山东天业恒基股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 9
七、财务会计报告（未经审计） 13
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事长曾昭秦先生，因公出差，书面委托董事王永文先生代为行使表决权。
董事冯玉露先生，因公出差，书面委托董事邢贵堂先生代为行使表决权。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在大股东占用资金情况。
(五) 公司负责人曾昭秦、主管会计工作负责人赵秀利及会计机构负责人（会计主管人员）王永兴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：山东天业恒基股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天业股份
公司英文名称：SHANDONG TYAN HOME CO.,LTD
公司英文名称缩写：S.T.H
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：天业股份
公司A股代码：600807
3、公司注册地址：济南市高新开发区新宇南路1号济南国际会展中心A区
公司办公地址：济南市高新开发区新宇南路1号济南国际会展中心A区三楼
邮政编码：250101
公司国际互联网网址：www.ty807.com.cn
公司电子信箱：600807@vip.163.com
4、公司法定代表人：曾昭秦
5、公司董事会秘书：蒋涛
电话：0531-82685365
传真：0531-82685365
E-mail：600807@vip.163.com
联系地址：济南市高新开发区新宇南路1号济南国际会展中心A区三楼
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
总资产 1,118,494,009.64 1,298,276,354.19 -13.85
所有者权益（或股东权益） 378,378,611.67 374,669,122.70 0.99
每股净资产(元) 2.36 2.33 1.29
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 6,855,359.98 6,666,068.90 2.84
利润总额 5,475,796.76 6,744,429.11 -18.81
净利润 3,709,488.97 8,067,590.80 -54.02
扣除非经常性损益后的净利润 4,770,941.38 7,842,010.06 -39.16
基本每股收益(元) 0.02 0.05 -60.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.03 0.05 -40.00
稀释每股收益(元) 0.02 0.05 -60.00
净资产收益率(%) 0.98 2.15 减少1.17个百分点
经营活动产生的现金流量净额 79,874,005.54 91,667,299.09 -12.87
每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 0.57 -12.28
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -82,053.85
债务重组损益 1,108,437.61
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,405,946.98
小计 -1,379,563.22
上述项目的所得税影响金额 -344,890.81
少数股东损益影响 -26,780.00
非经营性损益净额 -318,110.81
扣除非经营性损益后的净利润 4,770,941.38
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 17,426户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数量
例(%) 减 份数量
山东天业房地产开发集团 境内非国有法 32.79 52,654,800 0 52,654,800 质押16,000,000
有限公司 人
将军控股有限公司 国有法人 18.03 28,944,745 0 28,944,745 未知
济南市人民政府国有资产 国家 2.56 4,107,755 0 4,107,755 未知
监督管理委员会
中国建银投资有限责任公 境内非国有法 1.28 2,047,500 0 2,047,500 未知
司 人
山东瑞祥置业股份有限公 境内非国有法 1.09 1,755,000 0 1,755,000 未知
司 人
岳进 境内自然人 0.85 1,364,500 -15,600 0 未知
山东省国际信托有限公司 境内非国有法 0.73 1,170,000 0 1,170,000 未知
人
罗瑞云 境内自然人 0.66 1,055,131 91,260 0 未知
崔玉梅 境内自然人 0.38 610,300 610,300 0 未知
王东榕 境内自然人 0.28 450,000 -252,700 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
岳进 1,364,500 人民币普通股
罗瑞云 1,055,131 人民币普通股
崔玉梅 610,300 人民币普通股
王东榕 450,000 人民币普通股
谢建文 440,076 人民币普通股
陈照明 407,616 人民币普通股
陈作楫 399,091 人民币普通股
刘錡 382,755 人民币普通股
田秀芝 358,500 人民币普通股
干敏 358,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司第一大股东山东天业房地产开发集团有限公司为将军控股有限公司的股东，持
有其21.47%的股权，两者存在关联关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，
也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 山东天业房地产开发集 52,654,800 2009年12月29日 根据山东天业房地产开发集团有限公司的
团有限公司 承诺，公司向山东天业房地产开发集团有
限公司重大资产收购暨定向增发的新股52,
654,800股的流通时间为2009年12月29日。
2. 将军控股有限公司 5,396,040 2008年7月31日 将军控股有限公司承诺：将军控股有限公
10,792,080 2009年1月15日 司所持有的本公司原非流通股股份自股改
12,756,625 2010年1月15日 方案实施之日起，在十二个月内不上市交
易或者转让，在上述期限期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，
出售数量占本公司股份总数的比例在十二
个月内不得超过百分之五，在二十四个月
内不得超过百分之十。
3. 济南市人民政府国有资 4,107,755 2008年7月31日 该等股份如上市流通，应向公司第二大股
产监督管理委员会 东将军控股有限公司偿还代垫的等额股份
4. 中国建银投资有限责任 2,047,500 2008年7月31日 ，并征得其同意后，由本公司向上海证券
公司 交易所提出该等股份的上市流通申请。
5. 山东瑞祥置业股份有限 1,755,000 2008年7月31日
公司
6. 山东省国际信托有限公 1,170,000 2008年7月31日
司
7. 泰安市兴融综合服务部 409,500 2008年7月31日
8. 威海国际商务大厦有限 210,600 2008年7月31日
公司
9. 潍坊农信 175,500 2008年7月31日
10. 山东德利煤电工程有限 175,500 2008年7月31日
公司
11. 山东千华装饰有限公司 175,500 2008年7月31日
12. 淄博农信 175,500 2008年7月31日
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年1月20日召开的公司第五届董事会第二十二次临时会议，审议通过了《关于唐守祥先生辞去公司副总经理（财务负责人）的议案》，同意唐守祥先生辞去公司副总经理（财务负责人）职务；审议通过了《关于聘任公司财务负责人的议案》，聘任赵秀利先生为公司副总经理（财务负责人）；审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》，聘任蒋涛先生为公司董事会秘书。 2、张乐贡先生于2008年5月28日辞去公司第五届董事会董事、副董事长职务。 3、2008年6月26日召开的公司2007年度股东大会，审议通过了《关于选举公司第六届董事会成员的议案》，选举曾昭秦先生、冯玉露先生、赵成林先生、王永文先生、邢贵堂先生、张兰华女士、赵树元先生、张志元先生、罗新华先生为公司第六届董事会董事，其中赵树元先生、张志元先生、罗新华先生为独立董事；审议通过了《关于选举公司第六届监事会成员的议案》，选举安郁厚先生、刘连军先生、樊以军先生为公司第六届监事会监事，与经公司职工代表大会于2008年6月22日选举产生的聂林先生、孙绍群先生共同组成公司第六届监事会。 4、2008年6月26日召开的第六届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司第六届董事会董事长、副董事长的议案》，选举曾昭秦先生为公司第六届董事会董事长，选举冯玉露先生为公司第六届董事会副董事长；审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》，聘任王永文先生为总经理；审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》，聘任蒋涛先生为董事会秘书；审议通过了《关于聘任公司副总经理、财务负责人等高级管理人员的议案》，聘任张兰华女士为公司副总经理、岳彩鹏先生为公司副总经理、吕宝兴先生为公司副总经理、赵秀利先生为公司副总经理(财务负责人)、蒋涛先生为公司副总经理、贾甲先生为公司总工程师。任期均同本届董事会。 5、2008年6月26日召开的第六届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举第六届监事会监事会主席的议案》，选举安郁厚先生为公司第六届监事会监事会主席。任期同本届监事会。
五、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
今年上半年，面对美国次贷危机、世界石油和粮食等初级产品价格大幅上涨等复杂的国际环境和雪灾、地震、洪涝灾害等不利因素，中国经济CPI连创新高，流动性依然过剩。对于房地产市场，国家通过信贷、财税和行业政策进一步加大宏观调控力度：控制信贷规模，提高房企融资门槛，抑制固定资产投资过热；严格税费征收，增加交易成本，抑制投资投机性需求；改善产品结构，增加保障性住房供给，满足社会大众的基本居住需求；随着调控政策效果的逐步显现，整个房地产业进入了行业短期调整期，市场需求逐渐回归理性。 报告期内，面对严峻的行业形势，通过全面科学分析，管理层围绕年初制定的总体目标，务实稳健，迎难而上，强化完善内控体系，扎实推进各项工作，力争使经营业绩受行业调整影响降至最低。报告期内，公司实现营业收入8,227.15万元，比上年同期减少5.20％，其中：房地产销售实现收入7183.27万元，比上年同期减少3.55％，占营业收入87.31%；租赁及物业实现收入828.93万元，比上年同期减少30.83％，占营业收入10.08%；实现净利润370.95万元，比上年同期减少54.02%；总资产、净资产比上年同期分别增长11.47%、24.24%。
公司房地产开发业务进展顺利。济南市重点工程之一的天业国际项目，位于市区商业中心，自4月下旬开工后，现正抓紧开展各项基础配套工作；盛世龙城项目正办理开发相关手续，现已取得了东营市环保局的批复文件和水土保持合格证，规划设计方案于5月下旬通过主管部门审核；为加快项目开发进度，快速提升项目市场竞争能力，公司于6月26日与战略合作伙伴中铁十局集团房地产开发有限公司就该项目签订了《房地产项目联合开发合同》，强强合作，以期进一步形成房地产开发业务可持续发展的优良格局。 营销工作保持了较好的发展态势。公司认真分析把握宏观调控为市场带来的机遇与挑战，针对永安大厦、乳山项目、绣水如意等项目特点，采取差异化营销策略和促销手段，强化销售团队建设，优化营销理念和销售策略，收到较好效果。报告期内，永安大厦项目销售6133.44平方米，金额5930.66万元，同比增长5905%；乳山项目销售977.17平方米，金额264.14万元，同比增长139%；绣水如意项目因受宏观经济政策及市场周边环境的影响，销售2253.02平方米，金额988.47万元，同比减少86%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 营业成本比上年 毛利率比上年同期
上年同期增 同期增减（％） 增减（%）
减（％）
分行业
商品销售收入 2,149,501.16 1,819,281.19 15.36 556.82 751.58 减少19.36个百分点
房产销售收入 71,832,694.00 43,250,718.93 39.79 -3.55 4.30 增加6.46个百分点
租赁及物业收入 8,289,272.91 2,730,681.24 67.06 -30.83 0.42 增加2.47个百分点
分产品
商品销售收入 2,149,501.16 1,819,281.19 15.36 556.82 751.58 减少19.36个百分点
房产销售收入 71,832,694.00 43,250,718.93 39.79 -3.55 4.30 增加6.46个百分点
租赁及物业收入 8,289,272.91 2,730,681.24 67.06 -30.83 0.42 增加2.47个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
济南市及辖区 79,630,068.07 -8.25
乳山 2,641,400.00 139.00
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3、公司在经营中存在的风险及应对措施
（1）宏观调控的风险：为抑制物价过快上涨，国家出台的更为严厉的宏观调控措施，如信贷、税收、土地等政策变化都将影响行业信心，抑制消费者需求，进而一定程度上会影响行业发展，房地产市场的调整使公司将面临一定的销售压力。 （2）成本上涨的风险：随着通货膨胀的持续，建筑材料、人工、机械费用不断上涨，公司将面临开发成本增加，利润空间压缩的风险。 （3）项目所在区域过于集中的风险：公司现房地产业务以山东地区为开发重点，市场集中度较高，一旦该地区的房地产市场出现较大波动，将对公司的经营业绩产生较大影响。 针对上述风险及困难，公司根据自身发展的实际，将积极采取以下应对措施： （1）继续实行积极稳妥，实现快速发展的策略，苦练内功、夯实基础，强化执行力度，健全完善企业管理各环节及经营全过程风险管理体系，积极适应和应对宏观调控所带来的市场压力。 （2）加强成本费用的全过程控制，严格控制非生产性开支；加强与商业银行的紧密联系，进一步拓宽各种融资渠道；科学把握项目的开发规模及节奏，不断改善公司财务状况，确保现金流的良性循环。 （3）着力做好土地及项目储备工作，适时实施规模扩容，进一步新增开发区域和开发项目，坚持做大做强房地产主业，增强企业的竞争实力和抗风险能力。
4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
1、山东永安房地产开发有限公司 经营范围：房地产开发、经营、机械设备租赁、装饰、装修等。截至报告期末，注册资本3850万元，资产规模25,180.85万元，实现销售收入6,204.83万元，同比增长1,261.45%，净利润实现909.61万元，同比增长320.63％。结合济南CBD建设速度加快，泉城路周边写字楼市场快速升温的有利时机，本期强化销售与完善服务有机结合，实现了效益大幅增长。 2、山东瑞蚨祥鞋业有限公司 经营范围：鞋、服装、针纺织品、皮革制品、箱包、日用百货销售、柜台租赁等。截至报告期末，注册资本100万元，资产规模376.20万元，实现营业收入401.29万元，同比下降12.06%，实现净利润232.75万元，同比增长163.98％。报告期内，为改善经营环境，对经营场所中的自动扶梯进行了全部更换，维修期间使经营受到一定影响，减免租赁业户租赁费30万元；报告期实现净利润的增长主要是由于债务重组收益所致。 3、山东天业物业管理有限公司 经营范围：物业管理；房屋租赁；社会经济咨询；电梯安装、维修（B级）；建筑装饰装修工程（凭资质证经营）等。截至报告期末，注册资本500万元，资产规模1,335.71万元，实现营业收入432.65万元，同比下降0.61%，实现净利润－81.74万元，同比下降194.34％，实现净利润下降主要是由于销售收入减少，管理费用增加所致。报告期内该公司积极拓展新的物业管理项目，承接了10万平方米的商住物业——群盛华城物业管理，拓展了新的利润增长点。
4、临沂南方工程建设发展有限公司 经营范围：道路、桥梁建设项目的对外承包；室内外装饰工程；园林绿化施工及养护；房地产开发（以上经营项目凭资质经营）；政府授权范围和授权期限内的道路桥梁经营管理等。截至报告期末，注册资本2200万元，资产规模6,344.07万元，实现净利润－23.09万元。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司下半年工作重点
1、加快项目的开发进度 确保济南泉城路天业国际广场项目的开发进度；重点抓好东营盛世龙城项目的工程预算、成本控制和招投标工作，并在项目规划设计、市场营销定位等方面充分借鉴国内外优秀公司的成功经验，做到高起点、高品位、高水平，不断提升项目的知名度和附加值。 2、加强项目销售，加大资金回笼力度 针对济南CBD建设速度加快，泉城路周边写字楼市场快速升温的有利时机，强化营销工作，继续抓好永安大厦项目存量销售和乳山项目的清盘销售，努力推进绣水如意项目的开发与销售。 3、加强品牌管理，提高核心竞争力 针对激烈的市场竞争，进一步强化自身经营能力，提升管理水平，在发挥品牌优势、提高创新能力、规划设计、产品配套服务和提升队伍素质等方面狠下功夫，提高公司的核心竞争力。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规和中国证监会、山东证监局、上海证券交易所发布的有关公司治理的规范、文件要求，结合公司房地产行业的实际情况，报告期内，公司进一步建立完善公司法人治理结构，制订了相关规章制度并持续进行修订和完善，各项制度得到有效执行；加强了公司董事、监事、高级管理人员有关法律、法规的组织培训，不断提高理论水平和规范运作的意识；公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间权责分明、各司其职、运作规范；公司信息披露做到了真实、准确、完整、及时；董事会各专门委员会按照职责开展工作，在2007年年度报告工作中，审计委员会全程指导参与了内外部审计工作；董事会提名委员会对公司董事及高级管理人员任职资格、聘任程序、履行职责的情况进行及时审核与监督；董事会薪酬与考核委员会指导制定了公司高级管理人员薪酬管理暂行办法、董监事津贴管理办法，并组织实施；各位独立董事在财务审计、高管任职等方面充分发挥了作用，有效降低了董事会决策风险，提升了决策科学性。 公司治理是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根据有关规定及时更新完善公司内控制度，发现问题及时解决，不断提高公司规范运作意识和治理水平，以促进公司的规范、健康、快速发展。
(二)重大诉讼仲裁事项
1、中国农业银行泉城支行在山东省济南市中级人民法院起诉我公司欠其借款2300万元本金和利息9,234,679.38元，本案正在执行中。具体情况详见2006年2月24日《中国证券报》、《上海证券报》。 2、中国农业银行泉城支行在山东省济南市中级人民法院起诉我公司欠其借款184万元本金和利息738,774.35元，本案已进入执行程序。具体情况详见2006年5月19日《中国证券报》、《上海证券报》。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)其他重大合同
公司于2008年6月26日与中铁十局集团房地产开发有限公司就山东省东营市“盛世龙城”项目进行合作事宜签订《房地产项目联合开发合同》。详情参见2008年6月27日的《上海证券报》、《中国证券报》。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
根据山东天业房地产开发集团有限公司的承诺，本公司向山东天业房地产开发集团有限公司重大资产收购暨定向发行的新股52,654,800股，流通时间为2009年12月29日。按承诺履行。 将军控股有限公司承诺：将军控股有限公司所持有的本公司原非流通股股份自股改方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在上述期限期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。按承诺履行。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况：
2006年12月，山东天业房地产开发集团有限公司及其实际控制人在《非公开发行股份重大购买资产暨关联交易报告书》中承诺，对本公司2006、2007年实现的净利润水平分别为3，906.86万元和8，630.72万元。按承诺履行。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
路径
山东天业恒基股份有限公司第五届董事会 刊登在《上海证券报》D62版、《中 2008年1月22日 上海证券交易所网站：www
第二十二次临时会议决议公告（临2008-00 国证券报》A18版 .sse.com.cn
1）
山东天业恒基股份有限公司2007年年度业 刊登在《上海证券报》D62版、《中 2008年1月22日 上海证券交易所网站：www
绩预增公告（临2008-002） 国证券报》A18版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司关于控股股东 刊登在《上海证券报》20版、《中 2008年1月26日 上海证券交易所网站：www
股权质押公告（临2008-003） 国证券报》A15版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司第五届董事会 刊登在《上海证券报》D26版、《中 2008年4月9日 上海证券交易所网站：www
第二十三次会议决议公告（临2008-004） 国证券报》D015版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司第五届监事会 刊登在《上海证券报》D26版、《中 2008年4月9日 上海证券交易所网站：www
第十一次会议决议公告（临2008-005） 国证券报》D015版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司2007年年度报 2008年4月9日 上海证券交易所网站：www
告 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司2007年年度报 刊登在《上海证券报》D26版、《中 2008年4月9日 上海证券交易所网站：www
告摘要 国证券报》D015版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司2008年第一季 2008年4月28日 上海证券交易所网站：www
度报告 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司2008年第一季 刊登在《上海证券报》A22版、《中 2008年4月28日 上海证券交易所网站：www
度报告摘要 国证券报》D019版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司董事辞职公告 刊登在《上海证券报》D23版、《中 2008年5月30日 上海证券交易所网站：www
（临2008-006） 国证券报》D006版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司第五届董事会 刊登在《上海证券报》D23版、《中 2008年5月30日 上海证券交易所网站：www
第二十五次临时会议决议公告（临2008-00 国证券报》D006版 .sse.com.cn
7）
山东天业恒基股份有限公司第五届监事会 刊登在《上海证券报》D23版、《中 2008年5月30日 上海证券交易所网站：www
第十三次临时会议决议公告（临2008-008 国证券报》D006版 .sse.com.cn
）
山东天业恒基股份有限公司关于召开二〇 刊登在《上海证券报》D23版、《中 2008年5月30日 上海证券交易所网站：www
〇七年度股东大会的通知（临2008-009） 国证券报》D006版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司股票停牌公告 刊登在《上海证券报》D13版、《中 2008年6月12日 上海证券交易所网站：www
（临2008-010） 国证券报》D007版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司股票停牌公告 刊登在《上海证券报》D26版、《中 2008年6月13日 上海证券交易所网站：www
（临2008-011） 国证券报》D014版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司股票交易异常 刊登在《上海证券报》B6版、《中 2008年6月16日 上海证券交易所网站：www
波动公告（临2008-012） 国证券报》D003版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司股票交易异常 刊登在《上海证券报》D5版、《中 2008年6月19日 上海证券交易所网站：www
波动公告（临2008-013） 国证券报》D004版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司二〇〇七年度 刊登在《上海证券报》D15版、《中 2008年6月27日 上海证券交易所网站：www
股东大会决议公告（临2008-014） 国证券报》D015版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司第六届董事会 刊登在《上海证券报》D15版、《中 2008年6月27日 上海证券交易所网站：www
第一次临时会议决议公告（临2008-015） 国证券报》D015版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司第六届监事会 刊登在《上海证券报》D15版、《中 2008年6月27日 上海证券交易所网站：www
第一次临时会议决议公告（临2008-016） 国证券报》D015版 .sse.com.cn
山东天业恒基股份有限公司与中铁十局集 刊登在《上海证券报》D15版、《中 2008年6月27日 上海证券交易所网站：www
团房地产开发有限公司进行项目合作的公 国证券报》D015版 .sse.com.cn
告（临2008-017）
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表（资产类）
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）.1 39,251,223.65 18,988,346.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （五）.2 600,000.00
应收账款 （五）.3 21,713,072.84 27,569,875.84
预付款项 （五）.4 4,696,610.40 5,236,815.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五）.5 53,700,970.80 168,236,559.14
买入返售金融资产
存货 （五）.6 759,294,390.05 836,211,550.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （五）.7 697,427.69 753,028.66
流动资产合计 879,953,695.43 1,056,996,175.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）.8 3,575,038.71
投资性房地产 （五）.9 89,006,390.11 90,065,827.63
固定资产 （五）.10 48,731,075.01 49,366,320.84
在建工程 （五）.11 62,312,840.65 61,192,385.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （五）.12 14,332,197.91 14,548,875.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 （五）.13 1,383,417.54 667,118.61
递延所得税资产 （五）.14 22,774,392.99 21,864,612.15
其他非流动资产
非流动资产合计 238,540,314.21 241,280,178.52
资产总计 1,118,494,009.64 1,298,276,354.19
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法定代表人: 曾昭秦 主管会计工作负责人:赵秀利 会计机构负责人:王永兴
合并资产负债表（负债及所有者权益类）
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （五）.16 119,712,599.73 120,800,823.90
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （五）.17 59,085,156.12 55,211,423.76
预收款项 （五）.18 6,834,158.70 18,171,028.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （五）.19 26,549,954.13 28,328,364.25
应交税费 （五）.20 43,753,551.74 55,904,463.76
应付利息 （五）.21 8,426,733.39 13,949,431.33
应付股利 （五）.22 21,164.20 21,164.20
其他应付款 （五）.23 474,075,955.43 629,237,456.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 738,459,273.44 921,624,156.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 738,459,273.44 921,624,156.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）.24 160,575,600.00 160,575,600.00
资本公积 （五）.25 214,492,486.25 214,492,486.25
减：库存股
盈余公积 （五）.26 17,757,534.19 17,757,534.19
一般风险准备
未分配利润 （五）.27 -14,447,008.77 -18,156,497.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 378,378,611.67 374,669,122.70
少数股东权益 1,656,124.53 1,983,074.73
所有者权益合计 380,034,736.20 376,652,197.43
负债和所有者总计 1,118,494,009.64 1,298,276,354.19
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法定代表人: 曾昭秦 主管会计工作负责人:赵秀利 会计机构负责人:王永兴
母公司资产负债表（资产类）
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 19,429,909.78 2,186,452.02
交易性金融资产
应收票据 600,000.00
应收账款 （六）.1 11,790,659.20 15,703,786.20
预付款项 3,692,610.40 117,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）.2 42,026,503.02 156,088,067.38
存货 （六）.3 578,835,020.39 639,651,267.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 290,531.27 572,383.54
流动资产合计 656,665,234.06 814,318,956.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）.4 67,608,034.54 70,958,156.51
投资性房地产 89,006,390.11 90,065,827.63
固定资产 （六）.5 46,144,546.11 46,727,358.22
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,294,092.89 14,535,569.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 22,173,386.65 21,437,316.71
其他非流动资产
非流动资产合计 239,226,450.30 243,724,229.00
资产总计 895,891,684.36 1,058,043,185.67
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法定代表人: 曾昭秦 主管会计工作负责人:赵秀利 会计机构负责人:王永兴
母公司资产负债表（负债及所有者权益类）
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 28,776,328.84 28,776,328.84
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15,756,046.22 17,934,726.25
预收款项 602,000.00 15,413,088.00
应付职工薪酬 26,390,466.58 27,396,102.56
应交税费 32,629,134.06 43,094,516.21
应付利息 3,385,423.28 13,949,431.33
应付股利 21,164.20 21,164.20
其他应付款 418,155,919.21 534,289,809.99
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 525,716,482.39 680,875,167.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 525,716,482.39 680,875,167.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 160,575,600.00 160,575,600.00
资本公积 231,104,780.46 231,104,780.46
减：库存股
盈余公积 17,757,534.19 17,757,534.19
未分配利润 -39,262,712.68 -32,269,896.36
所有者权益（或股东权益）合计 370,175,201.97 377,168,018.29
负债和所有者（或股东权益）合计 895,891,684.36 1,058,043,185.67
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法定代表人: 曾昭秦 主管会计工作负责人:赵秀利 会计机构负责人:王永兴
合并利润表
2008年1-6月
编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （五）.28 82,271,468.07 86,786,164.47
其中：营业收入 （五）.28 82,271,468.07 86,786,164.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 80,852,510.24 81,440,890.34
其中：营业成本 （五）.28 47,800,681.36 44,400,989.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）.29 5,472,787.49 8,723,638.82
销售费用 2,784,837.23 3,684,711.49
管理费用 13,585,707.20 14,264,071.82
财务费用 （五）.30 10,753,765.43 10,490,340.18
资产减值损失 （五）.31 454,731.53 -122,861.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五）.32 5,436,402.15 1,320,794.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,855,359.98 6,666,068.90
加：营业外收入 （五）.33 1,152,609.46 268,830.40
减：营业外支出 （五）.34 2,532,172.68 190,470.19
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,475,796.76 6,744,429.11
减：所得税费用 （五）.35 2,093,257.99 -1,212,192.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,382,538.77 7,956,621.17
归属于母公司所有者的净利润 3,709,488.97 8,067,590.80
少数股东损益 -326,950.20 -110,969.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.05
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.05
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法定代表人: 曾昭秦 主管会计工作负责人:赵秀利 会计机构负责人:王永兴
母公司利润表
2008年1-6月
编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六）.7 13,567,264.18 75,291,978.73
减：营业成本 （六）.7 7,728,082.74 41,706,702.85
营业税金及附加 1,092,838.20 8,254,374.83
销售费用 726,174.08 1,087,897.00
管理费用 9,490,771.51 8,396,116.50
财务费用 5,585,626.55 5,661,916.72
资产减值损失 20,549.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,391,729.12 1,320,794.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,664,499.78 11,485,216.50
加：营业外收入 328,275.25 265,630.40
减：营业外支出 2,391,661.73 106,660.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,727,886.26 11,644,186.90
减：所得税费用 -735,069.94 432,861.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,992,816.32 11,211,325.26
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法定代表人: 曾昭秦 主管会计工作负责人:赵秀利 会计机构负责人:王永兴
合并现金流量表
2008年1-6月
编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 77,057,928.49 129,933,506.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （五）.36 115,122,959.91 44,518,974.05
经营活动现金流入小计 192,180,888.40 174,452,480.50
购买商品、接受劳务支付的现金 61,069,833.68 24,289,920.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,005,806.32 7,496,353.43
支付的各项税费 21,494,833.63 19,667,707.64
支付其他与经营活动有关的现金 （五）.37 18,736,409.23 31,331,199.69
经营活动现金流出小计 112,306,882.86 82,785,181.41
经营活动产生的现金流量净额 79,874,005.54 91,667,299.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,000,000.00 902,148.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,000,000.00 902,148.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,468,511.80 4,944,669.98
投资支付的现金 2,300,000.00 24,344,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,768,511.80 29,288,669.98
投资活动产生的现金流量净额 21,231,488.20 -28,386,521.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,737,863.83 882,091.74
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,737,863.83 882,091.74
偿还债务支付的现金 71,826,088.00 20,060,504.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,754,392.26 1,378,671.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 83,580,480.26 21,439,176.85
筹资活动产生的现金流量净额 -80,842,616.43 -20,557,085.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,262,877.31 42,723,692.00
加：期初现金及现金等价物余额 18,988,346.34 9,936,888.62
六、期末现金及现金等价物余额 39,251,223.65 52,660,580.62
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法定代表人: 曾昭秦 主管会计工作负责人:赵秀利 会计机构负责人:王永兴
母公司现金流量表
2008年1-6月
编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,288,663.58 90,487,096.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 150,292,312.56 20,805,953.21
经营活动现金流入小计 155,580,976.14 111,293,049.93
购买商品、接受劳务支付的现金 49,403,144.36 8,928,252.33
支付给职工以及为职工支付的现金 8,331,385.28 4,346,429.16
支付的各项税费 11,974,611.11 15,343,366.10
支付其他与经营活动有关的现金 12,356,742.66 14,075,929.77
经营活动现金流出小计 82,065,883.41 42,693,977.36
经营活动产生的现金流量净额 73,515,092.73 68,599,072.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,000,000.00 902,148.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,000,000.00 902,148.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 321,884.00 4,096,106.93
投资支付的现金 2,300,000.00 24,344,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,621,884.00 28,440,106.93
投资活动产生的现金流量净额 23,378,116.00 -27,537,958.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 68,000,000.00 16,085,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,649,750.97 88,860.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 79,649,750.97 16,173,860.00
筹资活动产生的现金流量净额 -79,649,750.97 -16,173,860.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 17,243,457.76 24,887,253.64
加：期初现金及现金等价物余额 2,186,452.02 2,990,429.61
六、期末现金及现金等价物余额 19,429,909.78 27,877,683.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 曾昭秦 主管会计工作负责人:赵秀利 会计机构负责人:王永兴
合并所有者权益变动表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本 减 盈余 一 未分配 其
本(或股 公积 ： 公积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年 160,575 214,4 17,75 -18,15 1,983,074.73 376,652,197.43
末余额 ,600.00 92,48 7,534 6,497.
6.25 .19 74
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 160,575 214,4 17,75 -18,15 1,983,074.73 376,652,197.43
初余额 ,600.00 92,48 7,534 6,497.
6.25 .19 74
三、本期增 3,709, -326,950.20 3,382,538.77
减变动金额 488.97
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 3,709, -326,950.20 3,382,538.77
润 488.97
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润 -14,44
分配 7,008.
77
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 160,575 214,4 17,75 -14,44 1,656,124.53 380,034,736.20
末余额 ,600.00 92,48 7,534 7,008.
6.25 .19 77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
数
股
东
权
益
实收 资本公 减 盈余 一 未分配 其他
资本( 积 ： 公积 般 利润
或股 库 风
本) 存 险
股 准
备
一、上年年 160,5 246,18 17,75 -115,6 -1,090 3,658,4 311,462,843.06
末余额 75,60 6,513. 7,534 25,188 ,033.3 16.94
0.00 43 .19 .16 4
加：会计政 2,869, 1,090, 3,407,4 7,367,440.80
策变更 966.51 033.34 40.95
前期差错更
正
二、本年年 160,5 246,18 17,75 -112,7 7,065,8 318,830,283.86
初余额 75,60 6,513. 7,534 55,221 57.89
0.00 43 .19 .65
三、本期增
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 8,067, 8,067,590.85
润 590.85
（二）直接 -15,28 -5,966, -21,254,549.77
计入所有者 8,510. 039.55
权益的利得 22
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他 -15,28 -5,966, -21,254,549.77
8,510. 039.55
22
上述（一） -15,28 8,067, -5,966, -13,186,958.92
和（二）小 8,510. 590.85 039.55
计 22
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 160,5 230,89 17,75 -104,6 1,099,8 305,643,324.94
末余额 75,60 8,003. 7,534 87,630 18.34
0.00 21 .19 .80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 曾昭秦 主管会计工作负责人:赵秀利 会计机构负责人:王永兴
母公司所有者权益变动表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益
股本) ： 合计
库
存
股
一、上年年末余额 160,575,600 231,104,780. 17,757,534 -32,269,896. 377,168,018
.00 46 .19 36 .29
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 160,575,600 231,104,780. 17,757,534 -32,269,896. 377,168,018
.00 46 .19 36 .29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -6,992,816.3 -6,992,816.
2 32
（一）净利润 -6,992,816.3 -6,992,816.
2 32
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -6,992,816.3 -6,992,816.
2 32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 160,575,600 231,104,780. 17,757,534 -39,262,712. 370,175,201
.00 46 .19 68 .97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益
股本) 股 合计
一、上年年末余额 160,575,600 246,186,513 17,757,534 -115,918,370 308,601,277
.00 .43 .19 .07 .55
加：会计政策变更 4,081,114.67 4,081,114.6
7
前期差错更正
二、本年年初余额 160,575,600 246,186,513 17,757,534 -111,837,255 312,682,392
.00 .43 .19 .40 .22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 11,211,325.2 11,211,325.
6 26
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -15,288,510 -15,288,510
.22 .22
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -15,288,510 11,211,325.2 -4,077,184.
.22 6 96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 160,575,600 230,898,003 17,757,534 -100,625,930 308,605,207
.00 .21 .19 .14 .26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 曾昭秦 主管会计工作负责人:赵秀利 会计机构负责人:王永兴 公司概况
山东天业恒基股份有限公司（以下简称“本公司”，原名“山东济南百货大楼（集团）股份有限公司”）系经山东省经济体制改革委员会、中国人民银行山东省分行以鲁体改生字[1992]第90号文批准以公开募集的形式，于1992年7月26日成立，并于1993年1月16日取得山东省工商行政管理局颁发的3700001801070号企业法人营业执照。1993年11月26日，经中国证券监督管理委员会[1993]105号文复审，并经上海证券交易所以上证上[1993]第111号文审核批准，于1994年1月3日在上海证券交易所上市交易。 2006年，公司向山东天业房地产开发有限公司(现已更名为“山东天业房地产开发集团有限公司”)非公开发行股票5,265.48万股，用以收购其章丘绣水如意项目，并以本次资产重组为核心实施股权分置改革，公司主营业务由以“百货经营”为主业，转型为“房地产＋商业”。2007年5月28日，公司更名为“山东天业恒基股份有限公司”，股票简称“天业股份”。 本公司注册资本为16,057.56万元，其中，有限售条件的流通股份9,300.81万股，占股份总数的57.93%，无限售条件的流通股份6,756.75万股，占股份总数的42.07%，山东天业房地产开发集团有限公司为公司第一大股东，持有公司有限售条件的流通股5,265.48万股，占公司总股本的32.79%。 本公司注册地址：济南市高新开发区新宇南路1号济南国际会展中心A区；营业执照号码：3700001801070；法定代表人：曾昭秦。 本公司的经营范围为：纺织、服装、鞋帽及日用品、五金交电化工（不含化学危险品）、建筑及装饰材料、日用杂货（不含烟花爆竹）、家具、摩托车、钢材、商品房、汽车（不含小轿车）、文化体育用品及器材、电子产品、通信设备（不含无线电发射器材）的销售；国内广告业务；房屋、柜台出租；工艺美术品（含金银饰品零售、翻新）；仓储（不含危险化学品）；装饰装修、物业管理（须凭资质证书经营）；企业管理服务；电子信息技术的开发、服务及培训；电子商务及公用上网服务，旱冰场、游艺机、游乐场（以上经营仅限分支机构）；房地产开发、销售（凭资质证书经营）。 (二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计准则和会计制度：
执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表持续经营为编制基础，以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量，并在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 6、现金等价物的确定标准：
公司现金流量表之现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率计算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产和金融负债的分类 公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债的计量 a、公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 b、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： ① 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 c、金融资产转移的确认与计量 公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： ① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 d、金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 e、金融资产和金融负债公允价值的确定 ① 存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ② 不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量。 （3）金融资产减值核算方法 期末公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。
期末对于关联方的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 1%
1—2年 5%
2—3年 10%
3—4年 20%
4—5年 30%
5年以上 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货核算方法：
（1）存货分类： 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的库存商品、材料物资、低值易耗品、包装物、房地产开发成本、房地产开发产品、拟开发土地等。 （2）存货取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品采用一次摊销法核算。 （4）存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 11、投资性房地产的种类和计量模式：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。 （1）投资性房地产的初始计量： 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （2）投资性房地产的后续计量 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 20% 2.00%
机器设备 4-8 4% 12.00%-24.00%
电子设备 5 4% 19.20%
运输设备 8 4% 12.00%
其他设备 2-15 4% 6.40%-48.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
a、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 b、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： ① 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。购买价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，成本以购买价款的现值为基础确定。 ② 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③ 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 ④ 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 ⑤ 通过非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。 c、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
(2) 其他说明
a、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 ① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； ② 公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； ③ 同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④ 固定资产陈旧过时或发生实体损坏； ⑤ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； ⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； ⑦ 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 13、在建工程核算方法：
(1) 在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 (3) 在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 a、长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产核算方法：
(1) 无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； b、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (2) 无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： a、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； b、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； d、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 受益年限不确定的无形资产不摊销。 （3）无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 （4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： a、某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； b、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； c、其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
（1）筹建期间发生的费用（除购建固定资产及应在受益期内平均摊销的装修支出以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。 （2）长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内（不超过经营期限）分期平均摊销。
16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
（1）减值测试 公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： a、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 b、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。 d、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 f、有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 （2）资产组的认定 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。 （3）资产或资产组可收回金额的确定 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： a、采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。 b、不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。 c、不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。 （4）减值处理及转回 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 17、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： a、同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 c、其他方式取得的长期投资 ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④ 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）后续计量 a、对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。 b、对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 （4）长期股权投资减值 公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。 18、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、收入确认原则：
（1）销售商品 a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制； c、收入的金额能够可靠地计量； d、相关的经济利益很可能流入公司； e、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 a、劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入； b、劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 20、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，相应减记递延所得税资产的账面价值。
21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更 无
(2) 会计估计变更 无
(3) 会计差错更正 无
(三)税项
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 按销项税(商品销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额缴纳 17%
营业税 相关经营收入的5% 5%
城建税 应缴增值税、营业税的7% 7%
企业所得税 1、本公司及控股子公司除山东瑞蚨祥鞋业有限公司外适用所得税税率均为25%；2、本公司章 25%
丘分公司及东营分公司为非独立核算单位，所得税由本公司统一核算缴纳；3、本公司子公司
山东瑞蚨祥鞋业有限公司所得税按定额缴纳。
土地增值税 以房地产销售收入减去扣除项目金额后的增值额按超率累进税率30％-60％计缴 30%-60%
教育费附加 按照应缴纳增值税、营业税的3%计缴 3%
地方教育费附加 按照应缴纳增值税、营业税的1%计缴 1%
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
山东瑞蚨祥鞋业有限公 全资子公司 济南市 1,000,000.00 鞋、服装、针纺织品、皮革制品、箱包、
司 日用百货销售；柜台租赁
山东永安房地产开发有 全资子公司 济南市 38,500,000.00 房地产开发、经营；机械设备租赁；装饰
限公司 装修
临沂南方工程建设发展 全资子公司 临沂市 22,000,000.00 道路桥梁建设项目的对外承包；室内外装
有限公司 饰工程；园林绿化施工及养护；房地产开
发；政府授权范围内和授权期限内的道路
桥梁经营管理
山东天业物业管理有限 控股子公司 济南市 5,000,000.00 物业管理；房屋租赁；社会经济咨询；电
公司 梯安装、维修；电梯销售；建筑装修装饰
工程；国内广告业务；零售：百货等
济南齐鲁软件园信息产 控股子公司 济南市 12,000,000.00 工业自动化控制设备、电子产品、电子计
业有限公司 算机软件、外部设备及网络工程开发等
山东新济百商贸有限公 控股子公司 济南市 3,000,000.00 日用百货、纺织品、五金交电、服装、鞋
司 帽、日用品（不含烟花爆竹）的销售；柜
台出租；商品咨询服务
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单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资 持股比例（%） 表决权比例（% 是否合并报表
的余额（资不抵债子公司适用 ）
）
山东瑞蚨祥鞋业有限公 1,042,018.55 100.00 100.00 是
司
山东永安房地产开发有 51,549,833.95 100.00 100.00 是
限公司
临沂南方工程建设发展 12,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司
山东天业物业管理有限 3,016,182.04 60.00 60.00 是
公司
济南齐鲁软件园信息产 6,100,000.00 50.83 50.83 否
业有限公司
山东新济百商贸有限公 2,100,000.00 70.00 70.00 否
司
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
益的金额（资不抵债子公司适用） 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额后的余额（
资不抵债子公司适用）
山东瑞蚨祥鞋业有限公司
山东永安房地产开发有限公司
临沂南方工程建设发展有限公
司
山东天业物业管理有限公司 1,656,124.53
济南齐鲁软件园信息产业有限
公司
山东新济百商贸有限公司
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3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 商誉（非同一控制下被合并方）
金额 确定方法
山东永安房地产开发有限公司 全资子公司
临沂南方工程建设发展有限公司 全资子公司
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合并报表范围发生变更的内容和原因：
截至期末，济南齐鲁软件园信息产业有限公司、山东新济百商贸有限公司仍在清理中。
(五)合并会计报表附注
注释1、货币资金
（1）明细情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
库存现金 1,329,993.30 475,264.56
银行存款 31,958,470.86 18,513,081.78
其他货币资金 5,962,759.49
合计 39,251,223.65 18,988,346.34
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（2）截至期末，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的货币资金。
（3）本期增加原因为收到大股东兑现补偿款及售房款增加所致。
注释2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数期初数
银行承兑汇票 600,000.00
合计 600,000.00
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注释3、应收账款
账龄分析
单位:元 币种:人民币
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账 龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 13,528,210.00 52.54 37,566.59 19,542,875.16 61.53 195,428.75
1—2年 4,626,357.50 17.97 231,317.87 4,626,357.50 14.57 231,317.87
2—3年
3—4年
4—5年 3,881,671.90 15.08 1,164,501.57 3,881,671.90 12.22 1,164,501.57
5年以上 3,710,813.15 14.41 2,600,593.68 3,710,813.15 11.68 2,600,593.68
合计 25,747,052.55 100.00 4,033,979.71 31,761,717.71 100.00 4,191,841.87
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按类别列示
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重大 5,637,994.50 21.90 652,223.68 16.17 10,570,756.50 33.28 662,226.30 15.80
的应收账款
其他不重大应 20,109,058.05 78.10 3,381,756.03 83.83 21,190,961.21 66.72 3,529,615.57 84.20
收账款
合计 25,747,052.55 － 4,033,979.71 － 31,761,717.71 － 4,191,841.87 －
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（3）截至期末，应收账款中前5名欠款金额合计为5,637,994.50元，占应收账款总额的22%。
（4）截至期末，关联方欠款金额合计717,500.00元，为未结算的物业服务费，占应收账款总额的2.79%，账龄为1年以内。
注释4、预付款项
账龄分析
单位:元 币种:人民币
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账 龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,696,610.40 100.00 5,236,815.44 100.00
合计 4,696,610.40 100.00 5,236,815.44 100.00
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截至期末，无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和关联方的款项。
（3） 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 2,124,707.00 45.24 2,043,500.00 39.02
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注释5、其他应收款
账龄分析
单位:元 币种:人民币
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账 龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 14,334,490.44 16.90 77,638.26 142,911,177.68 71.90 354,494.53
1—2年 18,297,386.80 21.57 914,869.34 4,933,002.83 2.48 175,283.87
2—3年 7,500,029.60 8.84 750,002.96 6,210,720.98 3.12 600,138.46
3—4年 1,425,391.23 1.68 285,078.25 1,425,391.23 0.72 285,078.25
4—5年 365,508.66 0.43 109,652.60 365,508.66 0.18 109,652.60
5年以上 42,909,319.15 50.58 28,993,913.67 42,909,319.15 21.60 28,993,913.68
合计 84,832,125.88 100.00 31,131,155.08 198,755,120.53 100.00 30,518,561.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按类别列示
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重 40,590,382.68 47.85 20,063,925.02 64.45 156,217,922.96 78.60 20,170,200.42 66.09
大的其他应
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大 44,241,743.20 52.15 11,067,230.06 35.55 42,537,197.57 21.40 10,348,360.97 33.91
其他应收款
项
合计 84,832,125.88 － 31,131,155.08 － 198,755,120.53 － 30,518,561.39 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3） 截至期末，其他应收款中前5名欠款金额合计为43,897,070.87元，占其他应收款总额的52%。
（4）截至期末，其他应收款中金额较大的单位欠款如下：
单位:元 币种:人民币
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债务人名称 期末数 账龄 款项性质及内容
四海香商场 19,854,110.51 5年以上 垫付款项
财政局 9,736,272.17 3年以上 泉城广场土地补偿费
山东天泺贸易有限公司 6,000,000.00 1年以内 往来款
山东远东国际化工有限公司 5,000,000.00 1年以内 往来款
时装公司隆祥商场 3,306,688.19 5年以上 往来款
合计 43,897,070.87
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注释6、存货
明细情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,286.73 25,484.71 15,802.02 39,682.30 25,484.71 14,197.59
库存商品 132,087.00 132,087.00 810,441.12 810,441.12
在产品 2,199.50 2,199.50
周转材料 175,623.35 175,623.35 178,143.35 178,143.35
开发成本 269,141,183.43 269,141,183.43 302,599,160.31 302,599,160.31
开发产品 436,985,371.21 436,985,371.21 476,895,163.38 476,895,163.38
开发用土地 52,844,323.04 52,844,323.04 55,712,245.00 55,712,245.00
合计 759,319,874.76 25,484.71 759,294,390.05 836,237,034.96 25,484.71 836,211,550.25
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开发成本
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 开工时间 (预计)竣工时间 期初数 期末数
滨海花园二期 2006.03 2007.10
滨海花园三期 2007.07 2008.10 8,454,866.57 30,407,008.03
绣水如意二期 2006.03 2007.09
天业国际 2008.04 18,976,791.70
东营项目 294,144,293.74 219,757,383.70
合计 302,599,160.31 269,141,183.43
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开发产品
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
永安大厦 2006.09 178,195,319.86 36,800,640.00 141,394,679.86
滨海花园一期 2006.05 1,018,354.97 1,018,354.97
滨海花园二期 2007.10 8,786,358.83 1,470,544.40 7,315,814.43
绣水如意一期 2006.11 68,549,722.63 6,945,850.69 11,925,385.22 63,570,188.10
绣水如意二期 2007.09 220,345,407.09 3,340,926.76 223,686,333.85
合计 476,895,163.38 10,286,777.45 50,196,569.62 436,985,371.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③开发用土地
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期末数 期初数
绣水如意三期 52,844,323.04 52,844,323.04
天业国际广场 2,867,921.96
合计 52,844,323.04 55,712,245.00
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（2）存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 其他减少
原材料 25,484.71 25,484.71
合计 25,484.71 25,484.71
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注释7、其他流动资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
预收房款缴税金 697,427.69 753,028.66
其他
合计 697,427.69 753,028.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释8、长期股权投资
（1）明细情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 3,575,038.71 3,575,038.71
其他股权投资
合计 3,575,038.71 3,575,038.71
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（2）按长期股权投资的核算方法分类
采用成本法核算的股权投资
对子公司的投资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
济南齐鲁软件园信息产业 6,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00
有限公司
山东新济百商贸有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
济南百大电子商务网络有 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
限责任公司
济南新济百物业管理有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
合计 14,600,000.00 14,600,000.00 6,400,000.00 8,200,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
减值准备
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
济南齐鲁软件园信息产业有限 6,100,000.00 6,100,000.00
公司
山东新济百商贸有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
济南百大电子商务网络有限责 2,574,683.75 2,574,683.75
任公司
济南新济百物业管理有限公司 250,277.54 250,277.54
合计 11,024,961.29 2,824,961.29 8,200,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：截至期末，济南百大电子商务网络有限责任公司、济南新济百物业管理有限公司已注销清算完毕。济南齐鲁软件园信息产业有限公司、山东新济百商贸有限公司仍在清理中。
其他股权投资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山东三和实业总公司 736,000.00 736,000.00
浙江恒逸集团有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
山东汽车销售集团公司 1,200,000.00 1,200,000.00
潍坊医药集团股份公司 400,000.00 400,000.00
金狮集团 400,000.00 400,000.00
合计 6,236,000.00 6,236,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
减值准备
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山东三和实业总公司 736,000.00 736,000.00
浙江恒逸集团有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
山东汽车销售集团公司 1,200,000.00 1,200,000.00
潍坊医药集团股份公司 400,000.00 400,000.00
金狮集团 400,000.00 400,000.00
合计 6,236,000.00 6,236,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释9、投资性房地产
（1）明细情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 112,198,837.26 112,198,837.26
1.房屋、建筑物 112,198,837.26 112,198,837.26
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 22,133,009.63 1,059,437.52 23,192,447.15
1.房屋、建筑物 22,133,009.63 1,059,437.52 23,192,447.15
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 90,065,827.63 89,006,390.11
1.房屋、建筑物 90,065,827.63 89,006,390.11
2.土地使用权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至期末，本公司用于抵押担保的投资性房地产原值金额为112,198,837.26元。
注释10、固定资产
明细情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 62,758,634.99 499,867.95 274,068.73 62,984,434.21
其中：房屋及建筑物 53,599,655.75 7,290.00 53,592,365.75
机器设备 18,300.00 18,300.00
运输工具 6,868,435.00 267,439.26 7,135,874.26
电子设备 1,455,900.91 232,428.69 194,554.89 1,493,774.71
其他设备 816,343.33 53,923.84 762,419.49
二、累计折旧合计： 13,392,314.15 1,053,059.96 192,014.91 14,253,359.20
其中：房屋及建筑物 10,546,527.47 495,132.84 2,523.54 11,039,136.77
机器设备 17,568.00 17,568.00
运输工具 2,160,962.25 432,931.18 2,593,893.43
电子设备 477,615.04 123,036.04 125,610.57 475,040.51
其他设备 189,641.39 1,959.90 46,312.80 145,288.49
三、固定资产净值合计 49,366,320.84 48,731,075.01
四、减值准备合计
五、固定资产净额合计 49,366,320.84 48,731,075.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期增加的固定资产主要为外购固定资产，本期减少主要是处置报废固定资产。
（3）截至期末，本公司用于抵押担保的固定资产原值金额为49,457,805.59元。
注释11、在建工程
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期转入固定 本期其他减 期末数 资金来
资产 少数 源
临沂路桥工程 61,192,385.05 1,120,455.60 62,312,840.65 自筹
合计 61,192,385.05 1,120,455.60 62,312,840.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释12、无形资产
（1）明细情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 26,275,722.72 15,000,000.00 11,275,722.72 26,411,848.14 15,000,000.00 11,411,848.14
商标权 2,855,116.85 2,855,116.85 2,980,158.47 2,980,158.47
用友软件 76,958.34 76,958.34 57,118.92 57,118.92
管理软件 124,400.00 124,400.00 99,750.00 99,750.00
合计 29,332,197.91 15,000,000.00 14,332,197.91 29,548,875.53 15,000,000.00 14,548,875.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产增减变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 原始金额 期初数 本期增加 其他减少 本期摊销 累计摊销额 期末数
瑞蚨祥土地 29,265,900.00 11,411,848.14 136,125.42 2,990,177.28 11,275,722.72
商标权 4,990,000.00 2,980,158.47 125,041.62 2,134,883.15 2,855,116.85
财务软件 93,212.00 57,118.92 26,980.00 7,140.58 16,253.66 76,958.34
管理软件 142,000.00 99,750.00 37,000.00 12,350.00 17,600.00 124,400.00
合计 34,491,112.00 14,548,875.53 63,980.00 280,657.62 5,158,914.09 14,332,197.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）减值准备
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 其他减少
瑞蚨祥土地 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释13、长期待摊费用
（1）明细情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期减 本期摊销 累计摊销额 期末数
少
装饰装修费 1,337,881.39 667,118.61 728,798.93 12,500.00 683,262.78 1,383,417.54
合计 1,337,881.39 667,118.61 728,798.93 12,500.00 683,262.78 1,383,417.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期增加原因是泉城路180号营业楼自动扶梯使用时间年久存在安全隐患更新扶梯。
注释14、递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
资产减值 14,388,410.28 14,247,120.58
预收款项 341,707.94 919,659.04
辞退福利 6,105,043.15 6,697,832.53
未弥补亏损 1,939,231.62
合计 22,774,392.99 21,864,612.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释15、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转 转销 合计
回
一、坏账准备 34,710,403.2 454,731.53 35,165,134.79
6
二、存货跌价准备 25,484.71 25,484.71
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 17,260,961.2 2,824,961.2 2,824,961.29 14,436,000.00
9 9
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 15,000,000.0 15,000,000.00
0
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 66,996,849.2 454,731.53 2,824,961.2 2,824,961.29 64,626,619.50
6 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释16、短期借款
明细情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 期初数
信用借款 1,200,000.00 1,200,000.00
担保借款 9,900,000.00 12,000,000.00
抵押借款 20,276,854.00 20,276,854.00
其他借款 88,335,745.73 87,323,969.90
合计 119,712,599.73 120,800,823.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至期末，本公司已到期未偿还的短期借款明细如下：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 利率%(年) 资金用途 逾期原因
农行泉城支行 20,276,854.00 7.56 流动资金 资金紧张
市财政局 1,200,000.00 7.56 流动资金 资金紧张
民生银行泉城支行 7,299,474.84 5.58 流动资金 资金紧张
民生银行泉城支行 72,024,495.06 5.58 工程款 资金紧张
民生银行泉城支行 2,000,000.00 5.85 工程款 资金紧张
兴业银行市中支行 3,000,000.00 5.31 流动资金 资金紧张
兴业银行市中支行 3,000,000.00 5.58 流动资金 资金紧张
合计 108,800,823.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：民生银行泉城支行及兴业银行市中支行的借款（其他借款）均为将军控股有限公司委托银行贷款给本公司的借款。
注释17、应付账款
（1）账龄分析
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 23,446,617.06 39.68 19,572,884.70 35.45
1—2年 25,168,562.53 42.60 25,168,562.53 45.59
2—3年 1,179,370.18 2.00 1,179,370.18 2.13
3年以上 9,290,606.35 15.72 9,290,606.35 16.83
合计 59,085,156.12 100.00 55,211,423.76 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至期末，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和关联方的款项。
（3）截至期末，账龄超过1年未偿还的应付账款原因为未结算货款。
注释18、预收款项
（1）明细情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,834,158.70 100 18,171,028.70 100.00
合计 6,834,158.70 100 18,171,028.70 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至期末，无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和关联方的款项。
（3）截至期末，本公司无账龄超过1年的预收款项。
（4）预收账款系预收售房款，期末数减少系确认营业收入。
注释19、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 450,000.00 7,611,445.43 7,003,336.12 1,058,109.31
二、职工福利费 946,792.11 244,209.63 1,191,001.74
三、社会保险费 1,182,064.17 1,182,064.17
四、住房公积金
五、其他
辞退福利 26,791,330.10 1,299,485.28 25,491,844.82
工会及教育经费 140,242.04 54,510.00 194,752.04
合计 28,328,364.25 9,092,229.23 10,870,639.35 26,549,954.13
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注释20、应交税费
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -494,604.36 -770,697.60 按销项税(商品销售收入的17%计算
)抵扣购进货物进项税后的差额缴
纳
营业税 7,984,774.78 7,431,574.57 相关经营收入的5%
所得税 28,294,362.70 40,692,748.64 1、本公司及控股子公司除山东瑞
蚨祥鞋业有限公司外适用所得税税
率均为25%；2、本公司章丘分公司
及东营分公司为非独立核算单位，
所得税由本公司统一核算缴纳；3
、本公司子公司山东瑞蚨祥鞋业有
限公司所得税按定额缴纳。
个人所得税 120,625.40 39,179.87
城建税 326,541.46 287,117.31 应缴增值税、营业税的7%
土地增值税 313,241.15 884,048.36 30%-60%
房产税 6,458,690.56 6,556,055.86 12%、1.2%
土地使用税 542,679.26 604,700.31
契税 13,500.00 13,500.00
印花税 18,138.24 12,693.58
教育费附加 163,602.56 141,542.87 4%
其他 11,999.99 11,999.99
合计 43,753,551.74 55,904,463.76 /
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注释21、应付利息
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
借款利息 8,426,733.39 13,949,431.33
合计 8,426,733.39 13,949,431.33
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注释22、应付股利
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
股东 21,164.20 21,164.20
合计 21,164.20 21,164.20
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注释23、其他应付款
（1）账龄分析
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 177,254,724.79 37.39 366,248,244.47 58.21
1—2年 214,007,040.96 45.14 182,603,274.43 29.02
2—3年 70,118,532.78 14.79 67,890,281.06 10.79
3年以上 12,695,656.90 2.68 12,495,656.90 1.98
合计 474,075,955.43 100.00 629,237,456.86 100.00
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（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
将军控股有限公司 163,664,658.25 205,664,658.25
山东天业房地产开发集团有限公司 102,734,153.33 109,844,153.33
济南齐鲁软件园信息产业有限公司 2,106,633.41 2,106,633.41
山东新济百商贸有限公司 2,829,772.28
合计 271,335,217.27 317,615,444.99
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截至期末，其他应付款中金额较大的其他欠款情况如下：
单位:元 币种:人民币
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债权人名称 余额 款项性质及内容
东营市东营区东赵村 144,000,000.00 欠款
合计 144,000,000.00
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注释24、股本
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股
股份总数 160,575,600.00 100.00 160,575,600 100.00
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注释25、资本公积
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 159,289,521.06 159,289,521.06
其他资本公积 55,202,965.19 55,202,965.19
合计 214,492,486.25 214,492,486.25
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注释26、盈余公积
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 17,757,534.19 17,757,534.19
任意公积金
合计 17,757,534.19 17,757,534.19
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注释27、未分配利润
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
上年年末余额 -18,156,497.74
加：会计政策变更
本年年初余额 -18,156,497.74
加：本期净利润 3,709,488.97
减：提取盈余公积
本期期末余额 -14,447,008.77
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（二）利润表项目注释
注释28、营业收入/营业成本
明细情况
单位:元 币种:人民币
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营业收入 2008年1-6月 2007年1-6月
商品销售收入 2,149,501.16 327,257.63
房地产销售收入 71,832,694.00 74,474,272.1
租赁及物业收入 8,289,272.91 11,984,634.74
合计 82,271,468.07 86,786,164.47
营业成本 2008年1-6月 2007年1-6月
商品销售成本 1,819,281.19 213,635.54
房地产销售成本 43,250,718.93 41,468,149.86
租赁及物业成本 2,730,681.24 2,719,204.37
合计 47,800,681.36 44,400,989.77
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（2）本期本公司销售均在山东省内。
（3）本期本公司向前5名客户销售收入合计为25,766,011.00元，占销售收入的31%。
注释29、营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
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项目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 相关经营收入的5% 3,984,104.86 4,797,020.21
城建税 应缴增值税、营业税的7% 284,382.83 341,626.52
土地增值税 增值额的30%-60% 1,026,442.81 3,374,427.16
教育费附加 应缴增值税、营业税的4% 162,507.19 195,215.13
其他 15,349.80 15,349.80
合计 5,472,787.49 8,723,638.82
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变动主要原因：去年同期部分土地增值税按增值额计提，本期按预征率计提。
注释30、财务费用
单位:元 币种:人民币
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 9,745,769.74 10,496,709.84
减：利息收入 123,009.78 43,958.21
其他 1,131,005.47 37,588.55
合计 10,753,765.43 10,490,340.18
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注释31、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 454,731.53 -122,861.74
存货跌价损失
长期股权投资减值损失
合计 454,731.53 -122,861.74
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变动原因为：本期计提坏帐准备增加。
注释32、投资收益
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 2008年1-6月 2007年1-6月
临沂南方工程建设发展有限公司 1,347,300.00
济南齐鲁软件园信息产业有限公司 -7,932.83
济南百大电子商务网络有限责任公司 5,287,492.03 -2,873.00
济南新济百物业管理有限公司 148,910.12 -15,699.40
合计 5,436,402.15 1,320,794.77
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变动原因为：本期子公司注销清算分配所得资产；上年同期为收购子公司股权差额等。
注释33、营业外收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,123,654.13 264,630.40
其中：固定资产处置利得 264,630.40
接受捐赠
债务重组收益 1,123,654.13
无形资产处置利得
其他 28,955.33 4,200.00
合计 1,152,609.46 268,830.40
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变动原因为： 与山东银星实业总公司债务重组等。
注释34、营业外支出
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,279,925.85 106,660.00
其中：固定资产处置损失 82,053.82 106,660.00
对外捐赠 2,182,655.51
债务重组损失 15,216.52
无形资产处置损失
其他 252,246.83 83,810.19
合计 2,532,172.68 190,470.19
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变动主要原因为：捐赠四川地震灾区服装及活动板房。
注释35、所得税费用
单位:元 币种:人民币
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 3,003,038.83 750.00
递延所得税费用 -909,780.84 -1,212,942.06
合计 2,093,257.99 -1,212,192.06
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（三）现金流量表项目注释
1、项目注释
注释36、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
山东天业房地产开发集团有限公司承诺款 85,000,000.00
山东天业房地产开发集团有限公司 18,000,000.00
其他 12,122,959.91
合计 115,122,959.91
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注释37、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
业务招待费 1,257,573.96
水、电、空调、取暖费 908,004.20
广告宣传费 731,809.00
销售佣金 602,700.00
审计费 510,000.00
物业管理费 508,733.14
支付往来款及其他 14,217,588.93
合计 18,736,409.23
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现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,382,538.77 7,956,621.17
加：资产减值准备 454,731.53 -122,861.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,123,596.57 2,923,333.79
无形资产摊销 280,657.62 408,098.92
长期待摊费用摊销 -716,298.93 25,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 82,053.82 -151,577.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,753,765.43 10,490,340.18
投资损失（收益以“－”号填列） -5,436,402.15 -1,320,794.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -908,780.84 -1,212,942.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 113,759,711.73 11,681,276.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,324,187.12 -12,603,192.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,169,821.69 73,593,497.18
其他 592,440.80
经营活动产生的现金流量净额 79,874,005.54 91,667,299.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 39,251,223.65 52,660,580.62
减：现金的期初余额 18,988,346.34 9,936,888.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,262,877.31 42,723,692.00
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(六)母公司会计报表附注
注释1、应收账款
账龄分析
单位:元 币种:人民币
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账 龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 8,083,233.00 51.57 119,963.60 11,996,360.00 61.24 119,963.60
1—2年
2—3年
3—4年
4—5年 3,881,671.90 24.76 1,164,501.57 3,881,671.90 19.82 1,164,501.57
5年以上 3,710,813.15 23.67 2,600,593.68 3,710,813.15 18.94 2,600,593.68
合计 15,675,718.05 100.00 3,885,058.85 19,588,845.05 100.00 3,885,058.85
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(2) 按类别列示
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重大 5,720,756.50 36.49 622,126.30 16.01 9,160,756.50 46.77 624,126.30 16.06
的应收账款
其他不重大应 9,954,961.55 63.51 3,262,932.55 83.99 10,428,088.55 53.23 3,260,932.55 83.94
收账款
合计 15,675,718.05 － 3,885,058.85 － 19,588,845.05 － 3,885,058.85 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至期末，应收账款中前5名欠款金额合计为5,720,756.50元，占应收账款总额的36.49%。
（4）截至期末，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和关联方欠款。
注释2、其他应收款
（1）账龄分析
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 19,698,093.82 27.21 287,596.58 133,759,658.18 71.74 287,596.58
1—2年 2,033,193.80 2.81 101,659.69 2,033,193.80 1.09 101,659.69
2—3年 5,969,885.72 8.25 596,988.57 5,969,885.72 3.20 596,988.57
3—4年 1,425,391.23 1.97 285,078.25 1,425,391.23 0.76 285,078.25
4—5年 365,508.66 0.50 109,652.60 365,508.66 0.20 109,652.60
5年以上 42,909,319.15 59.26 28,993,913.67 42,909,319.15 23.01 28,993,913.67
合计 72,401,392.38 100.00 30,374,889.36 186,462,956.74 100.00 30,374,889.36
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(2) 按类别列示
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%)
)
单项金额重 44,099,659.38 60.91 20,068,425.02 66.07 156,667,922.96 84.02 20,174,700.42 66.42
大的其他应
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大 28,301,733.00 39.09 10,306,464.34 33.93 29,795,033.78 15.98 10,200,188.94 33.58
其他应收款
项
合计 72,401,392.38 － 30,374,889.36 － 186,462,956.74 － 30,374,889.36 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至期末，其他应收款中前5名欠款金额合计为49,805,041.35元，占其他应收款总额的68%。
（4）截至期末，关联方欠款金额合计15,643,747.44 元，占其他应收款总额的22%，账龄为1年以内。
（6）截至期末，其他应收款中金额较大的单位欠款情况如下：
单位:元 币种:人民币
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债务人名称 金额 性质或内容
四海香商场 19,854,110.51 垫付款项
临沂南方工程建设发展有限公司 14,509,276.70 往来款
财政局 9,736,272.17 泉城广场土地补偿费
时装公司隆祥商场 3,306,688.19 往来款
时装华冠鞋业公司 2,398,693.78 往来款
合计 49,805,041.35
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注释3、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,484.71 25,484.71 0 25,484.71 25,484.71 0
库存商品 897,399.57 897,399.57
在产品 2,199.50 2,199.50
产成品 38,334,573.69 38,334,573.69 43,314,108.22 43,314,108.22
开发成本 487,656,123.66 487,656,123.66 539,725,315.24 539,725,315.24
开发用土地 52,844,323.04 52,844,323.04 55,712,245.00 55,712,245.00
合计 578,860,505.10 25,484.71 578,835,020.39 639,676,752.24 25,484.71 639,651,267.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存货跌价准备情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 材料变质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释4、长期股权投资
（1）明细情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 70,958,156.51 3,350,121.97 67,608,034.54
其他股权投资
合计 70,958,156.51 3,350,121.97 67,608,034.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按长期股权投资的核算方法分类
采用成本法核算的股权投资
对子公司投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山东瑞蚨祥鞋业有限公司 1,042,018.55 1,042,018.55
山东永安房地产开发有限公司 51,549,833.95 51,549,833.95
临沂南方工程建设发展有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
山东天业物业管理有限公司 3,016,182.04 3,016,182.04
济南齐鲁软件园信息产业有限公司 6,100,000.00 6,100,000.00
济南百大电子商务网络有限责任公司 5,400,000.00 5,400,000.00
山东新济百商贸有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
济南新济百物业管理有限公司 700,000.00 700,000.00
小计 81,908,034.54 6,100,000.00 75,808,034.54
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减值准备
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
济南齐鲁软件园信息产业有限公司 6,100,000.00 6,100,000.00
济南百大电子商务网络有限责任公 2,574,683.75 2,574,683.75
司
山东新济百商贸有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
济南新济百物业管理有限公司 65,453.28 65,453.28
合计 10,840,137.03 2,640,137.03 8,200,000.00
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说明：截至期末，济南百大电子商务网络有限责任公司、济南新济百物业管理有限公司已经注销清算完毕；济南齐鲁软件园信息产业有限公司、山东新济百商贸有限公司仍在清理中。
其他股权投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山东三和实业总公司 736,000.00 736,000.00
浙江恒逸集团有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
山东汽车销售集团公司 1,200,000.00 1,200,000.00
潍坊医药集团股份公司 400,000.00 400,000.00
金狮集团 400,000.00 400,000.00
合计 6,236,000.00 6,236,000.00
减值准备
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山东三和实业总公司 736,000.00 736,000.00
浙江恒逸集团有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
山东汽车销售集团公司 1,200,000.00 1,200,000.00
潍坊医药集团股份公司 400,000.00 400,000.00
金狮集团 400,000.00 400,000.00
合计 6,236,000.00 6,236,000.00
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注释5、固定资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 59,204,649.00 292,516.95 274,068.73 59,223,097.22
其中：房屋及建筑物 53,599,655.75 7,290.00 53,592,365.75
机器设备 18,300.00 18,300.00
运输工具 4,650,796.70 96,879.26 4,747,675.96
电子设备 878,672.71 195,637.69 194,554.89 879,755.51
其他设备 57,223.84 53,923.84 3,300.00
二、累计折旧合计： 12,477,290.78 793,275.24 192,014.91 13,078,551.11
其中：房屋及建筑物 10,546,527.47 495,132.84 2,523.54 11,039,136.77
机器设备 17,568.00 17,568.00
运输工具 1,602,549.16 223,266.09 1,825,815.25
电子设备 263,968.67 73,993.53 125,610.57 212,351.63
其他设备 46,677.48 882.78 46,312.80 1,247.46
三、固定资产净值合计 46,727,358.22 46,144,546.11
四、减值准备合计
五、固定资产净额合计 46,727,358.22 46,144,546.11
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注释6、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期 本期减少额 期末账面余额
计提 转回 转销 合计
额
一、坏账准备 34,259,948.21 34,259,948.21
二、存货跌价准备 25,484.71 25,484.71
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 17,076,137.03 2,640,137.03 2,640,137.03 14,436,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 15,000,000.00 15,000,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 66,361,569.95 2,640,137.03 2,640,137.03 63,721,432.92
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注释7、营业收入/营业成本
（1）明细情况
单位:元 币种:人民币
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项目 2008年1—6月 2007年1—6月
商品销售收入 1,964,072.16 327,257.63
房地产销售收入 9,884,707.00 72,381,841.10
租赁收入 1,718,485.02 2,582,880.00
合计 13,567,264.18 75,291,978.73
项目 2008年1—6月 2007年1—6月
商品销售成本 1,689,110.69 213,635.54
房地产销售成本 4,979,534.53 39,966,624.47
租赁成本 1,059,437.52 1,526,442.84
合计 7,728,082.74 41,706,702.85
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（2）2008年1－6月前5名客户销售收入合计为5,725,722.00元，占销售收入的43% 。
（3）绣水如意项目因受经济政策、市场变化、专业操作等诸多因素影响房地产销售收入减少。
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终 组织机构代
业的持股比例( 的表决权比例(% 控制方 码
%) )
山东天业房地 济南市 房地产开发及信息 30,000,000.00 32.79 32.79
产开发集团有 咨询（不含中介）
限公司 ；建筑材料、钢材
、铝材销售。
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
山东瑞蚨祥鞋业有限 济南市 1,000,000.00 100.00 100.00 75449317-1
公司
山东永安房地产开发 济南市 38,500,000.00 100.00 100.00 70620985-0
有限公司
临沂南方工程建设发 临沂市 22,000,000.00 100.00 100.00 76186894-7
展有限公司
山东天业物业管理有 济南市 5,000,000.00 60.00 60.00 73064822-0
限公司
济南齐鲁软件园信息 济南市 12,000,000.00 50.83 50.83 26440937-9
产业有限公司
山东新济百商贸有限 济南市 3,000,000.00 70.00 70.00 76777091-6
公司
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3、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
将军控股有限公司 参股股东 72623539-4
济南国际会展中心有限公司 集团兄弟公司 72070487-4
济南市市中塑料三厂 集团兄弟公司 16328261-2
山东天业国际会展酒店有限公司 集团兄弟公司 78077233-4
山东天业矿业有限公司 集团兄弟公司 66807153-8
山东天业国际能源有限公司 集团兄弟公司 66934039-X
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4、关联交易情况
(1) 关联租赁情况
山东天业国际会展酒店有限公司将办公场所租赁给山东天业恒基股份有限公司，该资产涉及的金额为164,256.00元，租赁的期限为2008年1月1日至2008年6月30日。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 山东天业房地产开发集团有限公司 353,497.16
应收账款 济南国际会展中心有限公司 717,500.00 1,410,000.00
其他应收款 山东天业房地产开发集团有限公司 85,000,000.00
其他应收款 山东新济百商贸有限公司 4,627,540.28
其他应付款 山东天业房地产开发集团有限公司 102,734,153.33 109,844,153.33
其他应付款 将军控股有限公司 163,664,658.25 205,664,658.25
其他应付款 济南齐鲁软件园信息产业有限公司 385,543.33 2,106,633.41
其他应付款 山东新济百商贸有限公司 2,829,772.28
将军控股有限公司 87,323,969.90 87,323,969.90
将军控股有限公司 2,294,616.36
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(八)股份支付
无。
(九)或有事项
1、其他或有负债及其财务影响：
（1）中国农业银行泉城支行向山东省济南市中级人民法院起诉本公司欠其借款本金2484万元和利息997万元，截至期末已归还借款456.31万元，归还利息150.00万元，本案正在执行中。 （2）其他诉讼事项
起诉单位 诉讼金额备注 山东银星实业总公司 510,000.00 履行完毕，此案终结 赛德隆国际电器（中国）有限公司29,917.00 法院在执行中 小天鹅（荆州）电器有限公司 100,169.30 法院在执行中 江苏泰州春兰销售公司 178,000.00 履行完毕，此案终结 （3）本公司子公司山东永安房地产开发有限公司为购房业主个人住房按揭贷款提供阶段性担保（保证期限至办理完毕房屋抵押登记止），截至2008年6月30日担保金额共计5919万元。
(十)承诺事项
本公司无需说明的重大承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项
1、本公司于2008年7月15日收到济南市中级人民法院受理的关于济南中广科技开发有限公司诉山东永安企业股份有限公司、山东天业恒基股份有限公司、中国工商银行济南市历下区支行一案的诉讼相关法律文书，具体诉讼事由已于2008年7月19日披露于《上海证券报》、《中国证券报》。
2、公司控股子公司山东永安房地产开发有限公司与山东苏宁电器有限公司签订《商品房买卖合同》，此事项已于2008年8 月15日披露于《中国证券报》、《上海证券报》。
3、公司控股股东山东天业房地产开发集团有限公司将所持有的本公司1402万股限售流通股质押给山东省国际信托有限公司，质押登记日为2008年8月14日，已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续，此事项已于2008年8 月16日披露于《中国证券报》、《上海证券报》。
(十二)其他重要事项
1、公司于2008年6月26日与中铁十局集团房地产开发有限公司就东营市“盛世龙城”项目进行合作事宜签订了《房地产项目联合开发合同》。此事项已于2008年6月27日披露于《上海证券报》、《中国证券报》。 2、山东天业房地产开发集团有限公司所持有的本公司1600万股限售流通股质押给平安信托投资有限责任公司，质押登记日为2008年1月23日，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。此事项已于2008年1月25日披露于《中国证券报》、《上海证券报》。 3、根据承诺山东天业房地产开发集团有限公司持有的本公司有限售条件的流通股52,654,800股的解禁时间为2009年12月29日。 4、根据承诺将军控股有限公司持有的本公司有限售条件的流通股中的5,396,040股的解禁时间为2008年1月15日，剩余有限售条件的流通股将分别于2009年1月15日和2010年1月15日解禁流通；其它有限售条件的流通股的解禁时间为2008年1月15日。将军控股有限公司在股权分置改革中，代部分有限售条件的流通股股东垫付了支付对价，相关偿还协议已办理，本次有限售条件的流通股上市数量共计为14,455,920股。经公司股权分置改革保荐机构：恒泰证券有限责任公司的核查、保荐，本次14,455,920股有限售条件的流通股于2008年7月31日上市流通。此事项已于2008年7 月26日披露于《中国证券报》、《上海证券报》。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.98 0.99 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 1.26 1.27 0.03 0.03
股东的净利润
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项目 2008年1-6月
E0:归属于公司普通股股东的期初净资产 374,669,122.70
P:归属于公司普通股股东的净利润 3,709,488.97
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,770,941.38
E:归属于公司普通股股东的期末净资产 378,378,611.67
EK:其他交易或事项引起净资产的变化
MK:发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数
M0:报告期月份数 6
S0:期初股份总数 160,575,600.00
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(1) 全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
(2) 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2-Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 (3) 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
本年度股份总数无变化。 (4)本公司不存在稀释性潜在普通股。
山东天业恒基股份有限公司
董事长：曾昭秦