山东济南百货大楼(集团)股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
(一)公司简介
1、公司的法定中、英文名称及缩写
公司的法定中文名称:山东济南百货大楼(集团)股份有限公司
公司的法定英文名称:SHANDONG JINAN DEPARTMENT STORT(GROUP)STOCK
英文缩写:S.J.D.S.G
2、公司法定代表人:李增起
3、公司董事会秘书:赵川辉
联系地址:济南市泉城路264号
电话:(0531)6030094
传真:(0531)6914416
4、公司注册地址:中国山东济南市泉城路264号
邮政编码:250011
网址http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:上海证券交易所
股票简称:济南百货
股票代码:600807
(二)会计数据和业务数据摘要
2、公司本年度会计数据 单位:人民币元
利润总额 30520521.60
净利润 24352492.37
扣除非经常性损益后的净利润 21243666.69
主营业务利润 46104381.13
其他业务利润 5148513.55
营业利润 26691508.81
投资收益 4020187.11
营业外收支净额 -191174.32
经营活动产生的现金流量净额 5098033.91
现金及现金等价物净增加额 35218011.75
扣除非经常性损益项目和涉及金额
(1)收入性项目 3300000.00
持有的法人股出让获利 3300000.00
(2)营业外收支净额项目 -191174.32
a、处理固定资产净收益 -161174.32
b、社会捐助 30000.00
(3)以上项目涉及金额 3108825.68
2、公司近三年主要财务数据指标
指标项目 1999 1998
调整后 调整后 调整前
1997
调整后 调整前
主营业务收入 189086797.72 144609052.64 144609052.64 187180539.56 187180539.56
净利润 24352492.37 21673483.85 21766596.04
18055676.93 18515899.82
总资产 465333532.62 405326600.02 405879935.10 328296342.60 328756565.49
股东权益 229306306.50 204953814.13 205507149.21 183280330.28 183740553.17
每股收益 0.226 0.261 0.262
0.217 0.223
扣除非经常性损益
后的每股收益 0.1970 2.254 0.255
0.124 0.130
每股净资产 2.125 2.469 2.475
2.208 2.213
调整后的每股净资产 2.065 2.047 2.054
1.692 1.698
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.047 -0.459 -0.459
净资产收益率(%) 10.62 10.575 10.592
9.851 10.077
注:一、主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定资产)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
需要说明的是:由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定,采用了追溯调整法,调整了1999年度合并会计报表相关的"坏帐准备"帐项、"存货跌价准备"由项、"长期投资减值准备",帐项。
调整前各年度会计数据如下:
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 39226.39 4109.79
存货跌价准备
未分配利润 34058140.35 1620790.02
调整后各年度会计数据如下:
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 253877.96 455722.80 352995.96
存货跌价准备 493997.77 136838.67 111336.72
长期投资减值准备 56000.00
未分配利润 53298917.99 33604405.58 15749567.13
3、报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 83020765.00 74982890.73 13345752.82 5931445.71 33604405.58 204953814.13
本期增加 24906229.50 4657979.96 2026884.73 19694512.41 49258721.87
本期减少 24906229.50
24906229.50
期末数 107926994.50 50076661.23 18003732.78 7958330.44 53298917.99 229306306.50
变动原因:
1、年度内公司股本增加,资本公积减少系根据公司1999年3月15日董事会决定、股东大会批准,向股东以资本公积每10股转增3股。
2、年度内公司将本年度净利润按10%的比例计提法定公积金,8%的比例计提法定公益金导致本期盈余公积增加。
3、未分配利润变动系实现利润及利润分配所致。
(三)股东情况介绍
(1)报告期末股东总数为:43534户,其中国有股东1户,法人股东22户,规劝众股股东43511户。
主要股东持股情况
名次 股东名称 持股数 占总股本
量(股) 比例(%)
1 济南市国资局 36270000 33.69
2 建信济南办事处 2047500 1.89
3 济南高新建设公司 1755000 1.63
4 山东国际信托 1170000 1.08
5 兴华基金 560100 0.52
6 泰安兴融 409500 0.38
7 洛北城信 351000 0.33
8 林德成 260110 0.24
9 重汽财务 210600 0.19
10 海国正 187930 0.17
持有本公司5%以上股份的股东是本公司的国有股股东一济南市国有资产管理局,占总股本的33.69%,该国有股股东在报告期内由于国有股转增使其持有股份变更为3627万股,报告期内所持股份无质押或冻结情况发生。
(四)股东大会简介
报告期内公司共召开了1998年度股东大会和1999年度第一次临时股东大会。
1、1998年度股东大会通知日期是1999年3月15日,召开股东大会的有关事项于同日在上海证券报上刊登 ,会议采取到会方式举行。
1998年度股东大会于1999年4月23日上午9时在公司三楼会议室召开,会议决议内容在1999年4月24日上海证券报上刊,本届股东大会无否决决议。
2、1999年第一次临时股东大会会议的有关会议通知的公告刊登在1999年7月8日上海证券报上,会议采取到会方式举行。
公司1999年度第一次临时股东大会行1999年8月6日在公司三楼会议室召开,无否决决议。会议决议内容在1999年8月17日的上海证券报上刊登 。
3、1998年度股东大会上选举通过了李增起、王玉琴、周亚伟、唐守祥、展光柱、李家善、于渭明为公司第三届董事。选举通过了张兰华、孙绍群、颞林、范立萍、李淑贤为公司第三届监事。
(五)董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业为商业零售兼批发,属山东省历史悠久的大型百货类商业企业,1999年分别荣获"山东省执行物价计量政策法规最佳单位","济南市一九九九年明码标价最佳单位","济南市百城万店无假货的示范单位","济南市消费者满意单位"。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况:
按行业类别披露如下:
项目 商业
99年度 98年度
主营业务收入 189086797.72 144609052.64
主营业务利润 46104381.13 41953301.71
1999年是公司改革力度较大的一年,新的领导班子以新的经营思路提出"长百大志气、抗市场风险、迎世纪挑战、创大业千秋"的企业精神,立足市场,围绕经营,实行了一系列提高管理水平、树企业形象、扩销增效的措施,使销售计划提前完成。一是抓住各种节假日和喜庆日,开展了多种形式的促销活动;二是举办了济南市第一届名优家电节,成功地将家电产品展示、促销结合起来;三是积极开拓农村市场和周边市场,把销售触角向四周辐射和延伸;四是在成功开设"箱包城、鞋城、音像城、家电城"四城的基础上,又开设了上规模上档次的济南"化洗城",使公司经营走专业化、规模化的道路;五是在"山大"、"山医大"学院设立了大型社区服务网站,提供了系列网上服务,取得了一定的经济效益和社会效益,年末,公司的中心网站正式建立并开通,与公司业务有关的商业信息服务、电子商务网管中心、网上招商等电子商务一期工程已经完成,与之配套的CA认证,网上结算、配送等正处于准备完善过程中,其成熟运作将成为公司改变经营思路、再次涉足信息产业的成功典范。
(3)公司控股的"百同信息公司"报告期内实现销售收入3775万元,总利润513万元。
(4)公司主营是商业零售及批发业务,受大环境影响整个市场经济疲软,购买力不旺,需求不振及供给过剩对商业企业的商品零售造成很大冲击,销售大幅滑坡,盈利水平下降到微利时代,加之商家竞争激烈,公司又是五十年代开业成立的老百货大楼,规模小、设施陈旧,新开业的天马商业城商业城投资大、见效期长,都直接影响了公司的商品销售及流动资金周转,公司的百大一期工程正在紧张的施工之中,它的峻工使用有望使公司目前的经营困难有所缓解,为树立企业新的形象、完成二次创业创造新的机遇。
2、公司财务状况
(1)项目 1999年(万元) 1998(万元) 增减
总资产 46533 40533 14.80%
长期负债 4350 1392 212.5%
股东权益 22931 20495 11.89%
主营业务利润 4610 4195 9.89%
净利润 2435 2167 12.37%
A、报告期内公司总资产为46533万元,比上年同期增长6000万元,主要增长因素为:
a、流动资产增加1437万元,其中货币资金增加3521万元,应收款项净减少678万元,存货净减少1390万元,待摊费用减少16万元。
b、固定资产增长1623万元,原因是济南天马商业城等项在建工程投入增加。
c、无形资产增加3373万元,主要系本年度本公司将部分长期投资和其他应收款同济南百大集团有限公司进行债务重组及置换,将济南百大集团有限公司下属的瑞蚨祥商场置换入本公司,瑞蚨祥商场评估值包括无形资产-商誉、无形资产-土地使用权。
d、长期投资减少433万元,是本公司将持有的法人股出让给济南百货大观集团公司,部分股权投资与济南百大集团有限公司进行资产置换。
B、长期负债报告期内增加2958 因是增加银行长期借款;
C、股东权益增加是报告期内实现利润及利润分配所致;
D、主营业务利润增长415万元,主因是主营业务收入增加;
E、净利润增长268万元,原因是主营业务利润及其他业务利润和投资收益增长幅度大,费用增长幅度小所致。
(2)深圳大华会计师事务所对公司1999年度财务报告出具了无保留意见。
3、公司投资情况
(1)公司自上市以来截止到报告期末没有发生募集资金的情况。
根据济南市城市建设规划,兴建文化广场,将公司原投资项目用地划入规划之内,故使公司投资项目停止。市政府于1998年下半年对公司工程进行了补偿,其中610万元投入到百同信息公司。百同于1998年7月26日开业,报告期内共完成销售,3775万元,实现利润513万元,其余资金用于购买天马商业城的产权。天马商业城位于繁华的泉城路中段,1999年底正式营业,经营面积1.2万平方米,是集购物、娱乐、休地一体的理想场所,公司成功的开国有商业办市场的先河,在天马商业城开设了"箱包城"、"家电城"、"商像城"、"鞋城"四个大规模的专业商城,公司对变更原募集资金用于购买天马商业城的议案已经1999年度第一次临时股东大会审议并通过,并将有关的董事会决议和股东大会产生决议在1998年7月8日和1999年8月17日的上海证券报上详细披露。
(2)报告期内,公司以土地形式投资的济南百大一期工程正在紧张的施工之中,并被列为济南市重点工程,公司自有资金投资的"济南电子商务工程"的一期工程中心网站已建成。
4、公司新年度业务发展计划
(1)力争使济南百大一期工程在2000年底峻工并使用。
(2)完善"济南电子商务工程"使其他拥有完整的CA中心、网上交易结算中心、网上超市等网络系统,为商业企业的咨询和软件开发提供更多服务。
(3)加大公司控股的"百同信息产业公司"的投资力度,使之成为公司未来利润增长的主导产业。
(4)继续走特色经营的路子,使百货大楼化洗城尽早开业,从而带动公司在济南西部地区市场开发的潜力。
(5)搞活经营的基础上,盘活闲置资产,做好企业改革和资产重组及资本运营工作。
5、董事会日常工作情况
(1)报告期内共召开了5次董事会会议。
公司第二届董事会第七次会议于1999年3月15日上午9时在公司三楼会议室召开,公司全体董事到会参加,会议审议通过了如下决议:
A、通过了98年年度报告;
B、通过了98年度财务决算和99年度财务预算报告;
C、通过了98年董事会工作报告和99年发展报告;
D、通过了98年利润分配方案和资本公积金转增股本预案;
E、通过了授权董事会负责资产重组的议案;
F、通过了授权董事会负责3000万元以内投资决定权的议案;
G、通过了公司关于与济南百大集团有限公司进行债务重组的议案;
公司第三届董事会第一次会议于99年4月23日在公司三楼会议室召开,全体董事到会参加,并审议通过了如下决议:
A、会议一致选举李增起先生任公司第三届董事会董事长;
B、根据董事长提名,董事会聘任赵川辉女士为公司董事会秘书;
C、董事会聘任李增起担任公司总经理,由总经理提名,聘任王玉琴女士、周亚伟先生、刘莉女士为公司副总经理,唐守祥先生为财务总监,王勇生先生为公司总经理助理。
公司第三届董事会第二次会议于99年7月6日在公司三楼会议室召开,全体董事到会参加,审议并通过了如下决议:
A、关于变更募集资金投资项目的议案;
B、关于修改《公司章程》的议案;
公司第三届董事会第三次会议于99年7月20日在公司三楼会议室召开,全体董事到会参加,审议并通过了如下决议:
A、通过了公司99年度中期报告;
B、公司董事会决定99年中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本;
C、通过了公司关于确立"济南电子商务"的决议;
公司第三届董事会第四次会议于99年10月21日在公司三楼会议室召开,全体董事到会参加,审议并通过了关于出售仓库楼及转让股权的决议。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
A、报告期内公司董事会于99年6月14日实施了向全体股东以公积金每10股转增3股分配方案;
B、报告期内公司董事会依股东大会授权对"济南电子商务工程"进行了前期投入准备工作;
C、公司董事会根据股东大会通过的变更募集资金决议实施购买天马商城全部产权,天马商城于99年正式营业;
D、董事会实施了出售仓库楼和转让股权的决议。
6、公司管理层及员工情况
(1)董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期 年初 年末 年内 年度
(岁) (年) 持股数 持股数 变动 报酬
(单位:元)
李增起 董事长 男 56 99.4月起三年 0 0 0 34319
王玉琴 董事 女 45 99.4月起三年 0 0 0 21928
周亚伟 董事 男 41 99.4月起三年 0 0 0 21043
唐守祥 董事 男 36 99.4月起三年 0 0 0 20932
展光柱 董事 男 55 99.4月起三年 0 0 0 29932
李家善 董事 男 37 99.4月起三年 0 0 0 不在本公司领取
于渭明 董事 男 37 99.4月起三年 0 0 0 不在本公司领取
张兰华 监事 女 41 99.4月起三年 0 0 0 21198
会主席
孙绍群 监事 男 41 99.4月起三年 0 0 0 21377
颞 林 监事 男 46 99.4月起三年 0 0 0 21595
范立萍 监事 女 42 99.4月起三年 0 0 0 10789
李淑贤 监事 女 42 99.4月起三年 500 650 150 8514
说明:公司高管人员年度报酬在3万元区间的有1人,在2万元区间的有7人,在1万元区间的有2人,未在公司领取报酬的有李家善、于渭明。
根据公司1998年度股东大会的决议,原公司董事刘传俊、孟秀云(女士)、许金友、赵天山和张虎生先生因工作关系辞去公司董事职务,原公司监事杨庆军先生因工作关系辞去公司监事职务。
报告期内公司董事会聘任李增起先生为公司总经理,根据总经理提名聘任王玉琴、周亚伟、唐守祥、刘莉为副总经理,王勇生为公司总经理助理,董事会聘任赵川辉女士为公司董事会秘忆。
报告期内公司董事会不再聘任孟秀云女士、许金友先生、韩毅先生、邢贵堂先生为公司副总经理职务。
7、本次利润分配预案
本年度内公司总计完成销售收入189086797.72元,实现利润总额30520521.60元,按照规定税率缴纳所得税后实现净利润24352492.37元,按照《公司章程》的规定,经董事会讨论,决定在税后利润中,按10%的比例提取法定公积金,按照8%的比例提取法定公益金,两金合计4657979.96元。提取两金后,本年度可供股东分配利润为19694512.41元,加上年初股东未分配利润33604405.58元,合计可供股东分配利润为53298917.99元。
根据九九年度利润完成情况,鉴于公司目前的经营实际,从有利于公司长久发展的角度出发,公司董事会决定本年度利润在2000年中期报告之前暂不分配,也不进行资本公积金转增股本。
(六)监事会报告
一、监事会会议情况:
1、1999年3月11日,公司监事会召开了第二届监事会第五次会议,会议提议,杨庆军同志因工作需要,不再担任公司监事,增补孙绍群、范立萍同志为公司监事,并提请第三届股东大会投票通过。
2、1999年4月8日,公司第二届监事会第六次会议对堂大华会计师事务所对公司会计报表出具的无保留意见的审计报告进行了认真的审议,认为公司1998年报告真实,客观地反映了公司财务状况。
3、1999年4月13日,第二届监事会第七次会议讨论审议了1998年度监事会工作报告。
4、1999年7月6日,第三届监事会第一次会议,讨论审议公司董事会《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,并形成了监事会《关于同意董事会关于变更部分募集资金投资项目议案的决议》。
5、1999年8月20日,第三届监事会第二次会议审议1999年上半年财务会计报告。
二、本报告期监事会监管工作的情况:
监事会作为公司常设的监察机构,本着对股东负责的原则,一年来,认真执行监督职能,按照《公司法》和《公司章程》的有关规定,针对公司经营实际,抓好各项监察工作。本报告期内,公司能依法运作,未发现公司董事、经理执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;公司监事会对深圳大华会计师事务所就我公司会计报表出具的无保留意见的审计报告进行了认真的审议,认为报告真衬反映了公司的财务状况和经营成果;本年度公司没有募集资金,以前年度募集资金的一部分在九九年变更了投资项目,在资金的使用上均能注重效益和效率最大化原则;公司收购、出售资产交易价格合理,未发现内幕交易,未损害部分股东的权益或造成公司资产流失;在涉及关联交易时,能坚持公平原则,未有损害上市公司的行为。
(七)重要事项
1、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项;
2、报告期内公司董事及高级管理人员不存在受监管部门处罚的情况;
报告期内公司没有发生控股股东变更情况,公司1998年股东大会选举产生了第三届董事会成员,分别是李增起、王玉琴(女士)、周亚伟、唐守祥、展光柱、李家善、于渭明,聘任赵川辉女士为董事会秘书。该内容刊登 日期为99年4月24日,报刊为上海证券报。
3、报告期内公司将院内6512.247平方米的仓库楼一幢出售给济南百货大观集团公司,原仓库楼固定资产净值为321万元,出售金额为2875万元,产生2554万元利润,另外做为购楼的附加协议,公司将原投资持有的10223325股法人股权一次性转让给集团公司,该股权帐面价值为120万元,受让金额为450万元,产生330万元的利润。近几年来受大环境影响,商业零售经营出现下滑趋势,库存量随之大幅萎缩,造成许多库区长期闲置,将其出售,使其充分利用。公司出售股权102万股,使闲置资产盘活和变天风,对公司经营不会产生太大影响,以上内容刊登在99年10月23日的上海证券报上。
4、本公司的控股股东为济南市国有资产管理局,公司相对于控股股东是人员独立、资产完整、财务独立三分开的。
5、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产的情况或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
6、报告期内公司没有解聘会计师事务所情况发生。
7、报告期内公司没有签订重大合同和未发生重大合同履行情况。
8、报告期内公司无更改名称或股票简称的情况。
(八)财务会计报告
一、审计报告
深化(2000)股审字第005号
中国 济南
济南百货大楼(集团)股份有限公司董事会暨股东:
我们接受委托,审计了后附的贵公司及其子公司和联营公司(以下简称"贵公司")1999年12月31日的合并资产负债表及1999年度合并利润及利润分配表和合并现金流量表。编制真实和公允的会计报表是贵公司的责任,,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见,我们的审计意见是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录,审核有关凭证等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》和国家其他有关财务会计法规的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量的变化,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳大华会计师事务所 中国注册会计师:胡春元
中国 深圳 中国注册会计师:李秉心
二、会计报表(见附表)
三、会计报表附注:
1、公司简介
村公司是经山东省经济体制改革委员会,中国人民银行山东省分行以鲁体改生字[1992]第90号文批准,于一九九二年七月二十六日成立的。一九九三年十一月二十六日经中国证券监督委员会[1993]105号文复审通过,并经上海证券交易所以上证上[1993]第111号文审核批准,于一九九四年一月三日在上海证券交易所上市交易。本公司领取26717230-3-1号企业法人营业执照。本公司注册资本现为人民币10793万元。
本公司主要的经营业务包括:日用百货、纺织品、五金交电化工、服装、鞋帽、建筑及装饰材料、日用杂货、家具、摩托车、润滑油、金属材料、烟酒糖茶、食品、饮料批发零售。
2、主要会计政策、会计估诸合并会计报表的编制方法
(1)本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
(2)会计期间:
本公司采用公历年度为会计期间,即自每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
(3)记帐本位币:
本公司以人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则:
本公司会计核算采用权责发生制为记帐基础,资产计价原则采用历史成本法。
(5)现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金指:本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款;
现金等价物是指:本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司无现金等价物。
(6)坏帐核算方法:
本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产遗产清偿后仍无法收回的应收帐款和因债务人逾期末履行其清偿义务,而且有明显特征表明无法收回的应收帐款确认为坏帐损失。
坏帐损失采用备抵法核算。本公司原于决算日应收帐款3‰计提坏帐准备。根据本公司董事会决议,本公司的应收款项(包括应收帐款和其他应收款)自一九九九年一月一日起,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,坏帐准备按帐龄分析法计提,并计入当年度损益类帐项。应收款项1年以内的不计提坏帐准备,一年以上二年以内的计提5‰坏帐准备,二年以上三年以内的计提7‰坏帐准备,三年以上的计提10‰坏帐准备。
(7)存货:
各类存货的购入与入库按售价核算库存商品,月末库存商品余额与商品进销差价相抵后,以实际成本列入会计报表。存货采用定期盘存制。商品采购按实际成本计价。低值易耗品采用五五摊销法。
根据本公司董事会的决议,自一九九九年一月一日起,本公司的存货按成本与可变净值孰低计价,存货跌价准备系按大类存货项目的成本高于其可变净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当年度损益类帐项。
(8)长期投资核算方法:
长期股权投资对持股在50%以上的控股子控权益法核算。持股20%以下的联营企业按成本法核算。
根据本公司董事会的决议,自一九九九年一月一日起,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,预计的长期投资减值损失入当年度损益类帐项。
(9)固定资产及累计折旧:
a.本公司将单位价值在2000元以上,且可使用1年以上的资产归入固定资产。
b.固定资产按实际成本计价。
c.固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的4%)确定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30 3.20%
机器设备 14 6.86%
电子设备 15 6.40%
运输工具 14 6.86%
其他设备 6-20 16%-4.8%
(10)收入确认原则:
商品销售收入:本公司及其子公司是以已将商品有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。
(11)所得税的会计处理方法:
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
(12)合并会计报表的编制基础:
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资,内部往来,内部交易未实现损益等全部抵销的基础上,逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东损益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
本年度已将济南友谊房地产开发公司、济南友谊宾馆、济南友谊娱乐有限公司、济南友谊装饰工程公司、百同信息产业有限公司纳入合并报表范围。
会计政策与会计估计的变更:
本公司本年度按照《股份有限公司会计制度》和财政部财会字(1999)35号文的规定,从1997年1月1日起改变如下会计政策和估计:
a、坏帐准备原按应收帐款余额的0.3%计提,现改按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)的帐龄计提坏帐准备,根据债务的单位的财务状况和现金流量等情况,规定的提取比例为:一年以内的不计提坏帐准备;一年以上二年以内的,按应收款项余额的5‰计提;二年以上三年以内的,按应收款项余额的7‰计提;三年以上的,按应收款项余额的10‰计提。
b、期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计从。
c、期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填报。上述会计政策变更的累计影响数为553335.08元,其中因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为416496.41元,存货计价方法变更的累计影响数为136838.67元,由于会计政策主更,调减了1998年度的净利润93112.19元,调减了1999年的年初留存收益553335.08元,其中,未分配利润调减453734.77元,盈余公积调减了99600.31元,利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了460222.89元。
3.控股子公司及合营企业
(1)控股子公司:
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例
主营业务
济南友谊房地产开发有限公司* 济南 刘传俊 12000000.00 52%
设计建造大型购物娱乐综合服务大厦
济南友谊宾馆* 济南 刘传俊 12000000.00 52%
提供餐饮、客房、娱乐服务
济南友谊娱乐有限公司* 济南 刘传俊 6400000.00 52%
提供大型综合娱乐服务
济南友谊装饰工程公司* 济南 刘传俊 8000000.00 52%
承接程装饰装修,加工销售装饰材料
济南百同信息产业有限公司 济南 李增起 12000000.00 50.83%
工业自动化控制设备、电子
产品、电子计算机软件、外
部设备及网络工程开发;
应用技术推广及技术咨
询服务;批发零售;电子
产品及通信设备(不含
无限通信设备),五金
交电,电器机械,电子
计算机及办公设备。
系本公司与香港合作的公司,香港外方尚未投入其应投入的资本,上述公司已纳入合并报表范围。
(2)联营公司:
联营公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例
主营业务
威海(乳山)海天别墅 威海 20%
房地产
山东三和实业总公司 山东 10%
综合
浙江恒逸集团有限公司 宁波 20%
服装
4.或有事项
项目 涉及金额 影响 性持
短期借款 54790000.00 房产抵押借款
一年内到期的长期借款 32600000.00 房产抵押借款
长期借款 19010000.00 房产抵押借款
长期投资* 2700000.00 海天别墅诉讼
合计 109100000.00
*:1992年,本公司与香港信辉集团有限公司等6家单位合作开发威海市(乳山)海天别墅,当时,本公司投资270万元,代理人利用该笔资金在乳山市银滩旅游假村购买了400亩土地,后将其中270亩卖掉,本公司对此事项进行了追索。现济南市公安局已将400亩土依法扣押,由于该案尚未终结,土地权属尚待明确。乳山市银滩旅游渡假村现在的土市价为4万元/亩。
5、承诺事项
截止1999年12月31日本公司没有存在重大的承诺事项。
山东济南百货大楼(集团)股份有限公司
2000年2月19日
山东济南百货大楼(集团)股份有限公司
合并资产负债表
1999年12月31日 单位：元
资产 期末数 期末数 期初数 期初数
合并 公司数 合并 公司数
流动资产：
货币资金 44091203.00 29720871.24 8873191.25 5793281.81
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 20750.00 20750.00
应收股利
其他应收款 66830437.94 62703034.74 87244208.62 83554385.33
应收帐款 14666144.76 4556008.45 9404737.81 3469974.37
减：坏帐准备 253877.96 253877.96 455722.80 426906.33
应收帐款净额
81242704.74 67005165.23 96193223.63 86597453.37
预付帐款 134000.00 134000.00 212240.83 210940.83
应收补贴款 8253642.99 8253642.99
存货 35426874.44 31320799.84 48968276.87 41708195.85
减：存货跌价准备
493997.77 493997.77 136838.67 136838.67
存货净额 34932876.67 30826802.07 48831438.20 41571357.18
待摊费用 892033.92 769708.86 1047752.64 917291.85
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
169546461.32 136710190.39 155178596.55 135111075.04
长期投资：
长期股权投资 6936000.00 72349153.39 11206000.00 183342423.96
长期债权投资
长期投资合计 6936000.00 72349153.39 11206000.00 183342423.96
减：长期投资减值准备
56000.00 56000.00
长期投资净额 6880000.00 72293153.39 11206000.00 183342423.96
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产：
固定资产原价
178731858.31 176900633.02 55590908.06 53917371.76
减：累计折旧
17664264.18 17259778.16 17228472.81 17061528.63
固定资产净值
161067594.13 159640854.86 38362435.25 36855843.13
工程物资
在建工程 84758120.62 30549090.39 191226129.70 26933596.60
固定资产清理
固定资产合计
245825714.75 190189945.25 229588564.95 63789439.73
无形资产及其他资产：
无形资产 42568246.50 42468246.50 8712346.50 8612346.50
开办费 293351.95 142851.47 390190.67 142851.47
长期待摊费用 219758.10 250901.35
无形资产及其他资产合计
43081356.55 42611097.97 9353438.52 8755197.97
递延税项：
递延税款借项
资产总计 465333532.62 441804387.00 405326600.02 390998136.70
山东济南百货大楼(集团)股份有限公司
合并资产负债表(续)
1999年12月31日 单位：元
负债及股东权益 期末数 期末数 期初数 期初数
合并 公司数 合并 公司数
流动负债：
短期借款 81566000.00 81566000.00 104850000.00 104850000.00
应付票据 4502811.24 4502811.21 7845377.65 7845377.65
应付帐款 42162965.37 31088640.40 48291691.78 45589073.96
预收帐款 632026.38 632026.68 770064.77 720064.77
代销商品款
应付工资 582677.37 582677.37 608533.36 608533.36
应付福利费 256675.48 138364.92 266571.07 225641.02
应付股利 21164.20 21164.20 21164.20 21164.20
应交税金 14370805.75 11986453.56 6627435.38 6351031.14
其他应交款 114600.74 49272.52 65439.14 54544.58
其他应付款 6776148.86 5829201.45 10387734.41 5854008.79
预提费用
一年内到期的长期借款
32600000.00 32600000.00
其他流动负债
流动负债合计
183585875.36 168996612.01 179734011.76 172119439.47
长期负债：
长期借款 29410000.00 29410000.00
应付债券
长期应付款 13924883.10 13924883.10 13924883.10 13924883.10
住房周转金 166585.39 166585.39
长期负债合计
43501468.49 43501468.49 13924883.10 13924883.10
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
227087343.85 212498080.50 193658894.86 186044322.57
少数股东权益：
少数股东权益
8939882.27 6713891.03
所有者权益：
107926994.50 107926994.50 83020765.00 83020765.00
股本 50076661.23 50076661.23 74982890.73 74982890.73
资本公积 18003732.78 17728943.03 13345752.82 13345494.40
盈余公积 7958330.44 7879530.25 5931445.71 5931330.86
其中：公益金
53298917.99 53573707.74 33604405.58 33604664.00
未分配利润
外币报表折算差额
股东权益合计
229306306.50 229306306.50 204953814.13 204953814.13
负债及股东权益总计
465333532.62 441804387.00 405326600.02 390998136.70
山东济南百货大楼(集团)股份有限公司
合并利润及利润分配表
1999年1月1日至1999年12月31日 单位：元
项目 本年累计数 本年累计数 上年累计数 上年累计数
合并数 公司数 合并数 公司数
一、主营业务收入
189086797.72 151339738.25 144609052.64 128515771.28
减：折扣与折让
主营业务收入净额
189086797.72 151339738.25 144609052.64 128515771.28
减：主营业务成本
140707599.40 110217820.37 102138476.64 88758366.56
主营业务税金及附加
2274817.19 1777567.63 517274.29 452373.97
二、主营业务利润
46104381.13 39344350.25 41953301.71 39305030.75
加：其他业务利润
5148513.55 4199700.23 1608405.89 956043.61
减：存货跌价损失
357159.10 357159.10 25501.95 25501.95
营业费用 8592012.13 6441101.55 6993619.63 6002124.48
管理费用 13699836.96 11966220.09 11143600.78 9274717.65
财务费用 1912377.68 1936113.14 339396.24 364790.66
三、营业利润
26691508.81 22843456.57 25059589.00 24593939.62
加：投资收益
4020187.11 5587452.45 69360.00 269796.88
补贴收入
营业外收入 185503.76 185503.76 731831.13 731565.32
减：营业外支出
376678.08 374678.08 124971.02 122971.02
四、利润总额
30520521.60 28241734.70 25735809.11 25472330.80
减：所得税
3946219.61 3889242.33 3868434.23 3798846.95
少数股东损益 2221809.62 193891.03
五、净利润
24352492.37 24352492.37 21673483.85 21673483.85
加：年初未分配利润
33604405.58 33604664.00 15749567.13 15749567.13
盈余公积转入
六、可供分配的利润
57956897.95 57957156.37 37423050.98 37423050.98
减：提取法定盈余公积
2631095.23 2435249.24 2121469.67 2121326.10
提取法定公益金
2026884.73 1948199.39 1697175.73 1697060.88
七、可供股东分配的利润
53298917.99 53573707.74 33604405.58 33604664.00
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
53298917.99 53573707.74 33604405.58 33604664.00
山东济南百货大楼(集团)股份有限公司
合并现金流量表
1999年度 单位：元
项目 本年实际数 本年实际数 上年实际数 上年实际数
合并数 公司数 合并数 公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
152845893.25 119303023.12 103711500.39 93554282.47
收取的租金 4199700.20 4199700.20 956043.61 956043.61
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
14179654.14 13344615.44
收到的除增值税以外的其他税费返还
2796256.43 2242200.00
收到的其他与经营活动有关的现金
835110.71 3290274.58
现金流入小计
174856614.73 139089538.76 107957818.58 94510326.08
购买商品、接受劳务支付的现金
116792544.42 97828478.96 91673845.07 76845020.98
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
9402853.66 7831387.63 7749850.72 6749958.45
支付的增值税款
17010563.14 16630841.42 6432552.78 3587394.19
支付的所得税款
4166746.64 4132276.60 4117360.95 4110587.31
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
908729.66 802645.96 1197931.42 1133031.10
支付的其他与经营活动有关的现金
21477143.30 18218415.33 34931459.04 32760720.72
现金流出小计
169758580.82 145444045.90 146102999.98 125186712.75
经营活动产生的现金流量净额
5098033.91 -6354507.14 -38145181.40 -30676386.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
24123285.00 24123285.00 44414415.00 44414415.00
分得股利或利润所收到的现金
46633.60 46633.60 69360.00 69360.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产而收回的现金净额
491536.98 491536.98 754953.82 754953.82
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
24661455.58 24661455.58 45238728.82 45238728.82
购建固定资产、无形资产所支付的现金
5993412.66 5831293.93 36056574.75 214838.75
权益性投资所支付的现金
43311449.80
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
5993412.66 5831293.93 36056574.75 43526288.55
投资活动产生的现金流量净额
18668042.92 18830161.65 9182154.07 1712440.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 3000000.00
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
299894048.06 299894048.06 27118000.00 27118000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
299894048.06 299894048.06 30118000.00 27118000.00
偿还债务所支付的现金
286506000.00 286506000.00
发生筹资费用所支付的现金 15998.95 15998.95
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金
1936113.14 1936113.14 348791.71 348791.71
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
减少：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
288442113.14 288442113.14 364790.66 364790.66
筹资活动产生的现金流量净额
11451934.92 11451934.92 29753209.34 26753209.34
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
35218011.75 23927589.43 790182.01 -2210737.06
附注：
项目 本年实际数 本年实际数 上年实际数 上年实际数
合并数 公司数 合并数 公司数
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 24352492.37 24352492.37 21766596.04 21766596.04
加：少数股东损益
2221809.62 193891.03
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
253877.96 253877.96 35116.60 6300.13
固定资产折旧 2353451.06 2113437.34 2384903.67 2182124.92
无形资产摊销 400000.00 400000.00 400000.00 400000.00
处置固定资产、无形资产的损失
-25191217.04 -25191217.04 -731831.13 -731831.13
待摊费用摊销 958613.72 246759.67 987413.11 566199.73
财务费用 1912377.68 1852323.97 339396.24 364790.66
投资损失 56000.00 56000.00
递延税款贷项
存货的减少 13541402.43 10387396.01 -16357584.64 -9097503.62
经营性应收项目的减少
-5261406.95 1086034.08 -51977739.66 -45957917.71
经营性应付项目的增加
-13238811.79 -22702936.01 19377117.30 -164969.50
增值税增加净额
2739444.85 791324.51 2877540.04 -10176.19
其他
经营活动产生的现金流量净额
5098033.91 -6354507.14 -38145181.40 -30676386.67
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额
44091203.00 29720871.24 8873191.25 5793281.81
减:货币资金的期初余额
8873191.25 5793281.81 8083009.24 8004018.87
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
35218011.75 23927589.43 790182.01 -2210737.065
