00
投资活动现金流入小计 5288510.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
8439301.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 83473800.00
投资活动现金流出小计 91913101.00
投资活动产生的现金流量净额 -86624591.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 56000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 56000000.00
偿还债务所支付的现金 49600000.00
偿付利息所支付的现金 1761353.00
筹资活动现金流出小计 51361353.00
筹资活动产生的现金流量净额 4638647.00
四、汇率变动对现金流量的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -92232456.00
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净亏损 -46568021.00
计提的坏帐准备或转销的坏帐 36558687.00
固定资产折旧 14232230.00
无形资产摊销 819622.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
74621.00
固定资产报废损失
财务费用 -342552.00
投资损失(减:收益) 1312448.00
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -26374209.00
经营性应收项目的减少(减:增加) 6658697.00
经营性应付项目的增加(减:减少) 2799297.00
增值税增加净额(减:减少)
其他 748913.00
经营活动产生的现金流量净额 -10080267.00
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 22433211.00
减:货币资金的期初余额 114665667.00
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -92,232,456.00
