审核报告 第1 页
关于对中路股份有限公司
关联方资金往来的审核报告
信会师报字(2010)第10389 号
中路股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司2009 年度财务报表并出具了信会师报字
（2010）第10388 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的
关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况
与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认
为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委
员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发
表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否
不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取
有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我
们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送
关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们
考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计
恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有
关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告 第2 页
现将审核情况说明如下：
一、截至2009 年12 月31 日止，大股东及其附属企业非经营性
占用公司（含子公司）余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00 元。
二、截至2009 年12 月31 日止，公司（含子公司）与大股东及
其附属企业之间的经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）
为0.00 万元.
三、截至2009 年12 月31 日止，公司与子公司（含子公司的附
属企业）之间的经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为
2,168.20 万元；截至2009 年12 月31 日止，公司与子公司（含子公
司的附属企业）之间往来的非经营性资金余额（未扣除已计提的坏账
准备）为 14,858.46 万元。
四、截至2009 年12 月31 日止，公司与其他关联方之间的经营
性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为952.65 万元;截至2009
年12 月31 日止，公司与其他关联方之间往来的非经营性资金余额（未
扣除已计提的坏账准备）为 0.00 万元。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一〇年三月十日附件单位：万元
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
上市公司核
算的会计科
目
2009年期初占用
资金余额
2009年度占用累
计发生金额（不含
利息）
2009年度占用资金的
利息（如有）
2009年度偿还累
计发生金额
2009年期末占用
资金余额
占用形成原因占用性质
小计
小计
总计
其他关联资金往来资金往来名称往来方与上市公司的关系
上市公司核算的会
计科目
2009年期初往来
资金余额
2009年度往来累
计发生金额（不含
利息）
2009年度往来资金的
利息（如有）
2009年度偿还累
计发生金额
2009年期末往来
资金余额
往来形成原因往来性质
上海中路（集团）有限公司控股股东其他应收款2,823.70 23.18 2,846.88 承担仲裁费用经营性往来
上海绿人生态经济科技有限公司控股股东的附属企业应收账款140.93 140.93 货款经营性往来
上海绿人生态经济科技有限公司控股股东的附属企业预付账款87.40 87.40 货款经营性往来
小计2,911.10 164.11 3,075.21
中路股份有限公司母公司应收票据12,659.14 12,659.14 货款经营性往来
中路股份有限公司母公司应收账款12.89 12.89 货款经营性往来
中路股份有限公司母公司预付账款73.50 73.50 货款经营性往来
中路股份有限公司母公司其他应收款1,065.46 18,740.14 11,088.99 8,716.61 暂借款非经营性往来
上海中路永久自行车经销有限公司控股子公司应收账款890.22 4,605.05 5,495.27 货款经营性往来
上海中路永久自行车经销有限公司控股子公司其他应收款65.21 1,749.10 1,347.71 466.60 暂借款非经营性往来
上海中路永久文化传播有限公司控股子公司其他应收款4.00 4.00 暂借款非经营性往来
上海中路永久技术服务有限公司控股子公司其他应收款108.54 108.54 暂借款非经营性往来
上海中路实业有限公司控股子公司应收票据2,190.19 2,190.19 货款经营性往来
上海中路实业有限公司控股子公司预付账款161.65 202.94 278.53 86.06 货款经营性往来
上海中路实业有限公司控股子公司其他应收款2,582.01 184.32 2,397.69 暂借款非经营性往来
上海永久自行车有限公司控股子公司应收账款16.79 14,703.26 14,412.69 307.36 货款经营性往来
上海永久自行车有限公司控股子公司其他应收款1,378.63 1,026.84 351.79 暂借款非经营性往来
上海永久自行车零配件销售有限公司控股子公司应收账款6.15 6.15 货款经营性往来
上海永久自行车零配件销售有限公司控股子公司其他应收款481.76 1,600.23 2,081.99 暂借款非经营性往来
上海永久自行车经销有限公司控股子公司应收账款325.61 7.00 9.47 323.14 货款经营性往来
上海永久自行车经销有限公司控股子公司其他应收款1,010.11 1,079.89 334.51 1,755.49 暂借款非经营性往来
上海永久进出口有限公司控股子公司应收账款9.19 102.37 94.97 16.59 货款经营性往来
上海永久进出口有限公司控股子公司应收票据160.00 160.00 货款经营性往来
上海永久进出口有限公司控股子公司其他应收款12.84 8.42 8.28 12.98 暂借款非经营性往来
上海永久房地产开发经营有限公司控股子公司应收账款0.60 0.60 货款经营性往来
现大股东及其附属企业
上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业
前大股东及其附属企业
编制单位:中路股份有限公司
第 1 页，共 2 页附件单位：万元
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
上市公司核
算的会计科
目
2009年期初占用
资金余额
2009年度占用累
计发生金额（不含
利息）
2009年度占用资金的
利息（如有）
2009年度偿还累
计发生金额
2009年期末占用
资金余额
占用形成原因占用性质
上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:中路股份有限公司
上海永久电动车经销有限公司控股子公司应收账款23.51 2.78 26.29 货款经营性往来
上海申丽永久自行车有限公司控股子公司应收账款1,870.18 27,436.94 27,872.07 1,435.05 货款经营性往来
上海申丽永久自行车有限公司控股子公司其他应收款624.50 3,613.03 4,013.58 223.95 暂借款非经营性往来
上海莱迪科斯实业有限公司控股子公司应收票据822.62 822.62 货款经营性往来
上海莱迪科斯实业有限公司控股子公司其他应收款9,890.94 8,957.59 933.35 暂借款非经营性往来
小计22,577.77 87,719.62 93,270.73 17,026.66
上海永久贸易有限公司参股公司应收账款196.26 196.26 货款经营性往来
上海永久自行车制造有限公司无投资关系但受股份公司控制的企业预付账款1.00 1.00 货款经营性往来
上海永久自行车制造有限公司无投资关系但受股份公司控制的企业应收账款218.25 0.86 217.39 货款经营性往来
上海永车实业总公司参股公司应收账款1.08 21.75 19.70 3.13 货款经营性往来
浙江浦江缆索有限公司参股公司应收账款119.37 1.71 119.37 1.71 货款经营性往来
上海浦江缆索股份有限公司参股公司应收账款34.16 34.16 货款经营性往来
上海浦江缆索股份有限公司参股公司其他应收款30.00 30.00 暂借款非经营性往来
天津科力电动自行车有限公司参股公司应收账款78.55 78.55 货款经营性往来
上海英内电子标签有限公司参股公司其他应收款0.90 0.90 暂借款非经营性往来
上海香榭丽广告有限公司本公司最终控制人有重大影响的企业其他应收款500.00 500.00 预付广告费经营性往来
小计535.96 667.07 250.38 952.65
总计 26,024.83 88,550.80 9 6,596.32 17,979.31
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
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