鞍山第一工程机械股份有限公司一九九八年度中期报告
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:鞍山第一工程机械股份有限公司
公司法定英文名称:ANSHAN NO.1 CONSTRUCTION MACHINERY CO.,LTD
2、公司注册地址:辽宁省鞍山市立山区红旗路30号
公司办公地址:辽宁省鞍山市立山区红旗路30号
邮政编码:114042
3、公司法定代表人:刘士福
4、公司董事会秘书:任贯田
联系地址:辽宁省鞍山市立山区红旗路30号
电话:0412-6213805
传真:0412-6211644
5、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:ST鞍一工
股票代码:600813
二、主要财务指标
项目 1998年1-6月 1997年1-6月
净利润(元) -19492071.47 -29181896.08
股东权益(元) 259698308.01 425139774.84
每股收益(元) -0.076 -0.113
净资产收益率(%) -7.50 -6.86
每股净资产(元) 1.001 1.65
调整后每股净资产(元) 0.507
计算公式如下:
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净收益／股东权益
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
调整后每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理资产净损失－开办费－长期待摊费用）／年末普通股股份总数
三、股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况
数量单位:股 每股面值:1元
期初数 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 80263200 80263200
其中:
国家拥有股份 80263200 80263200
2、募集法人股 78136800 78136800
尚未流通股份合计 158400000 158400000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 99600000 99600000
已流通股份合计 99600000 99600000
三、股份总数 258000000 258000000
2、主要股东持股情况(前十名股东)
股东名称 持股数(万股) 占股本比例(%)
辽宁工程机械(集团)有限责任公司 8026.32 31.11
海城第三建筑公司第三分公司 730.80 2.83
海南银山租赁公司 720.00 2.79
鞍山市宏达房屋开发公司 436.32 1.69
鞍山铸钢厂 360.00 1.40
鞍山市五环实业股份有限公司 360.00 1.40
红拖金达经销处 295.44 1.15
沈阳万众企业股份有限公司 264.00 1.02
海南华通股份有限公司 240.00 0.93
灯塔县前进金属制品厂 240.00 0.93
3、持股5%以上的法人股东所持股份无质押和冻结。
四、经营情况回顾与展望
1、上半年公司经营情况
公司的主营业务为生产、销售拖拉机、推土机、通井机、装载机,现已形成74-162KW五个系列多个规格型号的产品。上半年,公司在面临困难局面和受诸多不利因素制约的情况下,针对企业自身存在的问题,积极采取各处措施减轻负债,在加强成本管理、加速产品结构调整、提高产品质量的同时,加大市场开发力度,调整营销策略,确保主机销售年指标和清欠指标的完成。上半年,公司生产主机213台,销售主机207台。
上半年,公司主营业务收入68596138.95元;利润总额为-19492071.47元,比去年同期减亏96899824.61元;净利润为-19492071.17元。
2、公司投资情况
(1)募集资金使用情况 单位:万元
项目: 发展新型推土机
开工时间: 95.01
招股说明书中规定的总投资: 9680
后追加投资: 5310
实际投资金额: 14810
至98年上半年累计完成投资: 4536
其中:98年上半年完成投资: 388
是否按计划进度进行: 否
是否控制在原预算内: 是
其它配套资金是否到位: 已到位
收益是否与预测相符: 相符
3、下半年计划
公司针对上半年经营情况,下半年拟完成生产主机550台,销售主机499台。为确保下半年经营目标的实现,公司将重点做好四个方面工作;
(1)认清形势,坚定信心,确保扭亏目标的实现。目前,公司的现况已引起省、市各主管部门的高度重视,得到各级领导的倾力支持和通力合作,为公司年内扭亏创造了极为有利的。公司将抓信这一机遇,同心协力,真抓实干,坚定不移地完成各项生产经营指标,实现年末扭亏。
(2)继续深化企业改革,推行股份制改造,进一步进行机构精简。下半年,公司加大力度精减管理和辅助人员,压缩机制编制,充实生产一线,逐步形成高效率、高质量的工作机制。
(3)加速产品结构调整狠抓产品质量,认真贯彻ISO9001质量标准。上半年,公司已完成了国产化D6D、160马力推土机的设计、工艺和路线下发,下半年将出样机并形成批量生产。与此同时,公司也将加快引进利勃海尔静液压推土机的生产技术消化与试制工作,年底生产出PR751样机。
(4)强化营销手段,加速资金回笼。这项工作是全年扭亏的关键,公司制定措施,实行全员销售以确保下半年销售主机目标的实现。同时,加大清欠力度,加速资金回笼,保证生产资金及时到位,完成生产指标。
五、重要事项
1、公司一九九七年度利润分配方案经公司一九九七年度股东大会通过,即由于公司九七年度亏损,不进行分配。
2、重大事项
1990年至1993年期间,公司前身鞍山红旗拖拉机制造厂应地方政府的要求,帮带了七家困难企业。其中六家已先后破产,造成公司在带期间开成的欠款悬空,经本公司与鞍山市政府协商,在成如下协议:(1)将本公司欠交的1606万元地方税以先征后返的方式退还企业冲减其债权损失;(2)从1998年至2002年的五年时间里,公司享受地方税先征后返政策。此方法从1998年8月17日开始执行。
3、重大关联交易事项(具体内容详见会计报表附注)
4、公司继续聘用辽宁省会计师事务所负责公司审计工作。
5、报告期内,公司为外单位担保贷款共3户、金额6924万元,其中互保贷款1户、金额1624万元,为其他单位担保贷款2户,金额5300万元。
六、财务报告
(一)审计报告
审计报告
(1998)辽会师证审字第104号
鞍山第一工程机械股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年6月30日的资产负债表、1998年1-6月的利润表及利润分配表、1998年1-6月的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年6月30日财务状况及1998年1-6月的经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
辽宁会计师事务所 中国注册会计师:李桂霞
中国注册会计师:赵凤丽
中国 沈阳 一九九八年八月十三日
(二)会计报表(见附表)
(三)会计报表附注
1、主要会计政策
(1)会计制度:本年度执行财政部颁发的《股份有限公司会计制度》。
(2)核算方法:与上年度无重大变化;没有计提短期投资跌价准备、存货跌价准备和长期投资减值准备。
(3)本年度合并报表方法与范围无变化。
2、子公司名称
公司名称 注册地 经营范围 与本企 经济形式 法定 注册资本
业关系 代表人
鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司
鞍山 工程机械进 子公司 有限责任 王仁惠 5000000.00
出口贸易、钢材、
推土机、拖拉机机组装
鞍山红旗工程机械链条有限公司
鞍山 工程机械配 子公司 有限责任 郭群 1120000.00
件加工、链条、五
金化工
3、财务报表注释:
(1)货币资金期末余额332633.98元。
项目 期初余额 期末余额
银行存款 11994134.75 332555.84
现金 122.63 78.14
合计 14997257.38 332633.98
(2)应收帐款1679户242360589.27元,比年初212498483.65元增加29862105.62元,增加14.10%。
[1]帐龄分析
帐龄 期初数 期末数
户数 金额 比例(%) 户数 金额 比例(%)
一年以内 207 26668159.14 12.55 78 18411501.90 7.60
一至二年 244 20194052.52 9.50 169 72140593.64 29.77
二至三年 362 37295232.35 17.55 211 47113210.68 19.44
三年以上 1022 128341039.64 60.40 1221 104695283.05 43.19
合计 1835 212498483.65 100.00 1679 242360589.27 100.00
[2]应收帐款中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(3)其他应收款609345101.87元,比年初396420647.03元增加212924454.84元,增长53.71%。
[1]帐龄分析
帐龄 期初数 期末数
户数 金额 比例(%) 户数 金额 比例(%)
一年以内 453 235045174.47 59.29 411 591463511.90 97.07
一至二年 51 147472200.55 37.20 12 1796281.62 0.29
二至三年 82 10059312.57 2.54 30 4898385.22 0.80
三年以上 70 3843959.44 0.97 29 11186923.13 1.84
合计 656 396420647.03 100.00 482 609345101.87 100.00
[2]其他应收款中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(4)存货127873613.91元,比年初249184506.09元减121310892.18元,下降48.68%。
主要项目 期初数 期末数
原材料 72726108.49 75414433.54
产成品 18892463.24 28758974.46
在产品 157565934.36 23700205.91
合计 249184506.09 127873613.91
(5)在建工程202002131.23元,比年初185212496.74元增加16789634.49元,上升9.07%。
工程名称 原预算数 期初数 本期增加数 本期减少数
期末数 资金来源 工程进度
更改 600000.00 15913831.57 1073576.80 800682.80
16186725.57 自有资金
八五技改
20500000.00 5090927.72 387439.00
5478366.72 贷款、自筹 完工
出口基地
29480000.00 2497425.50 22010.00 22010.00
2497425.50 贷款、自筹 完工
煤气发生站
18500000.00 21930131.39 2846000.00
24776131.39 贷款、自筹 完工
推土机主传动与结构件技术改造
93500000.00 70284638.92 5788065.11 210000.00
75862704.03 贷款、自筹 完工
链节生产线
5600000.00 2807348.65 291533.47
3098882.12 贷款、自筹 完工
发展新型推土机
148100000.00 39862805.00 3886020.29 846237.38
42902587.91 贷款、自筹 未完工
轧钢改造
29900000.00 356000.00
356000.00 贷款、自筹 未完工
镀锡板工程 438632.75
438632.75 自筹 未完工
技术中心
30000000.00 879425.00 300000.00
1179425.00 贷款、自筹 未完工
科技开发 6662899.90 750000.00 100000.00
7312899.90 贷款、自筹 未完工
引进推土机技术
28500000.00 8933539.34 1141920.00 130000.00
9945459.34 贷款、自筹 完工
装载机合资
17900000.00 3678040.00 860000.00
4538040.00 自筹 未完工
挖掘机合资
17900000.00 3111400.00 1552000.00
4663400.00 自筹 未完工
其他 2765451.00
2765451.00
合计 185212496.74 18898564.67 2108930.18
202002131.23
在建工程本年增加是因增加投入资金,减少是因为年内完工转入固定资产所致。
(6)长期待摊费用13054462.31元,比年初15973820.96元减少2919358.62元,下降18.28%,系本年摊销数。其中:
项目 期初数 本期摊销数 期末余额
其他递延支出 15973820.96 2919358.62 13054462.34
合计 15973820.96 2919358.62 13054462.34
(7)财务费用12888286.62元,比上年19634130.12元减少6745843.50元,下降34.36%,主要是由于收取万荣资金占用费所致。
类别 金额
利息收入 19826679.84
减:利息支出 32714966.46
12888286.62
(8)投资收益-465269.90元,比上年171234.00元减少636503.90元,下降371.72%,主要是所属子公司分来的利润和亏损,其中鞍山红旗制造厂出口公司利润1256.00元,鞍红旗工程机械链条有限公司亏损466525.90元。
股票投资 债券投资 其他投资
收益 收益 收益
项目 成本法 权益法 成本法 权益法
短期投资
长期股权投资 -465269.90
(9)营业外收入926293.81元,比上年1560.00元增加924733.81元,上升592.78倍。其中:
项目 金额
固定资产清理 872584.21
罚款 53709.60
合计 926293.81
(10)营业外支出119790.14元,比上年60000.00元增加59790.14元,上升99.65%。其中:
项目 金额
固定资产清理损失 99656.14
罚款 20134.00
合计 119790.14
注:变动幅度超过30%项目的说明:
1、货币资金比期初减少97.23%,由于增加预付帐和在建工程款所致。
2、其他应收款比期初增加53.71%,是为了改变经营形式将原下属的工程机械修理厂的固定资产和流动资产全部剥离,归属万荣公司在其他应收款核算,同时增加万荣的往来款项;其余为正常增加。
3、存货比期初减少48.68%,由于将工程机械修理厂的存化有偿转让给万荣公司,在期他相应收款科目核算。
4、预收帐款比期初增加426.53%,主要是预收的主机款。
5、其他应付款比期初增加43.99%,主要是借款增加所致。
6、预提费用比期初增加391.31%,主要是预提的财务费用等。
7、应付工资比期初增加116.71%,是本年所欠的职工工资。
4、关联方、关联交易
(1)存在控制关系的关联方:
公司名称 注册地 经营范围 与本公司关系 经济形式 法定
代表人
鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司 子公司 有限责任 王仁惠
鞍山 工程机械进出口及
进出口贸易、钢材、推
土机、拖拉机组装
鞍山红旗工程机械链条有限公司 子公司 有限责任 郭群
鞍山 工程机械配件加工
链条、五金化工
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期 本期 期末数
增加 减少
鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司 5000000.00 5000000.00
鞍山红旗工程机械链条有限公司 1120000.00 1120000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
鞍山红旗工程机械链条有限公司
1120000.00 100 1120000.00 100
鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司
5000000.00 100 5000000.00 100
(4)不存在控制关系的关联方关系单位:
企业名称 与本企业关系
沈阳万荣钢材铸轧有限公司 投资
鞍山市支重轮制造有限公司 投资
(5)采购货物
企业名称 1998年1-6月金额 1997年1-6月金额
沈阳万荣钢材铸轧有限公司 3908095.07 1362968.78
鞍山工程机械链条有限公司 350011.22 0.00
鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司 372808.49 0.00
鞍山市支重轮制造有限公司 5223184.45 0.00
(6)销售货物
企业名称 1998年1-6月金额 1997年1-6月金额
沈阳万荣钢材铸轧有限公司 3461615.01 0.00
鞍山工程机械链条有限公司 372808.49 0.00
鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司 1290598.29 0.00
鞍山市支重轮制造有限公司 3021766.13 0.00
(7)关联方应收应付款项余额
项目 1998年1-6月金额 1997年1-6月金额
沈阳万荣钢材铸轧有限公司 334453205.63 155338470.45
鞍山工程机械链条有限公司 6581617.31 6507614.51
鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司 305555.06 250626.43
5、或有事项:
(1)本年度为外单位担保贷款共3户,金额6924万元,其中互保贷款1 户,金额1624万元,为其他单位单方担保贷款2户,金额5300万元。
(2)无形资产中收回的土地,土地使用证过户手续正在办理中。
(3)鞍山鞋装具厂、鞍山农用车制造厂、东北塑料机械制造总厂等七家中小型企业,欠本公司款项77715786.11元(列其他应收款)。本公司已与鞍山市政府达成协议,具体办法如下:[1]将鞍山第一工程机械股份有限公司欠交的1606万元地方税用先征后返方式退还企业冲减其债权损失。[2]从1998年至2002年的5年时间里,鞍山第一工程机械股份有限公司享受地方税先征后返政策。此办法从1998年8月17日起执行。
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
2、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
4、公司章程。
鞍山第一工程机械股份有限公司
一九九八年八月十九日
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1998年6月30日
编制单位:鞍山第一工程机械股份有限公司 单位:元
资产 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 11994257.38 332633.98
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 212498483.65 242360589.27
减:坏帐准备 1062492.42 1211802.95
应收帐款净额 211435991.23 241148786.32
预付帐款 11721573.42 12131848.55
应收补贴款
其他应收款 396420647.03 609345101.87
存货 249184506.09 127873613.91
减:存货跌价准备
存货净额
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 880756975.15 990831984.63
长期投资:
长期股权投资 26188498.61 26220472.53
长期债权投资
长期投资合计 26188498.61 26220472.53
减:长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价 283243308.47 279563307.51
减:累计折旧 69217911.58 74002825.52
固定资产净值 214025396.89 205560481.99
工程物资
在建工程 185212496.74 202002131.23
固定资产清理 60851.42 67133.32
待处理固定资产净损失 59908.15 59908.15
固定资产合计 399358653.20 407689654.69
无形资产及其他资产:
无形资产 32258903.01 31287261.38
开办费
长期待摊费用 15973820.96 13054462.34
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 48232723.97 44341723.72
递延税项:
递延税项借项
资产总计 1354536850.93 1469083835.57
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 523239536.00 523999536.00
应付票据 400000.00
应付帐款 167015689.84 208302051.15
预收帐款 613768.54 3231669.65
代销商品款
应付工资 6061492.49 13140936.21
应付福利费 6257225.74 7850318.08
应付股利
应交税金 14741058.88 14165299.46
其他应交款 1324750.25 1387225.25
其他应付款 90806204.78 130751488.06
预提费用 8341453.33 40982506.44
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 818401179.85 944211030.30
长期负债:
长期借款 223837271.46 234858415.37
应付债券
长期应付款 23688598.00 20885334.25
住房周转金 9419422.14 9430747.64
其他长期负债
长期负债合计 256945291.60 265174497.26
递延税款
递延税款贷项
负债合计 1075346471.45 1209385527.56
股东权益:
股本 258000000.00 258000000.00
资本公积 225906533.61 225906533.61
盈余公积 15252267.18 15252267.18
其中:公益金 6328019.74 6328019.74
未分配利润 -219968421.31 -239460492.78
股东权益合计 279190379.48 259698308.01
负债和股东权益总计 1354536850.93 1469083835.57
利润表
1998年1-6月
编制单位:鞍山第一工程机械股份有限公司 单位:元
项目 上年实际数 本年实际数
一.主营业务收入 68596138.95 89780644.15
减:折扣与折让
主营业务收入净额 68596138.95 89780644.15
减:主营业务成本 64924347.60 88623201.81
主营业务税金及附加 13750.00
二.主营业务利润 3534291.35 1157442.34
加:其他业务利润
减:存货跌价损失
营业费用 1645563.74 2931468.81
管理费用 8957496.23 7886533.49
财务费用 12888286.62 19634130.12
三.营业利润 -19833305.24 -29294690.08
加:投资收益 -465269.90 171234.00
补贴收入
营业外收入 926293.81 1560.00
减:营业外支出 119790.14 60000.00
四.利润总额 -19492071.47 -29181896.08
减:所得税
五.净利润 -19492071.47 -29181896.08
利润分配表
1998年1-6月
编制单位:鞍山第一工程机械股份有限公司 单位:元
项目 上年实际数 本年实际数
一.净利润 -19492071.47 -29181896.08
加:年初未分配利润 -219968421.31 -44837129.87
盈余公积转入
二.可供分配的利润 -239460492.78 -74019025.95
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
三.可供股东分配的利润
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四.未分配利润 -239460492.78 -74019025.95
现金流量表
1998年1-6月
编制单位:鞍山第一工程机械股份有限公司 单位:元
项目 金额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 21892734.47
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 3721492.91
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4144060.74
现金流入小计 29758288.12
购买商品、接受劳务支付的现金 21339024.88
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5187026.14
支付的增值税款 1614711.20
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 310535.13
支付的其他与经营活动有关的现金 10341500.57
现金流出小计 38792797.92
经营活动产生的现金流量净额 -9034509.80
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产,无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2593659.31
收到的其他与投资活动有关的现金 4710.50
现金流入小计 2598369.81
购建固定产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 882500.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 882500.00
投资活动产生的现金流量净额 1715869.81
三.筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 107760000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 13865.48
现金流入小计 107773865.48
偿还债务所支付的现金 109595863.75
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 2520985.14
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 112116848.89
筹资活动产生的现金流量净额 -4342983.41
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 -11661623.40
附注:
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 -19492071.47
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 149310.53
固定资产折旧 6224330.08
无形资产摊销 971641.63
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -772928.07
固定资产报废损失 2919358.62
财务费用 12888286.22
投资损失(减收益) 465269.90
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 121318192.18
经营性应收项目的减少(减增加) -225101105.98
经营性应付项目的增加(减减少) 94308514.73
增值税增加净额(减减少) -794434.28
其他 -21128874.29
经营活动产生的现金流量净额 -9034509.80
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 332633.98
减:货币资金的期初余额 11994257.38
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11661623.40
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