昆明机床股份有限公司2000年年度报告报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、公司简介
公司法定名称(中文)：昆明机床股份有限公司
公司法定名称(英文)：KUNMING MACHINE TOOL COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写 :KMTC
公司注册和办公地址：中华人民共和国云南省昆明市茨坝路23 号
公司法定代表人:高扬仁先生
公司董事会秘书:冯思忠先生
公司董事会秘书授权代表(境内):曲莘野女士
电话:86-871-5212410 86-871-5212411
传真:86-871-5150317
邮政编码:650203
公司国际互联网网址为：http://www.cnkmtc.com
电子信箱:KMMTCL@public.km.yn.cn
公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》及香港《商报》、《虎报》
公司登载年报内地和香港指定的国际互联网网址分别为：http://www.sse.com.cn 和
http://www.hkex.com.hk
公司年度报告备置地点:昆明机床股份有限公司董事会秘书室
公司股票境内上市交易所:上海证券交易所
公司股票境内上市交易所的代码:600806
公司股票简称:ST 昆机
公司股票香港上市交易所:香港联合交易所有限公司
公司股票香港上市交易所的代码:0300
公司股票简称:昆明机床
二、会计数据和业务数据
1．公司主要会计数据和业务数据
⑴根据中国会计准则
单位：人民币千元
利润总额 3,576
净利润 3,576
扣除非经常性损益后的净利润 2,251
主营业务利润 22,235
其他业务利润 691
营业利润 1,555
投资收益 540
补贴收入 1,325
营业外收支净额 156
经营活动产生的现金流量净额 12934
现金及现金等价物净增加额 42,946
⑵根据香港会计准则
单位：人民币千元
利润总额： 972
净利润率: 972
扣除非经常性损益后的净利润: 972
主营业务利润： 22,235
其他收入: 7,650
管理及销售费用: (25,319)
财务费用: (3,459)
营业外费用: (155)
2.公司主要会计数据和财务指标
⑴根据中国会计准则
至12月31日止年度
单位 2000 1999 1998 1997 1996
主营业务收入 人民币千元 91071 46247 47314 74347 61790
净利润 人民币千元 3576 (46568) (25671) 1195 2,086
总资产 人民币千元 669435 575,903 613,271 646,870 659,967
股东权益 人民币千元 509337 505,761 552,329 578,000 576,805
每股收益 人民币元/股 0.015 (0.19) (0.105) 0.0049 0.0085
每股净资产 人民币元/股 2.08 2.06 2.25 2.36 2.35
净资产收益
率 ％ 0.70 (9.21) (4.65) 0.21 0.36
调整后的每
股净资产
人民币元/股 2.01 2.00 2.23 2.34 2.33
每股经营活
动产生的现
金流量净额
人民币元/股 0.05 -0.04 -0.07
⑵根据香港会计准则
截至12月31日止年度
单位 2000 1999 1998 1997 1996
营业额 人民币千元 91,071 46,247 47,314 74,347 61,790
净利润 人民币千元 972 (46,568) (25,671) 1,195 2,086
总资产 人民币千元 669,847 575,919 613,277 646,873 660,194
总负债 人民币千元 163,114 70,158 60,948 68,873 83,389
股东权益 人民币千元 506,733 505,761 552,329 578,000 576,804
每股收益 人民币分/股 0.4 (19) (10.5) 0.488 0.851
每股净资产 人民币元/股 2.06 2.06 2.25 2.36 2.35
净资产收益率 ％ 0.19 (9.21) (4.65) 0.21 0.36
调整后的
每股净资产 人民币元/股 2.02 2.00 2.23 2.34 2.33
每股经营活动
产生的
现金流
量净额 人民币元/股 0.07 (0.04) (0.07)
〔3 〕按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》要求计算的利润表附表：
单位：人民币元
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.044 0.044 0.091 0.091
营业利润 0.003 0.003 0.006 0.006
净利润 0.007 0.007 0.015 0.015
扣除非经常性
损益后的净利润 0.004 0.004 0.009 0.009
3.股东权益变动情况
⑴根据中国会计准则
单位:人民币千元
项目 股本 资本公积金 盈余公积金 其中: 未分 股东权益
公益金 配利润 合计
期初数 245,007 305,280 16,813 8,406 （61,339） 505,761
本期增加 3，576 3,576
本期减少
期末数 245,007 305,280 16,813 8,406 (57,763) 509,337
⑵根据香港会计准则
单位: 人民币千元
项目 股本 资本公积金 盈余公积金 其中: 未分 股东权益
公益金 配利润 合计
期初数 245,007 293,745 10,225 8,406 8,406 （60,028）505,761
本期增加 972 972
本期减少
期末数 245,007 293,745 10,225 8,406 8,406 （59,056）506,733
三、股本变动及股东情况
⑴股东人数：
于2000年12月31日止，本公司之股东数详情如下：
股东总数:13282个
A股股东:12937个
国家股东:1个
法人股股东:1个
个人股东:12935个
H股股东:345个
⑵主要股东：
股东名称或姓名 年末持股数 年初持股数 股份类别 占总股数比例(％)
①云南省人民政府 102,397,700股 102,397,700股 A股 41.79
②香港中央结算 60,613,999股 60,349,499股 H股 24.74
(代理人)有限公司
③昆明精华公司 17,609,700股 17,609,700股 A股 7.19
④国信证券 1，036100股 A股 0.42
⑤许国超 503，668股 A股 0.21
⑥刘立平 499，269股 A股 0.20
⑦卢福嫦 498，800股 A股 0.20
⑧陈文能 498365股 A股 0.20
⑨杨金山 498000股 A股 0.20
⑩胡付其 491，670股 A股 0.20
注：前10 名股东中(1)为国家股,持股单位是云南省人民政府;(2)、(4)、(7)是外资
股股东。
除上述披露之主要股东外，于2000 年12 月31 日，根据中国《股票发行与交易管理暂
行条例》第60 条及《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号年度报告的内容
与格式》规定，其他股东之持股量并未达到需要报告之数量；而根据香港证券《公开权益
条例》第16(1)条规定，本公司并无获悉其他人士拥有本公司已发行股本10%或以上之权
益。
四、股东大会简介
本公司于2000 年6月2日在中国云南省昆明市茨坝路23号召开1999年度股东年会,
股东年会的决议公告刊登在2000年6月3日《上海证券报》和香港《经济日报》及《虎报》上。
五、董事会报告
董事会欣然提呈其截至2000年12月31日止年度之年度报告及经审核财务报表。
（一）公司主营业务概述
①公司所处行业
本公司的产品属于机床工具行业。
②公司主营业务的范围及其经营状况
本公司的主要业务为设计、开发、生产及销售机床、精密测量设备和精密位移传感器，产品主要有卧式镗床、坐标镗床、仿型铣床、加工中心、精密测量设备、精密位移传感器、全自动硬币包卷机及对外提供精密机械加工、各类铸铁件。
2000 年机床市场需求逐步复苏，本公司抓住机遇，经公司全体员工的共同努力，完成预定计划，截止2000 年12 月31 日，共生产各类机床30 个品种，202 台，备品备件2485 件套）,完成主营业务收入91,071 千元,比1999 年增长97%,实现利润3,576千元，公司扭亏为盈。
③公司主要全资附属企业及控股子公司
本公司无全资附属企业及控股子公司。
④在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司在经营中出现的主要问题与困难：产品结构单一及部份应收帐款难以收回等。公司将进一步调整产品结构，对现有产品进行升级换代,加大数控机床比例,开发非机床产品市场，同时加大应收帐款的催收力度。
（二）公司财务状况
本公司2000 年末总资产为人民币669,435 千元，比1999 年增加16.24%，主要是增加了银行借款；长期负债为人民币43，800 千元，比1999 年增加338%，主要是增加了用于技术改造中的长期借款；股东权益为人民币509,337 千元，比1999 年增加了0.71%,主要是盈利所致；主营业务利润及净利润分别为22,235 千元和3,576 千元。盈利的主要原因是销售收入增加、贷款贴息增加。
（三）公司投资情况
① 募集资金的使用情况
本公司于1993 年通过发行新股募集资金之后，没有再通过发行新股或配股募集资金。本公司募集资金的使用情况与上市文件所披露的用途相符。实际使用详情（主要项目）如下：
A ．进口设备款港币57 ，304 千元；
B ．购买国产设备款人民币28 ，380 千元；
C ．新建大型基础厂房款人民币73 ，260 千元；
D ．补充营运资金人民币115 ，000 千元。
剩余未用资金港币40 ，543 千元存在国内银行。目前本公司尚无剩余募集资金的具体使用计划。
② 股权投资
本公司于1994 年投资人民币2，000 千元筹建云南省澄江机床附件有限责任公司，并占其权益的40%，1995 年底完成了厂房建筑工程。由于市场情况的变化，双方决定将合资企业的业务由生产经营机床附件更改为生产经营铜材，并把合资公司更名为云南澄江铜材厂。目前该厂处于停产状态。本公司并不能参与澄江之业务决策并对其作出重大影响。
（四）中国加入世界贸易组织（WTO）对公司产生的重大影响
加入WTO 后，由于进口关税的下调，进口产品的价格会有一定的下降，短期内会对国内企业形成一定的冲击，但从长远来看，加入WTO 将加速企业的国际化进程，并且，关税的降低将同时使本公司的关键零部件的进口价格下降，从而降低产品的制造成本，有助于提高市场竞争能力。其次，加入WTO 为公司拓展海外市场提供良好的机遇。
（五）2001 年业务发展计划
2001 年是本公司扭亏为盈后持续巩固发展的一年，公司将抓住中央提出大力发展制造昆明机床股份有限公司会计报表附注2000年度16业，促进国产机床的发展及西部大开发的机遇，在巩固主业，努力提高产品技术含量、质量和服务的基础上，借助资产重组的契机，积极进行公司产业结构和产品结构的战略性调整，扩大经营范围和生产总量，提高经济效益，为此，本公司在新年度里要着重做好以下工作：
①加大产品开发和推销力度，扩大销售总量，提高产品售前、售中、售后服务质量，增加销售收入。
②加强质量管理，在ISO9001 质量体系标准认证的基础上，继续加大产品质量及各部门的工作质量考核力度，提高产品质量，为顾客提供满意的产品和服务。做好2000 版ISO9001 标准与公司质量体系的换版工作。
③在重点发展大型精密数控机床的同时，通过资产重组，引进非机床产品，调整产品、产业结构，形成新的经济增长点。
④加强成本管理，继续完善内部模拟市场核算机制，严格控制各种费用支出，节约开支，降低成本，提高经济效益。
⑤深化公司用工及分配制度，提高职工的积极性。
⑥加大产品技术创新和开发能力，“九五”发展数控机床技术改造项目，工程预计投资6600 万元，已进入实施阶段。本项目完成后，将进一步提高产品开发和技术创新能力，提高产品质量，扩大数控机床的市场占有率。
⑦继续开展好资本运营工作。
（六）董事会日常工作报告
本报告期内本公司共召开了十次董事会。会议具体情况如下：
第三届五次董事会会议于2000年2月21日在本公司召开；
第三届第六次董事会会议于2000年3月6日以书面议案方式召开；
第三届第七次董事会会议于2000年4月11日在本公司召开，会议审议通过了1999年年度报告、1999年年度报告摘要、股东年会公告及利润预分配方案。1999年年度报告摘要、股东年会公告及董事会公告刊登于2000年4月12日《上海证券报》及香港《经济日报》、《虎报》。
第三届第八次董事会会议于2000年6月2日在本公司召开，会议选举了董事长，聘任了总经理，委任了授权代表等，董事会决议公告刊登于2000年6月3日《上海证券报》及香港《经济日报》、《虎报》。
第三届第九次董事会会议于2000年6月9日在本公司召开，主要讨论资本运营等有关事宜。
第三届第十次董事会会议于2000年8月4日在本公司召开，会议审议通过了2000年度中期报告、2000年度中期报告摘、利润预分配方案及公积金转增股本方案等。2000年度中期报告刊登于2000年8月5日《上海证券报》及香港《经济日报》、《虎报》。
第三届第十一次董事会会议于2000年9月11日以书面议案方式召开。
第三届第十二次董事会会议于2000年9月28日在本公司召开，会议讨论了成立证券部等有关事宜。
第三届第十三次董事会会议于2000年10月23日在本公司召开，会议讨论本公司出售部分应收帐款及部分存货予昆明昆机集团公司有关事宜，该关连交易刊登于2000年10月24日《上海证券报》及香港《经济日报》、《虎报》。
第三届第十四次董事会会议于2000年12月29日在本公司召开，会议讨论本公司出售部分应收帐款及部分存货予昆明昆机集团公司有关事宜，该关连交易刊登于2001年1月3日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及香港《经济日报》、《虎报》。
本报告期内董事会充分行使股东大会赋予的权利,股东大会的决议全部付诸实施。
（七）公司管理层及员工情况
⑴董事、监事、高级管理人员
董事：
高扬仁先生，现年54岁，本届任职期从2000年6月3日至2002年10月31日。
李文荣先生，现年38岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
秦建中先生，现年46岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
郭尚武先生，现年54岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
李云祥先生，现年59岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
孙传良先生，现年63岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
孙效良先生，现年67岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
梁文选先生，现年64岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
李明德先生，现年67岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
（2）监事：
李仁忠先生，现年58岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
李育恩先生，现年40岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
张映海先生，现年66岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
汤建新先生，现年44岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
（3）高级管理人员：
吴可天先生，现年52岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
程云川先生，现年38岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
冯思忠先生，现年55岁，本届任职期从1999年11月1日至2002年10月31日。
执行董事李云祥先生持有本公司A种股票1000股，其余人员均未持有本公司股票，期初、期末持股量均无变化。
以上人员实际本年度报酬总额为360314.73元，报酬在0.60-0.65万元之间2人，报酬在0.70-0.75万元之间4人，报酬在2.5-3.5万元之间5人，报酬在3.51-4.0万元之间5人。
本报告期内，董事长叶香瑜先生因另有委任，辞去了本公司总经理、董事、董事长职务；董事会选举高扬仁先生为本公司董事、董事长；聘任李文荣先生为本公司总经理、程云川先生为本公司副总经理，同意李云祥先生不再担任本公司副总经理。其他董事、监事及高级管理人员无变化。
（八）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案
经上海沪江德勤会计师事务所及香港德勤.关黄陈方会计师行审计，公司2000 年度实现净利润3，576，289 元，用于弥补亏损，不派发现金也不送红股，不用资本公积金转增股本。
（九）2001 年度利润分配预案
2000 年度盈利不足以弥补1998 年和1999 年连续两年的亏损额，2001 年的盈利将继续用于弥补亏损。
承董事会命
董事长
高扬仁
2001年3月8日
六、监事会报告
各位股东:
在本报告期内，监事会共召开了二次会议,会议主要审查董事会提供的营业报告、财务
报告及利润分配方案,审查审计师出具的审计报告，讨论监事会报告及监事会公告。
本公司监事会坚持以最大限度地维护全体股东、公司及全体员工利益为宗旨,严格遵守《中华人民共和国公司法》、《上市规则》及《公司章程》等规定，实事求是，客观公正地履行了监督职责。
监事会成员通过列席公司董事会会议和其他方式，对公司董事会的经营决策和总经理及其他高级管理人员的经营管理活动进行了监督。监事会认为本公司董事、总经理及其他高级管理人员能够执行股东大会及董事会的各项决议，没有发现公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行其职务时，有违反有关法律、法规、《公司章程》，侵害股东、公司及公司员工权益的行为。
监事会审查了董事会拟提交股东年会的二000 年年度财务报告、营业报告和利润分配方案等财务资料，该财务报告、营业报告反映了公司的财务及经营状况，报告的编制符合有关准则及制度的规定，审计师出具的审计报告，反映了公司的财务和经营状况。
监事会认为公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。
在本年度内，公司未发生重大诉讼事项和监事会代表公司对董事起诉的事宜。
监事会感谢全体股东对本监事会工作的支持和关心。昆明机床股份有限公司会计报表附注
承监事会命
主席
李仁忠
2001月3月8日
七、重要事项
1.重大诉讼、仲裁事项
本报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.本报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3.本报告期内，叶香瑜先生因另有委任，辞去本公司总经理职务，董事会聘任李文荣先生为本公司总经理。
4.重大关联交易事项
本报告期内本公司与昆明昆机集团公司（集团公司）于2000 年12 月29 日签署协议，出售应收帐款权益人民币11，398，144 元和存货人民币3，600，000 元予集团公司。应收帐款之出售价格以其帐面净值作价，存货之出售价格以其帐面净值之117%作价（含增值税），出售存货之帐面净值为人民币3，076，923 元，成交金额为人民币3，600，000元，集团公司均以现金支付。此项交易本公司已于2001 年1 月3 日分别在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和香港《虎报》、《经济日报》上披露。
本公司的独立非执行董事已审阅于按中国会计准则编制的财务报表附注29 及按香港会计准则编制的财务报表附注29 披露的关联交易。独立非执行董事认为此等交易均属本公司一般日常业务并按对本公司股东公平及合理之条款进行。此等条款符合有关合约。如无合约，此等条款并不逊于对第三者提供之条款。
除上文披露者外，于结算日或本报告期内之任何时间，本公司并无与控股股东或其控制之公司签订任何重要合约。
5.主要客户及供应商
本公司前五大客户占本公司全年之营业额的比例低于30%。
本公司前五大供应商为：德国西门子公司、昆明电气控制设备厂、日本法那科公司、中船总公司昆明分公司兴舟船舶材料部、瓦房店轴承销售处。
6.“三分开”情况
本公司相对于控股股东云南省人民政府，人员独立，资产完整，财务独立。
①本公司在劳动、人事及工资管理方面独立，总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且不在股东单位担任职务。
②本公司拥有独立的生产、采购及销售系统。
③本公司设有独立的财务部门，有独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在银行开户。
7.本报告期内本公司并无在金融机构或非金融机构存有委托存款，及定期存款已到期而又未能取回的情况。
8.统一所得税率及取消地方政府退税优惠
到目前为止本公司并未收到税务部门关于税务改革的任何通知,本报告期内本公司并无任何应课税利润。
9.出售职工住房
从2000 年起执行国家新的房改政策，职工自己出资购房。
10.退休金计划
本公司参与一项由国家管理之员工退休计划。按此计划，本公司按其合资格员工薪酬之一定比例供款。对本公司而言，此计划之权利与义务类似一般供款计划。据此计划，本公司截至2000 年12 月31 日止之供款约为人民币4,888,894.77 元。
11.可转换证券、购股权、认股权证或相类似权利
本公司于截至2000 年12 月31 日止报告期内并未发行任何可转换证券、购股权、认股权证或相类似权利。
12.购买、出售或赎回本公司之上市证券
本公司于本报告期内并无购买、出售、赎回或注销本公司之上市证券。
13.优先购股权
本公司之公司章程及中国法律并无有关优先购股权之条款，规定公司需按持股比例向现有股东呈请发售新股之建议。
14.最佳应用守则
本公司于报告期内已遵守香港联合交易所发出之上市规则附录十四有关最佳应用守则之要求。
15.资产重组
2000年12月25日云南省人民政府与西安交通大学产业（集团）总公司签署股权转让协议和重组框架协议。协议内容已于2000 年12 月26 日分别在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和香港《虎报》、《经济日报》上披露。目前正在等待财政部批
准。
16.审计师
自本公司成立日起,沪江德勤会计师事务所及德勤.关黄陈方会计师行一直为本公司审计师。
17.股东年会
股东年会召开日期将另行公告。
18.本公司2000 年年度报告摘要，分别用中文和英文同时于2001年3月9日刊登在《上海证券报》和香港《经济日报》、《虎报》上。本公司2000年年度报告并同时登载在中国证监会指定的国际互联网网站上，其网址为：http://www.sse.com.cn 和香港联合交易所指定的国际互联网网站上，其网址为：http://www.hkex.com.hk
八、财务会计报告
按中国会计准则编制
（一）审计报告
本公司2000年度财务会计报表经沪江德勤会计师事务所中国注册会计师柳传敏、蒋倩倩审计，并出具了无保留意见的审计报告[德师报（审）字（01）第P0081号]
（二）会计报表（见附表）
（三）会计报表附注
1.主要会计政策和会计估计
会计制度
会计报表系按《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度 》编制。
会计年度
会计年度为公历年度即每年1月1日至12月31日。
记帐本位币
公司采用人民币为记帐本位币。
记帐基础和计价原则
公司采用权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
外币业务核算
发生外币业务时，外币金额按业务发生当日市场汇价中间价折算，外币帐户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损益均计入当期的财务费用。
现金等价物
现金等价物为从购买日起三个月内到期，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
坏帐核算
坏帐确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏帐损失的核算方法
采用备抵法，按帐龄分析法计提坏帐准备。
坏帐准备的计提比例是根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。
存货
存货按取得时的历史成本计价，历史成本包括为生产商品和提供劳务所发生的直接材料、直接人工及直接费用以及按一定比例分配计入的为生产商品和提供劳务所发生的各项间接费用。存货主要分为原材料、在产品、产成品、在途物资和低值易耗品等。
存货发出时，采用加权平均法核算。
存货跌价准备
期末存货可变现净值低于成本时，应提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值为预期售价减去最终制成产品所需的未来生产成本及有关推广、销售费用。
短期投资
是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。
取得时按投资成本计价。投资成本，是指取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。
短期投资期末以成本与市价孰低计价，采用按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。
处置短期投资时，按所收到的处置收入与帐面价值的差额确认当期投资损益。
长期股权投资及长期投资减值准备
取得时按投资成本计价。
企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为投资成本的收回，冲减投资的帐面价值；
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资回收金额低于长期投资帐面价值，差额首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额确认为当期投资损失。
固定资产及折旧
固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在人民币2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。
固定资产以历史成本计价，并从其投入使用的次月起，采用分类直线法提取折旧。在考虑其残值后，各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 40 2.5%
机器设备 12-50 2%-8%
电子设备、器具及家具 10-14 6%-10%
运输设备 10-14 6%-10%
在建工程
在建工程按成本价核算，成本价包括在建期间发生的各项工程支出、与工程有关的借款利息、外币汇兑损益及其他相关费用。
在建工程应在完工交付使用后结转至固定资产。
用于工程建设的贷款在固定资产完工交付使用前发生的利息和汇兑损益计入在建工程。
无形资产
无形资产按取得时实际支付的价款入帐。
场地使用权从取得土地使用证起，按其可使用期限平均摊销。
职工住房使用权按受益期48 年摊销。
长期待摊费用
长期待摊费用按受益期平均摊销。
商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关收入已取得或取得了收款权利时，确认营业收入的实现。
所得税
所得税按应付税款法核算。
计算所得税支出所依据的纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。
补贴收入
补贴收入以实际已收的金额记入本年度损益。
3、税项
增值税
按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。
所得税
根据财政部和国家税务总局联合签发之财税字[ 1994] 号017 号文，公司所得税适用税率为15%。
3 、货币资金
年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 45,433 54,922
港币 21,219 1.0606 22,505 21,129 1.0651 22,504
美元 6,383 8.2781 52,840 6,382 8.2793 52,838
德国马克 10,900 3.8657 42,134 10,014 4.2075 42,134
银行存款
人民币 83,673,007 62,213,023
港币 41,151,680 1.0606 43645472 40564917 1.0651 43,205,693
美元 38,930 8.2781 322,266 38,155 8.2793 315,897 127803,657 105,907,011
其中：存放于银行及其它金融机构
的定期存款 62,424,000 83,473,800
其中港币定期存款40,000,000 港元(折合人民币42,424,000 元)已用于短期借款质押。
4、短期投资
年末数 年初数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股票及基金投资 10,685,174
存放于证券公司
可动用资金 56,314,826
67,000,000
股票及基金投资按本年末市价计算其市场价总额约为人民币11,081,113 元。
5 、应收帐款
应收帐款帐龄分析如下：
年末数 年初数
金额 % 坏帐准备 金额 % 坏帐准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内
21,798,513 64 5,558,172 6,421,106 18 321,254
1至2年
216,045 1 76,104 8,886,249 24 1,305,237
2至3年
2,422,208 7 871,085 14,020,319 38 6,657,568
3年以上
9,470,437 28 9,255,937 7,512,239 20 7,477,239
33,907,203 100 15761,298 36,839,913 100 15761,298
欠款金额前五名情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币元
上海西埃西国际贸易有限公司 3,235,292 1-5年 货款
中国三江航天工业集团公司 2,206,000 1年以内 货款
江西长林机械厂 1,680,514 1-5年 货款
成都西南建中设备公司 1,673,280 1-3年 货款
北京圆益通商技术发展有限公司 1,571,914 1年以内 货款
应收帐款余额中无持公司5%以上(含5%)股份股东的欠款。
6、其他应收款
其他应收款帐龄分析如下：
年末数 年初数
金额 % 坏帐准备 金额 % 坏帐准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 1,250,584 49 -2,219,918 88
1至2年 595,880 24 -42,669 2
2至3年 30,719 1 -254,550 10
3年以上 659,731 26
2,536,914 100 2,517,137 100
其它应收款余额中无持公司5%以上(含5%)股份股东的欠款。
其他应收款主要项目为职工预支备用金及购买设备保证金。昆明机床股份有限公司
7、预付货款
预付货款帐龄分析如下：
年末数 年初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 100,000 7
1至2年 221,330 16
2至3年 404,100 30
3年以上 629,151 47
1,354,581 100
预付货款余额中无预付持公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
8、存货及存货跌价准备
年末数 年初数
金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
在途物资
6,733,253 -6,512,742 -
原材料
23,707,145 3,282,482 22,120,476 3,282,482
在产品
134,171,776 30,325,481 130,411,626 30,325,481
产成品
50,839,754 12,945,365 42,286,037 12,945,365
低值易耗品
3,833,944 82,781 4,138,335 82,781
219,285,872 46,636,109 205,469,216 46,636,109
9、长期股权投资及投资减值准备
金额
人民币元
长期股权投资
云南省澄江铜材厂
-初始成本 2,000,000
减：长期投资减值准备 2,000,000
股权投资为公司首期投入筹建云南澄江铜材厂(“澄江”)之40%权益。鉴于产品市场前景不明朗，经双方商定，均暂不注入新资金，并已于上年度全部计提减值准备。
10 、固定资产及累计折旧
房屋建筑物 机器设备 电子设备、 运输设备 合 计
器具及家具
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初余额 130,553,530 150,066,331 22,484,054 4,180,154 307,284,069
本年购置 14,954 1,007,158 975,793 7,350 2,005,255
本年在建工程转入 7,043 1,810,655 55,179 375,328 2,248,205
本年减少 (116,409) (501,948) (166,276) (162,800) (947,433)
年末余额 130,459,118 152,382,196 23,348,750 4,400,032 310,590,096
累计折旧
年初余额 20,099,898 52,570,771 9,472,224 2,046,826 84,189,719
本年计提额 3,611,474 9,305,934 2,094,777 396,004 15,408,189
本年出售转出额 (24,999) (397,910) (107,043) (157,386) (687,338)
年末余额 23,686,373 61,478,795 11,459,958 2,285,444 98,910,570
净值
年初余额 110,453,632 97,495,560 13,011,830 2,133,328 223,094,350
年末余额 106,772,745 90,903,401 11,888,792 2,114,588 211,679,526
其中：
年末已抵押之资产净值 32,103,184 32,103,184
11、在建工程
工程名称 年初余额 本年增加数 本年完工转出数 其他转出 年末余额 工程 资金来源
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 进度%
VT2000 五面
加工中心 17,225,265 70,950 17296,215 90 募股资金
热处理车间工程
6,307,350 623,953 (380,610) - 6,550,693 95 募股资金
“九五”技改
1,005,011 7231069 8,236,080 20 金融机构贷款
其它工程
2,923,094 1640357 (1,138,838) (327,178) 3,097435 - 募股资金及金融
机构贷款
恒温改造 400,000 138,000 (538,000) 募股资金
利息资本化 1060,386 262,906 (190,757) - 1,132,535
28,921,106 9967235 (2,248,205) (327,178) 36,312,958
VT2000 五面加工中心及热处理车间工程在2000 年初已将近完工，当年处于调试、检测和后期修建阶段。所以2000 年只有少量费用发生。
12、无形资产
场地使用权 职工住房使用权 合计
人民币元 人民币元 人民币元
原始金额 25,560,000 4,485,988 30,045,988
年初余额 22,388,613 4,112,156 26,500,769
本年摊销额 (511,200) (93,458) (604,658)
年末余额 21,877,413 4,018,698 25,896,111
年末已抵押之资产净值
剩余摊销年限 42.75年 43年
13、长期待摊费用
金额
人民币元
住房差额补贴：
原始金额 8,054,766
年初余额 7,695,934
本年摊销额 (402,738)
年末余额 7,293,196
住房差额补贴为部分职工从昆机集团购买住房，其造价与职工实际出资额的差额作为公司对职工的补贴，并按目前在职职工的预计平均可服务年限20 年进行摊销。
14 、短期借款
借款类别 年初数 年末数
人民币元 人民币元
担保借款 40,200,000 -
抵押借款 40,000,000 31,000,000
80,200,000 31,000,000
担保借款全部由昆机集团公司作为担保人。
抵押借款全部由港币定期存款作为质押。
15、应付帐款
应付帐款余额中无欠持公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
16、预收帐款
预收帐款余额中无预收持公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
17、应交税金
年末数 年初数
人民币元 人民币元
所得税 (16,000) (16,000)
增值税 2,499,254 257,945
2,483,254 241,945
18、其他应付款
其他应付款余额中无欠持公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
19、预提费用
年末数 年初数 年末结存余额原因
人民币元 人民币元
预提专业服务费 1,600,000 1,000,000 结存数为预提1999年及2000年专业服务费昆明机
20、长期借款
借款单位 年末数 年初数 借款期限 年利率 借款条件
人民币元 人民币元
中国工商银行 29,800,000 - 2000.8.31- 5.94% 抵押借款
2003.8.30
中国工商银行 10,000,000 10,000,000 1999.7.30- 5.94% 抵押借款
2002.7.29
云南省国有资产(持股)经营
有限责任公司 4,000,000 - 1.00% 信用借款
减:一年内到期长期负债
一年后偿还的款项 43,800,000 10,000,000
银行长期借款全部由房屋建筑物作为抵押。
云南省国有资产(持股)经营有限责任公司的借款是以未来用此借款转为公司股份为条件的借款。
21、股本
年末数及年初数(股)
尚未流通股份
1.发起人股份
其中：国家持有股份 102,397,700
2.募集法人股 17,609,700
尚未流通股份合计 120,007,400
已流通股份
1.境内上市人民币普通股 60,000,000
2.境外上市外资股 65,000,000
已流通股份合计 125,000,000
股份总数 245,007,400
上述股份每股面值为人民币1 元。
22、资本公积
年末数及年初数
人民币元
股本溢价 293,744,338
资产评估增值 11,536,142
305,280,480
23、盈余公积
法定 法定
盈余公积金 公益金 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
年初及年末余额 8,406,328 8,406,328 16,812,656
法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。
法定公益金可用于公司职工的集体福利。
24 、其他业务利润
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
材料销售
-收入 2,260,251 3,897,525
-成本 2,450,381 3,910,626
(190,130) (13,101)
其他
-收入 882,940 1,138,576
-成本 1,593 1,141,003
881,347 (2,427)
691,217 (15,528)
其他业务利润的增加主要是废旧物资出售利润增加。
25、财务费用
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
利息收入 (2,984,791) (2,997,435)
减：利息支出 3,318,686 2,361,353
汇兑损失 120,078 166,245
贷款贴息 (4,400,000) (600,000)
其他 28,165 20,625
(3,917,862) (1,049,212)
根据《云南省经贸委、云南省财政厅关于下达1999 年重点技术改造项目贷款贴息资金计划的通知》，公司的“九五”发展数控机床扩大规模技改项目被列为重点技改项目。根据上述文件，公司分别在1999 年和2000 年收到贴息款计人民币600,000 元和人民币4,400,000 元，并在收到贴息款后，相应冲减财务费用。
26 、投资收益(损失)
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
股票投资收益 540,000 -
债券投资收益 - 360
投资减值准备 - (1,312,808)
540,000 (1,312,448)
业务内容 投资成本 本年收益金额
人民币元 人民币元
股票及基金投资 67,000,000 540,000
27、补贴收入
内容 本年发生额 来源及依据
增值税返还 1,325,029 财政部国家税务总局
[ 2000]47号《关于数控
机床产品增值税先征后
返问题的通知》
28、所得税
由于公司本年度利润未能弥补以前年度累计应纳税亏损额，故无所得税款。
29、支付其他与经营活动有关的现金
金额
人民币元
其中：
质量三包费 689,365
股票上市管理费 1,615,250
运费 1,217,316
研究开发费 2,703,365
30、与关联方的重大交易事项
不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司关系
昆机集团公司 同一董事长
公司与关联方发生的重大关联交易如下：
(1)销售
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
向昆机集团公司出售机床(含税价) 3,600,000 220,000
根据2000年12月29日公司与昆机集团公司订立的销售协议，以上机床的销售以此机床成本再加17%的增值税定价。
(2)服务协议
于1993年11月15日，本公司与昆机集团公司订立一项有关在重组后互相提供若干服务的协议，根据此项协议，本公司已同意向昆机集团提供水、电等若干设施，而昆机集团公司已同意向本公司提供若干服务，其中包括以其货运车队为本公司提供运输服务。
根据此协议，公司与昆机集团公司之间发生的关联交易如下：
2000 1999
人民币元 人民币元
向昆机集团公司收取水电费 329470 219900
向昆机集团公司支付运输费 66200 67691
向昆机集团公司支付员工医疗服务费 965857 2309350
向昆机集团公司支付员工
社会及教育服务费 535078 1641116
就个别服务而言，有关之一方须向对方支付服务费，服务费由双方每年商定，并首先依据有关政府部门就该类服务所定之标准计算。然而，倘若无适当之国际标准，本公司及昆机集团则按双方协议计算服务费。
（3）其他交易
公司与昆机集团或其控制之其他公司进行下列交易：
2000 1999
人民币元 人民币元
销售原材料 26400 44470
加工费收入 575100 265009
加工费支出 39310 23316
支付建筑费 247000 170200
补贴职工购买住房支出 - 4097116
出售应收帐款之权益 11398144
出售应收帐款之权益：
根据2000年12月29日公司与昆机集团公司所订立的协议，昆机集团公司向公司购买应收帐款之权益计人民币11398144元，所涉及的应收帐款出售价格按照其在2000年12月31日的帐面净值计算。
31、资本承担
2000 1999
人民币千元 人民币千元
已签约但尚未发生的
对外购建资产承诺(约为) 12,772 2,061
32.资产负债表日后事项及或有事项
公司本年度无重大资产负债表日后事项及或有事项。
33、重大事项
公司于2000年12月28日公告下列重大事项：
云南省人民政府与西安交大产业(集团)总公司在2000 年12 月签订《云南省人民政府与西安交大产业(集团)总公司关于昆明机床股份有限公司资产重组框架性协议书》和《股权转让协议》。云南省人民政府将其持有公司的29%股份转让给西安交大产业(集团)总公司，其持股比例从41.8%下降到12.8%，而西安交大产业(集团)总公司将成为公司最大的持股人。
待上述股权转让协议批准后，云南省人民政府承诺购买公司1999年12月31日存货和应收帐款等资产，计人民币97,000,000 元，而西安交大产业(集团)总公司承诺向公司投入同等金额的高科技项目及相关设备。
截止到财务报告批准日，上述公告之转股事项尚未完成。
34、香港会计准则对净利润和净资产的影响
于2000年12月31日
本年净利润 之净资产
人民币元 人民币元
按中华人民共和国《企业会计准则》
及《股份有限公司会计制度》编制
之会计报表 3,576,289 509,337,230
调整：
-短期投资按其市价调整 395,939 395,939
-贷款贴息按贷款期限确认为递延收入 (3,000,000) (3,000,000)
按香港会计准则调整后的会计报表 972,228 506,733,169
35、比较数字
若干比较数字已经重列以符合本年度之呈报。
昆明机床股份有限公司
2001年3月9日
资产负债表
2000年12月31日 单位：人民币元
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 105907011 127803657
短期投资 67000000
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 67000000
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 36839913 33907203
其它应收款 2517137 2536914
减：坏帐准备 15761298 15761298
应收帐款净额 23595752 20682819
预付帐款 1354581
应收补贴款
存货 205469216 219285872
减：存货跌价准备 46636109 46636109
存货净额 158833107 172649763
待摊费用
待处理流动资产净损失 34655
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 289690451 388170894
长期投资：
长期股权投资 2000000 2000000
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 2000000 2000000
减：长期投资减值准备 2000000 2000000
长期投资净额
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 307284069 310590096
减：累计折旧 84189719 98910570
固定资产净值 223094350 211679526
工程物资
在建工程 28921106 36312958
固定资产清理 82013
待处理固定资产净损失
固定资产合计 252015456 248074497
无形及其它资产：
无形资产 26500769 25896111
开办费
长期待摊费用 7695934 7293196
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 34196703 33189307
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 575902610 669434698
流动负债：
短期借款 31000000 80200000
应付票据
应付帐款 7593321 4540138
预收帐款 6624847 14521237
代销商品款
应付工资 2976542 2976542
应付福利费 288272 913576
应付股利
应付税金 241945 2483254
其它应交款
其它应付款 10416742 9062721
应付短期债券
预提费用 1000000 1600000
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 60141669 116297468
长期负债：
长期借款 10000000 43800000
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 10000000 43800000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 70141669 160097468
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 245007400 245007400
资本公积金 305280480 305280480
盈余公积 16812656 16812656
其中：公益金 8406328 8406328
未确认的外资损失
未分配利润 -57763306
外币报表折算差额
股东权益合计 505760941 509337230
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 575902610 669434698
现金流量表
2000年度 单位：人民币元
一、经营活动产生的现金流量： 金额
销售商品、提供劳务收到的现
金 120179158
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 7579173
经营活动产生的现金流入小计 127758331
购买商品、接受劳务支付的现
金 57811351
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 40686380
支付的增值税款 5800998
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 61652
支付的其它与经营活动有关的
现金 10464223
经营活动产生的现金流出小计 114824604
经营活动产生的现金流量净额 12933727
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 540000
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 122204
收到的其它与投资活动有关的
现金 86785769
投资活动产生的现金流入小计 87447973
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 11709584
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金 129424000
投资活动产生的现金流出小计 141133584
投资活动产生的现金流量净额 -53685611
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 114000000
收到的其它与筹资活动有关的
现金 4400000
筹资活动产生的现金流入小计 118400000
偿还债务所支付的现金 31000000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 3581592
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 34581592
筹资活动产生的现金流量净额 83818408
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响 -120078
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 42946446
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 3576289
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 15408189
无形资产及其他资产摊销 1007396
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少） 600000
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 55878
固定资产报废损失
财务费用 -3946027
投资损失（减收益） -540000
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -13851311
经营性应收项目的减少（减增
加） 4267514
经营性应付项目的增加（减减
少） 6355799
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额 12933727
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 65379657
减：货币资金的期初余额 22433211
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 42946446
利润及利润分配表
2000年度 单位：人民币元
上年累计数 本年累计数
一、主营业务收入 46246503 91071498
减：折扣与折让
主营业务收入净额 46246503 91071498
减：主营业务成本 35119310 68836883
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 11127193 22234615
加：其他业务利润 -15528 691217
减：存货跌价损失 26317815
营业费用 4890660 6179330
管理费用 29279289 19109493
财务费用 -1049212 -3917862
三、营业利润 -48326887 1554871
加：投资收益 -1312448 540000
期货损益
补贴收入 3000000 1325029
营业外收入 243045 311679
以前年度损益调整
减：营业外支出 171731 155290
分给外单位利润
四、利润总额 -46568021 3576289
减：所得税
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 -46568021 3576289
加：年初未分配利润 -14771574 -61339595
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -61339595 -57763306
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -61339595 -57763306
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -61339595 -57763306
利润及利润分配附表
2000年度
单位：人民币元
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.044 0.044 0.091 0.091
营业利润 0.003 0.003 0.006 0.006
净利润 0.007 0.007 0.015 0.015
扣除非经常性损益后的净利润 0.004 0.004 0.009 0.009
