2023 年年度报告
公司代码：600807 公司简称：济南高新
济南高新发展股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人王成东、主管会计工作负责人雷学锋及会计机构负责人（会计主管人员）王丹丹
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度合并会计报表实现归属于上市
公司股东的净利润为-95,101,251.47元,截至2023年12月31日，母公司报表中未分配利润为
-1,354,996,467.67元。根据有关法律法规及《公司章程》的相关规定，2023年末母公司未分配利
润余额为负，不具备实施利润分配的条件，本年度公司拟不进行利润分配，亦不进行资本公积金
转增股本。
2023年度利润分配方案已经公司第十一届董事会第十二次会议、第十一届监事会第六次会议
审议通过，尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
在本报告中所涉及的发展战略和未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查看“第三节 管理层讨论与分析”中
“可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9
第四节 公司治理........................................................................................................................... 30
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 47
第六节 重要事项........................................................................................................................... 49
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 62
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 70
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 71
第十节 财务报告........................................................................................................................... 71
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
中登上海分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
济高控股 指 济南高新控股集团有限公司
高新城建 指 济南高新城市建设发展有限公司
天业集团 指 山东天业房地产开发集团有限公司
公司、本公司、济南高新 指 济南高新发展股份有限公司
艾克韦生物 指 山东艾克韦生物技术有限公司
济高生物 指 济南高新生物科技有限公司
凯晨生物 指 济南凯晨生物科技有限公司
凯景生物 指 山东凯景生物技术有限公司
艾克韦医检所 指 山东艾克韦医学检验所有限公司
龙奥生物 指 山东龙奥生物技术有限公司
湖南新大陆 指 湖南新大陆生物技术有限公
济高云泰 指 山东济高云泰实业投资有限公司
济高产发 指 济南高新产业发展有限公司
济高生活服务 指 济南高新生活服务有限公司，原“山东天业物业管理有限公司”
瑞蚨祥贸易 指 山东瑞蚨祥贸易有限公司
济安企业 指 山东济安企业发展有限公司
黄山济高生态公司 指 黄山济高生态农业科技发展有限公司
永安房地产 指 山东永安房地产开发有限公司
旺盛生态 指 旺盛生态环境股份有限公司
齐河济高城发 指 齐河济高城市发展有限公司
潍坊济高汉谷 指 潍坊济高汉谷产业发展有限公司
齐河济高产发 指 齐河济高产业发展有限公司
齐河济高城建 指 齐河济高城市建设有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 济南高新发展股份有限公司
公司的中文简称 济南高新
公司的外文名称 Jinan High-tech Development Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Jinan Hi-tech Development
公司的法定代表人 王成东
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任向康 王威
联系地址 中国（山东）自由贸易试验区济南片区龙 中国（山东）自由贸易试验区济南片区
奥北路1577号龙奥天街主办公楼 龙奥北路1577号龙奥天街主办公楼
电话 0531-86171188 0531-86171188
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传真 0531-86171188 0531-86171188
电子信箱 600807@vip.163.com 600807@vip.163.com
三、 基本情况简介
中国（山东）自由贸易试验区济南片区舜华街道龙奥北路1577号龙奥
公司注册地址
天街广场主办公楼1701
2007年6月，公司注册地址由“济南泉城路264号”变更为“济南市高
新开发区新宇南路1号济南国际会展中心A区”；2022年5月，公司注
公司注册地址的历史变更情况 册地址由“山东省济南市高新开发区新宇南路1号济南国际会展中心
A区”变更为“中国（山东）自由贸易试验区济南片区舜华街道龙奥
北路1577号龙奥天街广场主办公楼1701”。
中国（山东）自由贸易试验区济南片区舜华街道龙奥北路1577号龙奥
公司办公地址
天街主办公楼
公司办公地址的邮政编码 250101
公司网址 www.jngxfz.com
电子信箱 600807@vip.163.com
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 济南高新 600807 济南百货、天业股份
六、 其他相关资料
名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事 办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层
务所（境内） 签字会计师姓
吕建幕、辛长乐
名
名称 中信证券股份有限公司
办公地址 北京市朝阳区亮马桥 48 号中信证券大厦
报告期内履行持续督 签字的保荐代
冯新征
导职责的保荐机构 表人姓名
持续督导的期 至相关当事人承诺履行及中国证监会或上交所认定的其
间 他事项全部完成之日止
名称 东亚前海证券有限责任公司
办公地址 深圳市前海深港合作区南山街道前湾一路 399 号前海嘉
里商务中心 T7 办公楼 801
报告期内履行持续督
签字的财务顾
导职责的财务顾问 黄德华、范峻玮
问主办人姓名
持续督导的期
2022 年 12 月 14 日至 2023 年 12 月 31 日
间
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2022年 本期比上 2021年
主要会计数据 2023年 年同期增
调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前
营业收入 715,952,553.53 1,716,705,393.24 1,716,705,393.24 -58.29 1,281,549,835.26 1,281,549,835.26
扣除与主营业务
无关的业务收入
和不具备商业实 584,024,364.85 1,711,156,579.20 1,711,156,579.20 -65.87 1,257,976,243.14 1,257,976,243.14
质的收入后的营
业收入
归属于上市公司
-95,101,251.47 18,370,741.82 18,353,177.97 -617.68 14,693,741.52 14,685,042.35
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
-159,361,448.75 -19,749,851.37 -19,767,415.22 不适用 9,399,961.11 9,391,261.94
常性损益的净利
润
经营活动产生的
-332,986,217.14 -521,487,791.97 -521,487,791.97 不适用 -557,578,699.69 -557,578,699.69
现金流量净额
本期末比
2022年末 2021年末
上年同期
2023年末
末增减（%
调整后 调整前 调整后 调整前
）
归属于上市公司
213,734,119.96 350,519,774.07 350,493,511.05 -39.02 442,112,885.20 442,104,186.03
股东的净资产
总资产 2,236,447,898.71 3,999,992,721.31 3,999,911,482.83 -44.09 6,181,957,754.83 6,181,940,697.64
(二) 主要财务指标
2022年 本期比上年 2021年
主要财务指标 2023年 同期增减
调整后 调整前 (%) 调整后 调整前
基本每股收益（元／股） -0.11 0.02 0.02 -650.00 0.02 0.02
稀释每股收益（元／股） -0.11 0.02 0.02 -650.00 0.02 0.02
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.18 -0.02 -0.02 不适用 0.01 0.01
收益（元／股）
减少38.18
加权平均净资产收益率（%） -33.56 4.62 4.62 3.01 3.01
个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均 减少51.27
-56.24 -4.97 -4.97 1.86 1.86
净资产收益率（%） 个百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
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(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 194,033,810.54 207,423,272.15 102,696,914.56 211,798,556.28
归属于上市公司股东
6,908,536.44 -53,848,592.98 -8,955,743.29 -39,205,451.64
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 10,544,649.47 -39,978,656.01 -19,850,094.16 -110,077,348.05
后的净利润
经营活动产生的现金 -134,510,849.1
-44,710,346.40 39,321,979.80 -193,087,001.38
流量净额 6
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2023 年金额 （如适 2022 年金额 2021 年金额
用）
非流动性资产处置损益，包括
已计提资产减值准备的冲销部 43,607,224.76 194,004,753.55 493,666.53
分
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照 3,859,873.56 2,772,242.08 1,037,030.96
确定的标准享有、对公司损益
产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，非金融
企业持有金融资产和金融负债
-71,292,007.53 -6,815,973.98
产生的公允价值变动损益以及
处置金融资产和金融负债产生
的损益
计入当期损益的对非金融企业
1,171,643.68 1,068,302.04 18,937,368.12
收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损
益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
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投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 4,000,000.00 5,408,233.91 131,637,036.24
企业因相关经营活动不再持续
而发生的一次性费用，如安置
职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的
调整对当期损益产生的一次性
影响
因取消、修改股权激励计划一
次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在
可行权日之后，应付职工薪酬
的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生
的收益
与公司正常经营业务无关的或
7,194,367.81 -102,812,951.23 -129,954,639.02
有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入 7,189,900.70 4,480,512.00 4,636,224.00
除上述各项之外的其他营业外
4,987,113.64 5,468,323.96 1,475,121.06
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
-11,452,068.94
损益项目
减：所得税影响额 772,488.17 554,963.45 4,460,481.78
少数股东权益影响额（税
6,977,438.70 421,852.14 239,502.78
后）
合计 64,260,197.28 38,120,593.19 5,293,780.41
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定
为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
其他权益工具投资 87,168,960.42 26,129,874.72 -61,039,085.70 0.00
合计 87,168,960.42 26,129,874.72 -61,039,085.70 0.00
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十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023 年，世界经济复苏动能不足，全球通胀水平仍处高位，主要经济体紧缩货币政策的外溢
效应凸显，单边主义、保护主义和地缘政治等风险上升，外部环境更趋复杂严峻。2023 年是全面
贯彻党的二十大精神的开局之年，是经济恢复发展的一年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重
的国内改革发展稳定任务，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，全国上下完整、准确、
全面贯彻新发展理念，锚定高质量发展首要任务不动摇，在转方式、调结构、提质量、增动能上
下更大功夫，国民经济回升向好，高质量发展扎实推进，全面建设社会主义现代化国家迈出坚实
步伐。
2023 年，公司经营层在董事会的正确领导下，以成为“国内一流的生命健康产业卓越品质服
务商”为战略目标，聚焦生命健康核心主业，紧盯经营任务目标，全员凝心聚力、攻坚克难，积
极开展各项工作，实现公司高质量发展。生命健康主业稳健发展，其他辅业协同发力，向特定对
象发行股票事项报上交所审核，历史遗留问题基本化解完毕，公司治理水平日益优化。2023 年公
司实现营业收入 71,595.26 万元，同比减少 58.29%，其中体外诊断业务实现收入 36,706.97 万元，
贸易业务实现收入 11,805.84 万元，房地产、代建、租赁业务、物业服务等收入 12,139.82 万元，
园林市政施工业务实现收入 10,942.62 万元；实现归属于上市公司股东的净利润-9,510.13 万元。
报告期内，公司资产负债率持续保持下降趋势，2023 年末资产负债率为 74.23%，较去年同期下降
4.92%，管理费用和财务费用同期分别下降 37.37%、78.63%。
（一）坚定生命健康主业方向，聚力实现多点突破。在当前市场下行的境况下，艾克韦生物
发挥优势，加大科研投入，积极探索基于新场景的新业务，聚力实现主业的多点布局。报告期内，
艾克韦生物取得三项发明专利、二十一项实用新型专利、四项软件著作权，成功研发多项分子诊
断试剂产品，包括污水核酸提取试剂、石蜡样本核酸提取试剂、病原微生物二代测序建库试剂盒
等，丰富了公司体外诊断业务产品结构；生物安全设备（智能化系统）产品推广应用；医学检验
服务优化升级，完成生化、免疫、病理三项诊疗科目的资质增项，逐步拓展医疗共建和社会民生
项目，新开拓聊城、临沂地区及周边检测业务市场；在质谱产品的研发及食品安全检测方面也进
行了初步探索，进行了新业务拓展，强化了公司内生增长动力。
报告期内，紧紧围绕公司生命健康主业发展战略规划，组建主业研究和经营管理专业团队，
进一步深化对生命健康行业的产业研究与分析，并形成研究报告，赋能公司转型发展；多渠道调
研生命健康实业企业或项目，积极探索生命健康主业投资与并购机会，项目库动态化管理，积极
储备投资项目，加快夯实公司战略产业布局。借助国际医疗器械博览会、国际检验医学博览会、
山东国际大健康产业博览会等平台精准触达行业优质客户，了解行业热点和行业发展趋势，提升
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公司营销效能。
艾克韦生物被认定为山东省 2023 年度“专精特新”中小企业、山东省瞪羚企业、国家高新
技术企业，艾克韦医检所被认定为山东省 2023 年度“专精特新”中小企业、国家高新技术企业。
报告期内，体外诊断业务实现收入 36,706.97 万元，实现净利润 4,517.82 万元。
（二） 调整辅业结构，促进公司稳步发展。报告期内，子公司继续开展钢材贸易业务的基
础上开展黄金贸易业务，实现业务收入 11,026.54 万元；对存量地产业务加强运营，对在建地产
项目蓝色嘉苑多举措推动项目去化，子公司济高产发发挥原有的项目开发管理优势，开展房地产
代建业务，实现了轻资产输出突破，并通过租售并举、创新经营模式等方式加强对自持资产的运
营，物业服务市场拓展加大发力，丰盛服务业态，报告期内实现房地产、代建、租赁业务、物业
服务等收入 12,139.82 万元。同时公司持续深入挖掘中华老字号“瑞蚨祥”品牌价值，创新业务
与品牌宣传，实现老字号文化品牌赋能。
因受宏观经济环境、市场环境等客观因素影响，公司园林业务板块与收购时的行业发展环境、
自身经营状况及发展前景等发生了重大变化，经营不及预期，回笼资金全力聚焦发展生命健康主
业，公司剥离了园林业务。
（三）开展再融资工作，优化财务结构，确保公司可持续健康发展。公司充分研判资本市场
政策，发挥上市公司平台优势，于 2023 年 6 月启动向特定对象发行股票事项，拟以 2.44 元/股向
关联方济南舜正投资有限公司发行不超过 163,934,426 股，募集资金总额不超过 4 亿元用于补充
流动资金，本次再融资方案已经公司股东大会审议通过，公司于 2024 年 4 月 9 日对上交所审核问
询函进行回复。本次发行有助于公司打通资本市场再融资渠道，改善公司财务状况，优化财务结
构，提高公司抵抗风险能力和可持续发展能力。
（四）多措并举，化解遗留问题。公司投资者诉讼和债务诉讼事项涉及面广、时间跨度长、
化解难度大，近年来一直制约着公司快速发展，报告期内，公司成立组建专班研究专项推进，聚
焦突出问题，着力化解，目前，公司投资者诉讼、存量债务诉讼基本化解完毕，相关资产解封等
工作正在进行中，同时，为维护公司利益，公司就投资者诉讼部分案件导致的损失对原控股股东
和原实际控制人提起诉讼。
（五）不断优化公司治理，提升公司规范运作水平。报告期内，公司第十届董事会、监事会
进行了换届，对新一届董、监事会成员结构进行了优化，组建了一支在战略发展、生产经营、财
务管理、公司治理等方面经验丰富的管理团队，具备先进的管理理念和清晰的管理思路；根据监
管要求，结合公司实际，对《公司章程》、《独立董事工作制度》等 8 个制度进行了修订和完善，
强化制度体系建设，建立了独立董事专门会议机制，为更好地发挥独立董事作用提供制度保障；
结合战略部署，对组织架构进行优化调整，围绕生命健康开展需求设立相关专业岗位，促进主业
发展。
（六）扎实推进党建工作，筑牢坚强战斗堡垒。公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思
想为指引，建立“第一议题”制度，深入学习贯彻党的二十大精神，强化党建引领，深入开展“纠
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治三风、倡树三业、担当三主”活动，聚焦党支部标准化规范化建设，不断推动党建与业务深度
融合，以高质量党建为公司高质量发展提供强有力的政治保障。
二、报告期内公司所处行业情况
根据中国上市公司协会《上市公司行业统计分类指引》，公司主业体外诊断业务所处行业属
于“C 制造业”中的“C27 医药制造业”，辅业还包含房地产、园林市政施工等。
（一）体外诊断行业
体外诊断（IVD）是将血液、体液、组织等样本从人体中取出，使用体外检测试剂、仪器等对
样本进行检测与校验，从而获取临床诊断信息，进而判断疾病或机体功能的产品和服务，是现代
检验医学的重要构成部分，其应用贯穿临床各个阶段，覆盖从常规检查到危重病等多种情况，包
括常规检查和慢性病、传染病、妊娠、遗传疾病、肿瘤等。此外体外诊断产品还能够在生命科学
研究、体育医学、环境监测、食品安全等领域发挥重要作用。体外诊断根据检测原理方法以及检
测环境条件可以分成包括生化诊断、免疫诊断、分子诊断、微生物诊断、血液诊断、现场即时检
测（POCT）等主要领域。
1.全球体外诊断市场规模
随着生物技术的快速发展，以及全球多数国家医疗保障政策的逐步完善，体外诊断占整体医
疗支出的比例将不断提高，市场规模平稳增长。据 Kalorama Information 发布的《IVD Trends and
Market Update》(2023 年 11 月）报告，2023 年全球 IVD 市场规模为 1065 亿美元，预计 2028 年
市场规模将达 1280 亿美元，其年复合增长率约为 3.8%。在 2023 年的全球 IVD 市场分布中，北美
地区占 45%，欧洲地区占 31%、亚洲地区占 16%，以中国、印度、土耳其、巴西为代表的新兴市场
则增长迅猛。
2．中国体外诊断市场
我国体外诊断行业起步于 20 世纪 80 年代，经过三十几年的发展，目前仍处于快速成长期。
据中商产业研究院预测，我国体外诊断市场规模由 2023 年的 1,698 亿元增长到 2027 年的
2,428 亿元，年均复合增长率 7.4%。根据《中国卫生健康统计年鉴》数据显示，预计至 2030 年，
中国体外诊断市场规模将增长至 2,881.5 亿元人民币，在全球市场中的占比提升至 33.2%，成为
最大的体外诊断产品消费国。近年来，国家高度重视公共卫生及医疗健康行业的发展，不断释放
的政策红利给医疗健康行业带来众多发展机遇，我国独立医学实验室（ICL）数量迅速增长，行业
参与者的增加为行业注入新的活力，同时竞争进一步加剧。
近年来，国家多部门陆续出台了多个“十四五”规划，国家持续推进医疗卫生体制改革，陆
续颁布了多项支持、鼓励和规范生物医药行业的相关政策，推动生物医药产业的发展壮大。2023
年是体外诊断行业的集采“元年”，由江西、安徽医保局牵头的体外诊断试剂集采的格局基本形
成。行业集采常态化预计短期内将导致行业部分产品毛利率出现较大幅度下降，但集采对整个行
业是挑战与机遇共存，行业企业积极应对，谋求长期持续发展机遇，一方面行业企业纷纷积极响
应国家政策，发展新质生产力，不断提升研发技术水平、提高产品竞争力，以科技推动产业创新，
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快速适应市场变化，并寻求在“危机”中发现机遇，以扩大市场份额；另一方面行业企业积极布
局海外市场，努力克服海外地缘政治冲突等困难，寻找新的“机遇”，拓展新的增长点。
（二）房地产业
2023 年，“房地产市场供求关系发生重大变化”定调楼市，各级政府部门频繁优化楼市政策
力促房地产市场平稳运行因城施策，支持刚性和改善性住房需求，合理调整首付比例、贷款利率、
税费减免、限购限贷等政策措施，着力稳定预期，扩大有效需求，但居民收入预期弱、房价下跌
预期仍在等因素依然制约着市场修复节奏，当前，房地产市场仍处于调整转型过程中，市场恢复
尚需时间过程。
（三）园林市政施工行业
园林市政施工行业的景气度与宏观经济周期基本匹配，当前正处于大规模基建热潮退去之后
的调整周期。目前全球经济形势复杂多变，国内经济增速放缓，在一定程度上影响了行业的发展，
优质、回款条件好的项目的减少亦加剧了市场的竞争压力。长期看，行业内企业具有一定的发展
空间，但受限于短期地方财政压力等，且行业内多家公司因资金投入高、投资回收周期长、融资
能力有限等因素，导致负债率较高、现金流紧张，短期内竞争压力较大。
三、报告期内公司从事的业务情况
（一）公司的主要业务
报告期内，公司主要业务包括体外诊断业务、房地产业务和园林市政施工业务。体外诊断板
块主要涉及生命健康、生物安全、医疗服务三大业务领域，其中生命健康领域主要包含分子诊断
试剂的研发和产品的迭代升级，分子诊断自动化检测设备的研发，建立了自主创新的自动化检测
平台与检测试剂联合应用的完整产业链；生物安全领域可提供生物样本库全生命周期整体技术解
决方案；医疗服务领域主要开展医疗共建、社会民生、特检等业务。房地产板块立足于山东省内，
主要经营房地产开发与销售业务，并以此为基础开展物业及房产租赁服务；园林市政施工板块主
要包括优质专业化全产业链综合生态治理修复和生态建设服务、市政施工与服务，公司已于 2023
年 12 月将园林业务进行了剥离。
（二）公司的主要产品
1、体外诊断业务
（1）生命健康类产品
在生命健康领域，艾克韦生物目前已开发的分子诊断试剂 200 多种，其中，核酸检测试剂盒
已达 150 余种，包含 7 大系列：呼吸道病原体系列、感染性与食源性腹泻病原体系列、发热伴出
疹-手足口病原体系列、媒介传播病原体检测系列、发热伴出疹类其他病原体系列、动物疫病病毒
检测系列、动物源性基因检测等各类病原微生物的核酸检测，涵盖了 80%的国家法定传染病检病
原体；自主创新的冻干型荧光定量检测试剂盒 30 余种，冻干剂型突破了冷链运输局限，减少了运
输成本，预分装配置，免配液操作，加入核酸即可上机检测，大大缩短了操作时间，是公司已有
荧光定量检测试剂的补充与升级；血液、病毒类核酸提取试剂盒、污水核酸提取试剂盒、石蜡组
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织 DNA 提取试剂盒等，可用于 PCR/RT-PCR、测序等下游分子生物学检测；生化、免疫类检测产品
包括特异性生长因子（TSGF）、脂蛋白相关磷脂酶 A2（Lp-PLA2）、脂联素（ADPN）等检测试剂盒，
可实现肿瘤、心脑血管疾病、糖尿病等疾病的早发现、早诊断、早治疗。
分子诊断自动化检测设备主要包括：超高通量全自动核酸检测系统、全自动核酸工作站、全
自动核酸提取纯化仪、荧光定量 PCR 仪等，上述平台均为开放式平台,可与同类企业生产的分子诊
断试剂配套使用。
目前，艾克韦生物已实现了自主创新的自动化检测平台与检测试剂联合应用的上下游完整产
业链的建立，有效提升了分子诊断领域的核心竞争力，可为所服务客户提供更加系统的技术解决
方案。
（2）生物安全类产品
生物安全领域，艾克韦生物可提供生物样本库全生命周期整体技术解决方案，主要包括生物
样本库管理软件、生物样本智能保藏柜、生物样本智能管理终端等配套软硬件设施的生产、销售，
并可为政府实验室和临床医疗机构提供设计、建设、运营管理体系等一体化的实验室、生物样本
库解决方案，是山东省生物安全管理体系技术创新及建设的领军企业。
（3）医疗检测服务
在医学检验方面，艾克韦生物下设山东艾克韦医学检验所有限公司、临沂济高发展医学检验
实验室有限公司等第三方检测机构。检验所配置有多名高、中级专业技术人员，能够利用集约化
经营、专业化分工等优势为各类医疗机构提供第三方医学检验、病理诊断和质检技术等服务。
目前相关子公司主要开展医疗共建、社会民生、特检三大业务方向，设有临床细胞分子遗传
学专业；临床体液、血液专业；临床化学检验专业、临床免疫、血清学专业/病理科五大专业科室，
建有完善的质量管理体系、综合的信息化系统，配备有高通量测序仪、基因芯片、核酸质谱、荧
光定量 PCR 等高端检测设备，可提供专业的第三方医学检验服务，如：肿瘤早筛、肿瘤用药伴随
诊断、宏基因、新生儿免疫缺陷筛查、血尿便常规、凝血常规、常规生化、微量元素、激素、肿
瘤标志物、特种蛋白、感染免疫、自身免疫、微生物学检测、病原体核酸检测等各类检测项目 1000
余项。同时建设有集约化的物资集采平台及物流配送平台，可提供从实验室基础建设、设计、装
修、认证、仪器设备及试剂耗材集采、物流配送到专业的质量体系搭建、信息化建设、医学检验
等第三方服务。
2、房地产业务
公司房地产业务主要是房地产开发与销售，目前公司在建地产项目为东营蓝色嘉苑项目，还
有部分地产项目的底商、车位尾盘销售。报告期内，充分发挥原有的项目开发管理优势开展代建
业务，增加了公司收入。公司提供的物业管理服务主要包括建筑设施管理、故障及问题解决、房
产和人员安全管理、环境卫生管理、设施维护与修缮、社区运营管理、社区活动组织等方面。
3、园林市政施工业务
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旺盛生态主要服务项目包括市政园林绿化工程施工、环境生态修复和绿化养护等。园林绿化
工程业务主要包括园林景观工程、市政工程等业务，生态环境修复业务主要包括水生态治理、土
地修复等。
（二）经营模式
1、体外诊断业务的经营模式
（1）采购模式
艾克韦生物物流部下设采购部和仓储部，由采购部负责研发、生产所需原材料的采购工作。
根据采购原材料的不同，分为订单采购、存量采购、紧急采购、零星采购等多种采购形式，日常
生产、研发活动中主要采用订单采购和存量采购两种形式。
（2）生产模式
艾克韦生物每年结合上一年度销售总量及季度、月度实际销售情况制定季度、月度生产计划，
保证少量库存，如遇需求增幅较大情况，生产部门会按照加急生产模式安排生产。公司对于部分
销量较少的产品实行“按单生产”。
（3）销售模式
艾克韦生物产品的销售主要有直销和经销两种模式。直销模式系直接向终端机构销售，优势
在于企业减少中间成本环节，及时了解并满足客户需求，更充分、更有效地获得市场信息，为公
司的经营和研发提供决策依据；经销模式系通过经销商销售产品，优势在于扩张速度快、账期短、
资金压力小。
2、房地产业务经营模式
公司的房地产业务经营模式以自主开发销售为主。同时，公司发挥项目开发经验和产业运营
经验优势，开拓代建等轻资产业务领域。物业服务业务的在管项目采用包干制的收费方式，根据
与业主签署的物业服务合同，定期向业主收取固定物业服务费。租赁业务主要是根据项目产业定
位、业态规划与发展需要，与意向中的多家同类企业进行沟通、洽谈，在平衡收益与保持整体形
象的前提下确定合作客户并签订租赁合同，取得租金收入。
3、园林市政施工业务经营模式
旺盛生态采购的最主要原材料是苗木，公司与苗木主要供应商签订长期协议，按需不定期向
不同供应商采购不同苗木。对于低值零星物料，因采购量较小，由项目部根据项目需要在工程所
在地自行完成采购、验收及结算。园林绿化工程施工由旺盛生态的工程管理中心统筹管理，按照
承包合同要求组建工程项目部，各项目部负责项目的具体实施。园林市政施工业务主要通过参与
项目投标方式承接各类园林景观设计和园林绿化工程施工项目和苗木养护业务。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）控股股东赋能优势。公司控股股东坚定支持公司发展，为公司发展提供广阔空间。股
东济南高新控股集团有限公司为中国产业园区 30 强、中国产业园区运营商影响力 10 强企业、中
国产业园区运营商 20 强，主体信用评级为 AAA，是省内拥有最高投资评级的国家级高新区平台公
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司，具有丰富的园区运营经验和资源、雄厚的园区运营能力和综合实力。公司控股股东在人才、
资金、平台等各方面都对公司提供了大力支持，赋能公司高质量发展。公司将依托国有股东在公
司治理、规范运作、资源等方面的优势，不断升公司治理、规范运作水平，并借助其在资源、资
金等方面的优势，资源共享，加大产业整合力度，提升主业发展能力。
（二）区位优势。公司将充分利用国家高新区、自贸试验区、综合保税区、新旧动能转换起
步区、科创金融改革试验区的“五区”国家级政策优势、先进制度模式及先行先试创新机制等动
能，和济南高新区生物医药主导产业优势，积极拓展生命健康主业，将公司打造成为“国内一流
的生命健康产业卓越品质服务商”。
（三）技术与产品优势。公司控股子公司艾克韦生物主要经营分子诊断试剂及设备的研发、
生产与销售，为国家高新技术企业、专精特新企业、瞪羚企业和国家知识产权优势企业，其核心
技术人员具有丰富的体外诊断试剂行业管理和研发经验。目前，艾克韦生物及其下属子公司拥有
100 余项专利/软件著作权、多项医疗器械注册证书和备案凭证，艾克韦医检所报告期内完成生化、
免疫、病理增项，并开展医疗共建项目。艾克韦相关产品覆盖面大，应用范围广，能够满足各类
客户的不同需求，进而扩大市场份额和提升公司业绩。
（四）管理团队优势。公司持续优化组织机构，提高管控和业务执行效能，通过自我培养和
外部引进，组建拥有丰富的体外诊断行业管理、研发、与资本运作经验的管理团队，各级管理人
员具备奋斗和创新精神；公司拥有完善的人才培养、培训体系，通过“新笙代”培养计划、业务
能力培训、管理能力培训等人才培养机制，为员工创造职后再教育机会，同时通过提供补助鼓励
员工自学提高学历、专业能力，员工综合素质持续提升，打造过硬人才队伍，增强内生动力。
（五）产业协同优势。公司正聚焦生命健康核心主业，通过投资并拓和老字号品牌文化赋能
核心主业，同时完善产业链，做强生命健康主业，不断提升公司盈利能力和核心竞争力，促进公
司可持续发展。
五、报告期内主要经营情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司总资产为 223,644.79 万元，归属于上市公司股东净资产为
21,373.41 万元；2023 年实现营业收入 71,595.26 万元，其中体外诊断业务实现收入 36,706.97
万元，贸易业务实现收入 11,805.84 万元，房地产、代建、租赁业务、物业服务等收入 12,139.82
万元，园林市政施工业务实现收入 10,942.62 万元；实现归属于上市公司股东的净利润-9,510.13
万元。主要经营数据如下：
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 715,952,553.53 1,716,705,393.24 -58.29
营业成本 551,563,183.87 1,059,108,851.13 -47.92
销售费用 20,938,723.84 30,157,021.72 -30.57
管理费用 117,895,204.26 188,230,548.79 -37.37
财务费用 28,554,283.21 133,639,213.07 -78.63
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2023 年年度报告
研发费用 11,195,796.59 19,121,373.95 -41.45
经营活动产生的现金流量净额 -332,986,217.14 -521,487,791.97 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -65,665,367.16 695,538,833.65 -109.44
筹资活动产生的现金流量净额 -54,805,907.83 223,164,474.90 -124.56
营业收入变动原因说明：主要系矿业业务置出所致；
营业成本变动原因说明：主要系矿业业务置出所致；
销售费用变动原因说明：主要系营销推广费减少所致；
管理费用变动原因说明：主要系矿业业务置出，相应业务管理费减少所致；
财务费用变动原因说明：主要系本报告期内借款本金减少所致；
研发费用变动原因说明：主要系研发投入减少所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系处置地产项目子公司导致经营性流出减少所
致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系处置资产规模较上年度减少所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系缩减借款规模导致筹资活动流入减少所致；
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
经 公 司 2022 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 ， 公 司 以 非 公 开 协 议 转 让 方 式
将 NQM Gold 2 Pty Ltd100%股权转让给关联方 Yurain Gold Pty Ltd（玉润黄金有限
公司），并于 2022 年 12 月完成过户，过户完成后，公司不再将 NQM Gold 2 Pty Ltd 纳入公
司合并范围。
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
收入和成本分析情况说明如下：
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少
体外诊断 367,069,741.77 243,809,104.28 33.58 -26.17 -2.94 15.90 个
百分点
减少
贸易行业 117,875,634.95 111,933,140.94 5.04 687.65 866.75 17.59 个
百分点
房地产行 减少 7.91
97,149,466.82 85,285,454.05 12.21 1.23 11.25
业 个百分点
园林市政 减少 4.32
109,059,521.99 95,879,470.32 12.09 -33.15 -29.70
施工 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少
体外诊断 367,069,741.77 243,809,104.28 33.58 -26.17 -2.94 15.90 个
百分点
减少
贸易行业 117,875,634.95 111,933,140.94 5.04 687.65 866.75
17.59 个
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百分点
房地产及 减少 7.91
97,149,466.82 85,285,454.05 12.21 1.23 11.25
物业服务 个百分点
园林市政 减少 4.32
109,059,521.99 95,879,470.32 12.09 -33.15 -29.70
施工 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少
国内 691,154,365.53 536,907,169.59 22.32 -10.39 12.84 15.99 个
百分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
1.体外诊断营业收入减少 26.17%，成本减少 2.94%，毛利率下降 15.90%，主要原因：
因外部环境变化及政策调控，病原检测业务需求量大幅下降，导致艾克韦生物医疗检测服务
收入同比大幅降低。
2.贸易业务营业收入增加 687.65%，成本增加 866.75%，毛利率下降 17.59%，主要原因：
贸易业务主要为定向客户采购钢材等，变动主要由于定向客户对需求量的变动及钢材的价格
波动所致。
3.园林市政施工营业收入减少 33.15%，成本减少 29.70%，毛利率下降 4.32% ，主要原因：
宏观经济环境、市场环境等客观因素变化导致行业需求萎缩。
(2). 销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
分子诊断
试剂及核
盒 38,582 120,889 3,399 -60 -58 -9
酸提取类
产品
配套耗材
个 363,600 554,382 35,811 -92 -90 -22
类
分子诊断
台 409 1,329 63 -69 -2 -8
设备类
医学服务 万人次 2,250 2,250 0 -80.4 -80.4 11,487
生物安全
万元 2,221 100 100
工程
注：2022 年因重大公共卫生事件，试剂、相应设备的需求量较大，所以产销量较 2023 变动较大。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元 币种:人民币 元
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2023 年年度报告
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
体外诊
体外诊断 243,809,104.28 44.20 251,192,872.15 23.72 -2.94
断业务
主要系贸
贸易业
贸易行业 111,933,140.94 20.29 11,578,349.97 1.09 866.75 易业务增
务
加所致
房地产行 地产业
85,285,454.05 15.46 76,658,595.38 7.24 11.25
业 务
主要系销
园林市政 市政施
95,879,470.32 17.38 136,378,685.35 12.88 -29.70 售收入减
施工 工业务
少所致
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
体外诊
体外诊断 243,809,104.28 44.20 251,192,872.15 23.72 -2.94
断业务
主要系贸
贸易业
贸易行业 111,933,140.94 20.29 11,578,349.97 1.09 866.75 易业务增
务
加所致
地产及
房地产及
物业业 85,285,454.05 15.46 76,658,595.38 7.24 11.25
物业服务
务
主要系销
园林市政 市政施
95,879,470.32 17.38 136,378,685.35 12.88 -29.70 售收入减
施工 工业务
少所致
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用 □不适用
公司聚焦生命健康主业，相继置出园林业务济南济高生态环境有限公司，地产业务公司济南
天安智谷（无锡）建设发展有限公司、烟台市存宝房地产开发有限公司，具体内容详见附注九、
合并范围变更。
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√适用 □不适用
公司聚焦生命健康主业，剥离园林市政施工业务。
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 25,322.69 万元，占年度销售总额 35.37%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 11,390.31 万元，占年度销售总额 15.91 %。
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2023 年年度报告
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额 11,758.78 万元，占年度采购总额 19.08%；其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 0.00 万元，占年度采购总额 0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数 原因说明
（%）
销售费用 20,938,723.84 30,157,021.72 -30.57 主要系营销推广费减少所致
主要系矿业业务置出，相应业务管
管理费用 117,895,204.26 188,230,548.79 -37.37
理费减少所致
主要系本报告期内借款本金减少所
财务费用 28,554,283.21 133,639,213.07 -78.63
致
研发费用 11,195,796.59 19,121,373.95 -41.45 主要系研发投入减少所致
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 11,195,796.59
本期资本化研发投入 336,086.51
研发投入合计 11,531,883.10
研发投入总额占营业收入比例（%） 1.61
研发投入资本化的比重（%） 2.91
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 71
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 9.92
研发人员学历结构
学历结构类别 学历结构人数
博士研究生 0
硕士研究生 8
本科 31
专科 32
高中及以下 0
研发人员年龄结构
年龄结构类别 年龄结构人数
30 岁以下（不含 30 岁） 28
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30-40 岁（含 30 岁，不含 40 岁） 25
40-50 岁（含 40 岁，不含 50 岁） 14
50-60 岁（含 50 岁，不含 60 岁） 4
60 岁及以上 0
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 主要原因
经营活动产生的现 主要系处置地产项目子公司导致
-332,986,217.14 -521,487,791.97 不适用
金流量净额 经营性流出减少所致。
投资活动产生的现 主要系处置资产规模较上年度减
-65,665,367.16 695,538,833.65 -109.44
金流量净额 少。
筹资活动产生的现 主要系缩减借款规模导致筹资活
-54,805,907.83 223,164,474.90 -124.56
金流量净额 动流入减少。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
1．本期公司诉讼赔偿及诉讼和解等合计增加公司利润 1,119.44 万元。
2．济南天安智谷（无锡）建设发展有限公司、烟台市存宝房地产开发有限公司、济南济高生
态环境有限公司等公司股权转让形成处置股权收益 4,372.20 万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元 币种:人民币元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要系归还借款及
货币资金 209,337,262.11 9.36 781,095,935.45 19.53 -73.20 偿 还 股 民 诉 讼 事 项
等所致
主要系转让子公司
应收账款 416,415,689.98 18.62 907,753,928.21 22.69 -54.13
所致
主要系向供应商预
预付款项 22,797,019.13 1.02 75,209,637.68 1.88 -69.69 付 采 购 的 商 品 到 货
并实现销售所致
主要系部分股权转
其他应收
212,880,324.62 9.52 136,537,371.20 3.41 55.91 让 款 未 达 到 收 款 条
款
件所致
主要系转让子公司
合同资产 0.00 0.00 244,975,810.20 6.12 -100.00
所致
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2023 年年度报告
主要系其他非流动
其他流动
35,910,999.13 1.61 23,295,255.62 0.58 54.16 资产重分类为其他
资产
流动资产所致
其他权益 主要系公允价值变
26,129,874.72 1.17 87,168,960.42 2.18 -70.02
工具投资 动所致
主要系转让子公司
固定资产 28,207,125.38 1.26 69,269,794.68 1.73 -59.28
所致
主要系工程支出增
在建工程 98,296,164.90 4.40 52,584,229.09 1.31 86.93
加所致
使用权资 主要系转让子公司
4,779,347.98 0.21 21,856,166.47 0.55 -78.13
产 所致
主要系转让子公司
商誉 152,148,817.68 6.80 242,545,573.53 6.06 -37.27
所致
长期待摊 主要系转让子公司
11,332,228.65 0.51 17,323,026.30 0.43 -34.58
费用 及摊销所致
递延所得 主要系转让子公司
7,216,333.46 0.32 27,352,298.77 0.68 -73.62
税资产 所致
主要系其他非流动
其他非流
25,203,965.04 1.13 56,055,029.68 1.40 -55.04 资产重分类为其他
动资产
流动资产所致
主要系偿还借款所
短期借款 87,664,584.77 3.92 191,146,628.86 4.78 -54.14
致
主要系转让子公司
应付账款 149,344,111.05 6.68 606,217,077.47 15.16 -75.36
所致
主要系预收产品销
合同负债 32,099,783.22 1.44 87,838,990.92 2.20 -63.46 售款已部分实现销
售所致
应付职工 主要系转让子公司
22,496,941.18 1.01 32,377,484.31 0.81 -30.52
薪酬 所致
主要系缴纳税费及
应交税费 84,244,462.13 3.77 241,165,065.54 6.03 -65.07
转让子公司所致
主要系股民索赔款
其他应付
838,341,834.68 37.49 1,327,053,622.46 33.18 -36.83 等诉讼减少及转让
款
子公司所致
其他流动 主要系转让子公司
2,840,700.66 0.13 57,454,651.35 1.44 -95.06
负债 所致
主要系转入一年内
长期借款 25,000,002.00 1.12 293,548,833.32 7.34 -91.48 到期及转让子公司
所致
主要系转让子公司
租赁负债 1,148,545.38 0.05 15,111,495.59 0.38 -92.40
所致
长期应付 主要系非金融机构
159,543,156.72 7.13 110,460,062.49 2.76 44.44
款 借款增加所致
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 1,515,269,184.58（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 67.75%。
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2023 年年度报告
占比较高主要系应收内部关联方往来款所致。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 23,349,622.53 保证金、业务冻结，见注（1）
存货 431,106,073.60 借款抵押、查封
股权 股权质押：见注（5）；股权冻结：见注（2）（6）
合计 454,455,696.13 /
其他说明：
（1）所有权受到限制的货币资金包括：购房业主按揭贷款提供阶段性担保的保证金及住房维
修保证金 8,143,051.01 元，履约保证金 6,792,675.00 元，用于专项采购监管资金 7,578,145.00
元，其他保证金 835,751.52 元。
（2）因枣庄银行（后变更为高新城建）案件，公司持有的山东天业黄金矿业有限公司 100%
股权、山东吉瑞矿业有限公司 100%股权、北京天慧置业有限公司 40%股权、深圳天盈创新投资有
限公司 38.86%股权被枣庄中院查封。
（3）2022 年 1 月，山东济安产业发展有限公司与济南金控资产管理有限公司签订债务重组
合同，金额 5,000.00 万元，以济南市历下区泉城路 268 号永安大厦 16、17 层及地下两层作抵押，
以自贸区龙奥北路 1577 号龙奥天街广场主楼部分房产作抵押。截至 2023 年 12 月 31 日，借款金
额 5,000.00 万元。上述用于抵押的存货的账面价值为 45,663,114.14 元。
（4）2023 年 8 月，公司全资子公司山东济安企业发展有限公司以其对公司、永安房地产的
债权开展债务重组融资业务，金额 4,500.00 万元，期限 2 年，前期查封的龙奥天街部分房产及车
位等相关权利转让至山东省金融资产管理股份有限公司。截至 2023 年 12 月 31 日，借款金额
4,500.00 万元。上述受限的存货账面价值为 334,155,259.94 元。
（5）2021 年，公司与济南市高新区东方小额贷款股份有限公司签订借款合同，借款金额
14,000.00 万元，以公司持有的济南济高天安智谷企业发展有限公司 70%股权、山东济安企业发展
有限公司 100%股权、济南济高致远企业发展有限公司 40%股权、济南高新产业发展有限公司 100%、
山东瑞蚨祥贸易有限公司 100%股权作质押。截至 2023 年 12 月 31 日，借款已结清，解除质押程
序正在办理中。
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2023 年年度报告
（6）2021 年 6 月，因证券纠纷案件被法院查封章丘区盛世国际小区地下车库、东营盛世龙
城地下车位等。后期陆续查封济南高新产业发展有限公司 100%股权、济南高新生活服务有限公司
60% 股 权 、 黄 山 济 高 生 态 农 业 科 技 发 展 有 限 公 司 20% 股 权 等 ， 被 查 封 的 存 货 账 面 价 值 为
76,855,443.52 元。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
本公司所处行业属于“C 制造业”中的“C27 医药制造业”，具体为医疗器械行业体外诊
断产品制造业。
医疗器械行业经营性信息分析
1.报告期内新增注册证或备案凭证整体情况
注册分类 期初数 新增数 失效数 期末数
医疗器械三类 1 0 0 1
医疗器械二类 4 0 0 4
医疗器械一类 13 3 1 15
2.报告期内新增注册证或备案凭证具体情况
产品名称 注册分类 应用领域 取得时间 备注
1 核酸提取试剂盒（磁珠法） 医疗器械一类 体外诊断 2023.04.06
2 磷酸盐缓冲液 医疗器械一类 体外诊断 2023.09.22
3 缓冲液 医疗器械一类 体外诊断 2023.10.27
3.报告期内失效注册证或备案凭证具体情况
是否
序
产品名称 注册分类 应用领域 失效时间 再注 注册证编号
号
册
1 样本释放剂 医疗器械一 体外诊断 2023年10月 否 湘长械备
类 17日 20200248号
注：因产品分类调整、产品技术更新换代，已有新产品替代原已获证产品， 故放弃原产品注
册证。
4.报告期内按应用领域划分的主营业务盈利情况
单位： 元
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营 业 成
营业 收入
产品应用领 毛利 本 比 上 毛利率比上
营业收入 营业成本 比上年增
域 率（%） 年 增 减 年增减（%）
减 （ %）
（ %）
医疗器械销售 286,037,240.31 212,910,731.54 25.57 24.60 51.01 -13.02
医疗检测服务 58,822,930.32 11,530,349.62 80.40 -79.37 -90.68 23.78
100 100 100
生物安全工程 22,209,571.14 19,368,023.12 12.79
单位： 元
研发投入 研发投入
本期金 额 较 上
研发投入 研发投入 费用化金 资本化金
研发投入金额 年同期变动
费用化金额 资本化金额 额占营业 额占净资
比 例（%）
收入比例 产比例
（%） （%）
8,949,042.57 8,612,956.06 336,086.51 1.20 0.06 -29.94
研发项目 产品基本信息 研发（注册）所处阶段
一种程序简化的、价格低廉、
二代测序
适用于较低起始量及较差质 目前处于开发阶段。已完成原材料基
转座酶法
量 的 DNA、 cDNA、 扩 增 子 （ 础研究和反应体系及生产工艺优化研
建库试剂
>500bp）等 样 本 的 转 座 酶 法 建 究 ， 正 在 进 行 性 能 评 估 试 验 。
盒
库试剂盒。
研发一种比常规检测方法更
快 速 和 简 便 、基 于 特 异 性 基 因
五种呼吸 的 荧 光 PCR试 剂 盒 ， 完 成 对 甲 已完成五种呼吸道病原菌联合检测试
道病原菌 型流感病毒、乙型流感病毒、 剂盒的开发，试剂盒各项检测性能指
联合检测 肺 炎 支 原 体 、肺 炎 链 球 菌 、新 标达到预定目标，目前处于上市推广
试剂盒 型 冠 状 病 毒 、呼 吸 道 合 胞 病 毒 阶段。
共 5种 呼 吸 道 病 毒 的 核 酸 检 测
试剂盒的早期快速检测。
研发一种适用于临床样本病原微
靶向病原
生物提取建库试剂盒，能够对病原 已完成靶向病原微生物宏基因组提取
微生物宏
体核酸进行提取与靶向快速扩增 建库试剂盒的开发，试剂盒各项检测
基因组提
建库。在满足患者需求的同时提高 性能指标达到预定目标，目前处于上
取建库试
灵敏度的同时，降低了测序数据量 市推广阶段。
剂盒
，实现了成本及性能的双重优化。
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2023 年年度报告
全自动细胞制备与筛选系统的
全自动细
核心技术在于实现从样本采集、 目 前 处 于 开 发 阶 段 ， 正 在 进 行 设 备 选
胞制备与
细胞分离、培养扩增到细胞分析 型 ， 搭 建 整 合 化 平 台 。
筛选系统
与筛选的全过程自动化。
三重四级杆液质联用仪及其以干
全自动高 血斑维生素D项目为首的质谱技术
效 液相色 配套IVD试剂，用于新生儿遗传代
谱-三 重 谢疾病筛查、治疗药物监测、维生
四极杆质 素（尤其VD）、类固醇激素、高血 开发阶段
谱联用系统 压/糖尿病相关生物标志物等检测
。
包括TSGF、脂蛋白相关磷脂酶A2、
脂联素ADPN共3个产品，做如下研
究：
TSGF试剂优化尚在进行中。
TSGF试剂的优化（提高试剂的稳定
TSGF试剂及A2试剂延续注册获批（目前新注
生化检测项 性）。
册证尚未生效）。
目 TSGF试剂及脂蛋白相关磷脂酶A2
脂联素项目的研发实验已完成。
试剂的延续注册产品性能研究（干
扰研究等）。
脂联素项目的灵敏度及干扰因素
研究。
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2023 年年度报告
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
经公司 2023 年第三次临时股东大会审议通过，公司子公司济高云泰将持有的园林板块经营主
体济高生态 100%股权转让给高新盛和，本次股权转让价款为 30.69 万元，同时高新盛和促成济高
生态于 2024 年底前向公司分批偿付款项 205,396,387 元。具体内容详见公司于 2023 年 12 月 11
日披露的《关于转让济南济高生态环境有限公司 100%股权的公告》。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司 行业 主要产品 公司持 注册资 总资产 净资产 净利润
名称 股比例 本
济 高 园区运营 服 园区运营服务、
产发 务、体外 诊 体外诊断相关 100% 300 98,743.06 37,335.15 4,029.71
断 产品
永 安
房 地 产 开
房 地 龙奥天街项目 100% 42200 87,989.75 61,528.86 -76.21
发、经营
产
济 安
商务服务业 商务服务业 100% 10000 21,895.16 -5,636.77 -3,520.82
企业
单个控股子公司或者参股公司的经营业绩同比出现大幅波动，且对公司合并经营业绩造成重
大影响的：
单位：万元 币种：人民币
公司名称 本期净利润 同期净利润 增减额 同比变化 原因说明
主要系上年同期其他
济高产发 4,029.71 -8,167.96 12,197.67 不适用 非流动金融资产公允
价值变动损失所致。
主要系上年同期计提
永安房地产 -76.21 -6,527.29 6,451.08 不适用
的诉讼赔偿所致。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
1.行业政策不断出台，为行业发展营造良好的外部环境
党中央国务院高度重视医疗卫生健康发展，全面推进健康中国建设，不断深化医药卫生体系
改革。2023 年 8 月国务院发布的《医药工业高质量发展行动计划（2023－2025 年）》和《医疗装
备产业高质量发展行动计划（2023－2025 年）》，强调医药工业和医疗装备产业是卫生健康事业
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2023 年年度报告
的重要基础，事关人民群众生命健康和高质量发展全局，提出要着力提高医药工业和医疗装备产
业韧性和现代化水平，增强高端药品、关键技术和原辅料等供给能力，加快补齐我国高端医疗装
备短板；要着眼医药研发创新难度大、周期长、投入高的特点，给予全链条支持，鼓励和引导龙
头医药企业发展壮大，提高产业集中度和市场竞争力；要高度重视国产医疗装备的推广应用，完
善相关支持政策，促进国产医疗装备迭代升级。国家层面的高度重视和大力支持，为医疗卫生健
康行业实现高质量发展提供了有力保障。
2.国产替代不断加强
2024 年 3 月，国务院审议通过《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》，方案要
求到 2027 年，工业、农业、建筑、交通、教育、文旅、医疗等领域设备投资规模较 2023 年增长
25％以上。对医疗领域，鼓励具备条件的医疗机构加快医学影像、放射治疗、远程诊疗、手术机
器人等医疗装备更新改造。医疗设备与科学仪器领域国产替代有望加速。我国医疗设备与科学仪
器领域市场空间广阔，但 PET、MRI、CT、超声等中高端医疗设备的配备率仍处于较低水平，并且
就国产率而言，除监护仪类产品已基本实现国产化之外，大部分产品进口品牌长期占据绝对优势，
其中超声设备、内窥镜、体外诊断设备等目前国产率仅 10%-30%，未来国产替代潜力巨大。国产
医疗设备凭借突出的性价比、渠道优势，近年来市场份额逐步提升。科学仪器领域，高精尖技术
形成高技术壁垒，打破海外垄断迫在眉睫。设备大规模更新的政策将促进医疗设备和科学仪器行
业化整合。
3.分级诊疗政策的逐步完善，为医疗器械行业开创新的广阔市场
伴随我国人口老龄化、城镇化等社会经济“新常态”背景下，国民健康需求增长迅速，为优
化医疗资源配置，我国持续推动分级诊疗，实现“基层首诊、双向转诊、急慢分治、上下联动”
的优质高效的医疗服务体系。目前，我国基层医疗机构的医疗器械配置水平较低，分级医疗将推
动基层医疗机构增加对医疗器械采购需求。
4.人口老龄化加剧，医疗需求增加
2024 年国办 1 号文《关于发展银发经济增进老年人福祉的意见》，是国家出台的首个支持银
发经济发展的专门文件。随着中国社会老龄化的加速，养老问题成为了全社会关注的焦点。据预
测，到 2035 年，中国的银发经济规模将达到约 300,000 亿元，占 GDP 比重约 10%。这一庞大的市
场规模，无疑为药械产业、医疗服务市场以及相关服务职业的发展提供了巨大的空间。银发经济
市场指的是随着人口老龄化加速，针对老年人的产品和服务市场的快速增长。这一市场的扩张直
接推动了对医疗器械需求的增长，特别是与老年人健康和生活质量密切相关的医疗器械。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司将以艾克韦生物业务为基础，进一步聚焦生命健康产业，夯实体外诊断业务，布局高增
长赛道，择机并购行业内稳定性较高的企业，拓宽生命健康赛道。公司稳中求进，科学规划主业
发展路径、重点推进生命健康产业的投拓并购，打造专业人才队伍，通过科学有效的管理，推动
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公司高质量发展，在资本市场形成行业品牌力、影响力，致力于将公司打造成为“国内一流的生
命健康产业卓越品质服务商”。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2024 年，在国家积极培育新兴产业和未来产业的大背景下，公司将以党建为核心引领，坚持
生命健康主业方向不动摇，紧盯目标打基础，坚定信心、实干笃行，抢抓生命健康发展机遇，努
力完成全年高质量发展的目标任务。
1.深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，加强党的全面领导，充分发挥党建引
领作用，推动公司主业转型高质量发展。
2.生命健康核心主业。体外诊断业务子公司艾克韦生物在分子诊断技术系列产品、生物安全
业务、医疗服务等方面发力：加大分子诊断试剂、耗材，自动化检测设备领域的创新力度，持续
扩大传统业务的版图；利用生物安全业务方面自身技术和行业优势，重点进行生物资源管理整体
解决方案的推广；优化医疗服务业务，重点推广医学检验、医疗共建、社会民生等项目；相关主
体申报医疗器械经营资质；与行业内具备一定实力的医疗器械检验检测相关公司展开合作，建立
区域医疗器械检验检测中心，实现主业各项业务协同发展。
3.再融资。完成向特定对象发行股票相关工作，打通资本市场再融资渠道，改善公司财务状
况，提高公司抵抗风险能力和可持续发展能力。
4.投拓并购。根据公司生命健康产业定位，充分利用所在区域的生命健康产业资源，围绕 IVD、
医疗器械行业，建立项目库动态管理机制，对标的项目实施分级、动态管理，持续做好项目储备，
择机启动并购，不断提升公司主业的收入与盈利水平，提升公司市值。
5.公司子公司瑞蚨祥贸易将继续开展钢材和黄金贸易业务，同时公司将持续深挖中华老字号
“瑞蚨祥”品牌价值，实现老字号文化品牌赋能。
6.调整与公司主业相匹配的组织架构，提高组织运作效能和价值管理水平，打造与主业发展
相适应的专业人才队伍，提升公司治理能力水平。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1.宏观经济风险。公司体外诊断业务的客户涉及各个政府部门及事业单位，经济形势及宏观
调控对于投资主体的投资力度及进度有着重大的影响。若未来宏观经济持续低迷，宏观财政政策
趋于紧缩或发生重大不利变化，从而影响公司业务的拓展和款项的回收，可能对公司的经营业绩
造成不利影响。公司在扩大传统业务的同时，推广生物资源管理整体解决方案，优化医疗服务，
丰富客户群体，增加公司抗风险能力。
2.政策性风险。近年来，国家颁布多部政策加强对体外诊断试剂研发、生产、销售、使用等
多方面的监管力度，对行业内部优胜劣汰形成压力，促进行业内资源配置的优化和竞争格局的调
整。2023 年内，我国体外诊断产品集中带量采购范围进一步扩大，集采政策在对常规检测项目进
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行限制和降价，对体外诊断行业产生了巨大影响。公司将密切关注政策变化，合理规划发展计划，
及时采取相应的应对措施，降低因政策风险对公司产生的影响。
3.业务转型风险。目前，公司已聚焦生命健康产业，公司前期在生命健康领域相关人员、技
术储备存在着进入一个新的领域后逐步适应的过程。若不能在管理、人才、技术等方面尽快满足
新主业的要求，公司将存在业绩及规模不达预期的风险。公司将通过主业培训与聘请相结合的方
式，形成与主业发展相适应的专业人才队伍，满足公司高质量发展要求。
4.研发风险。体外诊断行业属于技术密集型行业，技术水平较高、工艺较为复杂，对公司的
技术储备、经验积累和研发人员的综合素质均要求较高。其开发难度大、研发周期长，资金投入
大，且市场竞争格局持续变化，技术风险也较大。公司将继续提高研发人员的综合素质及团队能
力，加强人才梯队建设与人才管理；继续有效平衡研发创新和研发风险，梯队布局新产品开发，
有效地控制风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上交所的相关法律、法规的要
求，持续完善公司治理结构，健全公司内部控制制度体系，加强信息披露工作，进一步规范公司
运作，提高公司治理水平。
1.关于股东及股东大会：公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定和要求，
规范公司股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司共计召开了 4 次股东大会，公司股
东大会的召集、召开、出席股东大会的人员资格及表决程序等相关程序符合《公司法》、《证券
法》、《公司章程》等相关规定；公司对股东大会审议事项均采取现场投票及网络投票相结合的
方式，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，所有股东能够充分行使权利，保障了股东的
合法利益；公司官网设置公告专栏，并通过接待股东来访、来电，上证“e 互动”网络平台、召
开业绩说明会，答复投资者问题，保证投资者交流渠道畅通，使股东了解公司的运营情况，保证
股东的知情权和参与权。
2.关于公司与控股股东：公司拥有独立完整的主营业务和自主经营能力，在人员、资产、业
务、机构、财务上均独立于控股股东。控股股东能严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资
人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司董事会、监事会和经
理层能够独立运作。报告期内公司没有违规为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股
东非经营性占用公司资金的行为。
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2023 年年度报告
3.公司按照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》等规定的要求，在报告期内对
任期届满的董事会进行了换届选举，选举董事、董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的
要求；董事会依照《公司章程》、《董事会议事规则》的要求规范运作，报告期内，公司共召开
了 16 次董事会会议，各位董事均按照有关规定认真出席董事会，对所议事项充分表达明确的意见，
依法履行董事职责；公司根据监管要求建立了独立董事专门会议机制，2023 年度共召开 2 次独立
董事专门会议，对关联交易事项进行了监督；董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会
和薪酬与考核委员会四个专门委员会，在第十届董事会任期届满时，根据各位董事专业专长对专
门委员会委员进行了调整，独立董事分别在各专门委员会中任职，符合相关法规，各位委员根据
专门委员会实施细则开展工作，认真履行职责，发挥专业优势，确保董事会高效运作和科学决策。
4.关于监事和监事会：公司严格按照法律、法规及《公司章程》、《监事会议事规则》等相
关规定的要求，在报告期内对任期届满的监事会进行了换届选举，选举监事，监事会的人数及构
成符合法律、法规的要求；报告期内，公司共召开了 8 次监事会会议，监事会会议的召集、召开
和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定。
5．关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公
司章程》、《信息披露事务管理制度》等有关规定，加强信息披露事务管理，真实、准确、及时、
完整地履行信息披露义务，并指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、上交所网
站为公司指定信息披露的报纸及网站，保证股东有平等的机会获得信息。
6．关于内幕信息知情人登记管理：公司已建立了《内幕信息及知情人管理制度》、《重大信
息报告制度》等制度，并在定期报告编制披露等重大事项发生时，严格按照规定积极做好内幕信
息知情人登记，有效防范内幕交易等违法行为的发生，报告期内未发现有内幕信息知情人违规买
卖公司股票的情况。
7、关于公司治理的制度保障：报告期内，公司根据《上市公司独立董事管理办法》、《上海
证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等相
关法规和规范性文件的要求，修订了《公司章程》、《独立董事工作制度》、《董事会审计委员
会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《募
集资金管理帮俺》等公司治理相关规章制度，建立了独立董事专门会议机制，为完善公司治理结
构、提升公司规范运作提供了进一步的制度保证。
公司将继续不懈努力，不断改进和完善公司治理各项工作，提高公司规范运作意识和治理水
平，以促进公司的规范、健康发展。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 期
详见《2023 年第
2023 年 第 一次
2023 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 2023 年 4 月 22 日 一次临时股东
临时股东大会
大会决议公告》
详见《2022 年年
2022 年 年 度股
2023 年 6 月 21 日 www.sse.com.cn 2023 年 6 月 22 日 度股东大会决
东大会
议公告》
详见《2023 年第
2023 年 第 二次
2023 年 7 月 21 日 www.sse.com.cn 2023 年 7 月 22 日 二次临时股东
临时股东大会
大会决议公告》
详见《2023 年第
2023 年 第 三次
2023 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 2023 年 12 月 27 日 三次临时股东
临时股东大会
大会决议公告》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内
从公司获 是否在公
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务 性别 年龄 得的税前 司关联方
日期 日期 数 数 增减变动量 原因
报酬总额 获取报酬
（万元）
2023 年 1 月 2026 年 6 月
董事长
10 日 20 日 是
王成东 男 48 0 0 0 0
2020 年 12 2026 年 6 月
董事
月 31 日 20 日
2019 年 3 月 2025 年 3 月
董学立 独立董事 男 57 0 0 0 10 否
29 日 28 日
2019 年 3 月 2025 年 3 月
岳德军 独立董事 男 56 0 0 0 10 否
29 日 28 日
2022 年 8 月 2026 年 6 月
郑伟 独立董事 男 51 0 0 0 10 否
10 日 20 日
2020 年 12 2026 年 6 月
董事 0
月 31 日 20 日
贾为 董事长、总 男 44 0 0 0 是
2021 年 11 2023 年 1 月
经理（离 0.45
月 11 日 7日
任）
2021 年 12 2026 年 6 月
吴宝健 董事 男 46 0 0 0 0 是
月 27 日 20 日
2023 年 6 月 2026 年 6 月
孙英才 董事 男 43 0 0 0 0 是
21 日 20 日
2023 年 6 月 2026 年 6 月
任向康 董事 男 33 0 0 0 32.40 否
21 日 20 日
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2023 年年度报告
董事会秘 2023 年 4 月 2026 年 6 月
否
书 25 日 20 日
2023 年 6 月 2026 年 6 月
董事 否
21 日 20 日
雷学锋 男 45 0 0 0 42.66
2023 年 1 月 2026 年 6 月
财务总监 否
17 日 20 日
监事会主 2023 年 6 月 2026 年 6 月
刘洋 男 50 0 0 0 0 是
席 21 日 20 日
2021 年 12 2026 年 6 月
郑云国 监事 男 44 0 0 0 0 是
月 27 日 20 日
2021 年 12 2026 年 6 月
王鹏 监事 男 35 0 0 0 18.48 否
月 27 日 20 日
职工代表 2022 年 7 月 2026 年 6 月
孙雷 男 53 0 0 0 25.16 否
监事 1日 20 日
职工代表 2022 年 7 月 2026 年 6 月
赵鑫 男 41 0 0 0 20.01 否
监事 1日 20 日
2021 年 3 月 2026 年 6 月
赵建国 副总经理 男 51 0 0 0 49.74 否
1日 20 日
2020 年 12 2026 年 6 月
杨继华 副总经理 男 45 0 0 0 48.73 否
月 15 日 20 日
2021 年 10 2024 年 4 月
王华 副总经理 男 45 0 0 0 50.40 否
月 29 日 4日
2021 年 12 2023 年 6 月
董事
月 27 日 21 日
财务负责 2021 年 11 2023 年 1 月
胡明亮 男 46 0 0 0 6.12 是
人 月 11 日 15 日
2021 年 11 2023 年 4 月
副总经理
月 11 日 7日
监事会主 2021 年 1 月 2023 年 6 月
杨守德 男 61 0 0 0 0 是
席（离任） 5日 21 日
樊黎明 董事会秘 男 39 2020 年 7 月 2023 年 1 月 0 0 0 4.90 是
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2023 年年度报告
书（离任） 21 日 15 日
合计 / / / / / / 329.06 /
姓名 主要工作经历
王成东 曾在山东省建设建工（集团）有限责任公司、济南高新国有资本营运有限公司工作，曾任公司监事会主席；现任济南高新控股集团有
限公司党委委员、董事、副总经理，山东省并购联合会副会长，山东玉龙黄金股份有限公司董事，公司第十一届董事会董事长。
董学立 曾先后在山东大学、南京财经大学、中国海洋大学任教，博士研究生导师，曾任公司第十届董事会独立董事；现任苏州大学特聘教授、
江苏省法学会担保物权法研究中心主任、公司第十一届董事会独立董事。
岳德军 曾任山东财经学院学生处处长、山东财经大学研究生工作部部长，本公司第十届董事会独立董事；现任山东财经大学财务处处长、公
司第十一届董事会独立董事。
郑伟 曾任美国密苏里州立大学访问学者、中国会计学会金融会计专业委员会委员、中国软科学研究会理事，公司第十届董事会独立董事；
现任山东财经大学会计学院教授、财政部会计咨询专家库成员、山东海王化工股份有限公司独立董事、特来电新能源股份有限公司独
立董事、山东省国际信托股份有限公司（1697.HK）独立非执行董事、公司第十一届董事会独立董事。
贾为 曾先后在山东鑫苑置业有限公司、济南高新控股集团有限公司、华夏幸福基业股份有限公司、济南先行投资有限责任公司、济南先投
产业发展有限公司工作，曾任公司第十届董事会董事长、总经理；现任济南高新控股集团有限公司党委委员、董事，济南东信开发建
设有限公司董事长兼总经理，济南东瓴发展投资开发有限公司董事长兼总经理，济南颐沁智能科技有限公司公司执行董事兼经理，公
司第十一届董事会董事。
吴宝健 曾在山东浪潮置业有限公司、济南高新智慧谷投资置业有限公司、济南高新城市建设发展有限公司工作，曾任公司第十届董事会董事；
现任济南高新控股集团有限公司董事、总经理助理、发展规划部部长，济南东拓置业有限公司董事长、总经理，济南东安置业有限公
司执行董事兼经理，济南东舜园区运营管理有限公司执行董事兼经理，公司第十一届董事会董事。
孙英才 曾担任济南神州数码有限公司信控经理，济南高新财金投资有限公司风控部部长、风控总监，济南高新控股集团有限公司发展规划部
部长；现任济南高新控股集团有限公司资本管理部部长，济南高新城市建设发展有限公司董事，公司第十一届董事会董事。
任向康 曾先后在兴业证券股份有限公司、鲁信资本管理有限公司、济南高新控股集团有限公司工作，先后担任机构部总监、基金投资一部负
责人、资本管理部副部长等职务；现任公司第十一届董事会董事、董事会秘书。
雷学锋 曾就职于和信会计师事务所（特殊普通合伙）、济南高新控股集团有限公司、山东玉龙黄金股份有限公司、济南高新临空经济区园区开
发有限公司；现任公司第十一届董事会董事、财务总监。
刘洋 曾任济南高新国有资本营运公司资本管理部经理、济南高新临空经济园区开发有限公司副总经理、济南高新财金投资有限公司总经理、
济南高新控股集团有限公司总经理助理等职务；现任济高国际投资发展有限公司董事长兼总经理，济南高新财金投资有限公司监事长、
济南高新城市建设发展有限公司监事长，公司第十一届监事会主席。
郑云国 曾在济南格屋五金建筑有限公司,山东舜天信诚会计师事务所,济南菲特建材有限公司,济南高新控股集团有限公司,山东高速集团,本公司
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2023 年年度报告
工作,曾任公司第十届监事会监事；现任济南高新控股集团有限公司财务管理部部长，公司第十一届监事会监事。
王鹏 曾在中铁建设集团有限公司、济南高新控股集团有限公司工作，曾任公司第十届监事会监事；现任公司第十一届监事会监事、审计法
务部副部长。
孙雷 曾在山东房地产集团公司、山东中齐房地产开发有限公司、山东丁豪房地产开发有限公司、山东天业房地产开发集团有限公司、济南
高新智慧谷投资置业有限公司等工作，曾任公司第十届监事会职工代表监事；现任第十一届监事会职工代表监事，任职于公司发展运
营部。
赵鑫 曾在公司财务管理部工作，曾任公司第十届监事会职工代表监事；现任公司第十一届监事会职工代表监事，任职于公司审计法务部。
王华 曾在山东省建设建工集团、山东鑫苑置业有限公司、山东荣兆置业有限公司、济南高新控股集团有限公司工作，曾任公司副总经理。
赵建国 曾在济南高新控股集团有限公司工作；现任公司副总经理。
杨继华 曾在北京好福欣有限公司、山东天业房地产开发集团有限公司、山东天业国际能源有限公司工作；现任公司副总经理。
沈子羽 曾在山东省丝绸公司、深圳济南投资发展总公司、山东旅科集团、济南开发区综合保税仓库、山东金桥高新发展集团、济南高新控股
集团有限公司工作，曾任公司总经理、第十届董事会董事。
胡明亮 曾在英大国际信托投资公司、民生银行济南分行、济南高新控股集团有限公司等单位工作，曾任公司副总经理（财务负责人）、第十届
董事会董事。
杨守德 曾在山东滨州燃料木材集团公司、《财经监督论坛》编辑部、山东内审协会咨询中心、济南东新热电有限公司、济南高新控股集团有限
公司工作，曾任公司第十届监事会主席。
樊黎明 曾在中泰证券股份有限公司、长江证券承销保荐有限公司、济南高新控股集团有限公司工作，曾任公司董事会秘书。
其它情况说明
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
王成东 济南高新控股集团有限 党委委员、董事、 2021 年 11 月
公司 副总经理
贾为 济南高新控股集团有限 党委委员、董事、
2022 年 2 月
公司 副总经理
济南东信开发建设有限
董事长兼总经理 2023 年 2 月
公司
济南东瓴发展投资开发
董事长兼总经理 2023 年 2 月
有限公司
济南颐沁智能科技有限
执行董事兼经理 2023 年 4 月
公司
吴宝健 董事、总经理助
济南高新控股集团有限
理、发展规划部部 2023 年 7 月
公司
长
济南东拓置业有限公司 董事长兼总经理 2023 年 3 月
济南东安置业有限公司 执行董事兼经理 2021 年 9 月
济南东舜园区运营管理 执行董事兼总经
2021 年 9 月
有限公司 理
孙英才 济南高新控股集团有限
资本管理部部长 2023 年 1 月
公司
济南高新城市建设发展
董事 2021 年 5 月
有限公司
刘洋 济南高新控股集团有限
监事 2023 年 11 月
公司
济南高新城市建设发展
监事长 2023 年 4 月
有限公司
沈子羽 济南东拓置业有限公司 董事 2022 年 3 月
胡明亮 济南高新城市建设发展
董事 2022 年 7 月
有限公司
在股东单位任 无
职情况的说明
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
在其他单位担任
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
山东省并购联合会 副会长 2022 年 2 月
王成东 山东玉龙黄金股份有
董事 2021 年 10 月
限公司
苏州大学 特聘教授 2019 年
董学立 担保物权法研究
江苏省法学会 2019 年 10 月
中心主任
岳德军 山东财经大学 财务处处长 2018 年
山东财经大学 会计学院教授 2011 年
郑伟
山东海王化工股份有 独立董事 202 年 6 月
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2023 年年度报告
限公司
特来电新能源股份有
独立董事 2021 年 6 月
限公司
山东省国际信托股份
独立非执行董事 2022 年 8 月
有限公司
济南东强科技创新有
贾为 董事长兼总经理 2023 年 4 月
限公司
济南云通科技工程有
董事长兼经理 2022 年 3 月
限公司
吴宝健
济南东汇土地开发有
董事长兼总经理 2023 年 9 月
限公司
济南联盟国际贸易有
孙英才 监事 2010 年 11 月
限公司
济高国际投资发展有
董事长兼总经理 2023 年 2 月
限公司
刘洋
济南高新财金投资有
监事长 2023 年 4 月
限公司
济南东汇土地开发有
沈子羽 董事、副总经理 2022 年 6 月
限公司
济南市高新区东方小
董事长 2024 年 1 月
额贷款股份有限公司
胡明亮
科信融资担保有限公
董事长兼总经理 2023 年 11 月
司
在其他单位任职
无
情况的说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报 董事、监事的报酬首先由董事会薪酬与考核委员会提出方案，经
酬的决策程序 董事会审议提交股东大会审议通过后执行，《董事、监事和高级
管理人员薪酬管理办法》经第八届董事会第四十三次临时会议审
议通过后由董事会提交 2016 年年度股东大会审议通过；《高级管
理人员薪酬管理办法》经第十届董事会第八次临时会议审议通过
高级管理人员的薪酬按照薪酬管理办法执行。
董事在董事会讨论本人薪酬 是
事项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立董 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员披露的薪酬情况符合
事专门会议关于董事、监事、 公司薪酬管理制度，不存在损害公司及股东利益的情形。
高级管理人员报酬事项发表
建议的具体情况
董事、监事、高级管理人员报 董事、监事的报酬首先由董事会薪酬与考核委员会提出方案，经
酬确定依据 董事会审议提交股东大会审议通过后执行，《董事、监事和高级
管理人员薪酬管理办法》经第八届董事会第四十三次临时会议审
议通过后由董事会提交 2016 年年度股东大会审议通过；《高级管
理人员薪酬管理办法》经第十届董事会第八次临时会议审议通过
高级管理人员的薪酬按照薪酬管理办法执行。
董事、监事和高级管理人员报 报告期内，按照上述原则，董事、监事和高级管理人员应付报酬
酬的实际支付情况 共计 329.06 万元。
报告期末全体董事、监事和高 报告期末，全体董事、监事和高级管理人员报酬的实际获得报酬
38 / 225
2023 年年度报告
级管理人员实际获得的报酬 共计 329.06 万元。
合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王成东 董事长 选举 选举
孙英才 董事 选举 选举
任向康 董事 选举 选举
董事会秘书 聘任 聘任
董事 选举 选举
雷学锋
财务总监 聘任 聘任
刘洋 监事会主席 选举 选举
贾为 董事长、总经理 离任 工作原因
沈子羽 董事 离任 工作原因
胡明亮 董事、副总经理（财务负责人） 离任 工作原因
杨守德 监事会主席 离任 个人原因
樊黎明 董事会秘书 离任 工作原因
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
公司对有关贸易业务进行重新梳理，将上述业务由“总额法”调整为“净额法”确认营业收
入，调减了 2023 年第一季度营业收入，导致公司前期披露的 2023 年第一季度报告财务数据不准
确，上海证券交易所对公司及董事长、财务总监予以监管警示，山东证监局对上述人员采取出具
警示函的监督管理措施。
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
第十届董事会第三 2023 年 1 月 9 日 《关于审议公司选举第十届董事会董事长的议案》
十八次临时会议
第十届童事会第三 2023 年 1 月 17 日 《关于审议公司聘任财务总监的议案》《关于审议公司聘任董
十九次临时会议 事会秘书的议案》
第十届董事会第四 2023 年 3 月 31 日 《关于审议调整公司组织架构的议案》《关于审议全资子公司
十次临时会议 开展项目代建业务暨关联交易的议案》
第十届董事会第四 2023 年 4 月 7 日 《关于审议调整子公司相关承诺事项的议案》
十一次临时会议
第十届董事会第四 2023 年 4 月 27 日 《关于审议 2022 年年度董事会报告的议案》《关于审议 2022
十二次会议 年年度财务决算报告的议案》《关于审议 2022 年年度利润分
配及公积金转增股本的议案》《关于审议 2022 年度内部控制
评价报告的议案》《关于审议公司 2022 年度计提资产减值准
备的议案》《关于审议公司 2022 年年度报告及摘要的议案》
《关于审议公司 2023 年第一季度报告的议案》《关于审议公
司续聘会计师事务所的议案》《关于审议山东艾克韦生物技术
有限公司 2022 年度承诺事项实现情况的议案》《关于审议旺
盛生态环境股份有限公司 2022 年度商誉减值补偿的议案》《关
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2023 年年度报告
于审议公司及子公司 2023 年度申请融资、担保额度的议案》
《关于审议公司及子公司 2023 年度拟向控股股东及关联方借
款暨关联交易的议案》《关于审议向参股公司提供财务资助的
议案》
第十届董事会第四 2023 年 5 月 31 日 《关于审议公司董事会换届选举暨提名第十一届董事会董事
十三次临时会议 候选人的议案》《关于审议因债务和解形成关联交易的议案》
《关于审议召开 2022 年年度股东大会的议案》
第十一届董事会第 2023 年 6 月 21 日 《关于审议公司选举第十一属董事会董事长的议案》《关于审
一次临时会议 议公司选举第十一届董事会专门委员会委员的议案》《关于审
议公司聘任董事会秘书的议案》《关于审议公司聘任财务总监
的议案》《关于审议公司聘任副总经理的议案》《关于审议公
司聘任证券事务代表的议案》
第十一届董事会第 2023 年 6 月 25 日 《关于公司符合向特定对象发行 A 股股票条件的议案》《关于
二次临时会议 公司向特定对象发行股票方案的议案》《关于<济南高新发展
股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票预案>的议
案》《关于<济南高新发展股份有限公司 2023 年度向特定对象
发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告>的议案》《关于<
济南高新发展股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股
票方案论证分析报告>的议案》《关于向特定对象发行股票摊
薄即期回报的风险提示、填补措施及相关主体的承诺的议案》
《关于无需编制前次募集资金使用情况报告的议案》《关于本
次向特定对象发行股票涉及关联交易的议案》《关于公司与特
定对象签署附生效条件的股份认购协议暨关联交易的议案》
《关于提请股东大会审议同意免于发出要约的议案》《关于公
司未来三年(2023-2025 年)股东回报规划的议案》《关于提请
股东大会授权董事会全权办理本次发行具体事宜的议案》《关
于修订<济南高新发展股份有限公司募集资金使用管理办法>
的议案》《关于暂不召开股东大会的议案》
第十一届董事会第 2023 年 7 月 5 日 《关于审议召开 2023 年第二次临时股东大会的议案》
三次临时会议
第十一届董事会第 2023 年 8 月 7 日 《关于审议设立子公司的议案》《关于审议对产业投资合伙企
四次临时会议 业减资暨关联交易的议案》
第十一届董事会第 2023 年 8 月 18 日 《关于审议前期会计差错更正的议案》
五次临时会议
第十一届董事会第 2023 年 8 月 29 日 《关于审议 2023 年半年度报告及摘要的议案》《关于审议公
六次会议 司全资子公司债务重组融资的议案》
第十一届董事会第 2023 年 10 月 27 日 《关于审议 2023 年第三季度报告的议案》
七次临时会议
第十一届童事会第 2023 年 11 月 17 日 《关于审议修订<公司章程>的议案》《关于审议修订<独立董
八次临时会议 事工作制度>的议案》《关于审议修订<董事会审计委员会实施
细则>的议案》《关于审议修订<董事会提名委员会实施细则>
的议案》《关于审议修订<董事会薪酬与考核委员会实施细则>
的议案》
第十一届董事会第 2023 年 12 月 10 日 《关于审议转让济南济高生态环境有限公司 100%股权的议案》
九次临时会议 《关于审议因转让子公司股权被动形成关联担保的议案》《关
于审议召开 2023 年第三次临时股东大会的议案》
第十一届董事会第 2023 年 12 月 28 日 《关于审议签署股杈转让协议相关补充协议暨关联交易的议
十次临时会议 案》
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2023 年年度报告
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
王成东 否 16 16 0 0 0 否 4
董学立 是 16 16 16 0 0 否 4
岳德军 是 16 16 0 0 0 否 4
郑伟 是 16 16 0 0 0 否 4
贾为 否 16 16 0 0 0 否 4
吴宝健 否 16 16 0 0 0 否 4
孙英才 否 10 10 0 0 0 否 2
任向康 否 10 10 0 0 0 否 2
雷学锋 否 10 10 0 0 0 否 2
沈子羽 否 6 6 0 0 0 否 2
胡明亮 否 6 6 0 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 16
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 16
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 郑伟、董学立、岳德军、孙英才
提名委员会 董学立、岳德军、任向康
薪酬与考核委员会 岳德军、郑伟、雷学锋
战略委员会 王成东、董学立、吴宝健
(二) 报告期内审计委员会召开 10 次会议
其他履行职责
召开日期 会议内容 重要意见和建议
情况
2023 年 3 月 29 日 《关于审议全资子公司开展项目代建业务暨关 同意将议案提交
联交易的议案》 公司董事会审议
2023 年 4 月 17 日 《关于审议 2022 年年度财务决算报告的议案》 同意将议案提交
《关于审议 2022 年年度利润分配及公积金转增 公司董事会审议
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股本的议案》《关于审议 2022 年度内部控制评
价报告的议案》《关于审议公司 2022 年度计提
资产减值准备的议案》《关于审议 2022 年年度
报告及摘要的议案》《关于审议公司 2023 年第
一季度报告的议案》《关于审议公司续聘会计师
事务所的议案》《关于审议公司及子公司 2023
年度拟向控股股东及关联方借款暨关联交易的
议案》
2023 年 5 月 29 日 《关于审议因债务和解形成关联交易的议案》 同意将议案提交
公司董事会审议
2023 年 6 月 23 日 《关于公司符合向特定对象发行 A 股股票条件 同意将议案提交
的议案》《关于公司向特定对象发行股票方案的 公司董事会审议
议案》《关于<济南高新发展股份有限公司 2023
年度向特定对象发行 A 股股票预案>的议案》《关
于〈济南高新发展股份有限公司向特定对象发行
股票募集资金使用可行性分析报告>的议案》《关
于<济南高新发展股份有限公司向特定对象发行
股票方案论证分析报告>的议案》《关于向特定
对象发行股票摊薄即期回报的风险提示、填补措
施及相关主体的承诺的议案》《关于无需编制前
次募集资金使用情况报告的议案》《关于本次向
特定对象发行股票涉及关联交易的议案》《关于
公司与特定对象签署附生效条件的股份认购协
议暨关联交易的议案》《关于提请股东大会审议
同意免于发出要约的议案》《关于公司未来三年
(2023 年-2025 年)股东回报规划的议案》《关于
提请股东大会授权董事会全权办理本次发行具
体事宜的议案》
2023 年 8 月 5 日 《关于审议对产业投资合伙企业减资暨关联交 同意将议案提交
易的议案》 公司董事会审议
2023 年 8 月 16 日 《关于审议前期会计差错更正的议案》 同意将议案提交
公司董事会审议
2023 年 8 月 19 日 《关于审议 2023 年半年度报告及摘要的议案》 同意将议案提交
《关于审议公司计提资产减值准备的议案》 公司董事会审议
2023 年 10 月 25 日 《关于审议 2023 年第三季度报告的议案》 同意将议案提交
公司董事会审议
2023 年 12 月 8 日 《关于审议因转让子公司股权被动形成关联担 同意将议案提交
保的议案》 公司董事会审议
2023 年 12 月 26 日 《关于审议签署股权转让协议相关补充协议暨 同意将议案提交
关联交易的议案》 公司董事会审议
(三) 报告期内提名委员会召开 3 次会议
其他履行职
召开日期 会议内容 重要意见和建议
责情况
2023 年 1 月 15 日 《关于审议公司聘任财务总监的议 同意将议案提交公司
案》《关于审议公司聘任董事会秘书 董事会审议
的议案》
2023 年 5 月 29 日 《关于审议公司董事会换届选举暨 同意将议案提交公司
提名第十一届董事会候选人的议案》 董事会审议
2023 年 6 月 21 日 《关于审议公司聘任董事会秘书的 同意将议案提交公司
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议案》《关于审议公司聘任财务总监 董事会审议
的议案》《关于审议公司聘任副总经
理的议案》
(四) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 54
主要子公司在职员工的数量 662
在职员工的数量合计 716
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 6
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
研发人员 71
生产人员 67
销售人员 58
技术人员 177
财务人员 49
行政人员 36
管理人员 123
其他人员 135
合计 716
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士研究生 49
本科 249
专科 228
专科以下 190
合计 716
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司薪酬政策是在有关法律法规框架内，结合企业组织架构及发展阶段需要来确定的, 薪酬
体系以市场薪酬水平为参考、以公司内部实际状况为依据，遵循“薪酬与岗位价值相匹配”、“薪
酬与绩效相匹配”和“薪酬与效益相匹配”的原则。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司以赋能生命健康主业发展为根基，着力抓好团队专业与业务能力培养，推进人才梯队建
设。公司建立生命健康大讲堂，重点做好体外诊断等医疗器械领域专业知识、投资并拓及法规政
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策的深度解读与实操培养，提高团队的技术储备与专业素养。同时，针对员工的业务范畴，建立
通用知识、职业道德与相关业务知识培训体系，逐步提升团队的执行能力、管理能力、与运营能
力，致力于提升人才内部管理与外拓业务发展的竞争力，为生命健康主业发展保驾护航。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 956,000.00
劳务外包支付的报酬总额 13,227,560.42
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
为更好的保障投资者权益，根据中国证监会、山东证监局和上交所的要求，公司于 2023 年
12 月 26 日召开 2023 年第三次临时股东大会，对《公司章程》进行了修订，在《公司章程》中制
定了清晰的现金分红政策及其决策和调整机制，2023 年 7 月 21 日召开 2023 年第二次临时股东大
会，制定《未来三年（2023-2025 年）股东回报规划》，明确了“若公司经营情况良好，营业收
入和净利润增长快速，且董事会认为公司处于发展成长阶段、净资产水平较高以及股票价格与公
司股本规模不匹配时，可以采取股票股利等方式分配股利”，“公司最近三年以现金方式累计分
配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”，公司将考虑公司的长远发展和
公司股东的利益，结合公司所在的行业环境，给予股东合理现金分红，使投资者分享公司成长和
发展成果，为股东创造更多回报。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 √是 □否
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
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每 10 股转增数（股） 0
现金分红金额（含税） 0.00
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股
-95,101,251.47
东的净利润
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净
0.00
利润的比率（%）
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 0.00
合计分红金额（含税） 0.00
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普
0.00
通股股东的净利润的比率（%）
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
由于公司 2017 年度财务会计报
告被出具无法表示意见的审计报
告，限制性股票激励计划触发即
具体内容详见公司于 2018 年 5 月 10 日披露的《关于上海证券
行终止的条件，该限制性股票激
交易所年报问询函的回复》。
励计划已终止。为保护投资者利
益，公司暂停启动后续相关股份
回购注销等程序。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立了较为完善的绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员均由董事会聘任，薪酬由基
本工资和绩效奖金等组成。高级管理人员的薪酬与考核以公司经济效益及工作目标为基础，根据
高级管理人员分管工作的职责，进行综合考核，根据考核结果确定高级管理人员的年度薪酬水平。
董事会下设薪酬与考核委员会作为公司高级管理人员的薪酬考核管理机构。经考核，2023 年度，
公司高级管理人员认真勤勉履行职责，履职过程中遵纪守法，不存在违规行为。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
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根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司报告期内的内部控制
有效性进行了评价，具体内容详见公司同日披露的《2023 年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司依据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文
件以及《公司章程》的有关规定，定期组织召开董事会，制定子公司经营计划、决策重大事项，
通过经营计划管理、全面预算管理、子公司经营班子指派及组织绩效考核管理等方式对各子公司
经营管理进行整体管控。报告期内，公司在子公司管控方面不存在重大缺陷，对子公司的内部控
制已得到有效执行。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司《2023 年度内部控制评价
报告》出具了《内部控制审计报告》，认为公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。具体请见公司于 2024 年 4 月
27 日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《2023 年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
十六、 其他
√适用 □不适用
2014 年公司向天业集团发行股份及支付现金购买天业黄金 90%股权，根据公司与天业集团签
订的《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议的补充协议》，公司应于补偿期限届满（2017
年）时聘请具有证券业务资格的会计师事务所对标的资产进行减值测试，以确定天业集团应补偿
金额。2018 年 4 月，公司 2017 年度财务报表被出具了无法表示意见的审计报告，导致标的矿权
2017 年度业绩实现情况无法确认，不具备对标的资产进行减值测试的基础。
2019 年 4 月，公司年审会计师对公司 2018 年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见
的审计报告，并对 2014 年、2015 年、2016 年、2017 年前期会计差错进行更正及追溯调整。审计
报告出具后，公司积极推进重组资产的减值测试工作，并重新聘请评估机构推进重组资产的减值
测试工作。本次减值测试结合境外矿业资产剥离进度，确定相关税款缴纳额度后，由评估机构出
具最终的评估报告，详见公司于 2021 年 6 月 23 日、2023 年 4 月 29 日披露的《关于上海证券交
易所 2020 年年报信息披露监管工作函回复的公告》、《2022 年度报告》。
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本次减值测试将由评估机构出具最终的评估报告后，确认标的资产的减值情况。公司将根据
会计师事务所出具的专项审核报告及独立财务顾问出具专项核查意见，确认天业集团本次重组的
应补偿股份数和补偿方案，并履行相关决策程序和信息披露义务。
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 否
报告期内投入环保资金（单位：万元） 不适用
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
公司及子公司不属于重点污染行业，不属于环保部门公布的重点排污单位，公司及子公司在
日常生产经营中不存在违反国家《环境保护法》、《水污染防治法》、《固体废物污染防治法》
等环保方面法律法规的情形。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
环境保护是公司坚持可持续发展的重要前提，资源集约、节能减排是公司履行环境保护责任
的基本原则。公司及下属子公司积极落实政府管理部门对环境保护、污染防治工作相关要求，在
日常生产经营中坚决执行国家《环境保护法》《水污染防治法》《固体废物污染防治法》等环保
方面的法律法规，着力强化过程监督，确保项目建设扬尘污染源全部实现高标准管理，全面提升
项目建筑工程扬尘防控水平，医废由专业医废处理公司上门回收，同时减少办公场所照明产品耗
能等，助力节能减排政策实施，自觉履行生态环境保护的社会责任。
报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 否
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 不适用
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、
在生产过程中使用减碳技术、研发生产 不适用
助于减碳的新产品等）
具体说明
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□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能
是否 如未能及时履
及时履
承诺 承诺 承诺 承诺 有履 承诺 是否及时 行应说明未完
承诺时间 行应说
背景 类型 方 内容 行期 期限 严格履行 成履行的具体
明下一
限 原因
步计划
解决同 为保证济南高新及其中小股东的利益，本公司及下属企业承诺自本承诺函签署
业竞争 之日起至本公司对济南高新的控制权存续期间（以下简称“承诺期”），通过
以下措施避免及解决与济南高新的同业竞争：1.本次重组完成后，本公司及下
属企业将尽快协调与济南高新之间的业务竞争关系，在保证济南高新及中小股
高新 东利益的前提下，在承诺期内，对于涉及与济南高新存在同业竞争的资产，通
城建 过资产转让给济南高新或者第三方、业务托管等措施避免及解决同业竞争，以
及其 符合相关监管的要求；2.本公司将本着有利于济南高新的原则，在本公司及下 2021 年 12 月 29 长期
否 是 不适用 不适用
一致 属企业与济南高新因实质或潜在的同业竞争产生利益冲突时，在合法合规的前 日 有效
行动 提下优先考虑济南高新及其子公司的利益；3.本公司及下属企业不会利用从济
与重
人 南高新了解或知悉的信息，从事或参与与济南高新从事的业务存在实质性竞争
大资
或潜在竞争的任何经营活动；4.本公司及下属企业不会利用其控制地位限制济
产重
南高新正常的商业机会，并将公平对待各下属控股企业按照自身形成的核心竞
组相
争优势，依照市场商业原则参与公平竞争；5.若因本公司及下属企业违反上述
关的
承诺而导致济南高新权益受到损害的，本公司将依法承担相应的赔偿责任。
承诺
一、本次重组完成后，本公司将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及上
高 新 市公司《公司章程》等的相关规定，在上市公司股东大会、董事会对涉及本公
城 建 司的关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务；二、本次重组完成后，
解决关 及 其 本公司及下属企业（除上市公司及其子公司外）将尽可能减少与上市公司及其 2021 年 12 月 29 长期
否 是 不适用 不适用
联交易 一 致 子公司的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化 日 有效
行 动 原则和公允价格进行，并将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及上市公
人 司《公司章程》等的相关规定，履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关
联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
其他 高 新 （一）关于保证上市公司人员独立 1、保证上市公司的高级管理人员不在本公 2021 年 12 月 29 否 长期 是 不适用 不适用
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2023 年年度报告
城 建 司及控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司控制 日 有效
及 其 的其他企业领薪；保证上市公司的财务人员不在本公司及控制的其他企业中兼
一 致 职、领薪。2、保证上市公司拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且
行 动 该等体系完全独立于本公司及本公司控制的其他企业。（二）关于保证上市公司
人 财务独立 1、保证上市公司建立独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体
系和财务管理制度。2、保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控
制的其他企业共用一个银行账户。3、保证上市公司依法独立纳税。4、保证上
市公司能够独立做出财务决策，不干预其资金使用。5、保证上市公司的财务人
员不在本公司控制的其他企业双重任职。（三）关于上市公司机构独立保证上市
公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，与本公司及
本公司控制的其他企业之间不产生机构混同的情形。（四）关于上市公司资产独
立 1、保证上市公司具有完整的经营性资产。2、保证不违规占用上市公司的资
金、资产及其他资源。（五）关于上市公司业务独立保证上市公司拥有独立开展
经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力；若与本
公司及本公司控制的其他企业与上市公司发生不可避免的关联交易，将依法签
订协议，并将按照有关法律、法规、上市公司章程等规定，履行必要的法定程
序。
本次重组完成后，玉龙股份及玉润黄金将尽可能减少与上市公司及其子公司的
关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公
解决关 玉 龙 2021 年 12 月 29 长期
允价格进行，并将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及上市公司《公司 否 是 不适用 不适用
联交易 股份 日 有效
章程》等的相关规定，履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损
害上市公司及其他股东的合法权益。
据新广信出具的《矿业权评估报告》（鲁新广会矿评报字[2013]第 060 号），对 本次减
于明加尔公司采用未来收益法估值的矿业权（以下简称“标的矿权 I”），按照 值测试
天业集团持有 90%权益比例计算，天业集团所享有的标的矿权 I 收益在 2014 年 将由评
度的净利润预测数为 1,504.65 万澳元、2015 年度的净利润预测数为 1,710.40 因公司 2017 年 估机构
2014
万澳元、2016 年度的净利润预测数为 2,676.60 万澳元、2017 年年度的净利润 年度报告被会 出具最
年6月
预测数为 2,094.44 万澳元。根据本次交易的评估基准日 2013 年 4 月 30 日澳元 终的评
26 日 计师事务所出
盈利预 对人民币汇率（1 澳元兑 6.4041 人民币）计算，本次交易所涉及的标的矿权 I 估报告
天 业 2014 年 6 月 26 至 具了无法表示
测及补 在 2014 年度、2015 年度、2016 年度、2017 年度的净利润预测金额分别为人民 是 否 后，确认
集团 日 2017 意见的审计报
偿 币 9,635.93 万元、人民币 10,953.57 万元、人民币 17,141.21 万元、人民币 标的资
年 12 告，导致相关业
13,413.00 万元，天业集团保证标的矿权 I 在承诺期限内实现上述净利润预测 产的减
月 31 绩补偿工作无
金额。公司应当在本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易完成后四 值情况。
日
年（2014-2017）的各年年度报告中单独披露明加尔公司标的矿权 I 的实际净利 法顺利开展。 公司将
润数与新广信出具的《矿业权评估报告》中关于标的矿权 I 净利润预测数之间 根据会
的差异情况，并由具有证券业务资格的会计师事务所对此差异出具专项审核意 计师事
见；若明加尔公司标的矿权 I 实际实现的净利润数不足净利润预测数的，应由 务所出
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2023 年年度报告
天业集团以本次交易中所认购的公司股份进行全额补偿。在明加尔公司完成 具的专
2014 年-2016 年生产运营期后，将由公司聘请专业的矿权评估机构以 2016 年 项审核
12 月 31 日为评估基准日，对本次交易的标的矿权 II 进行资产评估，评估以标 报告及
的矿权 II 届时形成的符合澳大利亚矿石储量联合委员会（JORC）标准的金矿资 独立财
源量为基础，并仅采用未来收益法进行评估（即减值测试不再采用成本法评估 务顾问
路径），按照天业集团持有 90%权，益比例计算，如果该评估值低于人民币 出具专
57,801.86 万元，则天业集团应向公司进行股份补偿，计算方式为：天业集团 项核查
应补偿的股份=（人民币 57,801.86 万元—标的矿权 II 评估值）/每股发行价格。 意见，确
在协议所约定的补偿期限届满时，天业股份应聘请具有证券业务资格的会计师 认天业
事务所对本次交易的标的资产进行减值测试，如果出现下述情况：标的资产期 集团本
末减值额/标的资产的价格>补偿期限内已补偿股份总数/认购股份总数，则天业 次重组
集团应向天业股份另行进行股份补偿。另需补偿的股份数量为：标的资产期末 的应补
减值额/每股发行价格－补偿期限内已补偿股份总数。关于股份补偿的具体操作 偿股份
按照《盈利预测补偿协议》的约定执行。 数和补
偿方案，
并履行
相关决
策程序
和信息
披露义
务。
股份限 天业 在本次公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易中以资产认购取得的 2014 年 6 月 26 是 自该 是 不适用 不适用
售 集团 公司股份自该等股份发行结束之日起 36 个月内不得转让。在 36 个月股份锁定 日 等股
期满之后，依据天业集团与公司关于《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿 份发
协议之补充协议》的约定，仅对天业集团已经实现的承诺净利润部分所对应的 行结
股份数额实施解锁，其余股份将继续追加锁定，并根据后续年度所承诺的净利 束之
润实现情况实施分批解锁，股份追加锁定期限不超过 12 个月。 日起
36 个
月内
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2023 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，艾克韦生物 2023 年实现归属于母公司的净利润为 3,755.74 万元，2023 年投入研发费用增加归母净
利润 430.65 万元，2023 年度完成承诺净利润为 4,186.39 万元，2022-2023 年累计实现业绩承诺 15,395.61 万元，完成整体业绩承诺的 81.03%。根据《股
权转让协议》等约定，将在 2022-2024 年业绩承诺期满后，视艾克韦生物业绩累计完成情况，确定相关承诺方是否就差额部分一次性以现金方式进行补
偿。受行业需求影响，相关检测业务收入下降，导致当年完成率为 66.45%，在业绩承诺期结束后兑现超额业绩奖励时，将根据协议约定扣减相应金额。
艾克韦生物 2021 年下半年对非政府机构及非国有控制的企事业单位的新增应收账款为 19,222,053.50 元，截至 2023 年 12 月 31 日，上述应收账款
收回 18,895,768.50 元，应收账款回收率为 98.30%，已完成当年应收账款考核。
经测试业绩承诺不会对公司商誉减值产生影响。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号，以下简
称解释 16 号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的
会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事
项相关的会计处理。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 90
境内会计师事务所审计年限 6
境内会计师事务所注册会计师姓名 吕建幕、辛长乐
境内会计师事务所注册会计师审计服务 吕建幕先生累计为公司提供审计服务的年限为 1 年，
的累计年限 辛长乐先生累计为公司提供审计服务的年限为 4 年。
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 30
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
深圳富奥康基金管理有限公司与公司等保
证合同纠纷案件，广东省高级人民法院二审判
决确认涉案《保证合同》对公司不发生效力，
不予执行四川省成都市蜀都公证处出具的 具体内容详见公司于 2019 年 8 月 10 日、2021
（2017）川成署证执字第 1027 号执行证书中关 年 1 月 4 日、2022 年 2 月 9 日披露的相关公告
于公司承担责任的内容。法院驳回深圳富奥康
基金管理有限公司的再审请求，目前再审案件
已结案。
杨昊瑜与永安房地产合同纠纷案件，山东省高
级人民法院作出二审判决，裁定撤销杨昊瑜与
永安房地产签订的商品房买卖合同，永安房地
产向杨昊瑜返还购房款，杨昊瑜向永安房地产 具体内容详见公司分别于 2020 年 2 月 28 日、
返还 48 套房产，永安房地产向杨昊瑜赔偿经济 2020 年 10 月 14 日、2021 年 1 月 30 日、4 月
损失（以 40,258,125 元为基数，按照中国人民 10 日披露的相关公告。
银行同期贷款利率或全国银行间同业拆借中心
公布的贷款市场报价利率计算）。目前已达成和
解，正在履行和解协议。
天业集团与上海洪皓贸易有限公司（简称“洪
皓贸易”）纠纷案件，二审判决生效后，公司
具体内容详见公司于 2019 年 4 月 10 日、2020
提起再审，上海高院维持原判决。案件进入强
年 8 月 25 日、2021 年 1 月 4 日、2022 年 1 月
制执行后，洪皓贸易将债权转让给上海杨站物
13 日、4 月 29 日披露的相关公告。
流服务有限公司（简称“杨站物流”），执行过
程中，公司与杨站物流达成和解并履行完毕。
部分投资者以证券虚假陈述责任为由向公司等 具体内容详见公司分别于 2019 年 12 月 7 日、
提起诉讼，判决生效后，部分投资者向济南市 2020 年 5 月 19 日、2020 年 8 月 25 日、2020 年
中级人民法院申请执行。当前，公司与绝大部 10 月 23 日、2020 年 11 月 28 日、2021 年 1
分投资者达成和解并履行完毕，实现案件结案， 月 4 日、2021 年 1 月 30 日、4 月 10 日、6 月
正在推进资产等解封工作。 12 日、10 月 30 日、2022 年 1 月 13 日、2 月 9
日、4 月 29 日、8 月 27 日、10 月 29 日、2023
年 4 月 29 日披露的相关公告。
汉富美邦与天业集团、公司等借款合同纠纷案
件，山东省高级人民法院一审判决借款合同和
担保合同认定无效，天业集团偿还汉富美邦借
款本金 1.5 亿元及利息借款合同无效，公司等
具体内容详见公司 2020 年 3 月 17 日、2022 年
担保方就天业集团不能清偿部分的三分之一的
2 月 9 日披露的相关公告。
债务承担清偿责任，且公司等在代为清偿后有
权向天业集团追偿，公司提起上诉。中华人民
共和国最高人民法院二审判决维持原判。当前
已履行完毕和解协议，双方债权债务全部结清。
王学辉与公司、天业集团等借款合同纠纷案件， 具体内容详见公司于 2019 年 6 月 17 日、2020
法院一审判决公司向王学辉偿还借款本息 501 年 4 月 10 日、2021 年 4 月 10 日、2022 年 1
万元，天业集团等承担连带责任保证，驳回王 月 13 日披露的相关公告。
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2023 年年度报告
学辉其他诉讼请求。公司和王学辉提起上诉，
北京市第一中级人民法院二审判决撤销北京市
海淀区人民法院（2019）京 0108 民初 28658
号民事判决，驳回王学辉的全部诉讼请求。王
学辉提起再审，法院驳回王学辉再审请求，公
司不承担任何责任。
公司与青岛金汇方圆集团有限公司（简称“金
汇方圆”）等合同纠纷案件，山东省济南市中
级人民法院一审判决金汇方圆、衡进公司向公
司支付股权回购价款 174,628,234 元及利息；
金汇方圆、衡进公司履行上述付款义务后，公 具体内容详见公司于 2021 年 6 月 12 日、2022
司于 30 日内协助办理相关股权过户手续。金汇 年 1 月 13 日披露的相关公告。
方圆提起上诉。山东省高级人民法院二审判决
驳回上诉，维持原判，公司已向法院申请强制
执行并已执行部分回款，因金汇方圆等涉嫌刑
事犯罪，案件暂终结执行。
因王光杰、王子茜、王子秋分别与永安房地产
商品房销售合同纠纷案件，生效判决认定王光
杰、王子茜、王子秋分别与永安房地产签订的
《商品房买卖合同》解除；永安房地产分别返
还王光杰、王子茜、王子秋购房价款 具体内容详见公司于 2022 年 8 月 27 日、10 月
13,419,375 元；王光杰、王子茜、王子秋返还 29 日、2023 年 6 月 1 日披露的相关公告。
永安房地产龙奥天街广场相关房屋；永安房地
产赔偿王光杰、王子茜、王子秋损失等。王光
杰、王子茜、王子秋已向法院申请强制执行，
目前已履行完毕和解协议，正在办理结案手续。
因达沃控股集团有限公司（简称“达沃公司”）
与公司租赁合同纠纷案件，山东省济南市历下
区人民法院一审判决达沃公司于判决生效之日
起十日内支付公司房屋租金 1,652,337.21 元
及违约金 124,049.22 元；达沃公司支付公司律
具体内容详见公司于 2022 年 10 月 29 日、4 月
师代理费 5 万元；米元良对上述债务承担连带
29 日披露的相关公告。
清偿责任，刘广庆、丁雪对上述债务按照其在
济南达沃物业管理有限公司的出资比例承担连
带清偿责任。山东省济南市中级人民法院二审
判决维持原判。目前达沃公司已按照生效判决
履行全部付款义务，该案件已结案。
因杨克军与永安房地产商品房销售合同纠纷案
件，济南高新技术产业开发区人民法院一审判
决杨克军与永安房地产签订的《商品房买卖合
同》解除，永安房地产返还杨克军购房价款 具体内容详见公司于 2023 年 4 月 29 日、2024
40,258,125 元；杨克军返还永安房地产龙奥天 年 2 月 3 日披露的相关公告。
街广场相关房屋；永安房地产赔偿杨克军损失
等。目前，已通过省金融收购杨克军全部债权
完成化解。
为维护公司利益，公司就投资者证券虚假陈述
责任纠纷部分案件导致的损失向法院提起诉 具体内容详见公司于 2024 年 4 月 9 日披露的
讼，要求原控股股东及原实际控制人赔偿公司 相关公告。
相关经济损失 5,311.60 万元。
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2023 年年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司存在未履行法院生效判决的情形，公司将综合考虑财务、业务开展情况，合
理安排资金，履行赔付义务；控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司全资子公司瑞蚨祥贸易与济高控股集团
签署《济高控股集团 2022-2024 年度钢筋集中
采购战略协议》，以（市场价格+40）元/吨为
济高控股集团及其权属公司在山东省内开发
具体内容详见公司分别于 2022 年 10 月 29 日、
的项目提供钢筋。2023 年 7 月，瑞蚨祥贸易与
2023 年 7 月 15 日披露的相关公告。
济南东润产业园开发有限公司，签署《钢筋采
购合同》，瑞蚨祥贸易以（市场价格+40）元/
吨为其开发的相关房地产项目提供钢筋预计
合计 8,000 吨。
经 2023 年第一次临时股东大会审议通过，公
司全资子公司济高产发开展项目代建业务，
具体内容详见公司于 2023 年 4 月 2 日披露的
受托管理控股股东实际控制子公司拥有的项
相关公告。
目开发建设工作，委托管理服务费和营销服务
费的收取参考市场价格并经各方协商确定。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
经公司第十一届董事会第四次临时会议审议通
过，公司全资子公司济高生物对其参与投资的济
具体内容详见公司于 2023 年 8 月 8 日披露的《关
南济高健康产业投资合伙企业（有限合伙）减少
于拟对产业投资合伙企业减资暨关联交易的公
认缴出资额 2,950 万元，本次减资完成后，济高
告》。
生物认缴出资额将由 5,000 万元减少至 2,050
万元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
经 2022 年年度股东大会审议通过，公司及子
公司 2023 年度拟向公司控股股东高新城建及
具体内容详见公司于 2023 年 4 月 29 日披露的
其一致行动人和关联方申请不超过 10 亿元人
《关于公司及子公司 2023 年度拟向控股股东
民币（或等值外币）的借款额度，借款利率将
及关联方借款暨关联交易的公告》。
参照银行等金融机构同期贷款利率水平及控
股股东和关联方实际融资成本确定。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
托管 托管收 托管收益
委托方名 受托方 托管资产 托管资产涉及 托管 是否关联 关联
托管起始日 终止 益确定 对公司影
称 名称 情况 金额 收益 交易 关系
日 依据 响
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2023 年年度报告
委托管理服务
费为项目开发
建设成本（不
含土地款和实
齐河济高
际完成的投
城发、齐
资）的
河济高城
济高产 其他资产 2%/3%/3.5%， 合同约 股东的子
建、齐河 2023.4.22 - 718.99 718.99 是
发 托管 如清算后实现 定 公司
济高产
超额利润将对
发、潍坊
委托管理服务
济高汉谷
费进行调整，
营销代理费为
签约额
3%/5%/3.5%
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 亿元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与 担保发生日 担保是否
担保 担保 担保物（如 担保是否 担保逾期金 反担保情 是否为关 关联
担保方 上市公司 被担保方 担保金额 期(协议签 担保类型 已经履行
起始日 到期日 有） 逾期 额 况 联方担保 关系
的关系 署日) 完毕
山东济安 母公司的
连带责任
公司 公司本部 产业发展 0.50 2022-01-25 2022-01-27 2024-01-25 否 否 是 是 控股子公
保证
有限公司 司
齐河济高 母公司的
连带责任
公司 公司本部 城市发展 0.58 2022-09-15 2022-09-15 2025-09-15 否 否 是 是 控股子公
保证
有限公司 司
齐河济高 母公司的
连带责任
公司 公司本部 城市发展 0.23 2023-05-04 2023-05-04 2025-09-15 否 否 是 是 控股子公
保证
有限公司 司
江苏济高
云奚医谷 连带责任
公司 公司本部 0.79 2023-01-06 2023-01-06 2038-01-05 否 否 是 是 合营公司
实业发展 担保
有限公司
江苏济高
云奚医谷 连带责任
公司 公司本部 0.34 2023-06-16 2023-06-16 2038-01-05 否 否 否 是 合营公司
实业发展 担保
有限公司
江苏济高
云奚医谷 连带责任
公司 公司本部 0.34 2023-07-21 2023-07-21 2038-01-05 否 否 否 是 合营公司
实业发展 担保
有限公司
黄山济高
生态农业 连带责任 参股子公
公司 公司本部 0.30 2022-04-26 2022-04-26 2035-04-25 否 否 否 是
科技发展 担保 司
有限公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1.70
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 3.08
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2023 年年度报告
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.52
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.51
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3.59
担保总额占公司净资产的比例(%) 167.76
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 3.08
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1.61
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 2.52
上述三项担保金额合计（C+D+E） 7.21
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 截至目前，上述担保中山东济安产业发展有限公司5000万元已按期还款，公司担保责任解除。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 47,738
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 46,837
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 质押、标记或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例
条件股份数 股份状 股东性质
（全称） 减 量 (%) 数量
量 态
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2023 年年度报告
济南高新
城市建设
0 142,307,521 16.09 44,575,988 质押 142,307,521 国有法人
发展有限
公司
国通信托
有限责任 0 44,011,700 4.98 0 无 0 国有法人
公司
山东天业
房地产开 境内非国有法
-18,000,000 42,500,530 4.80 25,307,660 冻结 42,500,530
发集团有 人
限公司
济南高新
智慧谷投
0 28,426,938 3.21 0 无 0 国有法人
资置业有
限公司
吉林永吉
农村商业
18,000,000 18,000,000 2.03 6,489,939 无 0 未知
银行股份
有限公司
济南东拓
置业有限 0 11,678,800 1.32 0 无 0 国有法人
公司
济南东信
开发建设 0 10,755,700 1.22 0 无 0 国有法人
有限公司
济南高新
控股集团 0 10732455 1.21 0 无 0 国有法人
有限公司
济南东瓴
发展投资
0 10164101 1.15 0 无 0 国有法人
开发有限
公司
将军控股
0 9959802 1.13 0 无 0 国有法人
有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
济南高新城市建设发展
97,731,533 人民币普通股 97,731,533
有限公司
国通信托有限责任公司 44,011,700 人民币普通股 44,011,700
山东天业房地产开发集
17,192,870 人民币普通股 17,192,870
团有限公司
济南高新智慧谷投资置
28,426,938 人民币普通股 28,426,938
业有限公司
吉林永吉农村商业银行
11,510,061 人民币普通股 11,510,061
股份有限公司
济南东拓置业有限公司 11,678,800 人民币普通股 11,678,800
济南东信开发建设有限
10,755,700 人民币普通股 10,755,700
公司
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2023 年年度报告
济南高新控股集团有限
10,732,455 人民币普通股 10,732,455
公司
济南东瓴发展投资开发
10,164,101 人民币普通股 10,164,101
有限公司
将军控股有限公司 9,959,802 人民币普通股 9,959,802
济南高新控股集团有限公司、济南高新智慧谷投资置业有限公司、济南东拓置
上述股东关联关系或一 业有限公司、济南东信开发建设有限公司、济南东瓴发展投资开发有限公司、
致行动的说明 济南高新临空经济区园区开发有限公司为济南高新城市建设发展有限公司的
一致行动人。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份
可上市交易情况
持有的有限
序 新增可
有限售条件股东名称 售条件股份 可上市 限售条件
号 上市交
数量 交易时
易股份
间
数量
1 济南高新城市建设发展有
44,575,988 根据相关承诺的实现情况实施解锁。
限公司
2 山东天业房地产开发集团
25,307,660 根据相关承诺的实现情况实施解锁。
有限公司
3 吉林永吉农村商业银行股
6,489,939 根据相关承诺的实现情况实施解锁。
份有限公司
4 公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划现
王永文 2,450,000
已终止，目前公司暂停启动后续相关股
份回购注销等程序。
5 公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划现
岳彩鹏 2,450,000
已终止，目前公司暂停启动后续相关股
份回购注销等程序。
6 公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划现
蒋涛 1,960,000
已终止，目前公司暂停启动后续相关股
份回购注销等程序。
7 公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划现
伊茂强 1,610,000
已终止，目前公司暂停启动后续相关股
份回购注销等程序。
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2023 年年度报告
8 公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划现
陆军 1,610,000
已终止，目前公司暂停启动后续相关股
份回购注销等程序。
9 公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划现
曾考学 1,610,000
已终止，目前公司暂停启动后续相关股
份回购注销等程序。
10 公司限制性股票激励计划因触发即行
终止的条件，该限制性股票激励计划现
程大运 1,610,000
已终止，目前公司暂停启动后续相关股
份回购注销等程序。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 济南高新城市建设发展有限公司
单位负责人或法定代表人 朱前
成立日期 2013 年 5 月 24 日
主要经营业务 建筑工程项目的规划设计、投资建设、经营；市政基础设
施项目的规划设计、投资建设、经营；土地规划、整理、
开发；项目管理；投资咨询服务（不含证券、期货）；房地
产开发经营；自有房屋租赁；建筑材料、普通机械设备的
销售；物业管理及咨询服务。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 济南高新控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人 孙萌
成立日期 2001 年 6 月 19 日
主要经营业务 按高新区国资委授权进行国有资产的经营；管理高新区管
委会项目的投资、融资业务；自有房产租赁；物业管理；
企业管理咨询服务；房地产开发、经营；公共基础设施开
发建设；土地整理；建筑材料、普通机械设备的销售。
报告期内控股和参股的其他境内 济高控股全资子公司济高国际投资发展有限公司对境外上
外上市公司的股权情况 市公司 Triton Minerals Limited（澳大利亚上市公司 ASX
证券代码：TON）拥有权益的股份为 38,580.71 万股，占
该公司已发行股份的 24.71%，是该上市公司的参股股东。
济高控股持有 A 股上市公司玉龙股份（证券代码：601028）
股份 230,070,000 股，占玉龙股份总股本的 29.38%，为玉
龙股份的控股股东。
其他情况说明 无
名称 济南高新智慧谷投资置业有限公司
单位负责人或法定代表人 常艳丽
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2023 年年度报告
成立日期 2016 年 4 月 11 日
主要经营业务 房地产开发经营；建筑工程项目的规划设计、投资建设、
运营；市政基础设施项目的规划设计、投资建设、经营；
土地规划、整理、开发；工程项目管理；自有房屋租赁；
建材、普通机械设备的销售；物业管理服务；园林绿化工
程；保洁服务；市政道路维护。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 济南东拓置业有限公司
单位负责人或法定代表人 吴宝健
成立日期 1995 年 2 月 27 日
主要经营业务 房地产开发经营；自有房屋租赁；建筑材料的销售。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 济南东信开发建设有限公司
单位负责人或法定代表人 贾为
成立日期 1993 年 3 月 10 日
主要经营业务 建设工程项目管理；建设工程建设监理（不含铁道工程）；
建设工程招标代理；建设工程造价咨询；建筑劳务分包；
房屋建筑工程、市政公路工程、装饰装潢工程、园林绿化
工程、钢结构工程施工；水电安装；普通机械设备、制冷
设备的安装；建筑机械设备的租赁；混凝土、普通机械设
备及配件、建筑材料（不含木材）、装饰材料的销售；房地
产开发、经营、租赁；房地产信息咨询；高新区管委会项
目的投资；公共基础设施开发建设；土地整理。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 济南东瓴发展投资开发有限公司
单位负责人或法定代表人 贾为
成立日期 2013 年 9 月 13 日
主要经营业务 以自有资金进行投资，房地产开发经营；计算机软硬件技
术开发；国内贸易代理；城市基础设施建设；企业管理咨
询服务；建筑及园林绿化工程；房屋租赁；建材的销售；
货物及技术进出口
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 济南高新临空经济区园区开发有限公司
单位负责人或法定代表人 王祖垒
成立日期 2016 年 4 月 11 日
主要经营业务 房地产开发经营；建筑工程项目的规划设计、建设、运营；
市政基础设施项目的规划设计、建设、运营；土地规划、
整理、开发；工程项目管理；自有房屋租赁；建材、普通
机械设备的销售；物业管理服务；园林绿化工程；保洁服
务；市政道路维护。
报告期内控股和参股的其他境内 无
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2023 年年度报告
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 济南东安置业有限公司
单位负责人或法定代表人 吴宝健
成立日期 2013 年 6 月 19 日
主要经营业务 建筑工程项目的规划设计、投资建设、经营；市政基础设
施项目的规划设计、投资建设、经营；土地规划、整理、
开发；项目管理；投资咨询服务（不含证券、期货）；房地
产开发经营；自有房屋租赁；建筑材料、普通机械设备的
销售；物业管理及咨询服务。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 济南东舜园区运营管理有限公司
单位负责人或法定代表人 吴宝健
成立日期 2014 年 12 月 24 日
主要经营业务 房地产开发经营；建筑工程项目的规划设计、建设、经营；
市政基础设施项目的规划设计、建设、经营；土地规划、
整理、开发；项目管理；自有房屋租赁；建材、普通机械
设备的销售；物业管理服务。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 济南通港经贸有限公司
单位负责人或法定代表人 丁琳
成立日期 2004 年 3 月 29 日
主要经营业务 预包装食品；乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发兼零售；
食堂；企业管理咨询服务；物业管理；园林绿化工程；建
筑工程；自有房屋租赁；仓储服务(不含危险品)；货物进出
口及技术进出口；国内广告业务；计算机软硬件的研究开
发；服装加工、生产、销售；房地产开发经营；建材的销
售。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 济南港盛置业有限公司
单位负责人或法定代表人 孙燕
成立日期 2015 年 2 月 15 日
主要经营业务 房地产开发经营；房地产经纪服务；房屋建筑工程、园林
绿化工程、装饰装修工程；自有房屋租赁；停车场服务；
物业管理。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 济南颐沁智能科技有限公司
单位负责人或法定代表人 贾为
成立日期 2017 年 12 月 21 日
主要经营业务 智能技术开发；计算机软硬件及辅助设备、网络设备的技
术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、生产及销售；
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2023 年年度报告
信息系统集成；五金产品的销售；建筑智能化工程；网络
工程。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 济南高新技术产业开发区管理委员会
2 自然人
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
济南高新发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了济南高新发展股份有限公司（以下简称“济南高新”）财务报表，包括 2023 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了济南
高新 2023 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2023 年度合并及母公司的经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于济南高新，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定
下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注六、17 所述，截至 2023 年 12 月 31 日，济南高新商誉账面余额 1.52 亿元，
减值准备为 0 元，账面净值为 1.52 亿元。
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2023 年年度报告
管理层在年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于
商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产
组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估
计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会
对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事
项。
2、审计应对
（1）获取公司商誉确认、期末减值测试相关资料，分析所依据的未来销售收入增长率、销售
毛利率、经营费用以及折现率等是否合理；
（2）与公司管理层聘请的外部评估机构专家进行沟通，分析对商誉减值测试所依据的评估和
预测采用的相关假设是否合理，评估方法是否恰当；
（3）了解并评价公司管理层聘请的外部评估机构专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）评价商誉减值的相关测试和披露是否符合相关会计准则的规定。
（二）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注四、30 及六、43 所述，2023 年度济南高新营业收入 7.16 亿元，上年营业收
入 17.16 亿元。营业收入系济南高新的关键业务指标之一，营业收入是否确认在正确的期间对财
务报表影响重大，因此，我们将营业收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对营业收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）通过检查销售合同、订单及与管理层的访谈，识别与商品控制权转移相关的合同条款与
条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对本期记录的收入交易选取样本，检查相关合同、发票及收款记录等支持性证据，对报
告期内公司的主要客户执行函证程序，检查收入确认的真实性和完整性；
（4）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行抽样测试，以评价收入是否被记录于恰当的
会计期间；
（5）针对收入执行分析程序，包括结合产品及服务的类型对收入及毛利情况执行分析，以评
价主要产品毛利率变动的合理性。
四、其他信息
济南高新管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括济南高新 2023 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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2023 年年度报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估济南高新的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算济南高新、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督济南高新的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对济南高新持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致济南高新不能持续经营。
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2023 年年度报告
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6）就济南高新中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）： 吕建幕
中国北京 中国注册会计师： 辛长乐
2024 年 4 月 26 日
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 12 月 31 日
编制单位: 济南高新发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 209,337,262.11 781,095,935.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
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2023 年年度报告
应收票据 七、4 98,682.91 489,051.59
应收账款 七、5 416,415,689.98 907,753,928.21
应收款项融资 七、7
预付款项 七、8 22,797,019.13 75,209,637.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、9 212,880,324.62 136,537,371.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、10 648,755,132.47 901,506,458.45
合同资产 244,975,810.20
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 35,910,999.13 23,295,255.62
流动资产合计 1,546,195,110.35 3,070,863,448.40
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 261,319,691.47 269,337,707.91
其他权益工具投资 七、18 26,129,874.72 87,168,960.42
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 13,010,276.81 15,903,412.98
固定资产 七、21 28,207,125.38 69,269,794.68
在建工程 98,296,164.90 52,584,229.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 4,779,347.98 21,856,166.47
无形资产 七、26 62,272,875.76 69,733,073.08
开发支出 336,086.51
商誉 七、27 152,148,817.68 242,545,573.53
长期待摊费用 七、28 11,332,228.65 17,323,026.30
递延所得税资产 七、29 7,216,333.46 27,352,298.77
其他非流动资产 七、30 25,203,965.04 56,055,029.68
非流动资产合计 690,252,788.36 929,129,272.91
资产总计 2,236,447,898.71 3,999,992,721.31
流动负债：
短期借款 七、32 87,664,584.77 191,146,628.86
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 9,253,522.23
应付账款 七、36 149,344,111.05 606,217,077.47
预收款项
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2023 年年度报告
合同负债 七、38 32,099,783.22 87,838,990.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 22,496,941.18 32,377,484.31
应交税费 七、40 84,244,462.13 241,165,065.54
其他应付款 七、41 838,341,834.68 1,327,053,622.46
其中：应付利息
应付股利 3,728,513.31 3,728,513.31
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 240,686,974.83 186,925,630.66
其他流动负债 七、44 2,840,700.66 57,454,651.35
流动负债合计 1,466,972,914.75 2,730,179,151.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 25,000,002.00 293,548,833.32
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 1,148,545.38 15,111,495.59
长期应付款 七、48 159,543,156.72 110,460,062.49
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,576,128.12
递延所得税负债 七、29 7,406,109.25 9,910,661.68
其他非流动负债 1,080,379.16
非流动负债合计 193,097,813.35 435,687,560.36
负债合计 1,660,070,728.10 3,165,866,711.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 884,634,731.00 884,634,731.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,182,884,873.41 1,182,884,873.41
减：库存股 七、56 130,340,000.00 130,340,000.00
其他综合收益 七、57 -298,199,084.90 -258,952,470.13
专项储备 七、58 988,884.47 1,168,623.52
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 七、60 -1,426,235,284.02 -1,328,875,983.73
归属于母公司所有者权益
213,734,119.96 350,519,774.07
（或股东权益）合计
少数股东权益 362,643,050.65 483,606,235.31
所有者权益（或股东权 576,377,170.61 834,126,009.38
76 / 225
2023 年年度报告
益）合计
负债和所有者权益（或
2,236,447,898.71 3,999,992,721.31
股东权益）总计
公司负责人：王成东 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王丹丹
母公司资产负债表
2023 年 12 月 31 日
编制单位:济南高新发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 10,550,964.02 12,783,489.32
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 107,226.42 113,226.42
其他应收款 十九、2 922,926,957.40 1,094,116,522.21
其中：应收利息
应收股利
存货 78,251,817.93 88,243,643.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,231,556.89 2,026,818.10
流动资产合计 1,033,068,522.66 1,197,283,699.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九、3 979,368,380.14 1,223,372,300.49
其他权益工具投资 17,542,194.72 64,711,857.52
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,010,276.81 13,436,913.26
固定资产 1,548,766.97 1,997,801.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,680,364.69 8,481,807.06
无形资产 6,890,164.18 7,208,688.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 30,547,722.91
非流动资产合计 1,022,040,147.51 1,349,757,091.70
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2023 年年度报告
资产总计 2,055,108,670.17 2,547,040,791.13
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 42,084,505.84
应付账款 14,297,608.63 15,527,714.47
预收款项
合同负债 1,936,431.49 5,112,422.96
应付职工薪酬 9,496,680.83 9,755,413.58
应交税费 24,027,187.04 77,000,905.43
其他应付款 1,110,705,750.85 1,277,776,675.84
其中：应付利息
应付股利 3,728,513.31 3,728,513.31
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 237,353,642.83 176,644,247.42
其他流动负债 37,772.23 37,772.23
流动负债合计 1,397,855,073.90 1,603,939,657.77
非流动负债：
长期借款 140,180,833.32
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,460,398.60
长期应付款 123,543,156.72 110,460,062.49
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 123,543,156.72 253,101,294.41
负债合计 1,521,398,230.62 1,857,040,952.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 884,634,731.00 884,634,731.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,284,540,256.18 1,284,540,256.18
减：库存股 130,340,000.00 130,340,000.00
其他综合收益 -150,288,079.96 -108,577,764.59
专项储备 160,000.00 160,000.00
盈余公积
未分配利润 -1,354,996,467.67 -1,240,417,383.64
所有者权益（或股东权
533,710,439.55 689,999,838.95
益）合计
负债和所有者权益（或
2,055,108,670.17 2,547,040,791.13
股东权益）总计
78 / 225
2023 年年度报告
公司负责人：王成东 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王丹丹
合并利润表
2023 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 715,952,553.53 1,716,705,393.24
其中：营业收入 七、61 715,952,553.53 1,716,705,393.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 754,173,288.72 1,396,529,276.79
其中：营业成本 七、61 551,563,183.87 1,059,108,851.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 24,026,096.95 -33,727,731.87
销售费用 七、63 20,938,723.84 30,157,021.72
管理费用 七、64 117,895,204.26 188,230,548.79
研发费用 七、65 11,195,796.59 19,121,373.95
财务费用 七、66 28,554,283.21 133,639,213.07
其中：利息费用 33,572,422.11 130,327,854.85
利息收入 5,228,351.98 3,895,085.84
加：其他收益 七、67 4,197,326.51 8,804,869.54
投资收益（损失以“－”号填 七、68
31,179,240.75 392,553,813.90
列）
其中：对联营企业和合营企业
-16,542,735.88 3,081,047.21
的投资收益
以摊余成本计量的金融
139,907,195.13
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 七、70
-192,197,813.28
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 七、71
-79,845,917.79 -71,116,160.78
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 七、72
-12,170,507.88 -74,864,227.83
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 七、73
-112,545.57 -74,562,207.39
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -94,973,139.17 308,794,390.61
加：营业外收入 七、74 43,272,419.82 47,388,387.43
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2023 年年度报告
减：营业外支出 七、75 31,265,303.70 144,733,014.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-82,966,023.05 211,449,763.34
填列）
减：所得税费用 七、76 9,480,619.79 130,719,974.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -92,446,642.84 80,729,789.10
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-92,446,642.84 129,620,739.34
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
-48,890,950.24
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-95,101,251.47 18,370,741.82
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
2,654,608.63 62,359,047.28
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -39,246,614.77 -107,287,347.33
（一）归属母公司所有者的其他综
-39,246,614.77 -107,287,347.33
合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综
-44,370,081.61 -103,975,200.04
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
-44,370,081.61 -103,975,200.04
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2．将重分类进损益的其他综合
5,123,466.84 -3,312,147.29
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
1,597,462.37 -5,519,038.38
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 3,526,004.47 2,206,891.09
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 -131,693,257.61 -26,557,558.23
（一）归属于母公司所有者的综合
-134,347,866.24 -88,916,605.51
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
2,654,608.63 62,359,047.28
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.11 0.02
（二）稀释每股收益(元/股) -0.11 0.02
80 / 225
2023 年年度报告
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：王成东 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王丹丹
母公司利润表
2023 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 十九、4 12,610,737.60 30,433,571.94
减：营业成本 十九、4 19,292,035.01 12,633,503.76
税金及附加 20,734,505.69 -39,017,739.72
销售费用 5,893.18
管理费用 38,240,922.83 60,931,507.61
研发费用
财务费用 13,769,908.45 26,611,198.98
其中：利息费用 20,656,031.06 32,823,546.89
利息收入 27,385.34 35,495.16
加：其他收益 32,036.86 4,907,376.49
投资收益（损失以“－”号填 十九、5
-31,451,395.08 -197,043,916.95
列）
其中：对联营企业和合营企业
-11,451,395.08 4,698,333.02
的投资收益
以摊余成本计量的金融
151,338,611.38
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
53,016,387.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-9,223,153.44 -5,602,331.76
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-4,994,626.89
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
30,926.92 285,058.64
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -125,032,846.01 -175,168,218.45
加：营业外收入 40,613,960.37 41,543,795.74
减：营业外支出 27,934,507.83 76,923,986.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-112,353,393.47 -210,548,408.83
填列）
减：所得税费用 -6,095.24 32,643,234.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -112,347,298.23 -243,191,643.43
（一）持续经营净利润（净亏损以
-112,347,298.23 -243,191,643.43
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 13,738,125.26 -89,116,622.29
（一）不能重分类进损益的其他综
12,140,650.53 -83,597,583.91
合收益
81 / 225
2023 年年度报告
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
12,140,650.53 -83,597,583.91
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
1,597,474.73 -5,519,038.38
收益
1.权益法下可转损益的其他综
1,597,474.73 -5,519,038.38
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -98,609,172.97 -332,308,265.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：王成东 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王丹丹
合并现金流量表
2023 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
698,806,020.55 1,592,834,244.36
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还
82 / 225
2023 年年度报告
收到其他与经营活动有关的 七、78（1）
612,321,782.14 1,459,317,055.37
现金
经营活动现金流入小计 1,311,127,802.69 3,052,151,299.73
购买商品、接受劳务支付的现
637,239,899.94 1,407,829,206.54
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
114,145,763.65 305,187,421.50
现金
支付的各项税费 152,730,135.58 95,094,051.19
支付其他与经营活动有关的 七、78（1）
739,998,220.66 1,765,528,412.47
现金
经营活动现金流出小计 1,644,114,019.83 3,573,639,091.70
经营活动产生的现金流
-332,986,217.14 -521,487,791.97
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,630,086.90 38,438,506.53
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
23,341,161.10 38,662,441.53
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
14,304,909.25 942,213,394.20
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
204,766,600.00
现金
投资活动现金流入小计 39,276,157.25 1,224,080,942.26
购建固定资产、无形资产和其
25,426,571.00 304,289,537.71
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 38,369,750.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
181,989,783.11
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
79,514,953.41 3,893,037.79
现金
投资活动现金流出小计 104,941,524.41 528,542,108.61
投资活动产生的现金流
-65,665,367.16 695,538,833.65
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 875,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
875,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 423,379,998.00 1,080,315,785.15
收到其他与筹资活动有关的 110,500,000.00 174,278,825.91
83 / 225
2023 年年度报告
现金
筹资活动现金流入小计 533,879,998.00 1,255,469,611.06
偿还债务支付的现金 490,041,401.95 398,875,683.80
分配股利、利润或偿付利息支
35,024,087.81 150,659,780.77
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
63,620,416.07 482,769,671.59
现金
筹资活动现金流出小计 588,685,905.83 1,032,305,136.16
筹资活动产生的现金流
-54,805,907.83 223,164,474.90
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-777,708.22 8,714,491.20
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -454,235,200.35 405,930,007.78
加：期初现金及现金等价物余
640,222,839.93 234,292,832.15
额
六、期末现金及现金等价物余额 185,987,639.58 640,222,839.93
公司负责人：王成东 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王丹丹
母公司现金流量表
2023 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
255,100.00 1,151,830.24
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
11,866,290.34 671,677.35
现金
经营活动现金流入小计 12,121,390.34 1,823,507.59
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工及为职工支付的
200,410.19 287,861.28
现金
支付的各项税费 101,878.57 107,486.46
支付其他与经营活动有关的
9,507,055.95 1,210,266.86
现金
经营活动现金流出小计 9,809,344.71 1,605,614.60
经营活动产生的现金流量净
2,312,045.63 217,892.99
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
6,520.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
84 / 225
2023 年年度报告
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 6,520.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流
6,520.00
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,318,565.63 217,892.99
加：期初现金及现金等价物余
417,628.89 199,735.90
额
六、期末现金及现金等价物余额 2,736,194.52 417,628.89
公司负责人：王成东 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王丹丹
85 / 225
2023 年年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2023 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 盈 般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 余 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 未分配利润 小计
本) 其 公 险 他
先 续
他 积 准
股 债
备
一、上年
884,634,731.00 1,182,884,873.41 130,340,000.00 -258,952,470.13 1,168,623.52 -1,328,875,983.73 350,519,774.07 483,606,235.31 834,126,009.38
年末余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年
884,634,731.00 1,182,884,873.41 130,340,000.00 -258,952,470.13 1,168,623.52 -1,328,875,983.73 350,519,774.07 483,606,235.31 834,126,009.38
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
-39,246,614.77 -179,739.05 -97,359,300.29 -136,785,654.11 -120,963,184.66 -257,748,838.77
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 -39,246,614.77 -95,101,251.47 -134,347,866.24 2,654,608.63 -131,693,257.61
额
（二）所
有者投入
-123,617,793.29 -123,617,793.29
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
86 / 225
2023 年年度报告
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他 -123,617,793.29 -123,617,793.29
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益 -2,258,048.82 -2,258,048.82 -2,258,048.82
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
-2,258,048.82 -2,258,048.82 -2,258,048.82
转留存收
益
6．其他
（五）专
-179,739.05 -179,739.05 -179,739.05
项储备
87 / 225
2023 年年度报告
1．本期提
732,622.10 732,622.10 732,622.10
取
2．本期使
912,361.15 912,361.15 912,361.15
用
（六）其
他
四、本期
884,634,731.00 1,182,884,873.41 130,340,000.00 -298,199,084.90 988,884.47 -1,426,235,284.02 213,734,119.96 362,643,050.65 576,377,170.61
期末余额
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 盈 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 余 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 未分配利润 小计
本) 其 公 险 他
先 续
他 积 准
股 债
备
一、上年
884,634,731.00 1,182,884,873.41 130,340,000.00 -151,665,122.80 3,845,129.14 -1,347,255,424.72 442,104,186.03 198,738,177.36 640,842,363.39
年末余额
加：会计 8,699.17 8,699.17 8,358.02 17,057.19
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年
884,634,731.00 1,182,884,873.41 130,340,000.00 -151,665,122.80 3,845,129.14 -1,347,246,725.55 442,112,885.20 198,746,535.38 640,859,420.58
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
-107,287,347.33 -2,676,505.62 18,370,741.82 -91,593,111.13 284,859,699.93 193,266,588.80
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 -107,287,347.33 18,370,741.82 -88,916,605.51 62,359,047.28 -26,557,558.23
额
（二）所
有者投入
222,500,652.65 222,500,652.65
和减少资
本
88 / 225
2023 年年度报告
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他 222,500,652.65 222,500,652.65
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
89 / 225
2023 年年度报告
转留存收
益
6．其他
（五）专
-2,676,505.62 -2,676,505.62 -2,676,505.62
项储备
1．本期提
1,345,827.99 1,345,827.99 1,345,827.99
取
2．本期使
4,022,333.61 4,022,333.61 4,022,333.61
用
（六）其
他
四、本期 884,634,731.00 -1,328,875,983.73
1,182,884,873.41 130,340,000.00 -258,952,470.13 1,168,623.52 350,519,774.07 483,606,235.31 834,126,009.38
期末余额
公司负责人：王成东 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王丹丹
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2023 年度
项目 其他权益工具 盈余
实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 公积
一、上年年末余额 884,634,731.00 1,284,540,256.18 130,340,000.00 -108,577,764.59 160,000.00 -1,240,417,383.64 689,999,838.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 884,634,731.00 1,284,540,256.18 130,340,000.00 -108,577,764.59 160,000.00 -1,240,417,383.64 689,999,838.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-41,710,315.37 -114,579,084.03 -156,289,399.40
号填列）
（一）综合收益总额 -41,710,315.37 -112,347,298.23 -154,057,613.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -2,231,785.80 -2,231,785.80
90 / 225
2023 年年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -2,231,785.80 -2,231,785.80
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 884,634,731.00 1,284,540,256.18 130,340,000.00 -150,288,079.96 160,000.00 -1,354,996,467.67 533,710,439.55
2022 年度
项目 其他权益工具 盈余
实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 公积
一、上年年末余额 884,634,731.00 1,284,540,256.18 130,340,000.00 -19,461,142.30 184,960.00 -997,225,740.21 1,022,333,064.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 884,634,731.00 1,284,540,256.18 130,340,000.00 -19,461,142.30 184,960.00 -997,225,740.21 1,022,333,064.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-89,116,622.29 -24,960.00 -243,191,643.43 -332,333,225.72
号填列）
（一）综合收益总额 -89,116,622.29 -243,191,643.43 -332,308,265.72
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
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2023 年年度报告
（五）专项储备 -24,960.00 -24,960.00
1．本期提取 130,000.00 130,000.00
2．本期使用 154,960.00 154,960.00
（六）其他
四、本期期末余额 -1,240,417,383.
884,634,731.00 1,284,540,256.18 130,340,000.00 -108,577,764.59 160,000.00 689,999,838.95
64
公司负责人：王成东 主管会计工作负责人：雷学锋 会计机构负责人：王丹丹
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2023 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
济南高新发展股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名山东济南百货大楼（集
团）股份有限公司，系经山东省经济体制改革委员会、中国人民银行山东省分行以鲁体改生字[1992]
第 90 号文批准以公开募集的形式，于 1992 年 7 月 26 日成立，并于 1993 年 1 月 16 日取得山东省
工商行政管理局颁发的 37000018010703 号企业法人营业执照。1993 年 11 月 26 日经中国证券监
督管理委员会[1993]105 号文复审，并经上海证券交易所以上证上[1993]第 111 号文审核批准，
于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所上市交易。
2006 年公司向山东天业房地产开发有限公司（现已更名为山东天业房地产开发集团有限公司）
非公开发行股票 5,265.48 万股，用以收购其章丘绣水如意项目，并以本次资产重组为核心实施股
权分置改革，公司主营业务由以百货经营为主业，转型为“房地产＋商业”。2007 年 5 月 28 日
公司更名为“山东天业恒基股份有限公司”，股票简称“天业股份”。
根据公司 2011 年第六届董事会第二十次会议决议和 2010 年度股东大会决议，以截至 2010
年 12 月 31 日的股本 16,057.56 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后
的注册资本为 32,115.12 万股，山东天业房地产开发集团有限公司为公司第一大股东。
经公司 2013 年 11 月 1 日召开的 2013 年第二次临时股东大会批准，公司计划向山东天业房地
产开发集团有限公司发行股份收购山东天业黄金矿业有限公司 90%的股权，同时向不超过 10 名特
定投资者非公开发行股份募集配套资金。2014 年 4 月 22 日经中国证券监督管理委员会出具证监
许可[2014]437 号文件《关于核准山东天业恒基股份有限公司向山东天业房地产开发集团有限公
司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司发行股份购买资产并募集配套资金事项。
由于公司在获得上述核准批复后进行了 2013 年度利润分配，根据 2014 年 6 月 7 日公司董事会关
于实施 2013 年度分红方案后调整公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易发行价格及
发 行 数 量 的 决 议 ， 本 次 发 行 股 份 数 量 调 整 后 为 162,209,500.00 股 ； 募 集 配 套 资 金 发 行
58,704,412.00 股，公司发行股份购买资产并募集配套资金后公司股本由 321,151,200.00 股变更
为 542,065,112.00 股。经过本次重组后转型为“房地产加矿产”双主业上市公司。
2015 年 5 月 6 日，公司实施资本公积转增股本方案，以 2014 年 12 月 31 日总股本
542,065,112.00 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，转增方案实施后，公司总
股本变更为 704,684,646.00 股。
经公司 2014 年第八届董事会第五次临时会议决议、2014 年 10 月 15 日第二次临时股东大会
决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1830 号文件《关于核准山东天业恒基股份有限公
司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行不超过 16,043.00 万股新股。于 2015 年 9 月 1
日共计向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）151,950,085.00 股，本次发行后公司的股
本变更为 856,634,731.00 股。
经公司第八届董事会第二十次会议决议和 2015 年第四次临时股东大会审议通过《山东天业恒
基股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，2016 年 1 月 5 日，公司第八届董事会
第二十一次临时会议审议通过《关于审议向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以 2016 年 1
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2023 年年度报告
月 5 日为激励计划的授予日，向符合条件的 15 名激励对象授予 2,800.00 万股限制性股票，本次
公司股本变更为 884,634,731.00 股。
2020 年 4 月 24 日，公司完成工商变更手续，更名为“济南高新发展股份有限公司”，注册地
址：济南市高新开发区新宇南路 1 号济南国际会展中心 A 区。统一社会信用代码：
91370000267172303L；法定代表人：刘金辉。
2021 年 12 月 24 日，公司完成工商变更手续，法定代表人变更为：贾为。
2022 年 05 月 30 日，公司完成工商变更手续，变更注册地址为：中国（山东）自由贸易试验
区济南片区舜华街道龙奥北路 1577 号龙奥天街广场主办公楼 1701。
2023 年 12 月 21 日，公司完成工商变更手续，法定代表人变更为：王成东。
报告期内，公司主要业务包括体外诊断业务、房地产业务和园林市政施工业务。体外诊断板
块主要经营分子诊断试剂及设备的研发、生产与销售，产品主要应用于传染病防控、病原微生物
检测、食品安全检测等领域；房地产板块立足于山东省内，主要经营房地产开发与销售业务，并
以此为基础开展物业及房产租赁服务；园林市政施工板块主要包括优质专业化全产业链综合生态
治理修复和生态建设服务、市政施工与服务，公司已于 2023 年 12 月将园林业务进行了剥离。
本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 26 日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司 2023 年度纳入合并范围的公司共 30 户，本期新增 4 家，减少 13 家，详见本附注九、
“合并范围的变更”、附注十“在其他主体中的权益”。
报告期内本公司及各子公司主要从事体外诊断业务、房地产开发、销售、物业管理。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企
业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》2023 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报告以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交
易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，详见本附注五、40“收入”等各项描述。关于管
理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、47“重大会计判断和估计”。
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2023 年年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年
12 月 31 日的财务状况及 2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
房地产开发业务,正常营业周期超过一年，由于项目营业周期不易确定，仍以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外孙公司明加尔金源公司注册经营地在澳大利亚，以澳币为其记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断
的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
项目 重要性标准
公司将单项应收账款金额超过应收款项余额
重要的应收款项、坏账准备计提、收回及核销 0.5%，且金额大于 500 万元以上的应收款项认
定为重要的应收款项。
公司将单项其他应收款项金额超过其他应收
重要的其他应收款、坏账准备计提、收回及核
款余额 1%，且金额大于 500 万元以上的其他
销
应收款项认定为重要的其他应收款。
公司将单项应付账款金额超过应付账款余额
账龄超过 1 年重要的应付款项 0.5%，且金额大于 500 万元以上的应付账款认
定为重要的应付账款。
公司将单项其他应付款项金额超过其他应付
重要的其他应付款项 款余额 1%，且金额大于 1000 万元以上的其
他应付款项认定为重要的其他应付款。
公司将单项预付账款、合同负债金额超过 500
账龄超过 1 年重要的预付款项、或合同负债 万元以上的供应商、或客户认定为重要的预付
款项、及合同负债。
单项工程项目预算金额大于期末资产总额
重要的在建工程 0.5%，且预算金额大于 1000 万元以上的工程
项目认定为重要的在建工程。
子公司净资产占合并净资产 5%以上，或子公
司对外营业收入占合并营业收入的 5%以上，
重要的子公司
以及具有重要战略地位的子公司认定为重要
子公司。
公司将单项或有事项、及期后事项影响金额超
重要的或有事项、重要的期后事项 过资产总额 0.5%的或有事项、及期后事项认
定为重要的事项。
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2023 年年度报告
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值
占当期期末合并净资产 5%以上且金额大于
重要的合营、或联营企业 1000 万元，或长期股权投资权益法下投资损益
占当期合并净利润的 5%以上的认定为重要的
合营、联营公司。
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
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业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属
于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但
通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协
议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投
资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（3）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
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下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21 “长期股权投资”或本附注五、11“金融工
具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、21、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
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9. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
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者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制
权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
① 摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金
融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公
允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债
由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入
其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变
动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩
大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
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新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优
先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
12. 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自
初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个
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存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按
照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认
后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公
司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来
确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
13. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为具有较低信用风险的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
14. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
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对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本组合为体外诊断业务组合形成的应收账款，以账龄作为信用风
组合 1：体外诊断业务组合
险特征。。
本组合为贸易业务及其他业务形成的应收账款，以账龄作为信用
组合 2：其他业务组合
风险特征。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 应收款项融资
□适用 √不适用
本公司分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起
期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其
他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”及附注五、12“金融资产减值”。
16. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
单项计提组合 单项认定的风险显著高于组合的风险，或者无风险
账龄组合 以其他应收款的账龄作为信用风险特征划分组合
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
17. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、房地产开发成本、房地产开发产品、合同履约成本、
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消耗性生物资产等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、
开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；非房地产开
发产品发出时，采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
资产负债表日公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
房地产开发产品、产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
房地产开发成本的可变现净值按开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没
有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价
格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
18. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产
减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产
减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。”
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
19. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
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20. 长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存
续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益或其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金
融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核
算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（3）“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
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权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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(2).折旧方法
√适用 □不适用
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4%-5% 4.75%-2.40%
机器设备 年限平均法 4-8 4%-5% 24%-12%
运输工具 年限平均法 5-10 4%-5% 19%-9.5%
电子设备及其他 年限平均法 2-15 4%-5% 48%-6.4%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
(4).融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(5).其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
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本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接
费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
29. 无形资产
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
① 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
② 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过
程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
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之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 维修基金
公司在办理房屋入住手续前，根据不同类型的住宅及住宅所在地的缴纳标准，由业主直接或
由公司代收代缴住宅专项维修基金。
33. 质量保证金
公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建、
安装工程款中扣除，在应付账款核算。保修期内由于质量问题发生的维修费用，直接在本项列支，
待保修期结束后清算。
34. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的
商品或服务之前已收取的款项。
35. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期
间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利
按公允价值计量。
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(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
36. 租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行
权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动
后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发
生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值。
37. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
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相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
38. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
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选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
39. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
40. 收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于房地产开发销售、物业服务、园林绿化工程施工、体外诊断业务及
其他。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经
济利益。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已
经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①房地产开发销售收入
1）已经签订销售合同并在住建局备案；2）房地产已经完工并验收合格；3）一次性付款的，
已收讫全部房款，按揭方式的，已收到首期款且已办妥银行按揭审批手续；4）办理了交房手续，
或者根据购房合同约定的条件视同客户接收时。
②提供物业服务收入
按物业服务合同、协议约定的服务日期与服务对应的面积、单价，在物业服务合同、协议约
定的服务期间内，按物业服务的提供确认相应收入。
③ 体外诊断业务
本公司主要提供核酸检测服务、销售医疗器械等产品。核酸检测服务收入在检验完毕并出具
检验结果后确认检测服务收入，产品销售于客户取得相关商品控制权时确认收入。
④ 其他收入确认方法
包括黄金白银销售等，对于黄金白银销售收入，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务，
于客户取得相关商品控制权时确认收入。对于其他收入，按相关合同、协议的约定，在客户取得
相关商品的控制权，相关款项已经收到或取得收款权利时确认收入的实现。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
41. 合同成本
□适用 √不适用
42. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相
关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲
减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
43. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
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资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
44. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，
对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行
后续计量。参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，
确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性
利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第 17 号
——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和
低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额
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确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应
当采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊
销。本公司按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并
进行相应会计处理。
（2）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
45. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
46. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企 递延所得税资产 81,238.48
业 会 计 准 则 解 释 第 16 号 》（ 财 会 递延所得税负债 29,742.36
[2022]31 号，以下简称解释 16 号）， 未分配利润 26,263.02
其中“关于单项交易产生的资产和负
债相关的递延所得税不适用初始确认
豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日
少数股东权益 25,233.10
起施行，允许企业自发布年度提前执
行。本公司于本年度施行该事项相关
的会计处理。
其他说明
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号，以下简
称解释 16 号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的
会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事
项相关的会计处理。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
√适用 □不适用
调整当年年初财务报表的原因说明
因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了 2022 年 1 月 1 日合并财务报表，相关调整对本
公司 2022 年 1 月 1 日合并财务报表中股东权益的影响金额为 17,057.19 元，其中未分配利润为
8,699.17 元，少数股东权益影响金额为 8,358.02 元。同时，本公司对 2022 年度财务报表相关项目追
溯调整如下：
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合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 781,095,935.45 781,095,935.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 489,051.59 489,051.59
应收账款 907,753,928.21 907,753,928.21
应收款项融资
预付款项 75,209,637.68 75,209,637.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 136,537,371.20 136,537,371.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 901,506,458.45 901,506,458.45
合同资产 244,975,810.20
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,295,255.62 23,295,255.62
流动资产合计 3,070,863,448.40 3,070,863,448.40
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 269,337,707.91 269,337,707.91
其他权益工具投资 87,168,960.42 87,168,960.42
其他非流动金融资产
投资性房地产 15,903,412.98 15,903,412.98
固定资产 69,269,794.68 69,269,794.68
在建工程 52,584,229.09 52,584,229.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,856,166.47 21,856,166.47
无形资产 69,733,073.08 69,733,073.08
开发支出
商誉 242,545,573.53 242,545,573.53
长期待摊费用 17,323,026.30 17,323,026.30
递延所得税资产 27,271,060.29 27,352,298.77 81,238.48
其他非流动资产 56,055,029.68 56,055,029.68
非流动资产合计 929,048,034.43 929,129,272.91 81,238.48
资产总计 3,999,911,482.83 3,999,992,721.31 81,238.48
流动负债：
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短期借款 191,146,628.86 191,146,628.86
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 606,217,077.47 606,217,077.47
预收款项
合同负债 87,838,990.92 87,838,990.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,377,484.31 32,377,484.31
应交税费 241,165,065.54 241,165,065.54
其他应付款 1,327,053,622.46 1,327,053,622.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 186,925,630.66 186,925,630.66
其他流动负债 57,454,651.35 57,454,651.35
流动负债合计 2,730,179,151.57 2,730,179,151.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 293,548,833.32 293,548,833.32
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,111,495.59 15,111,495.59
长期应付款 110,460,062.49 110,460,062.49
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,576,128.12 5,576,128.12
递延所得税负债 9,880,919.32 9,910,661.68 29,742.36
其他非流动负债 1,080,379.16 1,080,379.16
非流动负债合计 435,657,818.00 435,687,560.36 29,742.36
负债合计 3,165,836,969.57 3,165,866,711.93 29,742.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 884,634,731.00 884,634,731.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,182,884,873.41 1,182,884,873.41
减：库存股 130,340,000.00 130,340,000.00
其他综合收益 -258,952,470.13 -258,952,470.13
专项储备 1,168,623.52 1,168,623.52
盈余公积
123 / 225
2023 年年度报告
一般风险准备
未分配利润 -1,328,902,246.75 -1,328,875,983.73 26,263.02
归属于母公司所有者权益（或 350,493,511.05 350,519,774.07 26,263.02
股东权益）合计
少数股东权益 483,581,002.21 483,606,235.31 25,233.10
所有者权益（或股东权益）
834,074,513.26 834,126,009.38 51,496.12
合计
负债和所有者权益（或股
3,999,911,482.83 3,999,992,721.31 81,238.48
东权益）总计
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 12,783,489.32 12,783,489.32
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 113,226.42 113,226.42
其他应收款 1,094,116,522.21 1,094,116,522.21
其中：应收利息
应收股利
存货 88,243,643.38 88,243,643.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,026,818.10 2,026,818.10
流动资产合计 1,197,283,699.43 1,197,283,699.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,223,372,300.49 1,223,372,300.49
其他权益工具投资 64,711,857.52 64,711,857.52
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,436,913.26 13,436,913.26
固定资产 1,997,801.84 1,997,801.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,481,807.06 8,481,807.06
无形资产 7,208,688.62 7,208,688.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
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2023 年年度报告
递延所得税资产
其他非流动资产 30,547,722.91 30,547,722.91
非流动资产合计 1,349,757,091.70 1,349,757,091.70
资产总计 2,547,040,791.13 2,547,040,791.13
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 42,084,505.84 42,084,505.84
应付账款 15,527,714.47 15,527,714.47
预收款项
合同负债 5,112,422.96 5,112,422.96
应付职工薪酬 9,755,413.58 9,755,413.58
应交税费 77,000,905.43 77,000,905.43
其他应付款 1,277,776,675.84 1,277,776,675.84
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 176,644,247.42 176,644,247.42
其他流动负债 37,772.23 37,772.23
流动负债合计 1,603,939,657.77 1,603,939,657.77
非流动负债：
长期借款 140,180,833.32 140,180,833.32
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,460,398.60 2,460,398.60
长期应付款 110,460,062.49 110,460,062.49
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 253,101,294.41 253,101,294.41
负债合计 1,857,040,952.18 1,857,040,952.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 884,634,731.00 884,634,731.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,284,540,256.18 1,284,540,256.18
减：库存股 130,340,000.00 130,340,000.00
其他综合收益 -108,577,764.59 -108,577,764.59
专项储备 160,000.00 160,000.00
盈余公积
未分配利润 -1,240,417,383.64 -1,240,417,383.64
所有者权益（或股东权益）
689,999,838.95 689,999,838.95
合计
负债和所有者权益（或 2,547,040,791.13 2,547,040,791.13
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2023 年年度报告
股东权益）总计
47. 其他
√适用 □不适用
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（2）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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2023 年年度报告
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（7）土地增值税
本公司根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有
关问题的通知》有关规定，预估了土地增值税，在土地增值税汇算清缴时，实际应交的税金可能
与本公司预估数存在差异，该差异会影响以后年度的损益。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入按 3%、6%、9%、13%的
税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 允许抵扣的进项税额后的差额 3%、6%、9%、13%、5%
计缴增值税；房地产老项目，简
易征收，征收率 5%。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
按应纳税所得额的 15%、25%、30%
企业所得税 15%、25%、30%
计缴。
按货物或劳务实现的销售收入
商品服务税（境外公司） 10%
的 10%计缴。
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按应税增值额的 30%-60%或预征
土地增值税 2%、3%
收入的 2%或 3%预缴土地增值税。
按房产原值一次减除 30%后的余
房产税 额的 1.2%计缴房产税；按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴房产税。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
注：境外子公司明加尔金源公司商品服务税税率为 10%、企业所得税税率为 30%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
明加尔公司 30
旺盛生态 15、20
艾克韦生物 15、20
2. 税收优惠
√适用 □不适用
企业所得税：
①子公司济南凯晨生物科技有限公司为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠政策，高
新技术企业证书编号 GR202137005200，发证时间 2021 年 12 月 15 日，有效期三年。
②子公司湖南新大陆生物技术有限公司为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠政策，
高新技术企业证书编号 GR202243000484，发证时间 2022 年 10 月 18 日，有效期三年。
③子公司山东凯景生物技术有限公司为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠政策，高
新技术企业证书编号 GR202137003977，发证时间 2021 年 12 月 7 日，有效期三年。
④子公司山东艾克韦医学检验所有限公司为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠政策，
高新技术企业证书编号 GR202337007058，发证时间 2023 年 12 月 7 日，有效期三年。
⑤子公司凯景生物（北京）科技有限公司、济高发展（临沂）生物科技有限公司、临沂济高
发展医学检验实验室有限公司为小型微利企业，报告期内，对当年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 23,062.63 88,794.11
银行存款 185,964,576.95 640,134,045.82
其他货币资金 23,349,622.53 140,873,095.52
存放财务公司存款
合计 209,337,262.11 781,095,935.45
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其中：存放在境外的
6,493,265.91 92,460,837.66
款项总额
其他说明
所有权受到限制的货币资金详见附注七、31。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 71,906.91 489,051.59
商业承兑票据 26,776.00
合计 98,682.91 489,051.59
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
5、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 207,187,238.91 500,313,888.88
1 年以内小计 207,187,238.91 500,313,888.88
1至2年 234,011,332.77 230,227,433.08
2至3年 3,595,211.06 153,312,189.85
3 年以上
3至4年 4,287,872.30 81,835,458.08
4至5年 5,787,866.04 57,668,007.24
5 年以上 15,574,933.60 24,088,721.17
合计 470,444,454.68 1,047,445,698.30
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单
项计
提坏 80,000.00 0.01 80,000.00 100.00
账准
备
其中：
按组
合计
提坏 470,444,454.68 100.00 54,028,764.70 11.48 416,415,689.98 1,047,365,698.30 99.99 139,611,770.09 13.33 907,753,928.21
账准
备
其中：
组合 1 665,329,565.30 63.52 99,598,979.98 14.97 565,730,585.32
组合 2 41,667,569.57 8.86 6,881,227.04 16.51 34,786,342.53 13,114,404.09 1.25 6,609,782.63 50.40 6,504,621.46
组合 3 428,776,885.11 91.14 47,147,537.66 11.00 381,629,347.45 368,921,728.91 35.22 33,403,007.48 9.05 335,518,721.43
合计 470,444,454.68 / 54,028,764.70 / 416,415,689.98 1,047,445,698.30 / 139,691,770.09 / 907,753,928.21
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 2
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 35,077,438.08 350,774.38 1.00
1至2年 3.00
2至3年 10.00
3至4年 66,663.68 13,332.74 20.00
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2023 年年度报告
4至5年 12,695.79 6,347.90 50.00
5 年以上 6,510,772.02 6,510,772.02 100.00
合计 41,667,569.57 6,881,227.04 16.51
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：组合 3
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 172,109,800.83 8,605,490.04 5.00
1至2年 234,011,332.77 23,401,133.28 10.00
2至3年 3,595,211.06 1,078,563.32 30.00
3至4年 4,221,208.62 2,110,604.31 50.00
4至5年 5,775,170.25 2,887,585.13 50.00
5 年以上 9,064,161.58 9,064,161.58 100.00
合计 428,776,885.11 47,147,537.66 11.00
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回 转销
类别 期初余额 期末余额
计提 或转 或核 其他变动
回 销
应收账
款坏账 139,691,770.09 72,651,771.42 -158,314,776.81 54,028,764.70
准备
合计 139,691,770.09 72,651,771.42 -158,314,776.81 54,028,764.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年年度报告
占应收账款和
应收账款期末余 合同资产 应收账款和合同 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称
额 期末余额 资产期末余额 余额合计数的 余额
比例（%）
单位 1 108,418,791.35 108,418,791.35 23.05 10,338,265.11
单位 2 52,620,757.25 52,620,757.25 11.19 4,778,230.87
单位 3 48,159,522.70 48,159,522.70 10.24 4,359,735.80
单位 4 20,429,728.00 20,429,728.00 4.34 1,021,486.40
单位 5 16,379,175.00 16,379,175.00 3.48 1,493,172.59
合计 246,007,974.30 246,007,974.30 52.29 21,990,890.77
其他说明
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 246,007,974.30 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 52.29%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 21,990,890.77
元。
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面余 坏账准 账面价
账面余额 坏账准备 账面价值
额 备 值
合同资产 257,892,002.91 12,916,192.71 244,975,810.20
合计 257,892,002.91 12,916,192.71 244,975,810.20
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 164,119.00 按照预期信用损
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2023 年年度报告
失计提减值准备
合计 164,119.00 /
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(8). 其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,675,069.36 81.92 67,332,710.39 89.53
1至2年 3,289,479.05 14.43 5,351,030.41 7.11
2至3年 176,236.03 0.77 2,525,896.88 3.36
3 年以上 656,234.69 2.88
合计 22,797,019.13 100.00 75,209,637.68 100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例(%)
单位 1 5,828,319.93 25.57
单位 2 2,681,545.48 11.76
单位 3 1,680,000.00 7.37
单位 4 839,500.88 3.68
单位 5 927,876.08 4.07
合计 11,957,242.37 52.45
其他说明
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 11,957,242.37 元，占预付账款
年末余额合计数的比例为 52.45%。
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 212,880,324.62 136,537,371.20
合计 212,880,324.62 136,537,371.20
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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2023 年年度报告
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 161,121,941.46 80,289,590.49
1 年以内小计 161,121,941.46 80,289,590.49
1至2年 34,788,813.23 37,863,983.27
2至3年 12,259,306.46 17,411,613.99
3 年以上
3至4年 17,237,491.69 8,475,583.32
4至5年 5,693,604.29 4,206,638.72
5 年以上 164,323,232.14 166,443,115.81
合计 395,424,389.27 314,690,525.60
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 325,304,406.68 221,935,621.16
押金、保证金 7,121,638.57 22,929,183.63
代收（扣）代缴款 1,501,067.16 3,202,462.39
关联方往来 59,653,407.27 63,340,040.01
其他 1,843,869.59 3,283,218.41
合计 395,424,389.27 314,690,525.60
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余
10,319,950.26 167,833,204.14 178,153,154.40
额
2023年1月1日余
额在本期
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2023 年年度报告
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,704,118.37 10,704,118.37
本期转回 3,509,972.00 3,509,972.00
本期转销
本期核销
其他变动 2,803,236.12 2,803,236.12
2023年12月31日
18,220,832.51 164,323,232.14 182,544,064.65
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回 转销
类别 期初余额 期末余额
计提 或转 或核 其他变动
回 销
其他应收
款坏账准 178,153,154.40 7,194,146.37 -2,803,236.12 182,544,064.65
备
合计 178,153,154.40 7,194,146.37 -2,803,236.12 182,544,064.65
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 账龄
质 期末余额
数的比例(%)
1 106,758,193.50 27.00 非关联方 1 年以内 2,135,163.87
2 42,306,000.00 10.70 非关联方 5 年以上 42,306,000.00
3 36,000,000.00 9.10 非关联方 5 年以上 36,000,000.00
4 27,072,818.19 6.85 关联方 2-3 年
5 19,854,110.51 5.02 非关联方 5 年以上 19,854,110.51
合计 231,991,122.20 58.67 / / 100,295,274.38
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2023 年年度报告
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 1,947,665.05 333,584.97 1,614,080.08 14,608,640.39 32,160.00 14,576,480.39
在产品 1,212,585.62 1,212,585.62 92,558.28 92,558.28
库存商品 34,211,021.47 2,452,894.10 31,758,127.37 97,274,621.85 2,695,168.99 94,579,452.86
周转材料
消耗性生物
3,818,496.50 3,818,496.50
资产
合同履约成
101,519,481.13 101,519,481.13
本
开发成本 134,259,062.08 134,259,062.08 214,898,970.73 214,898,970.73
开发产品 625,400,093.09 192,897,645.08 432,502,448.01 668,471,791.29 203,842,632.66 464,629,158.63
发出商品 47,408,829.31 47,408,829.31 7,391,859.93 7,391,859.93
合计 844,439,256.62 195,684,124.15 648,755,132.47 1,108,076,420.10 206,569,961.65 901,506,458.45
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 转回或转销 其他
原材料 32,160.00 333,584.97 32,160.00 333,584.97
库存商品 2,695,168.99 3,082,330.11 1,553,618.13 1,770,986.87 2,452,894.10
开发产品 203,842,632.66 8,918,711.80 1,863,699.38 18,000,000.00 192,897,645.08
12,334,626.8
合计 206,569,961.65 3,417,317.51 19,803,146.87 195,684,124.15
8
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
开发产品 成本高于可变现净值 本期已销售
原材料 成本高于可变现净值 本期已消耗
库存商品 成本高于可变现净值 本期已销售
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
√适用 □不适用
本年减少
项目名称 年初余额 本年增加 年末余额
出售减少 其他减少
盛世龙城 A 区 107,219.76 107,219.76
盛世龙城 B 区 101,778.07 62,864.43 38,913.64
盛世国际 8,144,646.15 8,144,646.15
永安大厦 879,693.89 879,693.89
龙奥天街 71,811,198.39 71,811,198.39
工业互联产业基地 3,615,525.16 3,615,525.16
歙县 PPP 项目 4,693,000.00 6,622,133.34 11,315,133.34
合计 89,353,061.42 6,622,133.34 170,084.19 14,930,658.50 80,874,452.07
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(5).开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
盛世龙城 A 区 2010 年 12 月 3,206,957.13 3,206,957.13
盛世龙城 B 区 2012 年 12 月 6,077,663.29 3,753,940.81 2,323,722.48
盛世国际 2016 年 3 月 145,104,655.62 100,000.00 145,204,655.62
永安大厦 2006 年 9 月 20,095,370.14 20,095,370.14
龙奥天街 2015 年 12 月 457,776,344.85 457,776,344.85
盛世景苑 2017 年 11 月 36,210,800.26 36,210,800.26
合计 668,471,791.29 100,000.00 43,171,698.20 625,400,093.09
(6).开发成本明细情况
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
蓝色嘉苑 128,117,705.10 6,141,356.98 134,259,062.08
工业互联产业基地 86,781,265.63 9,934,791.74 96,716,057.37
合计 214,898,970.73 16,076,148.72 96,716,057.37 134,259,062.08
(7).所有权或使用权受限的存货情况
公司所有权或使用权受限的存货情况，详见附注七、31。
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
(1). 一年内到期的债权投资情况
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(2). 期末重要的一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
(1). 一年内到期的其他债权投资情况
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预售房缴纳税金 964,177.80 2,440,381.25
预缴税金 873,277.77
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2023 年年度报告
增值税进项税 14,833,044.67 20,186,610.17
待退土地增值税 19,226,631.10
其他 668,264.20
合计 35,897,131.34 23,295,255.62
其他说明
其他流动资产主要为预收售楼款应缴纳的税金，待预售款项结转收入时，由其他流动资产转
入税金及附加。
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
141 / 225
2023 年年度报告
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末
被投资单位 权益法下确认的
余额 追加投资 其他权益变动 其他 余额
投资损益
一、合营企业
江苏济高云奚医谷
44,776,944.55 -1,528,427.09 43,248,517.46
实业发展有限公司
小计 44,776,944.55 -1,528,427.09 43,248,517.46
二、联营企业
山东万维天
业现代城发 3,302,434.34 3,302,434.34
展有限公司
北京天慧置
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2023 年年度报告
业有限公司
济南东万置
102,201,995.68 -5,427,341.49 96,774,654.19
业有限公司
天地国际矿
109,089,439.82 -5,132,917.28 1,597,474.73 105,553,997.27
业有限公司
深圳天盈创
新投资有限 8,209,397.27 -5,230,553.98 2,978,843.29
公司
山东济高世
联产业运营
1,921,142.18 1,921,142.18
服务有限公
司
武汉赛云博
生物科技有 1,757,496.25 -56,714.40 1,700,781.85
限公司
黄山济高生 2,050,000.00
态农业科技
-1,087,923.82 4,877,244.71 5,839,320.89
发展有限公
司
小计 224,560,763.36 2,050,000.00 -15,014,308.79 1,597,474.73 4,877,244.71 218,071,174.01
合计 269,337,707.91 2,050,000.00 -16,542,735.88 1,597,474.73 4,877,244.71 261,319,691.47
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
北京天慧置业有限公司已减计为零。
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18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 指定为以公允价值计量且
期初 期末 累计计入其他综合
项目 本期计入其他综 其变动计入其他综合收益
余额 其他 余额 收益的损失
合收益的损失 的原因
East.Africa.Metats.Inc. 9,763,150.00 1,175,470.00 8,587,680.00 18,199,080.00
万和融资租赁有限公司 64,711,857.52 47,169,662.80 17,542,194.72 130,767,246.71
山东惠鲁股权投资中心（有限合伙）
山东嘉信惠众资产管理有限公司
浙江恒逸集团有限公司
山东汽车销售集团公司
潍坊医药集团股份公司
淄博明盛基础设施开发有限公司 12,693,952.90 12,693,952.90 0.00
济南齐鲁软件园信息产业有限公司
山东三和实业有限公司
金狮集团
山东新济百商贸有限公司
合计 87,168,960.42 48,345,132.80 12,693,952.90 26,129,874.72 148,966,326.71 /
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司及其子公司在新金融工具准则首次执行日
将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。年末余额为 0 的投资项目其投资成本已减计至 0。其中：济南齐鲁软件园信息产业
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2023 年年度报告
有限公司、山东三和实业有限公司、金狮集团、山东新济百商贸有限公司已注销，公司账面尚未核销处理；山东惠鲁股权投资中心（有限合伙）本年进
行了清算。
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2023 年年度报告
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
国泰元鑫天恒盈合专项资产管理计划 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他说明：
√适用 □不适用
国泰元鑫天恒盈合专项资产管理计划投资成本已减计至 0
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,237,375.87 21,237,375.87
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,561,405.35 3,561,405.35
（1）处置
（2）其他转出
（3）减少子公司 3,561,405.35 3,561,405.35
4.期末余额 17,675,970.52 17,675,970.52
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,333,962.89 5,333,962.89
2.本期增加金额 595,803.21 595,803.21
（1）计提或摊销 595,803.21 595,803.21
3.本期减少金额 1,264,072.39 1,264,072.39
（1）处置
（2）其他转出
（3）减少子公司 1,264,072.39 1,264,072.39
4.期末余额 4,665,693.71 4,665,693.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,010,276.81 13,010,276.81
2.期初账面价值 15,903,412.98 15,903,412.98
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2023 年年度报告
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
所有权受到限制的投资性房地产详见附注七、31。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 28,207,125.38 69,269,794.68
固定资产清理
合计 28,207,125.38 69,269,794.68
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1. 期 初
51,308,558.34 38,315,101.77 15,373,670.52 14,543,363.93 119,540,694.56
余额
2. 本 期
增加金 168,575.76 1,652,366.70 263,814.16 436,846.18 2,521,602.80
额
（1）购
168,575.76 1,652,366.70 263,814.16 436,846.18 2,521,602.80
置
（2）在
建工程
转入
（3）企
业合并
增加
3. 本 期
减 少 金 40,257,496.23 6,341,437.11 5,154,351.05 5,239,166.83 56,992,451.22
额
（1）处
置或报 6,119,212.67 448,614.61 573,050.40 7,140,877.68
废
（2）减
少 子 公 40,257,496.23 222,224.44 4,705,736.44 4,666,116.43 49,851,573.54
司
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2023 年年度报告
4. 期 末
11,219,637.87 33,626,031.36 10,483,133.63 9,741,043.28 65,069,846.14
余额
二、累计折旧
1. 期 初
9,808,597.35 18,233,210.70 10,417,926.05 11,811,165.78 50,270,899.88
余额
2. 本 期
增加金 2,460,929.88 3,248,263.51 1,521,860.32 1,241,942.38 8,472,996.09
额
（1）计
2,460,929.88 3,248,263.51 1,521,860.32 1,241,942.38 8,472,996.09
提
（ 2） 汇
率变动
影响
3. 本 期
减 少 金 10,394,354.55 2,068,587.30 4,604,812.59 4,813,420.77 21,881,175.21
额
（1）处
置或报 1,977,198.96 414,113.72 563,495.55 2,954,808.23
废
（2）减
少 子 公 10,394,354.55 91,388.34 4,190,698.87 4,249,925.22 18,926,366.98
司
4. 期 末
1,875,172.68 19,412,886.91 7,334,973.78 8,239,687.39 36,862,720.76
余额
三、减值准备
1. 期 初
余额
2. 本 期
增加金
额
（1）计
提
3. 本 期
减少金
额
（1）处
置或报
废
4. 期 末
余额
四、账面价值
1. 期 末
账面价 9,344,465.19 14,213,144.45 3,148,159.85 1,501,355.89 28,207,125.38
值
2. 期 初
账 面 价 41,499,960.99 20,081,891.07 4,955,744.47 2,732,198.15 69,269,794.68
值
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2023 年年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
所有权受到限制的固定资产详见附注七、31。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 98,296,164.90 52,584,229.09
工程物资
合计 98,296,164.90 52,584,229.09
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建工程 98,296,164.90 98,296,164.90 52,584,229.09 52,584,229.09
合计 98,296,164.90 98,296,164.90 52,584,229.09 52,584,229.09
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2023 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
利
工程累计 工 其中：本
预 利息资 息
期初 本期其他减少 期末 投入占预 程 期利息 资金
项目名称 算 本期增加金额 本化累 资
余额 金额 余额 算比例 进 资本化 来源
数 计金额 本
(%) 度 金额
化
率
(%)
生物重大
流行性传
染病防控 47,751,769.20 50,544,395.70 98,296,164.90
技术及产
业化基地
零星工程 4,832,459.89 24,772.63 4,857,232.52
合计 52,584,229.09 50,569,168.33 4,857,232.52 98,296,164.90 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,500,042.41 11,614,503.71 39,114,546.12
2.本期增加金额 1,937,897.90 1,937,897.90
（1）外部租入 1,857,817.30 1,857,817.30
（2）汇率变动 80,080.60 80,080.60
3.本期减少金额 8,846,999.56 11,614,503.71 20,461,503.27
(1)处置或报废 5,176,760.04 5,176,760.04
(2)减少子公司 3,670,239.52 11,614,503.71 15,284,743.23
4.期末余额 20,590,940.75 0.00 20,590,940.75
二、累计折旧
1.期初余额 16,661,624.27 596,755.38 17,258,379.65
2.本期增加金额 6,291,286.83 297,559.81 6,588,846.64
(1)计提 6,228,579.03 297,559.81 6,526,138.84
(2)汇率变动 62,707.80 62,707.80
3.本期减少金额 7,141,318.33 894,315.19 8,035,633.52
(1)处置 4,538,812.12 4,538,812.12
(2)减少子公司 2,602,506.21 894,315.19 3,496,821.40
4.期末余额 15,811,592.77 0.00 15,811,592.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,779,347.98 0.00 4,779,347.98
2.期初账面价值 10,838,418.14 11,017,748.33 21,856,166.47
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2023 年年度报告
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,001,533.00 7,123,781.46 4,990,000.00 61,306,683.08 111,421,997.54
2.本期增加
76,413.71 76,413.71
金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
(4)汇率变动
76,413.71 76,413.71
影响
3.本期减
12,212.39 138,613.86 150,826.25
少金额
(1)处置
(2)减少子公
12,212.39 138,613.86 150,826.25
司
4.期末余额 38,001,533.00 7,187,982.78 4,990,000.00 61,168,069.22 111,347,585.00
二、累计摊销
1.期初余额 7,372,900.17 4,642,759.04 4,990,000.00 9,683,265.25 26,688,924.46
2.本期增加
620,767.71 794,872.44 5,982,357.02 7,397,997.17
金额
（1）计提 620,767.71 727,426.88 5,982,357.02 7,330,551.61
(2)汇率变动
67,445.56 67,445.56
影响
3.本期减少
12,212.39 12,212.39
金额
(1)处置
(2)减少子公
12,212.39 12,212.39
司
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2023 年年度报告
4.期末余额 7,993,667.88 5,425,419.09 4,990,000.00 15,665,622.27 34,074,709.24
三、减值准备
1.期初余额 15,000,000.00 15,000,000.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 15,000,000.00 15,000,000.00
四、账面价值
1.期末账面
15,007,865.12 1,762,563.69 45,502,446.95 62,272,875.76
价值
2.期初账面
15,628,632.83 2,481,022.42 51,623,417.83 69,733,073.08
价值
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是 0
27、 商誉
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形 期末余额
商誉的事项 处置
成的
旺盛生态环境股份有限
90,396,755.85 90,396,755.85
公司
山东艾克韦生物技术有
152,148,817.68 152,148,817.68
限公司
合计 242,545,573.53 90,396,755.85 152,148,817.68
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
旺盛生态环境股份有限
53,016,387.00 53,016,387.00
公司
合计 53,016,387.00 53,016,387.00
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2023 年年度报告
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
是否与以前年度
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据
保持一致
山东艾克韦生物技 资产组为山东艾克韦生物技术有 根据资产组生产经营 是
术有限公司 限公司于评估基准日的房屋建筑 情况情况，分为检测
物、车辆、电子设备、无形资产、 设备、试剂及其他、
长期待摊费用及全部商誉。与商 服务费三个业务分
誉原始形成时的口径一致，管理 部。
层在与评估人员、审计人员充分
沟通后最终确定
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本公司于 2022 年 2 月 28 日收购山东艾克韦生物技术有限公司时，投资成本超过被收购方账
面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日及以前年度进行商
誉减值测试所确定的资产组一致。公司本年聘请评估师对该资产组进行评估，以该资产组预计未
来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。公司根据历史经验及对市场
发展的预测，预计未来 5 年内现金流量，期后年度采用的现金流量增长率预计为零；减值测试中
采用的关键参数管理层根据历史经验和对市场发展的预测确定；未来现金流量预测使用的折现率
为 11.36%，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的山东中新土地房地产资产评估有限公司出具的“中新评报字[2024]第 0123
号”评估报告，与商誉相关的资产组的可收回金额 64,100.88 万元，该资产组的可收回金额高于
其账面价值，无需计提商誉减值准备。
(4).可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
稳定期的
稳定期
预测期的关 关键参数
预测期内的 的关键
减值 键参数（增 （增长
项目 账面价值 可收回金额 预测期的年限 参数的确定 参数的
金额 长率、利润 率、利润
依据 确定依
率等） 率、折现
据
率等）
收入增长 根据历史年 增长率 0， 根据历
艾克韦 率：10%、 度增长情况 毛利 史年度
生物商 641,008,800.0 10%、5%、5%、 结合行业发 34.67%。 增长情
629,584,055.12 0.00 2024-2028
誉相关 0 0%，毛利率 展趋势综合 折现率 况结合
资产组 34.67% 确定 11.36% 行业发
展趋势
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2023 年年度报告
综合确
定
合计 641,008,800.0 / / / / /
629,584,055.12 0.00
0
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
上期商誉减值金
业绩承诺完成情况
额
项目 本期 上期
完成率 完成率 本期 上期
承诺业绩 实际业绩 承诺业绩 实际业绩
（%） （%）
艾克韦
63,000,000 41,863,916.13 66.45 49,000,000 113,479,226.18 228.76 0.00 0.00
生物
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装饰装修费 15,532,693.30 60,000.00 3,313,185.83 947,278.82 11,332,228.65
河道维修费 1,790,333.00 164,000.04 1,626,332.96
合计 17,323,026.30 60,000.00 3,477,185.87 2,573,611.78 11,332,228.65
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
资产减值准备 36,114,148.52 7,148,673.62 157,577,015.53 27,138,400.43
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
预售房收入预交企业
270,639.36 67,659.84 270,639.36 67,659.84
所得税
递延收益 433,333.45 65,000.02
租赁负债 12,064,271.09 3,016,067.77
合计 36,384,787.88 7,216,333.46 170,345,259.43 30,287,128.06
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2023 年年度报告
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
评估增值 49,374,061.67 7,406,109.25 65,872,795.52 9,880,919.32
使用权资产 11,858,286.62 2,964,571.66
合计 49,374,061.67 7,406,109.25 77,731,082.14 12,845,490.98
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 7,216,333.46 2,934,829.29 27,352,298.77
递延所得税负债 7,406,109.25 2,934,829.29 9,910,661.68
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 733,748,467.80 751,056,572.21
可抵扣亏损 876,904,753.08 791,847,531.06
合计 1,610,653,220.88 1,542,904,103.27
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 41,814,448.37
2024 46,769,264.57 48,857,125.36
2025 85,486,329.58 91,892,159.75
2026 17,689,436.76 24,886,344.21
2027 558,500,699.05 584,397,453.37
2028 168,459,023.12
合计 876,904,753.08 791,847,531.06 /
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值 账面余额 减值
账面价值 账面价值
准备 准备
项目投资 25,060,000.00 25,060,000.00 25,060,000.00 25,060,000.00
待退土地
30,547,722.91 30,547,722.91
增值税
其他 143,965.04 143,965.04 447,306.77 447,306.77
合计 25,203,965.04 25,203,965.04 56,055,029.68 56,055,029.68
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目 受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
23,349,623.1 23,349,622 140,873,095. 140,873,095
货币资金 其他 注1 其他 注 1
2 .53 52 .52
应收票据
624,003,718. 431,106,07 630,864,616. 445,021,983
存货 其他 注2 其他 注2
68 3.60 62 .96
固定资产 3,149,530.26 805,754.82 抵押
无形资产
合计 647,353,341. 454,455,69 / / 774,887,242. 586,700,834 / /
8 6.13 40 .30
其他说明：
注 1：保证金、业务冻结或司法冻结；
注 2：因融资借款进行房产抵押或法律纠纷导致房产查封；
32、 短期借款
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 16,509,750.00 6,000,000.00
抵押借款 11,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 24,000,000.00
信用借款 50,770,225.77 144,040,997.58
短期借款应计利息 384,609.00 6,105,631.28
合计 87,664,584.77 191,146,628.86
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、31。
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
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2023 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 9,253,522.23
合计 9,253,522.23
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。到期未付的原因是无
36、 应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 61,976,079.79 234,389,136.56
1至2年 70,268,679.27 209,742,247.34
2至3年 1,492,131.30 89,341,412.21
3 年以上 15,607,220.69 72,744,281.36
合计 149,344,111.05 606,217,077.47
(2).账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 55,871,245.17 未结算货款
单位 2 12,645,680.00 未结算货款
单位 3 7,061,093.00 未结算货款
合计 75,578,018.17 /
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
产品销售预收款 12,759,921.42 62,383,443.67
房地产项目预收款 19,339,861.80 25,175,547.24
其他预收款 280,000.01
合计 32,099,783.22 87,838,990.92
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,637,293.75 91,439,902.78 100,274,899.93 20,802,296.60
二、离职后福利-设定提存计划 460,663.60 12,076,178.85 12,160,841.37 376,001.08
三、辞退福利 2,279,526.96 315,162.16 1,276,075.62 1,318,613.50
四、一年内到期的其他福利 433,976.73 433,946.73 30.00
合计 32,377,484.31 104,265,220.52 114,145,763.65 22,496,941.18
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
15,186,604.00 75,246,531.97 81,973,419.76 8,459,716.21
补贴
二、职工福利费 156,879.75 3,694,880.17 3,851,279.92 480.00
三、社会保险费 4,578,149.30 4,577,868.60 280.70
其中：医疗保险费 4,365,648.92 4,365,376.98 271.94
工伤保险费 199,703.10 199,694.34 8.76
生育保险费 12,797.28 12,797.28 -
四、住房公积金 3,465.00 5,359,742.79 5,361,917.79 1,290.00
五、工会经费和职工教育
13,552,760.59 2,197,190.78 4,479,102.45 11,270,848.92
经费
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2023 年年度报告
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、带薪年假 737,584.41 363,407.76 31,311.41 1,069,680.76
合计 29,637,293.75 91,439,902.77 100,274,899.93 20,802,296.59
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 169,013.20 9,198,868.65 9,209,700.43 158,181.42
2、失业保险费 371,525.41 371,341.51 183.90
3、企业年金缴费 291,650.40 2,505,784.79 2,579,799.43 217,635.76
合计 460,663.60 12,076,178.85 12,160,841.37 376,001.08
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,362,359.50 52,279,695.24
消费税
营业税
企业所得税 56,094,667.82 120,094,779.52
个人所得税 101,015.47 76,403.03
城市维护建设税 408,950.75 419,163.30
土地增值税 1,418,180.91 58,381,285.52
房产税 6,729,946.42 6,551,727.50
土地使用税 1,568,457.90 1,600,633.76
印花税 1,264,820.30 1,455,265.65
教育费附加 289,800.26 299,040.32
地方水利建设基金 1,055.07 691.15
其他 5,207.73 6,380.55
合计 84,244,462.13 241,165,065.54
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 3,728,513.31 3,728,513.31
其他应付款 834,613,321.37 1,323,325,109.15
合计 838,341,834.68 1,327,053,622.46
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 851,761,277.68 3,728,513.31
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 851,761,277.68 3,728,513.31
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利中包括公司 2013、2014 年分配股利未支付的金额 3,728,513.31 元。
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非关联方往来 371,839,826.94 835,619,873.82
限制性股票回购义务 130,340,000.00 130,340,000.00
关联方往来 322,136,727.50 224,829,130.81
代扣代缴款 5,698,006.70 48,054,384.09
押金 1,475,534.00 846,594.00
工程保证金（包含投标保证金） 726,995.50 75,824,410.20
其他 2,396,230.73 7,810,716.23
合计 834,613,321.37 1,323,325,109.15
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 88,214,825.78 尚未结算
单位 2 86,294,642.60 尚未结算
单位 3 56,525,311.51 尚未结算
单位 4 9,285,000.00 尚未结算
单位 5 45,539,280.00 履行中
单位 6 40,150,769.80 尚未结算
单位 7 37,542,545.65 履行中
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2023 年年度报告
单位 8 28,858,118.41 尚未结算
单位 9 12,912,461.55 尚未结算
合计 405,322,955.30 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 143,514,165.33 9,600,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 95,318,430.53 172,448,824.67
1 年内到期的租赁负债 1,854,378.97 4,876,805.99
合计 240,686,974.83 186,925,630.66
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转增值税销项税 2,840,700.66 57,454,651.35
合计 2,840,700.66 57,454,651.35
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2023 年年度报告
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 140,000,000.00 140,000,000.00
抵押借款 28,333,334.00 9,600,000.00
保证借款
信用借款 152,000,000.00
加：应计利息 180,833.33 1,548,833.32
减：一年内到期的长期借款 143,514,165.33 9,600,000.00
合计 25,000,002.00 293,548,833.32
其他说明：
√适用 □不适用
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、31。
46、 应付债券
(1).应付债券
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,046,334.28 33,784,334.43
减：未确认融资费用 43,409.93 13,796,032.85
减：1 年内到期的租赁负债 1,854,378.97 4,876,805.99
合计 1,148,545.38 15,111,495.59
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款
非金融机构借款 272,231,880.51 300,192,165.49
减：未确认融资费用 17,370,293.26 17,283,278.33
减：1 年内到期的长期应付款 95,318,430.53 172,448,824.67
合计 159,543,156.72 110,460,062.49
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1).长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2).设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,576,128.12 5,576,128.12
合计 5,576,128.12 5,576,128.12 /
其他说明：
√适用 □不适用
涉及政府补助的项目：
本 年
期 本期计入其 末 与资产/
项目 年初余额 减少子公司
增 他收益金额 余 收益相关
加 额
有机蔬菜基地项目都市 与资产相
1,108,536.47 900,201.47
农业园区重点项目 208,335.00 关
与资产相
中型沼气工程项目补助 283,333.45 22,423.22 260,910.23
关
与资产相
农业综体补贴 1,389,258.20 85,267.71 1,303,990.49
关
与资产相
智能温室政府补助 945,000.00 53,815.81 891,184.19
关
农业农村局优质种苗繁 与资产相
600,000.00 600,000.00
育基地建设补助资金 关
农业农村局现代农业产 与资产相
1,250,000.00 1,250,000.00
业园建设补助资金 关
合计 5,576,128.12 369,841.74 5,206,286.38
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债
矿区复垦 1,080,379.16
合计 1,080,379.16
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
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2023 年年度报告
股份总
884,634,731.00 884,634,731.00
数
54、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
1,130,048,873.37 1,130,048,873.37
溢价）
其他资本公积 52,836,000.04 52,836,000.04
合计 1,182,884,873.41 1,182,884,873.41
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 130,340,000.00 130,340,000.00
合计 130,340,000.00 130,340,000.00
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
减：前期 计入其 税后
期初 计入其他 他综合 归属 期末
项目 本期所得税前 减：所得 税后归属于
余额 综合收益 收益当 于少 余额
发生额 税费用 母公司
当期转入 期转入 数股
损益 留存收 东
益
一、不能重
分类进损益 -105,695,827. -44,370,093.9 -44,370,093 -150,065,921.
的其他综合 94 7 .97 91
收益
其中：重新
计量设定受
益计划变动
额
权益法下
不能转损益
的其他综合
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2023 年年度报告
收益
其他权益
-105,695,827. -44,370,093.9 -44,370,093 -150,065,921.
工具投资公
94 7 .97 91
允价值变动
企业自身
信用风险公
允价值变动
二、将重分
类进损益的 -153,256,642. 5,123,479.2 -148,133,162.
5,123,479.20
其他综合收 19 0 99
益
其中：权益
法下可转损 -20,276,632.7 1,597,474.7 -18,679,158.0
1,597,474.73
益的其他综 8 3 5
合收益
其他债权
投资公允价
值变动
金融资产
重分类计入
其他综合收
益的金额
其他债权
投资信用减
值准备
现金流量
套期储备
外币财务
-132,980,009. 3,526,004.4 -129,454,004.
报表折算差 3,526,004.47
41 7 94
额
其他综合收 -258,952,470. -39,246,614.7 -39,246,614 -298,199,084.
益合计 13 7 .77 90
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,168,623.52 732,622.10 912,361.15 988,884.47
合计 1,168,623.52 732,622.10 912,361.15 988,884.47
59、 盈余公积
□适用 √不适用
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,328,875,983.73 -1,347,255,424.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 8,699.17
调整后期初未分配利润 -1,328,875,983.73 -1,347,246,725.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -95,101,251.47 18,370,741.82
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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2023 年年度报告
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益 -2,258,048.82
期末未分配利润 -1,426,235,284.02 -1,328,875,983.73
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 691,154,365.53 536,907,169.59 1,656,298,730.90 1,058,821,832.42
其他业务 24,798,188.00 14,656,014.28 60,406,662.34 287,018.71
合计 715,952,553.53 551,563,183.87 1,716,705,393.24 1,059,108,851.13
170 / 225
2023 年年度报告
(2).营业收入扣除情况表
单位：元 币种：人民币
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 715,952,553.53 1,716,705,393.24
营业收入扣除项目合计金额 131,928,188.68 5,548,814.04
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） 18.43 / 0.32 /
一、与主营业务无关的业务收入
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资 21,330,368.66
产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非
货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入， 4,480,512.00
以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经
营之外的收入。
2. 不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息 1,171,643.68
收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融
业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、 1,068,302.04
融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产
品而开展的融资租赁业务除外。
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所
产生的收入。
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易
产生的收入。
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的
收入。
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的 109,426,176.34
收入。
与主营业务无关的业务收入小计 131,928,188.68 5,548,814.04
二、不具备商业实质的收入
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布
或金额的交易或事项产生的收入。
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2023 年年度报告
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交
易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或
其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取
得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收
入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 584,024,364.85 1,711,156,579.20
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2023 年年度报告
(3).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房地产及物业服务业务分部 园林市政施工业务分部 体外诊断业务分部 贸易业务及其他分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
房地产及
96,283,114.6 85,285,454.0
物业服务 96,283,114.64 85,285,454.05
4 5
业务
园林市政 109,059,521.9 95,879,470.3
109,059,521.99 95,879,470.32
施工业务 9 2
体外诊断
367,069,741.77 243,809,104.28 367,069,741.77 243,809,104.28
业务
贸易业务
117,875,634.95 111,933,140.94 117,875,634.95 111,933,140.94
及其他
其他主营
866,352.18 866,352.18 -
业务
其他业务 24,248,760.0 14,140,467.9
366,654.35 462,244.33 182,773.59 53,301.99 24,798,188.00 14,656,014.28
收入 6 6
按经营地
区分类
121,398,226. 99,425,922.0 109,426,176.3 96,341,714.6
国内 367,069,741.77 243,809,104.28 118,058,408.54 111,986,442.93 715,952,553.53 551,563,183.87
88 1 4 5
国外
合计 121,398,226. 99,425,922.0 109,426,176.3 96,341,714.6
367,069,741.77 243,809,104.28 118,058,408.54 111,986,442.93 715,952,553.53 551,563,183.87
88 1 4 5
其他说明
□适用 √不适用
(4).履约义务的说明
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(5).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(6).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
174 / 225
2023 年年度报告
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 620,317.60 698,546.04
教育费附加 261,891.26 329,348.15
资源税
房产税 1,226,803.38 701,905.30
土地使用税 987,343.59 2,160,172.16
车船使用税 25,435.87 16,710.40
印花税 525,589.89 1,278,188.40
土地增值税 20,053,618.19 -39,119,857.66
地方教育费附加 186,903.10 169,736.46
其他 138,194.07 37,518.88
合计 24,026,096.95 -33,727,731.87
其他说明：
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,040,732.28 8,573,429.47
广告及业务宣传费 1,804,085.76 1,428,978.32
办公费 1,489,374.20 271,772.84
咨询服务费 3,005,989.10 14,659,807.08
物业管理费 51,044.23 1,337,060.43
其他 547,498.27 3,885,973.58
合计 20,938,723.84 30,157,021.72
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 60,078,651.00 80,078,650.41
GP、委托管理费 17,443,283.35
办公费 14,336,610.33 23,233,450.29
咨询费及中介费 13,339,139.55 30,587,437.14
交通费 824,603.57 1,142,927.33
业务招待费 928,352.41 1,271,920.57
折旧摊销费 21,087,949.19 21,505,180.26
其他 7,299,898.21 12,967,699.44
合计 117,895,204.26 188,230,548.79
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2023 年年度报告
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,732,960.45 6,181,945.88
物料消耗 4,255,529.06 7,887,453.41
折旧及摊销 2,328,437.21 1,067,788.76
其他 878,869.87 3,984,185.90
合计 11,195,796.59 19,121,373.95
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,572,422.11 130,327,854.85
减：利息收入 5,228,351.98 3,895,085.84
汇兑损益 -757,440.10 4,391,306.96
手续费 599,619.30 1,609,956.69
辞退福利摊销 158,794.44 271,506.12
其他 209,239.44 933,674.29
合计 28,554,283.21 133,639,213.07
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 39,724.22 434,623.79
政府补助 3,859,873.56 2,772,242.08
进项税加计抵减 290,269.70 189,769.76
债务重组收益 5,408,233.91
其他 7,459.03
合计 4,197,326.51 8,804,869.54
其他说明：
注：政府补助详见附注十一、35 和附注七、51。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -16,542,735.88 3,081,047.21
处置长期股权投资产生的投资收益 43,721,976.63 268,566,960.94
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
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2023 年年度报告
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益 4,000,000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -19,001,389.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 139,907,195.13
合计 31,179,240.75 392,553,813.90
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
业绩补偿 53,016,387.00
其他非流动金融资产 -245,214,200.28
合计 -192,197,813.28
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -72,651,771.42 -56,325,213.36
其他应收款坏账损失 -7,194,146.37 -14,790,947.42
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 -79,845,917.79 -71,116,160.78
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失 164,119.00 3,534,740.12
二、存货跌价损失及合同履约成本
-12,334,626.88 -20,481,851.58
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
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2023 年年度报告
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失 -53,016,387.00
十二、其他 -4,900,729.37
合计 -12,170,507.88 -74,864,227.83
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 -112,545.57 -74,562,207.39
合计 -112,545.57 -74,562,207.39
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 5,239.79 317.31 5,239.79
其中：固定资产处置利得 5,239.79 317.31 5,239.79
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
无需支付的负债 6,793,768.48 6,793,768.48
诉讼索赔及和解减免等 35,950,159.41 41,507,461.22 35,950,159.41
其他 523,252.14 5,880,608.90 523,252.14
合计 43,272,419.82 47,388,387.43 43,272,419.82
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 71,016.42 58,023.14 71,016.42
其中：固定资产处置损失 71,016.42 58,023.14 71,016.42
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
赔偿损失 25,735,029.95 144,320,412.45 25,735,029.95
违约金及其他 5,459,257.33 354,579.11 5,459,257.33
合计 31,265,303.70 144,733,014.70 31,265,303.70
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2023 年年度报告
76、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,521,265.04 106,103,306.90
递延所得税费用 -1,040,645.25 24,616,667.34
合计 9,480,619.79 130,719,974.24
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -82,966,023.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 -20,741,505.76
子公司适用不同税率的影响 -2,470,127.97
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,101,981.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 5,332,538.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,808,915.67
研究开发费加成扣除的纳税影响 -1,902,452.04
其他 4,315,269.94
所得税费用 9,480,619.79
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、77
78、 现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 485,340,909.10 1,397,178,263.33
利息收入 5,228,351.98 3,854,850.19
其他 121,752,521.06 58,283,941.85
合计 612,321,782.14 1,459,317,055.37
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 685,540,838.80 1,582,207,364.07
其他 54,457,381.86 183,321,048.40
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2023 年年度报告
合计 739,998,220.66 1,765,528,412.47
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
矿产处置 23,213,349.72 37,753,988.31
合计 23,213,349.72 37,753,988.31
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
建设生物医药基地 22,824,185.65 17,170,724.58
合计 22,824,185.65 17,170,724.58
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
转让投资债权 204,766,600.00
合计 204,766,600.00
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司 79,514,953.41 3,893,037.79
合计 79,514,953.41 3,893,037.79
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 110,000,000.00 173,278,825.91
票据贴现 700,000.00
融资费用补贴 500,000.00 300,000.00
合计 110,500,000.00 174,278,825.91
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 53,900,000.00 466,425,374.06
租赁付款额 9,674,384.71 16,344,297.53
购买少数股东股权 46,031.36
合计 63,620,416.07 482,769,671.59
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2023 年年度报告
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 191,146,628.86 113,379,998.00 4,377,275.53 190,282,331.32 30,956,986.30 87,664,584.77
其他应付款 178,936,651.55 31,000,000.00 23,681,146.96 82,006,547.60 151,611,250.91
长期借款(包含一年内到
303,148,833.32 42,000,000.00 13,841,248.40 25,199,114.39 165,276,800.00 168,514,167.33
期部分)
租赁负债(包含一年内到
19,988,301.58 1,403,815.20 4,332,112.01 14,057,080.42 3,002,924.35
期部分)
长期应付款(包含一年内
282,908,887.16 347,000,000.00 22,044,459.15 286,649,194.92 110,442,564.14 254,861,587.25
到期部分)
合计 976,129,302.47 533,379,998.00 65,347,945.24 588,469,300.24 472,344,681.77 514,043,263.70
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -92,446,642.84 80,729,789.10
加：资产减值准备 16,766,626.30 74,864,227.83
信用减值损失 79,845,917.79 71,116,160.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
15,729,380.55 86,366,761.28
性生物资产折旧
使用权资产摊销 13,546,506.30
无形资产摊销 7,371,723.39 47,795,097.91
长期待摊费用摊销 3,477,185.87 3,362,084.67
处置固定资产、无形资产和其他长期
112,545.57 74,562,207.39
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
65,776.63 57,705.83
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
192,197,813.28
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,560,615.28 122,547,037.94
投资损失（收益以“－”号填列） -34,936,310.65 -392,553,813.90
递延所得税资产减少（增加以“－”
-7,083.84 25,496,016.10
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-879,348.76
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,643,298.89 -463,926,560.57
经营性应收项目的减少（增加以“－” 605,603,214.21 -481,345,453.59
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2023 年年度报告
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-966,485,866.51 24,575,976.44
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -332,986,217.14 -521,487,791.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 185,987,639.58 640,222,839.93
减：现金的期初余额 640,222,839.93 234,292,832.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -454,235,200.35 405,930,007.78
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 14,382,100.00
其中：烟台市存宝房地产开发有限公司 6,010,000.00
济高天安智谷（无锡）建设开发有限公司 8,372,100.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 77,190.75
其中：烟台市存宝房地产开发有限公司 14,713.39
济高天安智谷（无锡）建设开发有限公司 62,477.36
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 14,304,909.25
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 185,987,639.58 640,222,839.93
其中：库存现金 23,062.63 88,794.11
可随时用于支付的银行存款 185,964,576.95 640,134,045.82
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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2023 年年度报告
三、期末现金及现金等价物余额 185,987,639.58 640,222,839.93
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 理由
为购房业主按揭贷款提供阶
担保保证金 8,143,051.01 9,101,905.01
段性担保保证金
履约保证金 6,792,675.00 5,641,178.96
用于专项采购监管
7,578,145.00 32,289,739.00
资金
复垦保证金 87,408,192.98
司法冻结 4,290,969.45
其他 835,751.52 2,141,110.12
合计 23,349,622.53 140,873,095.52 /
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - - 6,493,265.89
其中：美元 2,624.83 7.0827 18,590.88
欧元
港币
澳元 1,335,425.09 4.8484 6,474,675.01
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
预付账款 - - 135,790.35
其中：澳元 28,007.25 4.8484 135,790.35
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2023 年年度报告
其他应收款 - - 24,499,531.98
其中：澳元 5,053,116.90 4.8484 24,499,531.98
应付账款 - - 2,703,060.67
其中：澳元 557,516.02 4.8484 2,703,060.67
其他应付款 - - 2,896,142.53
其中：澳元 597,339.85 4.8484 2,896,142.53
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本公司境外子公司明加尔金源公司注册地址：西澳州珀斯市国王花园道 66 号 3 楼
（level3,66KingsParkRoad,WestPerth,WA6005），明加尔金源公司在澳大利亚主要从事金、银等
贵金属及铜、铅、锌等有色金属的勘探、开采、加工；根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定澳元为其记账本位币。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额 9,674,384.71(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
租赁收入 9,431,218.86
合计 9,431,218.86
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 9,081,482.77 5,902,721.90
第二年 8,620,916.81 3,754,634.69
第三年 8,469,496.75 3,748,163.99
第四年 8,206,000.54 3,785,537.58
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2023 年年度报告
第五年 8,233,810.06 3,521,850.89
五年后未折现租赁收款额总额 11,288,858.55 17,797,668.98
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
诺如病毒 GI/GII 型 PCR 试剂盒研发项目 803,710.05 -
多重肠道病毒核酸检测试剂盒（qPCR 法）项目 250,070.49 644,125.35
多重呼吸道病毒核酸检测试剂盒（qPCR 法）项 292,585.80 1,232,362.77
目
快速微生物鉴定与药敏分析系统项目 411,244.29 -
二代测序转座酶法建库试剂盒 841,335.41 -
适用流感病毒检测的核酸提取试剂盒优化项目 164,275.68 -
优化
污水中新冠病毒提取试剂盒（磁珠富集法） 327,169.12 -
开盖分杯设备研发 240,048.07 -
靶向病原微生物宏基因组提取建库试剂盒研发 56,744.11 -
项目
电转染仪的研发 193,895.81 -
程控降温系统的研发 267,253.77 -
自动化细胞计数系统的研发 192,377.94 -
人乳头瘤病毒（HPV）假病毒制备 108,319.94 -
pdmH1N1(HA)/H3N2(HA)亚型流感病毒双重核酸 149,543.74 -
检测试剂盒（荧光 PCR 法）
国家急性呼吸道多重传染病病原体核酸检测试 153,586.27 -
剂盒（A 版本）
柯萨奇病毒 A10 型/A6 型/肠道通用病毒核酸检 85,265.75 -
测试剂盒
流感病毒乙型 Bv/By 双通道荧光 RT-PCR 分型检 3,709.41 -
测试剂盒项目优化
流感病毒 H3N2 亚型核酸检测试剂盒(荧光 PCR 40,260.50 -
法)项目优化
流感病毒 H3 亚型单通道核酸检测试剂盒项目优 111,687.60 -
化
五种呼吸道病原菌联合检测试剂盒 88,914.10 -
冷冻干燥机项目研发 178,529.91 -
纯水仪项目研发 82,374.92 -
铜绿假单胞菌/鲍曼不动杆菌/肺炎克雷伯菌核 330,006.57
酸检测试剂盒的开发
一种高通量测序建库试剂盒的研发 748,627.80
麻疹病毒/风疹病毒核酸检测试剂盒的研发 402,506.45
一种高通量全自动核酸检测系统的研发 535,294.15
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2023 年年度报告
人类 EGFR 基因 T790M 突变检测试剂盒的开发 1,104,937.10
新型冠状病毒(2019-nCoV)快速检测试剂的研 1,446,338.13
发
猴痘病毒核酸检测试剂盒的研发 195,723.18
腮腺炎病毒核酸检测试剂盒的研发 256,119.47
水痘-带状疱疹病毒核酸检测试剂盒的研发 153,638.64
便于操作的核酸提取技术的研发 158,112.82 751,050.40
一种 HPV 病毒核酸分型检测技术的研发 302,519.35
一种呼吸道传染病病毒快速检测技术的研发 238,343.37
一种肠道病毒快速分型检测技术的研发 307,378.38
一种诺如病毒分型检测技术的研发 299,004.37
一种轮状病毒快速分型检测技术的研发 307,092.43
医学基因甲基化检测报告技术的研发 99,414.32
医学呼吸道病原体核酸检测技术的研发 182,725.77
便于操作的水浴加热技术的研发 331,806.86
适用于大规模筛查的样本摆放装置的研发 358,241.10
生物样本保存技术的研发 566,769.09
用于核酸检测的生物样本运输装置的研发 588,159.71
非洲猪瘟（ASFV）核酸检测试剂盒（荧光 PCR 41,773.83
法）
磷酸盐缓冲液（PBS） 38,097.34
HPV 高危分型核酸检测（荧光 PCR 法） 52,384.58
流式细胞分选仪项目 19,262.07
痤疮治疗性抗体的制备和应用项目 800,000.00
丙型肝炎病毒抗体诊断试剂盒（胶体金法）研 234,676.66
发项目
三重四级杆质谱仪 88,928.78 173,258.35
核酸质谱仪 249,525.91 82,081.70
微生物质谱仪 250,247.08 81,117.42
心型脂肪酸结合蛋白测定试剂盒 377,762.78 -
5-核甘酸酶测定试剂盒 235,792.53 -
血浆游离血红蛋白测定试剂盒 160,787.19 -
甘胆酸测定试剂盒 83,669.52 -
类风湿因子测定试剂盒 24,694.40 -
糖化血红蛋白（免疫比浊法）检测试剂盒 201,499.69
总抗氧化状态检测试剂盒的研发 269,573.87
干血斑中维生素 D 质谱检测试剂 246,911.05
一种基于神经网络的食品农药残留量检测预警 336,086.51
方法及系统
PAHs 有机污染土壤生态修复及景观营造技术 336,786.73 642,142.40
道路边坡及裸露山体施工技术的研究 145,018.48 284,948.40
根茎类水耕栽培智能化系统的研究 101,037.55 16,710.70
海绵城市道路雨水截污净化沟的研究 145,107.94 240,848.86
黄河流域生态环境保护技术集成与创新 3,342.14
黄河流域盐碱地改良方法与景观技术集成 5,181.96
黄河流域盐碱地土壤修复技术 5,181.96
具有除臭功能的纳米生物覆盖膜的研究 78,499.09 203,667.11
裸露破损污染型边坡的生态复绿研究 292,118.64 6,684.28
农村环境低碳循环治理关键技术集成与示范 326,731.08
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2023 年年度报告
破损山体生态修复技术的研究 16,595.85
秋紫白蜡不同培养方式比较 382,310.18 507,516.95
设施农业土壤面源污染修复关键技术示范应用 85,752.95 40,676.20
生态沟渠对寒旱地区污染水体净化能力的研究 10,666.71 969,984.98
生物有机肥发酵过程菌群调控及改良盐碱农产 62,064.63
田关键技术研究与应用示范
一种高效营养有机栽培轻基质的制备方法 21,404.69 2,523.01
一种黄河滩区边坡加固智能养护系统 18,416.25 333,827.33
一种重金属土壤生态修复及景观营造技术 360,755.46 282,617.85
皂角种质资源搜集与评价 63,259.84 54,150.62
针对矿山边坡绿化的种植 V 型槽研究 20,762.58 369,448.10
针对山体边坡的智能监测、养护装置 8,207.94
装配式智能养护系统在城市景观湿地的应用研 22,169.73 790,700.86
究
黄河滩区边坡生态复绿技术集成研究 872,310.85
破损山体智能检测与养护装置 154,884.65
一种盐碱地改良方法的研究 1,200.00
一种皂荚种子种皮处理育苗方法 840,420.57
皂角无性系的测定与优选研究 260,000.00
梓属树种种植资源收集与繁育研究 302,257.17
其他 171,468.16 161,564.12
合计 11,531,883.11 19,121,373.95
其中：费用化研发支出 11,195,796.60 19,121,373.95
资本化研发支出 336,086.51
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开发支 确认为无形 转入当期损
余额 其他 余额
出 资产 益
一种基于神 336,086.51 336,086.51
经网络的食
品农药残留
量检测预警
方法及系统
合计 336,086.51 336,086.51
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1).本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2).合并成本
□适用 √不适用
(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
与原子
公司股
处置价款与 丧失控制权 权投资
丧失控制 丧失控制 按照公允
丧失控 处置投资对 之日合并财 相关的
丧失控 丧失控 丧失控制 权之日合 权之日合 价值重新
制权时 丧失控制 应的合并财 务报表层面 其他综
丧失控制权 制权时 制权时 权之日剩 并财务报 并财务报 计量剩余
子公司名称 点的处 权时点的 务报表层面 剩余股权公 合收益
的时点 点的处 点的处 余股权的 表层面剩 表层面剩 股权产生
置比例 判断依据 享有该子公 允价值的确 转入投
置价款 置方式 比例（%） 余股权的 余股权的 的利得或
（%） 司净资产份 定方法及主 资损益
账面价值 公允价值 损失
额的差额 要假设 或留存
收益的
金额
济南济高生
控制权转
态环境有限 2023/12/31 30.69 100% 转让 3,459.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
移
公司
烟台市存宝
控制权转
房地产开发 2023/9/30 837.21 100% 转让 -248.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
移
有限公司
济高天安智
谷（无锡） 控制权转
2023/9/30 601.00 60% 转让 1,161.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
建设开发有 移
限公司
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
序号 公司名称 类型 期末净资产 本期净利润
1 山东艾克韦医疗科技有限公司 新设 2,386,648.11 286,648.11
2 济安生物技术（山东）有限公司 新设 49,851,291.80 -208,426.02
3 济南泰蚨贸易有限公司 新设 -55,423.32 -55,423.32
4 聊城高新区创新生物科技有限公司 新设
5 济高发展（菏泽）生物科技有限公司 注销 0.42
6 合肥济高天安智谷建设发展有限公司 注销 5,871.56
6、 其他
□适用 √不适用
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十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
山东瑞蚨祥贸易有 济南市 2,000
济南市 百货销售 100.00 设立
限公司
山东天业黄金矿业 济南市 22,000 同一控制下企业合
济南市 矿产投资 100.00
有限公司 并
济南高新生活服务 济南市 500 同一控制下企业合
济南市 物业管理 60.00
有限公司 并
山东永安房地产开 济南市 42,200 非同一控制下企业
济南市 房地产开发、经营 100.00
发有限公司 合并
山东吉瑞矿业有限 济南市 5100 金属及金属矿批发，采矿
济南市 100.00 设立
公司 技术的开发、技术推广
济南济高天安智谷 济南市 1,000
济南市 房地产开发、经营 70.00 设立
企业发展有限公司
山东济安企业发展 济南市 10,000
济南市 房地产开发、经营 100.00 设立
有限公司
济南高新产业发展 济南市 300
济南市 商务服务 100.00 设立
有限公司
明加尔金源有限公 澳洲 同一控制下企业合
澳洲 金矿的开采、勘探 100.00
司 并
天业吉瑞黄金（香 香港 1 万港元
香港 投资 100.00 设立
港）有限公司
山东高迈酒店管理 济南市 500
济南市 酒店管理、住宿服务 100.00 设立
有限公司
鲁证新天使投资有 济南市 5,000 济南市 投资 100.00 非同一控制下企业
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2023 年年度报告
限公司 合并
济南创兴置业有限 济南市 1,000 非同一控制下企业
济南市 房地产 100.00
公司 合并
东营蓝开置业有限 东营市 1,000
东营市 房地产 100.00 设立
公司
山东华泰产业发展 济南市 1,000
济南市 房地产开发、经营 70.00 设立
有限公司
济南高新生物科技 济南市 1000 工程和技术研究和试验
济南市 100.00 设立
有限公司 发展、投资
山东济高云泰实业 济南市 810 投资、技术服务、管理咨
济南市 100.00 设立
投资有限公司 询
山东艾克韦生物技 济南市 1,231.148 医疗器械生产销售、医学
非同一控制下企业
术有限公司 济南市 研究和试验发展、检测检 27.22
合并
验服务
山东龙奥生物技术 济南市 2000 技术服务、生物化工产品 非同一控制下企业
济南市 100.00
有限公司 技术研发、医疗器械销售 合并
济南凯晨生物科技 济南市 500 生物制品开发和生产、销
非同一控制下企业
有限公司 济南市 售、体外诊断试剂的技术 100.00
合并
开发
山东凯景生物技术 济南市 2,000 生物化工产品技术研发、 非同一控制下企业
济南市 100.00
有限公司 医疗器械生产销售 合并
山东艾克韦医学检 济南市 3,000 医学检验服务；质检技术 非同一控制下企业
济南市 82.50
验所有限公司 服务 合并
湖南新大陆生物技 长沙市 1,000 生物制品、电子产品、医
非同一控制下企业
术有限公司 长沙市 疗器械生产销售械、保健 100.00
合并
品的研发
济高发展（临沂） 临沂市 500
临沂市 第三类医疗器械经营 100.00 设立
生物科技有限公司
凯景（北京）生物 北京市 500 技术服务、医疗器械生产 非同一控制下企业
北京市 100.00
科技有限公司 销售 合并
临沂济高发展医学 临沂市 2,000 临沂市 医疗服务 100.00 设立
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2023 年年度报告
检验实验室有限公
司
山东艾克韦医疗科 济南市 500
济南市 医疗服务 100.00 设立
技有限公司
济安生物技术（山 济南市 1800 万美元
济南市 医疗服务 100.00 设立
东）有限公司
济南泰蚨贸易有限 济南市 100
济南市 百货销售 100.00 设立
公司
聊城高新区创新生 聊城市 2,000
聊城 生物技术 60.00 设立
物科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
艾克韦公司的股东济南高新财金投资有限公司将持有的艾克韦公司 16.5714%表决权股份、西陇科学股份有限公司将持有的艾克韦公司 13.7801%表决
权股份委托公司代为行使。公司累计持有艾克韦公司表决权股份 57.5717%，对其形成控制。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
转让协议约定，表决权委托协议。
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例 利
山 东 艾克 韦生 物技 术有
72.7798 27,334,228.33 279,217,548.10
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
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2023 年年度报告
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司
名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
艾克
147,607,202. 700,859,726.
韦生 572,217,681.31 719,824,883.85 266,304,016.72 25,000,002.00 291,304,018.72 590,782,092.74 110,077,633.33 317,517,011.06 317,517,011.06
54 07
物
子公司名 本期发生额 上期发生额
称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
艾克韦生
367,069,741.77 45,178,150.12 45,178,150.12 4,427,894.94 497,311,875.55 147,611,563.02 147,611,563.02 -14,915,866.40
物
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
□适用 √不适用
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
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2023 年年度报告
合营企业或联营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 的会计处理方法
江苏济高云奚医
谷实业发展有限 南京 南京 房地产 50.00 权益法
公司
山东万维天业现
代城发展有限公 济南 济南 房地产 49.00 权益法
司
北京天慧置业有
北京 北京 房地产 40.00 权益法
限公司
深圳天盈创新投
深圳 深圳 投资 38.86 权益法
资有限公司
天地国际矿业有
香港 香港 矿业 49.00 权益法
限公司
济南东万置业有
济南 济南 房地产 33.00 权益法
限公司
山东济高世联产
业运营服务有限 济南 济南 商务服务 49.00 权益法
公司
武汉赛云博生物
武汉 武汉 生物技术 20.00 权益法
科技有限公司
黄山济高生态农
业科技发展有限 黄山 黄山 农业生态 20.00 权益法
公司
(2).重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
江苏济高云奚医谷实业发展有限公司 江苏济高云奚医谷实业发展有限公司
195 / 225
2023 年年度报告
流动资产 276,830,036.18 100,609,548.92
其中：现金和现金等价物 605,872.13 157,119.08
非流动资产 11,345,773.11 153,572.52
资产合计 288,175,809.29 100,763,121.44
流动负债 54,678,774.38 8,128,767.61
非流动负债 147,000,000 1,000,000.00
负债合计 201,678,774.38 9,128,767.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益 86,497,034.91 91,634,353.83
按持股比例计算的净资产份额 43,248,517.46 45,817,176.92
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 43,248,517.469 44,776,944.55
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 31,015,770.64 -5,865,615.86
财务费用 -34,423.27
所得税费用
净利润 -5,237,318.92 -5,865,615.86
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,237,318.92 -5,865,615.86
本年度收到的来自合营企业的股利
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
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2023 年年度报告
济南东万置业有限公司 天地国际矿业有限公司 济南东万置业有限公司 天地国际矿业有限公司
流动资产 469,090,584.09 613,189.51 534,092,336.09 676,044.66
非流动资产 1,053,999.46 268,016,055.54 212,666.24 269,489,755.38
资产合计 470,144,583.55 268,629,245.05 534,305,002.33 270,165,800.04
流动负债 176,888,055.71 42,642,408.92 224,601,985.13 37,238,198.27
非流动负债 10,812,131.29 10,537,682.85
负债合计 176,888,055.71 53,454,540.21 224,601,985.13 47,775,881.12
少数股东权益
归属于母公司股东权益 293,256,527.84 215,174,704.84 309,703,017.20 222,389,918.92
按持股比例计算的净资产份额 96,774,654.19 105,435,605.37 102,201,995.68 108,971,060.27
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 96,774,654.19 105,553,997.27 102,201,995.68 109,089,439.82
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 9,590,531.83 70,398,766.00
净利润 -16,446,489.36 -10,475,366.60 1,592,871.96 15,011,379.37
终止经营的净利润
其他综合收益 3,504,595.68 -11,263,343.63
综合收益总额 -16,446,489.36 -6,970,770.92 1,592,871.96 3,748,035.74
本年度收到的来自联营企业的股利
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
□适用 √不适用
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
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2023 年年度报告
与收益相关 3,490,031.82 2,359,900.36
合计 3,490,031.82 2,359,900.36
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资
者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与澳元、美元有关，除本公司孙公司明加尔金源公司以澳元进行采购和销售外，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。报告期末，外币货币性项目详见附注七、81。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司
的经营业绩产生影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过
建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，目前借款利率主要为固定利率。
因此，利率变动对公司当期损益及所有者权益不会产生较大的影响。
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2023 年年度报告
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主
要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的
现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(4) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(5) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(6) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 转移方式分类
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(5) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(6) 继续涉入的转移金融资产
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 8,587,680.00 17,542,194.72 26,129,874.72
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（五）生物资产
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2023 年年度报告
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 8,587,680.00 17,542,194.72 26,129,874.72
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本公司其他权益工具投资为持有的加拿大 EAM 公司股票，期末市价的确定依据为加拿大股票市场上取得的未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
203 / 225
2023 年年度报告
不具有活跃市场的其他权益工具投资，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用的数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。对重大的
项目公司委托外部评估师对其公允价值进行评估；对其他非重大的项目自股权购买日至今被投资公司均未发生重大的资产变动情况，公司按照其持有的
股权自股权购买日起以公允价值为基础持续计算的可辨认净资产确定其公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业的持股 母公司对本企业的表决权
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
比例(%) 比例(%)
建筑工程项目的规划设计、投资建
济南高新城市建设发展
济南市 设、经营；市政基础设施项目的规划 20,000.00 16.09 16.09
有限公司
设计、投资建设、经营等。
本企业的母公司情况的说明
204 / 225
2023 年年度报告
目前高新城建及其一致行动人持有本公司表决权股份 255,878,689 股，占公司总股本的 28.92%。
本企业最终控制方是济南高新技术产业开发区管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注十、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
济南高新城市建设发展有限公司及其一致行动人实际控制的其他 股东的子公司
公司
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
获批的交易额度（如适 是否超过交易额度（如适
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
用） 用）
205 / 225
2023 年年度报告
山东济高世联产业运
营销服务 720,211.18 3,974,184.83
营服务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Barto.Industry.Co.Pty 托管费收入 4,480,512.00
江苏济高云奚医谷实业发展有限公司 工程施工收入 20,158,886.05
江苏济高云奚医谷实业发展有限公司 项目管理费 1,641,509.42
江苏济高云奚医谷实业发展有限公司 项目运营服务费 283,018.86
山东济高世联产业运营服务有限公司 营销服务 583,333.32
潍坊济高汉谷产业发展有限公司 工程施工收入 1,948,129.58
潍坊济高汉谷产业发展有限公司 托管收入 9,472,791.04
齐河济高城市发展有限公司 托管收入 7,084,461.22
齐河济高产业发展有限公司 托管收入 4,773,116.40
济南东润产业园开发有限公司 贸易收入 59,325,622.66 5,570,671.04
济南济高东智置业有限公司 贸易收入 37,664,440.89 5,711,468.82
济南高新智慧谷投资置业有限公司 贸易收入 1,067,067.61
合计 144,002,377.05 15,762,651.86
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
托管收益/承包收益定 本期确认的托管收益/
委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日
价依据 承包收益
206 / 225
2023 年年度报告
齐河济高城发、齐河济
高城建、齐河济高产 济高产发 其他资产托管 2023.4.22 - 合同约定 718.99
发、潍坊济高汉谷
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
207 / 225
2023 年年度报告
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
山东济安产业发展有限公司 50,000,000.00 2022/1/27 2024/1/25 否
齐河济高汉谷城市建设投资有
57,884,124.53 2022/9/15 2025/9/15 否
限公司
齐河济高汉谷城市建设投资有
22,653,344.56 2023/5/4 2025/9/15 否
限公司
江苏济高云奚医谷实业发展有
79,000,000.00 2023/1/6 2038/1/5 否
限
江苏济高云奚医谷实业发展有
34,000,000.00 2023/6/16 2038/1/5 否
限
江苏济高云奚医谷实业发展有
34,000,000.00 2023/7/21 2038/1/5 否
限
黄山济高生态农业科技发展有
30,400,000.00 2022/4/26 2035/4/25 否
限公司
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
山东济安产业发展有限公司 50,000,000.00 2022/1/27 2024/1/25 否
济南济高汉谷产业发展有限公
57,884,124.53 2022/9/15 2025/9/15 否
司
济南济高汉谷产业发展有限公
22,653,344.56 2023/5/4 2025/9/15 否
司
济南庚发经贸有限公司、江苏
世纪康达实业发展有限公司、
79,000,000.00 2023/1/6 2038/1/5 否
中健国开（上海）实业发展有
限公司
济南庚发经贸有限公司、江苏
世纪康达实业发展有限公司、
34,000,000.00 2023/6/16 2038/1/5 否
中健国开（上海）实业发展有
限公司
济南庚发经贸有限公司、江苏
世纪康达实业发展有限公司、
34,000,000.00 2023/7/21 2038/1/5 否
中健国开（上海）实业发展有
限公司
关联担保情况说明
√适用 □不适用
对子公司的担保：
单位：元
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2023 年年度报告
担保是
担保到期 否已经
被担保方 担保金额 担保起始日
日 履行完
毕
山东艾克韦生物科技有限公司 7,712,390.18 2023-9-14 2029-3-30 否
山东永安房地产开发有限公司 36,000,000.00 2023-8-25 2025-8-24 否
济南凯晨生物科技有限公司 7,500,000.00 2023-11-17 2024-11-6 否
(5).关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
济南东瓴发展投 140,000,000.00 2021/1/6 2024/11/6 年利率 4.65%
资开发有限公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
天地国际矿业有 15,563,186.70 2021/7/1 2024/12/31 年利率 7.98%
限公司
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 329.06 463.04
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Broto
应收
Industry 0.00 0.00 4,372,824.59 43,728.25
账款
Co Pty Ltd
济南高新智慧
应收
谷投资置业有 36,173.59 361.74 96,061.99 4,803.10
账款
限公司
应收 济南东泉供水
1,806,337.02 144,506.96
账款 有限公司
209 / 225
2023 年年度报告
济南东润产业
应收
园开发有限公 8,922,724.17 89,227.24
账款
司
应收 济南济高东智
35,341.15 353.41
账款 置业有限公司
其他
山东玉龙黄金
应收 16,528,767.99 330,575.36
股份有限公司
款
其他 济南高新智慧
应收 谷投资置业有 1,498,720.00 29,974.40
款 限公司
其他 济南高新城市
应收 建设发展有限 27,072,818.19 27,072,818.19
款 公司
其他
天地国际矿业
应收 19,481,676.13 6,607,276.41 18,239,733.83 1,420,861.91
有限公司
款
其他 黄山济高生态
应收 农业科技发展 1,880,051.92 45,221.14
款 有限公司
其他
齐河济高城市
应收 4,490,125.00 183,097.06
发展有限公司
款
其他
齐河济高产业
应收 3,933,695.00 169,094.10
发展有限公司
款
其他 潍坊济高汉谷
应收 产业发展有限 2,795,041.03 248,645.01
款 公司
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 济南东万置业有限公司 9,253,522.23
应付账款 山东济高世联产业运营服务有限公司 800,507.13
其他应付款 山东万维天业现代城发展有限公司 3,373,728.31 3,373,728.31
其他应付款 临沂翡翠房地产开发有限公司 28,858,118.41 28,858,118.41
其他应付款 江苏济高云奚医谷实业发展有限公司 102,897,920.00 40,915,000.00
其他应付款 山东济高产业园投资有限公司 145,253.32
其他应付款 济南高新智慧谷投资置业有限公司 88,214,825.78 93,846,086.84
其他应付款 山东济安产业发展有限公司 27,492.40
其他应付款 山东济高汇恒产业园开发有限公司 12,470,000.00
其他应付款 济南东万置业有限公司 86,294,642.60
其他应付款 山东玉龙黄金股份有限公司 471.38
(3).其他项目
□适用 √不适用
210 / 225
2023 年年度报告
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
√适用 □不适用
（1）股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 无
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
年末发行在外的权益工具总额 限制性股票 1,960 万股
年末可行使的权益工具总额 无
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同 限制性股票行权价格 6.65 元/股；股权激
剩余期限 励已终止
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期
无
限
股份支付情况的说明：
①2015 年 12 月 11 日，本公司第八届董事会第二十次临时会议审议通过《山东天业恒基股份
有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本次激励计划拟授予 15 名激励对象限制性股票 2,800
万股，约占本计划签署时公司股本总额 85,663.47 万股的 3.27%，本公司授予激励对象限制性股
票的价格为 6.65 元/股。授予价格不低于本计划草案摘要公告前 20 个交易日本公司股票均价（前
20 个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）13.28 元的 50%。
2015 年 12 月 28 日，本公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过上述限制性股票激励计划
草案。
②2016 年 1 月 5 日，本公司第八届董事会第二十一次临时会议审议通过《关于审议向激励对
象授予限制性股票的议案》，确定 2016 年 1 月 5 日为授予日，授予 15 名激励对象 2,800 万股限制
性股票，授予价格为 6.65 元/股，具体解锁安排如下表所示：
可解锁数量占限制性
解锁期 解锁时间
股票数量比例
211 / 225
2023 年年度报告
自本次授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予
第一次解锁 30%
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自本次授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予
第二次解锁 30%
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自本次授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予
第三次解锁 40%
日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
（2）以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的
布莱克-斯克尔斯（Black-Scholes）模型
确定方法
可行权权益工具数量的确定 在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、
依据 业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量
本年估计与上年估计有重大
无
差异的原因
以权益结算的股份支付计入
87,444,000.04
资本公积的累计金额
本年以权益结算的股份支付
0.00
确认的费用总额
（3）股权激励费用的摊销方法
本次授予的限制性股票激励费用由公司在实施本计划的锁定期相应的年度内按 3 次解锁比例
分摊计入管理费用，同时增加资本公积。公司从 2016 年 1 月 5 日开始分摊限制性股票激励费用。
具体的年度分摊结果如下：
授予的限制 2022 年（万
需摊销的总 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2023 年
性股票（万 元）
费用（万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
股）
2,800.00 8,744.40 5,049.03 2,506.65 1,180.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）本次激励计划的有效期、锁定期和解锁期
本激励计划最长不超过 4 年，自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完
毕之日止；限制性股票授予后即行锁定，本计划授予的限制性股票自授予之日起 12 个月内为锁定
期。本次授予的限制性股票在授予日（T 日）起满一年后，激励对象可在解锁有效期内按 3:3:4 比
例分批逐年解锁，具体解锁安排如下表所示：
可解锁数量占限制性
解锁期 解锁时间
股票数量比例
自本次授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予
第一次解锁 30%
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自本次授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予
第二次解锁 30%
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自本次授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予
第三次解锁 40%
日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
（5）限制性股票解锁业绩条件
本次授予的限制性股票的各年度考核目标如下表所示：
解锁期 业绩考核目标
第一个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2016 年净利润增长率不低于 115%；
第二个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2017 年净利润增长率不低于 135%；
第三个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2019 年净利润增长率不低于 160%。
212 / 225
2023 年年度报告
上述“净利润”指标计算以未扣除激励成本前的净利润，且指扣除非经常性损益后的归属于上市
公司股东的净利润作为计算依据。
锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
（6）公司于 2018 年 2 月 23 日召开第九届董事会第七次临时会议、第九届监事会第五次临时
会议，审议通过《关于审议公司终止实施股权激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股
票的议案》，经审慎考虑及与各激励对象协商，决定终止本次股权激励计划，并回购注销授予给
15 名激励对象尚未解锁的限制性股票 1960 万股。截至报告日公司尚未实施回购计划。
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：澳元
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 37,198.93
以后年度
合计 37,198.93
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
①截至 2023 年 12 月 31 日公司未决诉讼情况：
序
被告 纠纷类型 涉案金额 案件情况 有无新进展情况 备注
号
本公司、山东天业 金融借款 8.30 亿元本 执行中 无 共 11 个案件，判
房地产开发集团 合同纠纷 金及利息 决认定公司承担
有限公司等实际 全部担保责任，
1 控制公司、曾昭秦 债权已全部转让
等 给高新城建，当
前已完成申请执
行人的变更。
本公司及部分自 证券虚假 超过 5 亿元 绝大部分案件 有 根据法院出具的
然人 陈述责任 进入执行阶 法律文书及实际
2 纠纷 段，部分案件 赔偿金额确定及
实现化解并结 测算。
案
213 / 225
2023 年年度报告
青岛金汇方圆集 合同纠纷 回购款 终结本次执行 无 终结本次执行。
3 团有限公司、衡进 17462.82 万
有限公司 元及利息
②本公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保，截至 2023 年 12 月 31 日担保金额共计
3,516.60 万元，承购人以其所购商品房作为抵押物。由于截止目前承购人未发生违约，且该等房
产目前的市场价格高于售价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
为维护公司利益，公司就投资者证券虚假陈述责任纠纷部分案件导致的损失向法院提起诉讼，
要求原控股股东及原实际控制人赔偿公司判决相关经济损失 5,311.60 万元。
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为房地产及
物业服务业务、园林市政施工业务、体外诊断业务、其他业务 4 个经营分部，在经营分部的基础
上确定了 4 个报告分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披
露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房地产及物业服务 园林市政施工业 体外诊断业务 贸易及其他业务 分部间抵销 合计
业务 务
营业收
123,933,394.19 109,426,176.34 367,069,741.77 119,938,874.23 -4,415,633.00 715,952,553.53
入
营业成
99,534,322.69 96,233,313.97 243,809,104.28 113,866,908.62 -1,880,465.69 551,563,183.87
本
资产总
3,366,305,296.71 970,969,756.39 510,093,490.60 -2,610,920,644.99 2,236,447,898.71
额
负债总
2,239,104,481.06 501,190,529.93 580,271,400.18 -1,660,495,683.07 1,660,070,728.10
额
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
215 / 225
2023 年年度报告
4至5年
5 年以上 6,510,772.02 6,510,772.02
合计 6,510,772.02 6,510,772.02
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 比例 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) 例(%)
按组合计提坏账 6,510,77 100. 6,510,772.
6,510,772.02 100.00 6,510,772.02 100.00 0.00 100.00 0.00
准备 2.02 00 02
其中：
按信用风险特征
6,510,77 100. 6,510,772.
组合计提坏账准 6,510,772.02 100.00 6,510,772.02 100.00 0.00 100.00 0.00
2.02 00 02
备的应收账款
6,510,772.02 / 6,510,772.02 / 6,510,77 / 6,510,772. /
合计 0.00 0.00
2.02 02
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收账款坏账准备 6,510,772.02 6,510,772.02 100.00
合计 6,510,772.02 6,510,772.02 100.00
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
应收账款坏 6,510,772.02 6,510,772.02
账准备
合计 6,510,772.02 6,510,772.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和
应收账款和合
应收账款期末 合同资产期末 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称 同资产期末余
余额 余额 余额合计数的 余额
额
比例（%）
单位 1 1,836,271.50 1,836,271.50 28.21 1,836,271.50
单位 2 1,143,506.00 1,143,506.00 17.56 1,143,506.00
单位 3 581,367.00 581,367.00 8.93 581,367.00
单位 4 472,200.00 472,200.00 7.25 472,200.00
单位 5 332,856.60 332,856.60 5.11 332,856.60
合计 4,366,201.10 4,366,201.10 67.06 4,366,201.10
其他说明
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 4,366,201.10 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 67.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 4,366,201.10 元。
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 922,926,957.40 1,094,116,522.21
合计 922,926,957.40 1,094,116,522.21
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 908,755,660.41 1,048,775,837.54
1 年以内小计 908,755,660.41 1,048,775,837.54
1至2年 5,491,689.94 31,036,554.85
2至3年 3,632,816.64 12,602,234.97
3 年以上
3至4年 12,578,933.91 5,228,926.13
4至5年 5,225,590.22 2,128,029.43
5 年以上 145,987,580.73 143,867,100.30
合计 1,081,672,271.85 1,243,638,683.22
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,033,631,334.54 1,190,640,002.03
押金、保证金 800.00 80,112.00
代扣代缴款 228,285.49 583,223.38
关联方往来 47,717,895.24 50,340,565.42
其他 93,956.58 1,994,780.39
合计 1,081,672,271.85 1,243,638,683.22
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余
5,655,060.71 143,867,100.30 149,522,161.01
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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2023 年年度报告
本期计提 7,102,673.01 2,120,480.43 9,223,153.44
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日
12,757,733.72 145,987,580.73 158,745,314.45
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
其他应收
款坏账准 149,522,161.01 9,223,153.44 158,745,314.45
备
合计 149,522,161.01 9,223,153.44 158,745,314.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 账龄
质 期末余额
比例(%)
单位 1 395,967,931.26 36.61 子公司 1 年以内
单位 2 178,834,185.87 16.53 子公司 1 年以内
单位 3 106,758,193.50 9.87 非关联方 1 年以内 2,135,163.87
单位 4 92,047,531.14 8.51 子公司 1 年以内
单位 5 63,502,452.32 5.87 子公司 1 年以内
合计 837,110,294.09 77.39 / /
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对 子 公 861,693,784.35 861,693,784.35
1,097,893,784.35 1,097,893,784.35
司投资
对联营、
合 营 企 117,674,595.79 117,674,595.79 125,478,516.14 125,478,516.14
业投资
合计 979,368,380.14 979,368,380.14 1,223,372,300.49 1,223,372,300.49
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
山东永安房地产
802,635,583.76 802,635,583.76
开发有限公司
烟台市存宝房地
产开发有限公司
山东天业黄金矿
业有限公司
济南高新生活服
3,016,182.04 3,016,182.04
务有限公司
山东瑞蚨祥贸易
20,042,018.55 29,000,000.00 49,042,018.55
有限公司
旺盛生态环境股
265,200,000.00 265,200,000.00
份有限公司
济南济高天安智
谷企业发展有限 7,000,000.00 7,000,000.00
公司
合计 1,097,893,784.35 29,000,000.00 265,200,000.00 861,693,784.35
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 期末
权益法下确认的投
单位 余额 追加投资 其他权益变动 余额
资损益
一、合营企业
小计
二、联营企业
山东万维天业现代
3,302,434.34 3,302,434.34
城发展有限公司
北京天慧置业有限
公司
天地国际矿业有限 109,089,439.8 -5,132,917.28 1,597,474.73 105,553,997.27
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2023 年年度报告
公司 2
深圳天盈创新投资
8,209,397.27 -5,230,553.98 2,978,843.29
有限公司
黄山济高生态农业
4,877,244.71 2,050,000.00 -1,087,923.82 5,839,320.89
科技发展有限公司
小计 125,478,516.1 1,597,474.73
2,050,000.00 -11,451,395.08
4 117,674,595.79
125,478,516.1
合计 2,050,000.00 -11,451,395.08 1,597,474.73
4 117,674,595.79
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,333,855.82 19,292,035.01 13,440,195.69 12,633,503.76
其他业务 1,276,881.78 16,993,376.25
合计 12,610,737.60 19,292,035.01 30,433,571.94 12,633,503.76
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房地产及物业服务业务分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
房地产及物业服务业务 11,333,855.82 19,292,035.01 11,333,855.82 19,292,035.01
其他业务收入 1,276,881.78 1,276,881.78
按经营地区分类
国内 12,610,737.60 19,292,035.01 12,610,737.60 19,292,035.01
国外
合计 12,610,737.60 19,292,035.01 12,610,737.60 19,292,035.01
其他说明
□适用 √不适用
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2023 年年度报告
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -11,451,395.08 4,698,333.02
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -20,000,000.00 -353,080,861.35
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认 151,338,611.38
收益
合计 -31,451,395.08 -197,043,916.95
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
43,607,224.76
准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定
3,859,873.56
的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产
生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金
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2023 年年度报告
融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
1,171,643.68
费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各
项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 4,000,000.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性
费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益
产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份
支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，
应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
7,194,367.81
益
受托经营取得的托管费收入 7,189,900.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,987,113.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 772,488.17
少数股东权益影响额（税后） 6,977,438.70
合计 64,260,197.28
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-33.56 -0.11 -0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
-56.24 -0.18 -0.18
公司普通股股东的净利润
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2023 年年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：王成东
董事会批准报送日期：2024 年 4 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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