中路股份有限公司 2011 年半年度报告
中路股份有限公司
600818
2011 年半年度报告
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................5
六、 重要事项 ................................................................................................................................7
七、 财务会计报告(未经审计)...................................................................................... ………..11
八、备查文件目录………………………………………………………………………………..77
1
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 陈荣
主管会计工作负责人姓名 孙云芳
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 霍恩宇
公司负责人陈荣、主管会计工作负责人孙云芳及会计机构负责人（会计主管人员）霍恩
宇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 中路股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中路股份
公司的法定英文名称 ZHONGLU.CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 ZLC
公司法定代表人 陈荣
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 袁志坚
联系地址 上海市花木路 832 号
电话 021-50596906
传真 021-68458517
电子信箱 600818@cnforever.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市浦东新区康桥镇康士路 17 号 273 室
注册地址的邮政编码 201315
2
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
办公地址 上海市浦东新区南六公路 818 号
办公地址的邮政编码 201300
公司国际互联网网址 www.cnforever.com
电子信箱 600818@cnforever.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、香港商报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.see.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市花木路 832 号(公司董事会办公室)
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中路股份 600818 永久股份
B股 上海证券交易所 中路 B 股 900915 永久 B 股
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产 735,604,916.78 743,111,967.52 -1.01
所有者权益（或股东权益） 357,179,699.37 354,161,180.24 0.85
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.222 1.212 0.83
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业利润 24,628,683.38 8,879,488.41 177.37
利润总额 27,427,131.92 10,809,850.24 153.72
归属于上市公司股东的净利润 11,931,400.38 14,031,831.63 -14.97
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -10,094,077.17 9,144,170.85 不适用
基本每股收益(元) 0.04 0.05 -20.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.03 0.03 不适用
稀释每股收益(元) 0.04 0.05 -20.00
加权平均净资产收益率(%) 3.34 4.06 减少 0.72 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -24,321,154.95 -13,205,523.90 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.0832 -0.0452 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 18,822,915.04
债务重组损益 296,224.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 19,430,577.25
3
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 110,213.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 346,131.57
所得税影响额 -9,372,988.55
少数股东权益影响额（税后） -7,607,596.03
合计 22,025,477.55
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 公积金转
数量 送股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 新股 股
一、有限售条件股份 27,942,853 9.56 -27,942,853 -27,942,853 0 0.00
1、国家持股 27,942,853 9.56 -27,942,853 -27,942,853 0 0.00
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 264,282,520 90.44 27,942,853 27,942,853 292,225,373 100.00
1、人民币普通股 188,382,520 64.46 27,942,853 27,942,853 216,325,373 74.02
2、境内上市的外资股 75,900,000 25.98 75,900,000 25.98
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 292,225,373 100.00 0 0 292,225,373 100.00
(二)股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 39,594 户(其中 A 股 27424 户，B 股 12170 户)
前十名股东持股情况
持有有
持股
限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数 报告期内增减
件股份 的股份数量
(%)
数量
上海中路(集团)有限公司 境内非国有法人 40.71 118,952,833 0 92,920,000
上海轻工控股（集团）公司 国家 4.67 13,642,853 -14,300,000 无
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 境外法人 0.73 2,121,400 1,039,895 未知
4
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
CHINA OPPORTUNITIES H-B FUND 境外法人 0.42 1,240,003 740,003 未知
YUANHAO GREATER CHINA FUND 境外法人 0.37 1,068,679 未知
郭军伟 境内自然人 0.27 776,057 未知
黄莲纳 境内自然人 0.25 720,000 未知
SCBHK A/C CHINA INTERNATIONAL CAPITAL
境外法人 0.25 717,091 未知
CORPORATION HONG KONG SECURITIES LTD
上海宝杉实业有限公司 未知 0.19 540,653 7,851 未知
BOCI SECURITIES LIMITED 境外法人 0.18 537,648 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海中路(集团)有限公司 118,952,833 人民币普通股
上海轻工控股（集团）公司 13,642,853 人民币普通股
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 2,121,400 境内上市外资股
OPPORTUNITIES H-B FUND 1,240,003 境内上市外资股
YUANHAO GREATER CHINA FUND 1,068,679 境内上市外资股
郭军伟 776,057 人民币普通股
黄莲纳 720,000 境内上市外资股
SCBHK A/C CHINA INTERNATIONAL 717,091 境内上市外资股
上海宝杉实业有限公司 540,653 人民币普通股
BOCI SECURITIES LIMITED 537,648 境内上市外资股
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持
上述股东关联关系或一致行动的说明
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司总体经营情况
报告期内，公司以康体、绿色产业为基础，以促进全体股东价值最大化为核心经营目标，
稳定巩固制造产业，加快拓展服务产业，公共自行车租赁服务业务进一步推广到了 7 省 10
市，服务区域约达 800 平方公里，服务家庭约 42 万户，取得了良好的社会效益和一定的经
济效益，最后一公里的民生工程得到了社会的肯定。
报告期内，公司继续进行股权投资活动，出资人民币 1020 万元合资设立陕西一德优势
资本创业投资管理有限公司；出资人民币 1000 万元参股投资广州美电贝尔电业科技有限公
司。
公司控股子公司上海顶势投资管理有限公司参股投资的北京数字政通科技股份有限公
5
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
司部分股份解禁流通，公司把握时机，通过深圳证券交易所竞价交易系统减持 99.9016 万股
（包括转增股后），退出并收回投资共计 2563.91 万元，为公司全体股东创造了良好的收益。
报告期内，公司实现营业收入 34207.74 万元，同比增加 11.07%，实现年度经营计划的
48.87%；营业利润 2462.87 万元。同比增加 177.37%；归属于母公司所有者的净利润 1193.14
万元，同比减少 14.97%。
2、公司主营业务及其经营请况：
公司主营业务范围：生产、经营自行车及零部件、助力车、摩托车、手动轮椅车、电动
轮椅车等各种特种车辆和与自行车相关的其他配套产品；从事于公共自行车服务、自行车租
赁服务、对上市公司、拟上市公司等进行参股投资、投资咨询、技术咨询等现代服务业。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入比上年 营业成本比上 营业利润率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%)
同期增减(%) 年同期增减(%) 期增减(%)
分行业
工业 90,405,612.30 76,483,480.03 15.40 15.34 20.21 减少 3.43 个百分点
商业 261,771,012.26 238,151,567.05 9.02 12.58 15.37 减少 2.21 个百分点
内部抵消 -18,724,282.46 -18,724,282.46
合计 333,452,342.10 295,910,764.62 11.26 11.58 14.71 减少 2.48 个百分点
分产品
自行车 144,436,274.61 136,840,114.83 5.26 -10.27 -5.72 减少 4.57 个百分点
燃气助力车 29,471,948.53 21,634,959.37 26.59 273.83 285.00 减少 2.13 个百分点
电动自行车 118,176,367.95 109,341,587.99 7.48 23.91 27.11 减少 2.33 个百分点
租赁业 19,008,258.21 15,705,307.12 17.38
康体产业 41,083,775.26 31,113,077.77 24.27 -12.00 -6.49 减少 4.47 个百分点
内部抵消 -18,724,282.46 -18,724,282.46 55.07 55.07 增加 55.07 个百分点
合计 333,452,342.10 295,910,764.62 11.26 11.58 14.71 减少 2.41 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境内 306,834,599.70 15.06
境外 45,342,024.86 2.50
内部抵消 -18,724,282.46 55.07
合计 333,452,342.10 11.58
3、 对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
可供出售的金融资产处置 20,700,941.59 173.50
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
6
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
公共自行车租赁 26,998,100.00 完成 60%竣工量
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、 完成经营计划情况
单位:万元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 35,000 34,207.74
成本及费用 30,250 35,338.89
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司章程指引》、
《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建
立现代企业制度，积极规范公司运作，加强公司信息披露。对照中国证监会等发布的《上市
公司治理准则》的要求，针对公司的现状，报告期内对《公司章程》依据核准后的经营范围
进行了修改；按照上海证券交易所的要求，重新修订了《关联交易决策制度》和《董事会秘
书工作制度》，进一步强化了关联交易的管理，强化了信息披露及董事会秘书工作的管理。
公司已经建立独立董事制度、董事选举中的累积投票制；设立了董事会审计委员会，公司将
根据实际情况设立其他专门委员会。公司还将在以下方面不断完善：继续保持与控股股东间
的相互独立；签订董事聘任合同；签订经理人员聘任合同，加强对经理人员的绩效评价考核；
完善公司薪酬与激励制度；加强公司投资者管理关系；投资者权益的保护，促进公司全体股
东的价值最大化。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期内，公司年度利润不分配，也不进行资本公积金转增。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司 2010 年度实现归属于母公司的净利润 2,311.08 万元，计提 10％提取法定盈余公积金
337.92 万元，加年初未分配利润 4,585.61 万元和承担少数股东超亏转回 317.48 万元，扣减
2009 年利润分配支付股利 3,453.58 万元，年末累计可供股东分配的利润为 3,422.67 万元。
由于公司拓展公共自行车服务业务需要投入大量资金，为此本年度利润不分配，也不进行资
本公积金转增股本。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
7
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
最初投资成本 持有数量 期末账面价值 占期末证券投 报告期损益
序号 证券品种 证券代码 证券简称
（元） （股） （元） 资比例（％） （元）
1 600675 中华企业 44,812,060.88 3,156,555.00 21,464,574.00 77.82 -53,131.10
2 600663 陆家嘴 7,312,418.40 435,263.00 6,084,976.74 22.06 -1,227,441.66
3 601179 中国西电 31,600.00 4,000.00 24,400.00 0.09 -6,960.00
4 601288 农业银行 8,040.00 3,000.00 8,400.00 0.03 360.00
报告期已出售证券投资损益 / / / / 19,808.42
合计 52,164,119.28 / 27,582,350.74 100 -1,267,364.34
2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司股 报告期所有
证券代码 证券简称 最初投资成本 期末账面价值 报告期损益 会计核算科目 股份来源
权比例（％） 者权益变动
300075 数字政通 11,250,000.00 3.766 16,278,263.68 20,700,941.59 10,242,339.52 可供出售金融资产 上市前投资
合计 11,250,000.00/ 16,278,263.68 20,700,941.59 10,242,339.52 /
3、持有非上市金融企业股权情况
最初投资 持有数量 占该公司股 期末账面 报告期损 报告期所有者 会计核
所持对象名称 股份来源
成本（元） （股） 权比例（%） 价值（元） 益（元） 权益变动（元） 算科目
长 期 股
深圳瑞龙期货有限公司 20,000,000 20,000,000 20 20,000,000 0 0 增资入股
权投资
(七) 资产交易事项
本报告期公司无收购出售置换资产吸收合并事项。
(八)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
8
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 49,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 59,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 59,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.52
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
公司第一大股东中路集团承诺：在 12 个月禁售期后，在今后 84
严格按承诺履行，中
个月内（2013 年 12 月 13 日前）公司 A 股股价在历史最高价 20.97
股改承诺 路集团在报告期内未
元（经过对价安排及本次送股后调整为 12.68 元）以下不减持。
减持股份。
严格按承诺履行，中路集团在报告期内未减持股份。
本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
9
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
中路股份有限公司董事会关于公司股东权益变动的提 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ：
《上海证券报》B22 版、香港商报 A17 版 2011 年 1 月 12 日
示性公告 http://www.sse.com.cn
上 海 证 券 交 易 所 网 站 ：
中路股份有限公司简式权益变动报告书 《上海证券报》B15 版、香港商报 A19 版 2011 年 1 月 13 日
http://www.sse.com.cn
中路股份有限公司董事会六届十四次董事会（临时会 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ：
《上海证券报》B21 版、香港商报 A17 版 2011 年 1 月 19 日
议）决议公告 http://www.sse.com.cn
中路股份有限公司 2010 年年度报告摘要、中路股份有
限公司董事会六届十五次董事会决议公告、中路股份有 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ：
《上海证券报》B93 版、香港商报 A22 版 2011 年 3 月 18 日
限公司监事会六届八次监事会决议公告、中路股份有限 http://www.sse.com.cn
公司第二十六次股东大会（2010 年年会）通知
中路股份有限公司董事会六届十六次董事会决议公告、 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ：
《上海证券报》73 版、香港商报 A19 版 2011 年 4 月 25 日
关于 2010 年股东大会补充提案的公告 http://www.sse.com.cn
中路股份有限公司董事会关于公司第一大股东持有部 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ：
《上海证券报》B144 版、香港商报 A31 版 2011 年 4 月 26 日
分无限售流通股解除质押和质押的公告 http://www.sse.com.cn
中路股份有限公司第二十六次股东大会（2010 年年会）
上 海 证 券 交 易 所 网 站 ：
决议公告、中路股份有限公司六届十七次董事会（临时 《上海证券报》B31 版、香港商报 A9 版 2011 年 5 月 20 日
http://www.sse.com.cn
会议）公告
中路股份有限公司董事会关于公司第一大股东持有部 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ：
《上海证券报》B26 版、香港商报 A22 版 2011 年 6 月 29 日
分无限售流通股解除质押的公告 http://www.sse.com.cn
10
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
七、财务会计报告(未经审计)
(一) 财务报表
合并资产负债表
编制单位:中路股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 81,609,139.52 83,970,188.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 27,582,350.74 29,195,419.00
应收票据 685,000.00 910,000.00
应收账款 25,920,783.76 19,035,684.60
预付款项 8,000,064.46 8,057,564.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,991,655.30 10,662,368.57
买入返售金融资产
存货 82,873,275.62 70,720,576.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 237,662,269.40 222,551,801.56
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 16,278,263.68 44,793,989.86
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 213,151,894.57 212,702,216.41
投资性房地产 2,706,864.42 2,821,488.12
固定资产 152,498,557.86 149,763,370.76
在建工程 29,832,167.71 26,458,323.40
工程物资 363,987.09 363,987.09
固定资产清理
生产性生物资产
11
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
油气资产
无形资产 77,577,705.87 78,527,436.65
开发支出
商誉 193,262.06 193,262.06
长期待摊费用
递延所得税资产 5,339,944.12 4,936,091.61
其他非流动资产
非流动资产合计 497,942,647.38 520,560,165.96
资产总计 735,604,916.78 734,111,967.52
流动负债：
短期借款 203,900,000.00 189,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 69,320,445.97 62,651,407.15
预收款项 58,136,759.26 57,642,998.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 258,709.66 314,304.35
应交税费 -4,766,715.58 -7,137,151.80
应付利息
应付股利 87,402.00 87,402.00
其他应付款 31,799,450.68 63,435,230.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 358,736,051.99 365,994,190.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
12
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,560,584.88 8,385,997.47
其他非流动负债
非流动负债合计 2,560,584.88 8,385,997.47
负债合计 361,296,636.87 374,380,188.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 292,225,373.00 292,225,373.00
资本公积 8,220,284.94 17,133,166.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 10,575,989.82 10,575,989.82
一般风险准备
未分配利润 46,158,051.61 34,226,651.23
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 357,179,699.37 354,161,180.24
少数股东权益 17,128,580.54 14,570,599.24
所有者权益合计 374,308,279.91 368,731,779.48
负债和所有者权益总计 735,604,916.78 743,111,967.52
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
母公司资产负债表
编制单位:中路股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 15,118,900.67 53,813,943.05
交易性金融资产 6,983,260.34 8,232,815.24
应收票据
应收账款 22,649,385.20 3,684,946.67
预付款项 2,270,667.89 1,298,241.60
应收利息
应收股利
其他应收款 15,793,433.85 11,706,732.77
存货 18,056,250.39 19,949,329.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
13
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
流动资产合计 80,871,898.34 98,686,009.17
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 347,591,557.43 347,341,879.27
投资性房地产 2,706,864.42 2,821,488.12
固定资产 69,040,847.00 72,198,513.05
在建工程 1,114,190.75 2,400.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 62,957,177.52 63,618,390.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 893,081.07 543,755.57
其他非流动资产
非流动资产合计 484,303,718.19 486,526,426.17
资产总计 565,175,616.53 585,212,435.34
流动负债：
短期借款 79,000,000.00 65,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 26,280,882.78 19,826,916.37
预收款项 729,192.79 3,304,074.12
应付职工薪酬 62,275.91
应交税费 1,679,043.10 -2,151,538.02
应付利息
应付股利 87,402.00 87,402.00
其他应付款 73,846,287.86 125,288,434.13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 181,685,084.44 211,355,288.60
非流动负债：
14
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 181,685,084.44 211,355,288.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 292,225,373.00 292,225,373.00
资本公积 4,298,619.86 4,298,619.86
减：库存股
专项储备
盈余公积 10,575,989.82 10,575,989.82
一般风险准备
未分配利润 76,390,549.41 66,757,164.06
所有者权益（或股东权益）合计 383,490,532.09 373,857,146.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计 565,175,616.53 585,212,435.34
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 342,077,400.23 307,984,960.02
其中：营业收入 342,077,400.23 307,984,960.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 353,388,972.26 308,745,128.22
其中：营业成本 300,078,908.57 260,397,917.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
15
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,355,236.80 472,507.30
销售费用 19,310,050.35 15,825,853.49
管理费用 25,592,923.55 21,954,630.17
财务费用 6,335,563.25 6,342,574.38
资产减值损失 716,289.74 3,751,645.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,613,068.26 -16,937,101.93
投资收益（损失以“－”号填列） 37,553,323.67 26,576,758.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -143,214.71 1,682,024.22
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,628,683.38 8,879,488.41
加：营业外收入 3,089,109.40 1,961,784.93
减：营业外支出 290,660.86 31,423.10
其中：非流动资产处置损失 39,296.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,427,131.92 10,809,850.24
减：所得税费用 6,334,393.74 -2,243,630.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,092,738.18 13,053,481.01
归属于母公司所有者的净利润 11,931,400.38 14,031,831.63
少数股东损益 9,161,337.80 -978,350.62
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.05
（二）稀释每股收益 0.04 0.05
七、其他综合收益 -17,476,237.75 -4,745,278.66
八、综合收益总额 3,616,500.43 8,308,202.35
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,018,519.13 6,643,476.12
归属于少数股东的综合收益总额 597,981.30 1,664,726.23
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
16
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 256,780,856.94 230,982,606.67
减：营业成本 238,619,177.12 217,927,726.70
营业税金及附加 519,986.33
销售费用 2,169,797.59 1,657,079.42
管理费用 14,326,106.05 13,737,667.08
财务费用 1,891,886.28 1,619,575.99
资产减值损失 2,021,795.22 8,869,429.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,249,554.90 -4,339,963.61
投资收益（损失以“－”号填列） 16,522,645.86 31,828,836.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-143,214.71 1,682,024.22
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,505,199.31 14,660,000.68
加：营业外收入 213,802.42 992.00
减：营业外支出 57,256.38 27,993.00
其中：非流动资产处置损失 39,296.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,661,745.35 14,632,999.68
减：所得税费用 3,028,360.00 -1,231,291.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,633,385.35 15,864,290.97
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 9,633,385.35 15,864,290.97
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
17
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 414,657,132.22 384,895,326.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,890,020.91 4,831,654.66
收到其他与经营活动有关的现金 31,679,297.35 32,589,256.20
经营活动现金流入小计 450,226,450.48 422,316,237.06
购买商品、接受劳务支付的现金 387,776,274.90 357,981,511.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,687,823.09 28,242,505.29
支付的各项税费 12,365,572.50 9,092,602.98
支付其他与经营活动有关的现金 42,717,934.94 40,205,141.35
经营活动现金流出小计 474,547,605.43 435,521,760.96
经营活动产生的现金流量净额 -24,321,154.95 -13,205,523.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,130,350.52 54,692,138.20
取得投资收益收到的现金 618,647.92 63,113.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,637,328.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
18
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
投资活动现金流入小计 31,386,326.86 54,755,251.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,791,368.83 21,598,178.48
投资支付的现金 12,214,468.67 15,480,831.20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,005,837.50 37,079,009.68
投资活动产生的现金流量净额 14,380,489.36 17,676,241.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 93,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00 93,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,100,000.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,605,386.99 14,071,153.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 96,705,386.99 104,071,153.11
筹资活动产生的现金流量净额 8,294,613.01 -11,071,153.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -714,996.32 -413,967.11
五、现金及现金等价物净增加额 -2,361,048.90 -7,014,402.46
加：期初现金及现金等价物余额 83,970,188.42 61,769,900.41
六、期末现金及现金等价物余额 81,609,139.52 54,755,497.95
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 263,110,029.20 247,015,980.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,784,893.01 10,231,543.20
经营活动现金流入小计 273,894,922.21 257,247,523.68
购买商品、接受劳务支付的现金 256,384,060.86 236,154,785.23
19
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
支付给职工以及为职工支付的现金 17,562,587.68 15,055,127.50
支付的各项税费 5,727,597.55 3,778,856.14
支付其他与经营活动有关的现金 32,347,938.58 16,219,231.80
经营活动现金流出小计 312,022,184.67 271,208,000.67
经营活动产生的现金流量净额 -38,127,262.46 -13,960,476.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,467,209.09
取得投资收益收到的现金 12,967.70 30,063,113.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,031,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,044,267.70 46,530,322.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,252,712.57 4,004,087.09
投资支付的现金 11,550,000.00 18,426,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,802,712.57 22,430,587.09
投资活动产生的现金流量净额 -11,758,444.87 24,099,735.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 64,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 64,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,808,853.71 9,792,931.91
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,808,853.71 59,792,931.91
筹资活动产生的现金流量净额 11,191,146.29 -9,792,931.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -481.34 -4,502.66
五、现金及现金等价物净增加额 -38,695,042.38 341,823.58
加：期初现金及现金等价物余额 53,813,943.05 28,986,643.34
六、期末现金及现金等价物余额 15,118,900.67 29,328,466.92
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
20
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减：
项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
储 险准备 他
股
备
一、上年年末余额 292,225,373.00 17,133,166.19 10,575,989.82 34,226,651.23 14,570,599.24 368,731,779.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 292,225,373.00 17,133,166.19 10,575,989.82 34,226,651.23 14,570,599.24 368,731,779.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,912,881.25 11,931,400.38 2,557,981.30 5,576,500.43
（一）净利润 11,931,400.38 9,161,337.80 21,092,738.18
（二）其他综合收益 -8,912,881.25 -8,563,356.50 -17,476,237.75
上述（一）和（二）小计 -8,912,881.25 11,931,400.38 597,981.30 3,616,500.43
（三）所有者投入和减少资本 1,960,000.00 1,960,000.00
1．所有者投入资本 1,960,000.00 1,960,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
21
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 292,225,373.00 8,220,284.94 10,575,989.82 46,158,051.61 17,128,580.54 374,308,279.91
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减：
一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
险准备 他
股
一、上年年末余额 265,659,430.00 23,692,805.43 7,196,777.73 45,856,151.09 7,158,319.84 349,563,484.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
22
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
二、本年年初余额 265,659,430.00 23,692,805.43 7,196,777.73 45,856,151.09 7,158,319.84 349,563,484.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 26,565,943.00 -7,388,355.51 -20,504,021.98 1,664,726.23 338,291.74
（一）净利润 14,031,831.63 -978,350.62 13,053,481.01
（二）其他综合收益 -7,388,355.51 2,643,076.85 -4,745,278.66
上述（一）和（二）小计 -7,388,355.51 14,031,831.63 1,664,726.23 8,308,202.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 26,565,943.00 -34,535,853.61 -7,969,910.61
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 26,565,943.00 -34,535,853.61 -7,969,910.61
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 292,225,373.00 16,304,449.92 7,196,777.73 25,352,129.11 8,823,046.07 349,901,775.83
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
23
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 292,225,373.00 4,298,619.86 10,575,989.82 66,757,164.06 373,857,146.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 292,225,373.00 4,298,619.86 10,575,989.82 66,757,164.06 373,857,146.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,633,385.35 9,633,385.35
（一）净利润 9,633,385.35 9,633,385.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,633,385.35 9,633,385.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
24
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 292,225,373.00 4,298,619.86 10,575,989.82 76,390,549.41 383,490,532.09
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 265,659,430.00 4,298,619.86 7,196,777.73 70,880,108.85 348,034,936.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 265,659,430.00 4,298,619.86 7,196,777.73 70,880,108.85 348,034,936.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 26,565,943.00 -18,671,562.64 7,894,380.36
（一）净利润 15,864,290.97 15,864,290.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,864,290.97 15,864,290.97
25
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 26,565,943.00 -34,535,853.61 -7,969,910.61
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 26,565,943.00 -34,535,853.61 -7,969,910.61
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 292,225,373.00 4,298,619.86 7,196,777.73 52,208,546.21 355,929,316.80
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
26
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
中路股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）曾用名永久股份有限公司、上海永久
股份有限公司等，前身系上海自行车厂，1993 年 10 月经批准改制为股份有限公司（中外合
资股份有限公司）。同年 11 月 15 日境内上市外资股（B 股）在上海证券交易所挂牌交易，
1994 年 1 月 28 日人民币普通股（A 股）在上海证券交易所挂牌交易。
企业法人营业执照注册号：310000400105758（市局）。所属行业为工业企业。
公司注册资本为 292,225,373.00 元，经营范围为：生产自行车及零部件、助力车（含燃
气助力车）、手动轮椅车、电动轮椅车等各类特种车辆和与自行车相关的其他配套产品，销
售自产产品；从事公共自行车租赁服务，对上市公司和拟上市公司等进行参股投资，投资咨
询，技术咨询等服务（涉及配额、许可证、专项规定、质检、安检等管理要求的、需按照国
家有关规定取得相应许可后开展经营业务）。（涉及行政许可的凭许可证经营）。
本公司的人民币普通股（A 股）在上海证券交易所的股票代码为 600818，股票简称 "中路
股份"；境内上市外资股（B 股）在上海证券交易所的股票代码为 900915，股票简称 "中路
B 股"。
2005 年 11 月 18 日，本公司召开了 A 股市场相关股东会议，并通过了公司的股权分置
方案。由公司的前两大非流通股股东根据股权分置改革方案，向方案实施股权登记日，即
2005 年 12 月 9 日在册的 A 股流通股股东作出对价安排，A 股流通股股东每 10 股获得 5 股
的对价，对价总额为 747.50 万股。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发
生相应变化。
2010 年 4 月 8 日公司召开了 2009 年度股东大会，表决通过以 2009 年末公司总股本
265,659,430.00 元为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送 1 股。
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司累计发行股本总数为 292,225,373 股，均为无限售条件
股份。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
27
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各
子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所
有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
28
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1）、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2）、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处
置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
29
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3）、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4）、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5）、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6）、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
30
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额 10％以上且金额在 800 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风
险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 1 按照账龄确认
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法 损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并
入账龄分析法组合计提坏账准备。
11、 存货：
31
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、产成品、在产品、委托加工物资、低值易耗品、包装
物等。
(2) 发出存货的计价方法
1）生产企业存货发出时按计划成本法计价；月份终了，按发出各种存货的计划成本、发出
库存商品的定额成本计算应摊销的成本差异。
2）商品流通企业存货发出时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
1、 初始投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
32
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现
的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，也计入合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
1） 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政
策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以
取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有
关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
33
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未
确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-45 5 11.88-2.11
机器设备 3-20 5 31.67-4.75
电子设备 5-18 5 19.00-5.28
34
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
运输设备 5-12 5 19.00-7.92
租赁设备 不高于 5 5 不低于 19
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
融资费
15、 在建工程：
1)、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2)、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3)、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
35
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
16、 借款费用：
1)、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3)、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4)、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
36
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
17、 无形资产：
1)、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2)、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地 50 年 土地证上注明年限
软件 3-5 年 预计收益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3)、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
37
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
4)、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5)、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、 收入：
1)、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
2)、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3)、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
38
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
19、 政府补助：
1)、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2)、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
20、 递延所得税资产/递延所得税负债：
1)、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2)、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
21、 经营租赁、融资租赁：
1)、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2)、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
39
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
22、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
23、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17.00%
营业税 应税营业收入 3%、5% 3.00%、5.00%
城市维护建设税 流转税额的 7%、1% 1.00%、7.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、22.00%、25.00%
本公司下属子公司上海中路保龄设备安装有限公司、上海中路永久塑胶材料工程有限公
司按照销售收入乘以核定的销售利润率 8%作为应纳税所得额缴纳企业所得税，税率为
25%。
2、 税收优惠及批文
（1） 根据国发（2007）39 号"国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知"、南国税政
免（2009）88 号文批准，本公司在 2011 年所得税按 24%计征。
（2） 根据国发（2007）39 号"国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知"，本公司下
属子公司上海中路永久自行车经销有限公司注册地址在上海市浦东新区，2011 年所得税按
24％计征。
（3）本公司下属子公司上海中路保龄设备安装有限公司、上海中路永久塑胶材料工程有限
公司按照销售收入乘以核定的销售利润率 8%作为应纳税所得额缴纳企业所得税，税率为
25%。
40
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
注 持股 是否
期末实际 对子公司净 表决权 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 册 业务性质 注册资本 经营范围 合并
出资额 投资的其他 比例(%) 权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
地 比例(%) 报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
经营和代理各类商品及技术的进出口业务（不另
附进出口商品目录），但国家限定公司经营和国
上
上海永久进出口有限公司 全资子公司 贸易 509.00 家禁止进出口的商品及技术除外，经营进料加工 497.03 100.00 100.00 是
海
和“三来一补”业务，开发对销贸易和转口贸易
（涉及行政许可的凭许可证经营）。
自行车，助动车，童车，特种非机动车辆的制造、
加工；特种非机动车辆的销售；自行车，助动车，
上 摩托车和零配件销售；自行车设备生产、加工和
上海永久自行车经销有限公司 全资子公司 制造 370.00 370.00 3,031.42 100.00 100.00 是
海 安装；普通机械加工；金属材料、百货、五金交
电和化工原料（除危险品）的销售（以上经营范
围涉及许可证经营的凭许可证经营）
制造加工销售自行车、童车、助动车（整车及零
上
上海申丽永久自行车有限公司 控股子公司 贸易 250.00 配件），销售办公用品、健身器材、五金交电、 225.00 2,685.92 90.00 90.00 是 -298.44 323.44
海
金属材料（涉及许可经营的凭许可证经营）。
上海中路保龄设备安装有限公 控股子公司的 上 保龄设备安装维修（凡涉及许可证凭许可证经
施工 500.00 676.89 100.00 100.00 是
司 控股子公司 海 营）。
上海中路永久自行车经销有限 上 自行车、童车、助动车、摩托车及零配件、五金
全资子公司 贸易 100.00 94.49 404.04 100.00 100.00 是
公司 海 交电、化工原料（除危险品）、百货、金属材料
41
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
的销售，普通机械的制造、加工及销售，咨询服
务（以上涉及许可经营的凭许可证经营）。
塑胶田径运动场、篮球场、网球场及塑胶地面材
料、塑胶防水材料、运动场围栏设施的铺设；场
上海中路永久塑胶材料工程有 控股子公司的 上
施工 300.00 地灯具。篮球架、网球架等体育场地设施的安装； 270.00 90.00 90.00 是 22.79
限公司 控股子公司 海
以上设施铺设、安装材料，销售（凡涉及许可证
的项目凭许可证经营）。
寝具、针纺织品、床上用品的生产、销售；化工
控股子公司的 上 科技领域内的技术研究、技术开发、技术咨询；
上海莱迪科斯实业有限公司 制造 300.00 300.00 333.65 100.00 100.00 是
控股子公司 海 商务信息咨询；从事货物及技术的进出口业务
（以上凡涉及行政许可的凭许可证经营）。
自行车、助力自行车、童车、手动轮椅车、电动
轮椅车整车及零配件的生产与销售；摩托车、助
上
上海永久自行车有限公司 全资子公司 制造 1,200.00 动车（包括燃气助动车）的销售；自行车、助力 1,200.00 100.00 100.00 是
海
自行车的租赁。（以上凡涉及行政许可的凭许可
证经营）
上 实业投资、创业投资、投资管理、投资咨询（涉
上海顶势投资有限公司 控股子公司 投资 8,000.00 816.00 51.00 51.00 是 1,608.29
海 及许可经营的凭许可证经营）。
江 一般经营项目：废旧轮胎再生利用技术的研发，
江苏中绿生态科技有限公司 控股子公司 制造 1,000.00 950.00 95.00 95.00 是 14.55
苏 废旧轮胎回收。许可经营项目：无。
设计、制作、代理、发布各类广告，文化交流策
划服务，展览展示服务（除展销），会务服务，
上海中路永久文化传播有限公 上
全资子公司 广告 300.00 企业管理咨询（除经纪），企业形象策划，图文 300.00 100.00 100.00 是
司 海
设计，自行车及零部件的销售及租赁。（企业经
营涉及行政许可的，凭许可证件经营）
中路优势（天津）股权投资基金 全资子公司 天 投资 15,000.00 从事对未上市企业的投资，对上市公司非公开发 3,380.00 99.00 99.00 是 34.02
42
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
合伙企业（有限合伙） 津 行股票的投资以及相关咨询服务。国家有专营、
专项规定的按专营、专项规定办理。
投资管理；实业投资；企业兼并收购；投资咨询
服务；企业形象策划（上述范围中国家法律、行
陕西一德优势资本创业投资管 控股子公司的 西
投资 2,000.00 政法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭许 204.00 51.00 51.00 是 194.99
理有限公司 控股子公司 安
可证在有效期内经营；未经批准不得从事经营活
动）。
控股子公司的 射
四象再生资源回收有限公司 贸易 50.00 废旧轮胎回收、销售 50.00 100.00 100.00 是
控股子公司 阳
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益
成对子公 表决权 少数 公司少数股东分担的本期亏
子公司 业务性 期末实际 持股比 是否合 中用于冲减少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 股东 损超过少数股东在该子公司
类型 质 出资额 例(%) 并报表 数股东损益的
的其他项 (%) 权益 期初所有者权益中所享有份
金额
目余额 额后的余额
保龄球设备及其相关产品的研制生产销售；保龄球场馆的建设与经营；全自动
麻将桌；聚氨酯塑胶（PU）场地跑道；健身器材。经营本企业自产保龄成套设
上海中路实业有 全资子 备及零配件、保龄球道、保龄球、保龄瓶、保龄球鞋及相关技术的出口业务；
上海 制造 12,580.00 21,776.38 100.00 100.00 是
限公司 公司 经营本企业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、灯具、床系列、零
配件及相关技术的进口业务、承办本企业进料加工及“三来一补”业务；乳胶
寝具的销售；附设分支（涉及行政许可的凭许可证经营）。
上海永久房地产
全资子 房地产 房地产开发与经营、房地产信息咨询、建筑装潢材料、五金交电的销售涉及许
开发经营有限公 上海 800.00 800.00 100.00 100.00 是
公司 开发 可经营的凭许可证经营。
司
43
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司
注 持股 少数股东权益中
业务 期末实际 对子公司净 表决权 是否合 少数股 少数股东分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 册 注册资本 经营范围 用于冲减少数股东
性质 出资额 投资的其他 比例(%) 并报表 东权益 少数股东在该子公司期初所有
地 比例(%) 损益的金额
项目余额 者权益中所享有份额后的余额
制造自行车、童车、踏板车、健身车、机动两轮车及
上 零件、自行车专用设备及工艺装备；自行车专业设计、
上海自行车厂 全资子公司 制造 880.00 100 100 是
海 制造领域内的四技服务（以上经营范围涉及许可经营
的凭许可证经营）
单位:元 币种:人民币
44
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 合并范围发生变更的说明
1)、 与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为：
本年新增合并单位 投资比例(%) 备 注
四象再生资源回收有限公司 100 投资设立
陕西一德优势资本创业投资管理有限公司 51.00 投资设立
(六)合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
现金： / / 871,378.05 / / 1,065,031.79
人民币 / / 817,523.40 / / 992,161.25
日元 36,000 0.08 2,887.20 28,000.00 0.08 2,275.28
美元 2,161 6.47 13,985.13 6,313.00 6.62 41,809.11
欧元 3,915 9.36 36,649.10 3,225.00 8.81 28,400.96
俄罗斯卢布 1,780 0.19 333.22 1,780.00 0.22 385.19
银行存款： / / 80,645,072.57 / / 79,625,110.34
人民币 / / 77,120,538.38 / / 72,891,905.22
美元 544,615.58 6.47 3,524,534.19 1,016,685.78 6.62 6,733,205.12
其他货币资
/ / 92,688.90 / / 3,280,046.29
金：
人民币 / / 92,688.90 / / 3,279,363.42
美元 103.11 6.62 682.87
合计 / / 81,609,139.52 / / 83,970,188.42
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 27,582,350.74 29,195,419.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 27,582,350.74 29,195,419.00
45
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 685,000.00 910,000.00
合计 685,000.00 910,000.00
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
12,030,094.72 20.73 5,621,661.90 46.73 12,908,017.21 25.5 6,338,875.74 49.11
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析法 43,452,680.10 74.87 23,940,329.16 55.10 35,495,776.35 70.12 23,029,233.22 64.88
组合小计 43,452,680.10 74.87 23,940,329.16 55.10 35,495,776.35 70.12 23,029,233.22 64.88
单项金额虽不重大但单项
2,556,797.35 4.40 2,556,797.35 100.00 2,214,638.93 4.38 2,214,638.93 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 58,039,572.17 / 32,118,788.41 / 50,618,432.49 / 31,582,747.89 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
产品货款 12,030,094.72 5,621,661.90 46.73 预计可收回金额低于账面价值
合计 12,030,094.72 5,621,661.90 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内小计 19,040,977.28 43.82 952,048.86 11,516,652.33 32.44 575,832.61
1至2年 432,578.80 1.00 43,257.88 588,189.05 1.66 58,818.90
2至3年 1,477,288.00 3.40 443,186.40 1,423,361.80 4.01 427,008.54
3 年以上 22,501,836.02 51.78 22,501,836.02 21,967,573.17 61.89 21,967,573.17
合计 43,452,680.10 100.00 23,940,329.16 35,495,776.35 100.00 23,029,233.22
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
46
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）
第一名 非关联方 12,030,094.72 1-3 年 20.73
第二名 非关联方 11,494,577.38 1-3 年 19.80
第三名 非关联方 4,858,868.14 3 年以上 8.37
第四名 非关联方 1,890,395.00 3 年以上 3.26
第五名 非关联方 1,614,662.46 3 年以上 2.78
合计 / 31,888,597.70 / 54.94
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（％）
无投资关系但受股
上海永久自行车制造有限公司 378,679.09 0.65
份公司控制的企业
合计 / 378,679.09 0.65
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析法 20,405,079.06 98.59 9,661,798.05 47.35 14,047,438.73 69.97 9,385,070.16 66.81
组合小计 20,405,079.06 98.59 9,661,798.05 47.35 14,047,438.73 69.97 9,385,070.16 66.81
单项金额虽不重大但单项计
291,062.69 1.41 42,688.40 14.67 6,028,353.60 30.03 28,353.60 0.47
提坏账准备的其他应收账款
合计 20,696,141.75 / 9,704,486.45 / 20,075,792.33 / 9,413,423.76 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
零星往来款 42,688.40 42,688.40 100.00 业务停顿，预计无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
47
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
1 年以内小计 9,573,376.00 46.92 478,668.80 4,739,198.17 33.74 236,959.92
1至2年 1,571,292.50 7.70 15,712.93 143,700.35 1.02 14,370.03
2至3年 95,870.35 0.47 2,876.11 44,000.00 0.31 13,200.00
3 年以上 9,164,540.21 44.91 9,164,540.21 9,120,540.21 64.93 9,120,540.21
合计 20,405,079.06 100.00 9,661,798.05 14,047,438.73 100.00 9,385,070.16
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
三年以上预付 非关联方 3,472,543.39 3 年以上 17.02
出口退税 非关联方 1,173,386.84 1 年以内 5.75
摩托转入 非关联方 930,430.89 3 年以上 4.56
备用金期初余额 非关联方 494,464.93 3 年以上 2.42
天津金鑫有限公司 非关联方 440,218.67 3 年以上 2.16
合计 / 6,511,044.72 / 31.91
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,826,229.99 97.83 7,859,401.73 97.54
1至2年 82,534.37 1.03 192,488.87 2.39
2至3年 85,626.50 1.07 2,923.60 0.04
3 年以上 5,673.60 0.07 2,750.00 0.03
合计 8,000,064.46 100.00 8,057,564.20 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
上海轩新轻工机械有限公司 非关联方 3,401,974.70 1 年以内 采购预付款
浙江盛峰纺织服饰有限公司 非关联方 680,457.15 1 年以内 采购预付款
杭州锦华纺织品有限公司 非关联方 670,000.00 1 年以内 采购预付款
浙江润达丝绸有限公司 非关联方 660,000.00 1 年以内 采购预付款
[STELTRONICSPA]STELTRONIC SPA 非关联方 586,161.68 1 年以内 采购预付款
合计 / 5,998,593.53 / /
48
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,272,322.00 119,819.87 55,152,502.13 47,454,976.07 119,819.87 47,335,156.20
在产品 8,483,439.54 8,483,439.54 7,037,127.81 7,037,127.81
库存商品 7,796,988.20 681,856.29 7,115,131.91 6,638,451.45 681,856.29 5,956,595.16
周转材料 194,063.39 194,063.39 191,507.17 191,507.17
产成品 13,268,883.15 1,473,855.20 11,795,027.95 11,358,019.79 1,473,855.20 9,884,164.59
委托加工物资 133,110.70 133,110.70 316,025.84 316,025.84
合计 85,148,806.98 2,275,531.36 82,873,275.62 72,996,108.13 2,275,531.36 70,720,576.77
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 119,819.87 119,819.87
库存商品 681,856.29 681,856.29
产成品 1,473,855.20 1,473,855.20
合计 2,275,531.36 2,275,531.36
(3) 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 期末余额的比例（％）
原材料 成本高于可变现净值
库存商品 成本高于可变现净值
产成品 成本高于可变现净值
8、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 16,278,263.68 44,793,989.86
合计 16,278,263.68 44,793,989.86
本公司控股子公司上海顶势投资有限公司期初持有数字政通（股票代码 300075）
1581720 股。2011 年 4 月 27 日解禁 806677 股，在 5 月 26 日前减持 202000 股，5 月 26 日
该股票每 10 股转增 5 股，转股后本公司持有该股票 2069581 股，其后又减持 797016 股。截
止本报告期公司持有数字政通 1272565 股。
49
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业持股
本企业在被投资单 期末资 期末负 期末净资 本期营业收
被投资单位名称 本期净利润
位表决权比例(%) 产总额 债总额 产总额 入总额
比例(%)
一、合营企业
上海浦江缆索经销有限公司 30.00 30.00 2,377.26 1,425.00 952.26 0.00 -47.73
二、联营企业
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单位 在被投资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比例 表决权比例
长江经济联合发展（集团）股份有限
708,400.00 708,400.00 708,400.00
公司
恒通实业股份公司 18,300.00 18,300.00 18,300.00
盐城橡胶股份 30,000.00 30,000.00 30,000.00
武汉钢电公司 1,115,000.00 1,115,000.00 1,115,000.00
上海海鸥数码影像股份有限公司 14,410,000.00 14,410,000.00 14,410,000.00 9.61 9.61
深圳市新概念科技发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 15.00 15.00
四川嘉华企业(集团)股份有限公司 14,200,000.00 14,200,000.00 14,200,000.00 5.53 5.53
北京恒信玺利珠宝股份有限公司（原
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.85 1.85
名为：北京恒信玺利经贸有限公司）
上海永车实业公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00
厂工会三产 200,000.00 200,000.00 200,000.00
上海三斯自行车有限公司 3.00 3.00 3.00
天津科力电动自行车有限公司 1.00 1.00 1.00
天津市娇子电动车有限公司 2.00 2.00 2.00
大连雪龙产业集团有限公司 16,076,500.00 16,076,500.00 16,076,500.00 6.10 6.10
奥盛新材料股份有限公司 3,384,429.89 3,384,429.89 3,384,429.89 3.00 3.00
中环天仪股份有限公司 20,035,715.00 20,035,715.00 20,035,715.00 5.06 5.06
福州宏东远洋渔业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.96 1.96
山东蓝海股份有限公司 3,326,400.00 3,326,400.00 3,326,400.00 1.00 1.00
北京神雾热能技术有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 10.83 10.83
深圳瑞龙期货有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20.00 20.00
天津碳源科技有限公司 2,500,000.00 750,000.00 1,750,000.00 2,500,000.00 15.00 15.00
北京怡成生物电子技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.63 2.63
武汉路德科技有限责任公司 11,500,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00 10.00 10.00
上海英内电子标签有限公司 4,000,000.00 3,959,358.39 3,959,358.39 17.00 17.00
上海浦江缆索股份有限公司 28,208,153.04 17,157,107.13 -17,157,107.13 0.00
广州美电贝尔电业科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 4.15
50
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
位持股比例 表决权比例
上海浦江缆索经销有限公司 6,000,000.00 5,856,785.29 5,856,785.29 30.00
11、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 15,989,470.68 15,989,470.68
1.房屋、建筑物 14,029,470.68 14,029,470.68
2.土地使用权 1,960,000.00 1,960,000.00
二、累计折旧和累计
13,167,982.56 114,623.70 13,282,606.26
摊销合计
1.房屋、建筑物 12,491,782.20 95,023.68 12,586,805.88
2.土地使用权 676,200.36 19,600.02 695,800.38
三、投资性房地产账
2,821,488.12 114,623.70 2,706,864.42
面净值合计
1.房屋、建筑物 1,537,688.48 95,023.68 1,442,664.80
2.土地使用权 1,283,799.64 19,600.02 1,264,199.62
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
2,821,488.12 114,623.70 2,706,864.42
面价值合计
1.房屋、建筑物 1,537,688.48 95,023.68 1,442,664.80
2.土地使用权 1,283,799.64 19,600.02 1,264,199.62
12、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 218,699,576.39 13,741,662.81 1,217,078.08 231,224,161.12
其中：房屋及建筑物 99,065,640.64 2,983,360.00 102,049,000.64
机器设备 64,279,605.97 1,322,647.14 51,628.54 65,550,624.57
运输工具 15,779,011.67 49,688.04 249,917.30 15,578,782.41
租赁设备 33,070,635.69 9,236,790.60 819,959.17 41,487,467.12
办公及其他设备 6,504,682.42 149,177.03 95,573.07 6,558,286.38
51
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 67,017,676.22 9,981,454.49 192,056.86 76,807,073.85
其中：房屋及建筑物 16,173,003.55 1,975,916.38 18,148,919.93
机器设备 37,297,354.71 2,504,338.99 1,547.11 39,800,146.59
运输工具 8,857,704.66 1,212,504.57 107,620.44 9,962,588.79
租赁设备 1,281,593.17 3,881,656.98 64,913.43 5,098,336.72
办公及其他设备 3,408,020.13 407,037.57 17,975.88 3,797,081.82
三、固定资产账面净值合计 151,681,900.17 / / 154,417,087.27
其中：房屋及建筑物 82,892,637.09 / / 83,900,080.71
机器设备 26,982,251.26 / / 25,750,477.98
运输工具 6,921,307.01 / / 5,616,193.62
租赁设备 31,789,042.52 / / 36,389,130.40
办公及其他设备 3,096,662.29 / / 2,761,204.56
四、减值准备合计 1,918,529.41 / / 1,918,529.41
其中：房屋及建筑物 / / 0.00
机器设备 818,216.43 / / 818,216.43
运输工具 1,100,118.10 / / 1,100,118.10
租赁设备 / / 0.00
办公及其他设备 194.88 / / 194.88
五、固定资产账面价值合计 149,763,370.76 / / 152,498,557.86
其中：房屋及建筑物 82,892,637.09 / / 83,900,080.71
机器设备 26,164,034.83 / / 24,932,261.55
运输工具 5,821,188.91 / / 4,516,075.52
租赁设备 31,789,042.52 / / 36,389,130.40
办公及其他设备 3,096,467.41 / / 2,761,009.68
本期折旧额：9,981,454.49 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：13,741,662.81 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 943,664.80 125,448.37 818,216.43
运输工具 1,612,782.24 512,664.14 1,100,118.10
办公及其他设备 4,872.00 4,677.12 194.88
合计 2,561,319.04 642,789.63 1,918,529.41
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
租赁设备 36,389,130.40
52
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 暂未办理权证名称变更
运输设备 尚未办理权证过户手续
13、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 29,832,167.71 29,832,167.71 26,458,323.40 26,458,323.40
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
资金来
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
源
设备安装工程 63,141.00 63,141.00 自筹
车间维修工程 487,336.38 749,185.67 自筹 1,236,522.05
零星工程 1,458,371.21 1,458,371.21 自筹
厂房基建工程 2,983,360.00 2,983,360.00 自筹
租赁设备 25,907,846.02 11,924,590.24 9,236,790.60 自筹 28,595,645.66
合计 26,458,323.40 17,115,507.12 13,741,662.81 / 29,832,167.71
14、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 363,987.09 363,987.09
合计 363,987.09 363,987.09
15、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 90,844,932.00 50,800.00 0.00 90,895,732.00
（1）土地使用权 88,629,753.40 88,629,753.40
（2）无产权职工住宅 714,328.60 714,328.60
（3）软件 1,500,850.00 50,800.00 1,551,650.00
二、累计摊销合计 12,317,495.35 1,000,530.78 0.00 13,318,026.13
（1）土地使用权 10,481,600.42 886,297.50 11,367,897.92
（2）无产权职工住宅 714,328.60 714,328.60
（3）软件 1,121,566.33 114,233.28 1,235,799.61
53
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
三、无形资产账面净值合计 78,527,436.65 -949,730.78 0.00 77,577,705.87
（1）土地使用权 78,148,152.98 -886,297.50 77,261,855.48
（2）无产权职工住宅 0.00 0.00
（3）软件 379,283.67 -63,433.28 315,850.39
四、减值准备合计
（1）土地使用权
（2）无产权职工住宅
（3）软件
五、无形资产账面价值合计 78,527,436.65 -949,730.78 0.00 77,577,705.87
（1）土地使用权 78,148,152.98 -886,297.50 0.00 77,261,855.48
（2）无产权职工住宅 0.00 0.00
（3）软件 379,283.67 -63,433.28 0.00 315,850.39
本期摊销额：1,000,530.78 元。
期末用于抵押的无形资产账面原值为 82,929,411.63 元，账面价值为 72,141,048.46 元，详见
附注十（一）。
16、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
上海永久进出口有限公司 141,386.00 141,386.00
上海中路永久经销有限公司 44,890.00 44,890.00 44,890.00
上海永久经销有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00
上海中路保龄设备安装有限公司 51,876.06 51,876.06
合计 638,152.06 638,152.06 444,890.00
17、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
交易性金融资产公允价值与计税基础差额 4,257,404.44 3,853,551.93
内部利润抵销数导致产生的暂时性差异 1,082,539.68 1,082,539.68
小计 5,339,944.12 4,936,091.61
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 2,560,584.88 8,385,997.47
小计 2,560,584.88 8,385,997.47
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
54
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
内部利润抵销数公允价值与计税基础差额－形成递延所得税资产 7,216,931.17
交易性金融资产公允价值与计税基础差额－形成递延所得税资产 -26,149,993.60
小计 -18,933,062.43
可抵扣差异项目：
可供出售金融资产公允价值与账面价值差额－形成递延所得税负债 10,242,339.52
小计 10,242,339.52
18、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 40,996,171.65 827,103.21 110,813.47 41,712,461.39
二、存货跌价准备 2,275,531.36 2,275,531.36
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 13,369,000.00 13,369,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,918,529.41 1,918,529.41
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 444,890.00 444,890.00
十四、其他
合计 59,004,122.42 827,103.21 110,813.47 0.00 59,720,412.16
19、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 178,900,000.00 179,000,000.00
保证借款 25,000,000.00 10,000,000.00
合计 203,900,000.00 189,000,000.00
20、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
69,320,445.97 62,651,407.15
合计 69,320,445.97 62,651,407.15
55
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
21、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
58,136,759.26 57,642,998.29
合计 58,136,759.26 57,642,998.29
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
22、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 110,331.30 20,734,761.19 20,734,761.19 110,331.30
二、职工福利费 1,063,989.32 1,063,989.32 0.00
三、社会保险费 103,896.75 7,876,087.71 7,918,303.43 61,681.03
其中：1.养老险费 72,900.07 4,561,333.36 4,582,533.66 51,699.77
2.医疗保险费 16,418.73 2,120,717.52 2,135,991.72 1,144.53
3.失业保险费 14,431.35 477,094.37 482,688.99 8,836.73
4.工伤保险费 84,297.76 84,297.76 0.00
5.生育保险费 81,363.36 81,363.36 0.00
6.小城镇保险 281,224.20 281,224.20 0.00
7.综合保险 270,057.14 270,057.14 0.00
8、 其他社会保险 146.6 0.00 146.60 0.00
四、住房公积金 31,423.30 1,495,812.00 1,495,665.40 31,569.90
五、辞退福利
六、其他 558.4 16,846.48 17,404.88 0.00
七、工会经费和职工教育经费 68,094.60 58,557.70 71,524.87 55,127.43
八、因解除劳动关系给予的补偿 386,174.00 386,174.00 0.00
合计 314,304.35 31,632,228.40 31,687,823.09 258,709.66
23、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
56
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
增值税 -8,063,446.52 -8,005,567.22
消费税
营业税 463,820.68 151,223.43
企业所得税 2,660,266.02 538,337.41
个人所得税 100,162.77 15,698.16
城市维护建设税 15,915.59 21,224.94
教育费附加 109,412.22
河道管理费 51,040.34 29,964.69
其他 5,525.54 2,554.57
合计 -4,766,715.58 -7,137,151.80
24、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股股利 87,402.00 87,402.00 尚未支付
合计 87,402.00 87,402.00 /
25、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
31,799,450.68 63,435,230.58
合计 31,799,450.68 63,435,230.58
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
26、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 292,225,373.00 292,225,373.00
27、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失 12,830,576.12 8,912,881.25 3,917,694.87
(2)其他资本公积 4,302,590.07 4,302,590.07
合计 17,133,166.19 8,912,881.25 8,220,284.94
57
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
28、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,575,989.82 10,575,989.82
合计 10,575,989.82 10,575,989.82
29、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 34,226,651.23 /
调整后 年初未分配利润 34,226,651.23 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,931,400.38 /
期末未分配利润 46,158,051.61 /
30、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 333,452,342.10 298,833,999.21
其他业务收入 8,625,058.13 9,150,960.81
营业成本 300,078,908.57 260,397,917.46
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自行车 144,436,274.61 136,840,114.83 160,962,583.22 145,135,005.69
燃气助力车 29,471,948.53 21,634,959.37 7,883,853.88 5,619,507.72
电动自行车 118,176,367.95 109,341,587.99 95,374,586.13 86,019,498.92
租赁业 19,008,258.21 15,705,307.12
康体产业 41,083,775.26 31,113,077.77 46,687,967.47 33,271,280.69
内部抵消 -18,724,282.46 -18,724,282.46 -12,074,991.49 -12,074,991.49
合计 333,452,342.10 295,910,764.62 298,833,999.21 257,970,301.53
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 306,834,599.70 275,945,798.42 266,673,925.44 236,564,063.45
境外 45,342,024.86 38,689,248.66 44,235,065.26 33,481,229.57
内部抵消 -18,724,282.46 -18,724,282.46 -12,074,991.49 -12,074,991.49
合计 333,452,342.10 295,910,764.62 298,833,999.21 257,970,301.53
58
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
（％）
第一名 9,528,000.02 2.86
第二名 7,422,388.03 2.23
第三名 7,047,132.32 2.11
第四名 4,882,270.94 1.46
第五名 4,512,893.63 1.35
合计 33,392,684.94 10.01
31、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 387,623.21 355,012.50 应税营业收入 3%、5%
城市维护建设税 564,441.26 64,751.97 流转税额的 7%、1%
教育费附加 403,172.33 52,742.83 流转税额的 5%
合计 1,355,236.80 472,507.30 /
32、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 19,310,050.35 15,825,853.49
合计 19,310,050.35 15,825,853.49
33、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 25,592,923.55 21,954,630.17
合计 25,592,923.55 21,954,630.17
34、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,917,894.17 6,624,951.63
汇兑损益 -714,996.32 -413,967.11
其他 132,665.40 131,589.86
合计 6,335,563.25 6,342,574.38
35、 公允价值变动收益：
59
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,613,068.26 -16,937,101.93
合计 -1,613,068.26 -16,937,101.93
36、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 273,545.05
权益法核算的长期股权投资收益 -143,214.71 1,682,024.22
处置长期股权投资产生的投资收益 16,652,892.87 18,298,081.98
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 315,895.50 63,113.14
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 275,994.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 26,808.42 112,502.62
可供出售金融资产等取得的投资收益 20,424,947.59 6,147,491.53
合计 37,553,323.67 26,576,758.54
37、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 716,289.74 -955,849.17
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 4,707,494.59
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 716,289.74 3,751,645.42
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,157,054.97 2,157,054.97
其中：固定资产处置利得 2,157,054.97 2,157,054.97
60
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
债务重组利得 296,224.80 296,224.80
其他 635,829.63 1,961,784.93
合计 3,089,109.40 1,961,784.93 2,453,279.77
38、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 39,296.86 39,296.86
其中：固定资产处置损失 39,296.86 39,296.86
其他 251,364.00 31,423.10 251,364.00
合计 290,660.86 31,423.10 290,660.86
39、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,688,813.92 -2,701,983.60
递延所得税调整 -354,420.18 458,352.83
合计 6,334,393.74 -2,243,630.77
40、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 计算公式 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 P0 11,931,400.38
非经常性损益 F 22,025,477.55
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 P1＝P0－F -10,094,077.17
期初股份总数 S0 292,225,373.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
因回购等减少股份数 Sj
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6
发行在外的普通股加权平均数 S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 292,225,373.00
基本每股收益 EPS=P0/S 0.04
经常性损益后的基本每股收益 EPS1=P1/S -0.035
61
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
41、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -8,452,125.70 1,798,963.62
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -5,825,412.59 8,720.93
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 14,849,524.64 6,535,521.35
小计 -17,476,237.75 -4,745,278.66
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -17,476,237.75 -4,745,278.66
42、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 112,534.65
营业外收入 932,054.43
其他企业间往来 30,634,708.27
合计 31,679,297.35
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
费用支出 24,941,650.18
营业外支出 251,364.00
其他企业间往来 17,524,920.76
合计 42,717,934.94
62
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
43、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,092,738.18 13,053,481.01
加：资产减值准备 716,289.74 3,751,645.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,076,478.17 5,202,142.30
无形资产摊销 1,020,130.80 996,181.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,157,054.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,296.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,613,068.26 16,937,101.93
财务费用（收益以“－”号填列） 6,503,386.47 6,404,446.72
投资损失（收益以“－”号填列） -37,553,323.67 -26,576,758.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -403,852.51 -2,593,303.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,825,412.59 -377,846.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,152,698.85 -1,817,272.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,921,031.00 -15,136,140.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,334,104.96 -13,049,201.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 -24,321,154.95 -13,205,523.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 81,609,139.52 54,755,497.95
减：现金的期初余额 83,970,188.42 61,769,900.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,361,048.90 -7,014,402.46
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 81,609,139.52 83,970,188.42
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
63
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 81,609,139.52 83,970,188.42
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
法人 组织机构
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
代表 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
高科技项目开发，信息与生物技
术，国内贸易（除专项规定），投
上海中路(集 上海市浦东新区
民营企业 陈荣 资经营管理，房地产开发与物业 30,000.00 40.71 40.71 陈荣 63134197-9
团)有限公司 康杉路 888 号
管理，文化传播（上述经营范围
涉及许可经营的凭许可证经营）
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股比 表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
例(%) 例(%)
上海中路实业有限公司 有限责任公司 上海 张彦 制造业 12,580.00 100.00 100.00 60778479-6
上海永久房地产开发经营有限公司 有限责任公司 上海 顾觉新 房地产开发 800.00 100.00 100.00 13446982-4
上海永久进出口有限公司 有限责任公司 上海 陈海明 贸易 509.00 100.00 100.00 63117456-8
上海永久自行车经销有限公司 有限责任公司 上海 孙涛 制造业 370.00 100.00 100.00 63038854-8
上海申丽永久自行车 有限责任公司 上海 蔡逸伟 贸易 250.00 90.00 90.00 13435124-4
上海中路保龄设备安装有限公司 有限责任公司 上海 忻忠勤 施工 500.00 100.00 100.00 63089789-5
上海中路永久自行车经销有限公司 有限责任公司 上海 王启龙 贸易 100.00 100.00 100.00 73542707-2
上海中路永久塑胶材料工程有限公司 有限责任公司 上海 严爱民 施工 300.00 90.00 90.00 73745684-6
上海莱迪科斯实业有限公司 有限责任公司 上海 张彦 制造业 300.00 100.00 100.00 66248754-0
上海永久自行车有限公司 有限责任公司 上海 陈闪 制造业 1,200.00 100.00 100.00 66941621-9
上海顶势投资有限公司 有限责任公司 上海 陈荣 投资 8,000.00 51.00 51.00 67117988-1
江苏中绿生态科技有限公司 有限责任公司 江苏 申宏涛 制造业 1,000.00 95.00 95.00 68218103-9
上海中路永久文化传播有限公司 有限责任公司 上海 陈闪 广告 300.00 100.00 100.00 69298034-4
中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 有限责任公司 天津 吴克忠 投资 15,000.00 99.00 99.00 69740721-3
上海自行车厂 有限责任公司 上海 管跃建 制造业 880.00 100.00 100.00 63116085-2
陕西一德优势资本创业投资管理有限公司 有限责任公司 西安 白满红 投资 2,000.00 51.00 51.00
射阳四象再生资源回收有限公司 有限责任公司 江苏 申宏涛 贸易 50.00 100.00 100.00
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
64
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
比例(%) 位表决权比例(%)
一、合营企业
上海浦江缆索经销有限公司 有限责任公司 上海 张炜 制造业 1,000.00 30.00 30.00 56192404-3
二、联营企业
单位:万元 币种:人民币
期末净资产 本期营业
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
总额 收入总额
一、合营企业
上海浦江缆索经销有限公司 2,377.26 1,425.00 952.26 0.00 -47.73
二、联营企业
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
天津科力电动自行车有限公司 参股股东 74914630-0
上海绿人生态经济科技有限公司 股东的子公司 70334982-3
上海英内电子标签有限公司 参股股东 78956410-1
上海永久自行车制造有限公司 其他 63176485-9
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方式
关联方 占同类交易金额 占同类交易金
内容 及决策程序 金额 金额
的比例（%） 额的比例（%）
上海绿人生态经 参照市场价按双方
购买设备 1,315,683.95 99.50
济科技有限公司 协商规定的价格
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
参照市场价按双方
上海永车实业总公司 销售商品 43,230.00 0.03
协商规定的价格
参照市场价按双方
上海浦江缆索股 销售商品 49,200.00 0.01
协商规定的价格
65
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
中路股份有限公司、陈荣 上海中路实业有限公司 21,000,000.00 2011 年 3 月 1 日～2012 年 2 月 29 日 否
中路股份有限公司、陈荣 上海中路实业有限公司 18,000,000.00 2011 年 3 月 23 日～2012 年 3 月 21 日 否
中路股份有限公司 江苏中绿生态科技有限公司 7,000,000.00 2010 年 8 月 27 日～2011 年 8 月 10 日 否
2010 年 10 月 20 日～2011 年 9 月 20
中路股份有限公司 江苏中绿生态科技有限公司 3,000,000.00 否
日
陈荣 中路股份有限公司 10,000,000.00 2011 年 2 月 17 日～2012 年 2 月 16 日 否
陈荣 中路股份有限公司 20,000,000.00 2011 年 1 月 25 日～2012 年 1 月 24 日 否
陈荣 中路股份有限公司 19,000,000.00 2011 年 1 月 27 日～2012 年 1 月 26 日 否
2010 年 10 月 11 日～2011 年 10 月 8
陈荣 上海中路实业有限公司 13,000,000.00 否
日
2010 年 10 月 18 日～2011 年 10 月 14
陈荣 上海中路实业有限公司 28,000,000.00 否
日
2010 年 10 月 13 日～2011 年 10 月 12
陈荣 上海中路实业有限公司 29,000,000.00 否
日
上海中路（集团）有限公司 中路股份有限公司 15,000,000.00 2011 年 3 月 18 日～2012 年 3 月 18 日 否
合计 183,000,000.00
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海永久自行车制造有限公司 378,679.09 378,679.09 378,679.09 378,679.09
应收账款 上海永车实业总公司 1,450.00 72.50 15,008.02 750.40
预付账款 上海绿人生态经济科技有限公司 873,908.63
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 天津科力电动自行车有限公司 293,886.37
应付账款 上海绿人生态经济科技有限公司 441,775.32
(八) 股份支付
1、 股份支付总体情况
无
(九) 或有事项：
无
66
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
（一）、签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1 、 2004 年 度 本 公 司 作 为 被 许 可 人 与 RALEIGH 国 际 有 限 公 司 签 订 了 关 于
"HeronsHeadDevice"商标的授权使用协议，被许可的期限为 2004 年至 2013 年。公司在被许
可的 10 年内，须支付的最低商标使用费为 272.50 万美元。2007 年 11 月，本公司与 RALEIGH
国际有限公司签订了补充协议，将原协议期限从 2013 年缩短至 2010 年，并重新约定在 2008
年度至 2010 年度尚需支付的商标使用费变更为 30 万美元，截止本报告期公司已支付完毕该
商标使用费 30 万美元。
2、经本公司五届十一次董事会以及第二十次股东大会决议通过，本公司拟出资人民币 4,080
万元与关联自然人吴克忠先生共同以现金出资的方式合资设立上海优势投资有限公司，该公
司注册资本为人民币 8,000 万元，本公司占 51%的股权。2008 年 2 月，拟设立的上海优势
投资有限公司更名为上海顶势投资管理有限公司，2010 年 1 月 24 日公司名称又变更为上海
顶势投资有限公司并领取由上海市工商行政管理局浦东新区分局颁发的注册号为
310115001057875 号的营业执照，本公司已出资人民币 816 万元，尚需履行剩余的人民币
3,264 万元的出资义务。
3、 根据本公司六届四次董事会决议，本公司与天津市优势创业投资管理有限公司共同设立
中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙），投资总额为人民币 15,000 万元，本
公司占 99%的股权。 2009 年 11 月，中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
已领取由上海市工商行政管理局颁发的注册号为 120191000052252 号的营业执照，本公司已
出资人民币 3,380 万元，尚需履行出资人民币 11,470 万元的义务。
4、 2009 年 12 月本公司下属子公司上海中路实业有限公司与 SWITCH LOGISTICS S.R.L
于达成协议，将其应付给本公司的 850,000.00 美元货款转为上海中路实业有限公司对
SWITCH LOGISTICS S.R.L 的投资，截止 2011 年 6 月 30 日该笔投资尚未得到政府部门的批
准。
2.其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
（1）本公司以所拥有的座落在上海市宝山区真大路 560 号的房地产，投资性房地产账面原
值人民币 15,989,470.68 元，向中国农业银行上海市南汇支行抵押借款人民币 1,500 万元，期
限为 2010 年 11 月 2 日至 2011 年 10 月 28 日。
（2）本公司以所拥有的座落在上海市南汇区宣桥镇南六公路 818 号的房产，固定资产房屋
账面原值人民币 60,283,882.24 元，无形资产土地账面原值人民币 64,297,592.23 元向中国建
设银行股份有限公司上海杨浦支行抵押借款人民币共计 4,900 万元。其中人民币 1,000 万元
借款期限为 2011 年 2 月 17 日至 2012 年 2 月 16 日；人民币 2,000 万元借款期限为 2011 年 1
月 25 日至 2012 年 1 月 24 日；剩余人民币 1,900 万元借款期限为 2011 年 1 月 27 日至 2012
年 1 月 26 日。
同时，上述房地产又为本公司下属子公司上海中路实业有限公司向中国建设银行股份有限公
司上海杨浦支行抵押借款人民币共计 3,900 万元。其中人民币 2,100 万元借款期限为 2011
年 3 月 1 日至 2012 年 2 月 29 日；人民币 1,800 万元借款期限为 2011 年 3 月 23 日至 2012
67
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
年 3 月 21 日。
（3）本公司下属子公司上海中路实业有限公司以其拥有的座落在上海市南汇区宣桥镇南六
公路 888 号的房产，固定资产房屋账面原值人民币 23,669,420.91 元、无形资产土地账面原
值人民币 16,663,589.40 元，向宁波银行股份有限公司上海分行抵押借款人民币共计 7,000
万元。其中人民币 2,900 万元借款期限为 2010 年 10 月 13 日至 2011 年 10 月 12 日；人民币
2,800 万元借款期限为 2010 年 10 月 18 日至 2011 年 10 月 14 日；剩余人民币 1,300 万元借
款期限为 2010 年 10 月 11 日至 2011 年 10 月 8 日。
（4）本公司下属子公司江苏中绿生态科技有限公司以其所拥有的座落在江苏省盐城市射阳
县西开发区人民西路北侧的房产，固定资产房屋账面原值人民币 12,134,622.08 元，无形资
产土地账面原值人民币 1,968,230.00 元，向江苏射阳农村商业银行股份有限公司抵押借款人
民币共计 600 万元。其中 400 万元借款期限为 2010 年 11 月 5 日至 2011 年 10 月 10 日，剩
余的 200 万元借款期限为 2011 年 2 月 22 日至 2011 年 11 月 10 日。
2、 前期承诺履行情况
经本公司五届六次董事会以及第二十一次股东大会决议通过，本公司与驶德美爱驰国际
有限公司、亚洲星策略合伙股份有限公司共同投资设立的驶德美爱驰（上海）机械有限公司，
注册资本为 2,500 万美元，投资总额为 5,000 万美元。本公司占 42%的股权。2007 年 9 月，
驶 德 美 爱 驰（ 上 海 ） 机械 有 限 公 司已 领 取 由 上海 市 工 商 行政 管 理 局 颁发 的 注 册 号为
310000400540438 号的营业执照，本公司需履行出资 1,050 万美元的义务。截止 2010 年 12
月 31 日公司尚未履行相关义务，经本公司六届十四次董事会（临时会议）表决通过撤销公
司五届六次董事会关于对外投资设立驶德美爱驰的决议，并提交公司股东大会审议。该议案
经公司 2011 年 5 月 19 日召开的 2010 年度第二十六次股东大会决议通过。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
根据本公司 2011 年 3 月 15 日六届十五次董事会决议通过的 2010 年度利润分配预案，
本公司 2010 年度利润分配预案为：不转增、不分配，该方案经公司 2001 年 5 月 19 日召开
的 2010 年度股东大会决议通过。
(十二) 其他重要事项：
1、 租赁
经营租赁租出
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
投资性房地产 2,706,864.42 2,821,488.12
固定资产－租赁设备 36,389,130.40 31,789,042.52
2、价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
68
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
1、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 29,195,419.00 -1,613,068.26 -1,613,068.26 27,582,350.74
（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 44,793,989.86 10,242,339.52 10,242,339.52 16,278,263.68
上述合计 73,989,408.86 8,629,271.26 8,629,271.26 43,860,614.42
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 16,255,747.65 36.22 9,145,586.49 73.01 9,605,142.56 39.29 8,512,077.34 88.62
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析法 25,549,546.91 56.93 10,360,948.95 40.55 11,946,403.79 48.86 9,524,021.11 79.72
组合小计 25,549,546.91 56.93 10,360,948.95 40.55 11,946,403.79 48.86 9,524,021.11 79.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,073,360.95 5.24 2,722,734.87 88.59 2,897,555.81 11.85 2,728,057.04 94.15
合计 44,878,655.51 / 22,229,270.31 / 24,449,102.16 / 20,764,155.49 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
注：上海申丽永久自行车有限公司是净资产为负数的子公
产品货款 16,255,747.65 9,145,586.49 56.26
司，但仍在持续经营中，故坏账准备按偿还能力个别计提。
合计 16,255,747.65 9,145,586.49 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 13,603,143.12 53.24 680,157.16 2,459,749.24 20.59 122,987.46
1至2年 2,398,019.38 9.39 239,801.94 60,700.40 0.51 6,070.04
2至3年 153,420.80 0.60 46,026.24 44,272.20 0.37 13,281.66
3 年以上 9,394,963.61 36.77 9,394,963.61 9,381,681.95 78.53 9,381,681.95
合计 25,549,546.91 100.00 10,360,948.95 11,946,403.79 100.00 9,524,021.11
69
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
注 1：上海永久自行车经销有限公司已严重资不抵债，
产品货款 2,722,734.87 2,722,734.87 100.00 上年末已停止生产，持续经营能力存在重大不确定性，
故本年仍对该公司的应收账款全额计提坏账准备。
产品货款 350,626.08 注 2：经营状况良好的子公司欠款。
合计 3,073,360.95 2,722,734.87 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 子公司 16,255,747.65 1-3 年 36.22
第二名 非关联方 4,858,868.14 3 年以上 10.83
第三名 子公司 2,722,734.87 2-3 年 6.07
第四名 非关联方 1,890,395.00 3 年以上 4.21
第五名 关联方 378,679.09 3 年以上 0.84
合计 / 26,106,424.75 / 58.17
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
上海申丽永久自行车有限公司 子公司 16,255,747.65 36.22
上海永久自行车经销有限公司 子公司 2,722,734.87 6.07
上海永久自行车制造有限公司 无投资关系但本公司对其有重大影响的企业 378,679.09 0.84
上海永久进出口有限公司 子公司 71,920.17 0.16
上海永久自行车有限公司 子公司 278,705.91 0.62
合计 / 19,707,787.69 43.91
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
23,062,561.54 49.16 23,062,561.54 100.00 20,492,156.54 48.48 20,492,156.54 100.00
账准备的其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
70
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
账龄分析法 6,012,418.59 12.82 5,330,709.40 88.66 5,496,122.51 13.00 5,269,081.94 95.87
组合小计 6,012,418.59 12.82 5,330,709.40 88.66 5,496,122.51 13.00 5,269,081.94 95.87
单项金额虽不重大但单项计
17,838,561.42 38.02 2,726,836.76 15.29 16,281,881.02 38.52 4,802,188.82 29.49
提坏账准备的其他应收账款
合计 46,913,541.55 / 31,120,107.70 / 42,270,160.07 / 30,563,427.30 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
注：上海永久自行车经销有限公司已严重资
不抵债，本年末已停止生产，持续经营能力
往来款 23,062,561.54 23,062,561.54 100.00
存在重大不确定性，故本年对该公司的其他
应收款全额计提坏账准备。
合计 23,062,561.54 23,062,561.54 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 522,401.38 8.69 26,120.07 190,358.50 3.46 9,517.93
1至2年 184,253.20 3.06 18,425.32 28,000.00 0.51 2,800.00
2至3年 28,000.00 0.47 8,400.00 30,000.00 0.55 9,000.00
3 年以上 5,277,764.01 87.78 5,277,764.01 5,247,764.01 95.48 5,247,764.01
合计 6,012,418.59 100.00 5,330,709.40 5,496,122.51 100.00 5,269,081.94
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
注 1：上海中路永久自行车经销有限公司
往来款 9,829,500.07 2,336,472.17 23.77 是净资产为负数的子公司，但均在持续经
营中，故坏账准备按偿还能力个别计提
往来款 4,000,000.00 注 2：经营状况良好的子公司欠款。
往来款 2,300,000.00 注 2：经营状况良好的子公司欠款。
往来款 1,709,061.35 390,364.59 22.84
合计 17,838,561.42 2,726,836.76 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
71
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(3)金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
上海永久自行车经销有限公司 子公司 23,062,561.54 1-3 年 49.16
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%)
上海永久自行车经销有限公司 子公司 23,062,561.54 1-3 年 49.16
上海中路永久自行车经销有限公司 子公司 9,829,500.07 1 年以内 20.95
江苏中绿生态科技有限公司 子公司 4,000,000.00 1 年以内 8.53
上海顶势投资有限公司 子公司 2,300,000.00 1 年以内 4.90
上海中路永久文化传播有限公司 子公司 400,000.00 1 年以内 0.85
合计 / 39,592,061.61 / 84.39
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海永久自行车经销有限公司 子公司 23,062,561.54 49.16
上海中路永久自行车经销有限公司 子公司 9,829,500.07 20.95
江苏中绿生态科技有限公司 子公司 4,000,000.00 8.53
上海顶势投资有限公司 子公司 2,300,000.00 4.9
上海中路永久文化传播有限公司 子公司 400,000.00 0.85
合计 / 39,592,061.61 84.39
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
本期计 在被投资单
单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 提减值 位持股比例
权比例
准备 （％）
（％）
上海中路实业有限公司 191,909,689.06 191,909,689.06 191,909,689.06 100.00 100.00
上海申丽永久自行车有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 90.00 90.00
上海永久自行车经销有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 89.19 89.19
上海永久房产开发经营有限公司 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 46.25 46.25
上海永久进出口有限公司 4,970,332.19 4,970,332.19 4,970,332.19 100.00 100.00
上海中路永久自行车经销有限公司 44,890.00 44,890.00 44,890.00 44,890.00 10.00 10.00
上海永久自行车有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 100.00
上海顶势投资管理有限公司 8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 51.00 51.00
江苏中绿生态科技有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00 95.00
上海中路永久文化传播有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
72
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
中路优势（天津）股权投资基金合
22,250,000.00 22,250,000.00 11,550,000.00 33,800,000.00 99.00 99.00
伙企业（有限合伙）
上海自行车厂 100.00 100.00
上海永车实业公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
厂工会三产 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
上海三斯自行车有限公司 3.00 3.00 3.00
天津科力电动自行车有限公司 1.00 1.00 1.00
天津市娇子电动车有限公司 2.00 2.00 2.00
大连雪龙产业集团有限公司 16,076,500.00 16,076,500.00 16,076,500.00 6.10 6.10
长江经济联合发展（集团）股份有
708,400.00 708,400.00 708,400.00
限公司
恒通实业股份公司 18,300.00 18,300.00 18,300.00
盐城橡胶股份 30,000.00 30,000.00 30,000.00
武汉钢电公司 1,115,000.00 1,115,000.00 1,115,000.00
中环天仪股份有限公司 20,035,715.00 20,035,715.00 20,035,715.00 5.06 5.06
奥盛新材料股份有限公司 3,384,429.89 3,384,429.89 3,384,429.89 3.00 3.00
福州宏东远洋渔业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.96 1.96
山东蓝海股份有限公司 3,326,400.00 3,326,400.00 3,326,400.00 1.00 1.00
上海浦江缆索股份有限公司 28,208,153.04 17,157,107.13 -17,157,107.13 0.00 14.70 14.70
深圳瑞龙期货有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20.00 20.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
期初 本期计提 现金 在被投资单位 在被投资单位表
被投资单位 投资成本 增减变动 期末余额 减值准备
余额 减值准备 红利 持股比例（％） 决权比例（％）
上海浦江缆索经销有限公司 6,000,000.00 5,856,785.29 5,856,785.29 30.00 30.00
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 253,032,319.91 226,666,041.95
其他业务收入 3,748,537.03 4,316,564.72
营业成本 238,619,177.12 217,927,726.70
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 53,751,358.20 45,403,322.26 28,283,591.95 27,403,990.38
商业 199,280,961.71 189,234,796.61 198,382,450.00 189,022,685.59
合计 253,032,319.91 234,638,118.87 226,666,041.95 216,426,675.97
73
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自行车 107,010,059.52 103,288,441.33 132,182,315.71 127,351,020.25
燃气助力车 29,471,948.53 21,634,959.37 7,883,853.88 6,419,507.72
电动自行车 113,144,670.76 108,156,111.36 86,599,872.36 82,656,148.00
租赁业 3,405,641.10 1,558,606.81
合计 253,032,319.91 234,638,118.87 226,666,041.95 216,426,675.97
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 253,032,319.91 234,638,118.87 226,666,041.95 216,426,675.97
合计 253,032,319.91 234,638,118.87 226,666,041.95 216,426,675.97
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名 91,993,163.10 36.36
第二名 61,169,270.23 24.17
第三名 52,167,286.56 20.62
第四名 3,405,641.10 1.35
第五名 1,146,815.20 0.45
合计 209,882,176.19 82.95
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 30,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -143,214.71 1,682,024.22
处置长期股权投资产生的投资收益 16,652,892.87
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 12,967.70 63,113.14
处置交易性金融资产取得的投资收益 83,699.44
合计 16,522,645.86 31,828,836.80
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
74
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
上海中路实业有限公司 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海浦江缆索股份有限公司 1,682,024.22
上海浦江缆索经销有限公司 -143,214.71
合计 -143,214.71 1,682,024.22 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,633,385.35 15,864,290.97
加：资产减值准备 1,891,886.28 8,869,429.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,822,946.14 2,285,301.40
无形资产摊销 731,612.66 731,046.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -197,699.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,296.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,249,554.90 4,339,963.61
财务费用（收益以“－”号填列） 1,916,691.12 1,639,012.62
投资损失（收益以“－”号填列） -16,522,645.86 -31,828,836.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -349,325.50 -568,223.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -386,567.88
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,893,079.45 -496,410.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,565,839.78 -3,696,994.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,670,204.16 -10,712,487.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 -38,127,262.46 -13,960,476.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,118,900.67 29,328,466.92
减：现金的期初余额 53,813,943.05 28,986,643.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,695,042.38 341,823.58
75
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 18,822,915.04
债务重组损益 296,224.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
19,430,577.25
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 110,213.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 346,131.57
所得税影响额 -9,372,988.55
少数股东权益影响额（税后） -7,607,596.03
合计 22,025,477.55
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.34 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.83 -0.03 -0.03
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 截止报告期末，资产负债表表项目发生大幅度变化的项目分析
项目 本报告期末 上年度末 增减比例 变化原因
应收帐款 25,920,783.76 19,035,684.60 36.17 销售增加
可供出售金融资产 16,278,263.68 44,793,989.86 -63.66 市值下降及出售部分
其他应付款 31,799,450.68 63,435,230.58 -49.87 待转投资款完成
递延所得税负债 2,560,584.88 8,385,997.47 -69.47 市值下降及出售部分
资本公积 8,220,284.94 17,133,166.19 -52.02 市值下降及出售部分
未分配利润 46,158,051.61 34,226,651.23 34.86 增加当期利润
2、报告期公司利润表项目发生大幅度变化的项目分析
项目 本报告期 上年同期 增减比例 变化原因
营业税金及附加 1,355,236.80 472,507.30 186.82 增加营业税租赁车项目
资产减值损失 716,289.74 3,751,645.42 -80.91 上年计提股权投资减值准备
公允价值变动收益 -1,613,068.26 -16,937,101.93 -90.48 市值下降
投资收益 37,553,323.67 26,576,758.54 41.30 出售股权
营业外收入 3,089,109.40 1,961,784.93 57.46 处置固定资产
营业外支出 290,660.86 31,423.10 处置固定资产
76
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
利润总额 27,427,131.92 10,809,850.24 153.72 出售股权
所得税费用 6,334,393.74 -2,243,630.77 -382.33 投资收益纳税构成变化
少数股东损益 9,161,337.80 -978,350.62 -1,036.41 市值下降及出售部分
3、报告期公司现金流量表项目发生大幅度变化的项目分析
项目 本报告期 上年同期 增减比例 变化原因
货款时间差及增加
经营活动产生的现金流量净额 -24,321,154.95 -13,205,523.90 84.17 人工成本和税费
增加贷款
筹资活动产生的现金流量净额 8,294,613.01 -11,071,153.11 -174.92
八、备查文件目录
1、载有法定代表人陈荣、主管会计工作负责人孙云芳、会计机构负责人霍恩宇签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
中路股份有限公司
董事长：陈荣
2011 年 8 月 18 日
77
中路股份有限公司 2011 年半年度报告
中路股份有限公司董事及高级管理人员
关于公司《2011 年半年度报告》的书面确认意见
根据《证券法》第 68 条和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容
与格式准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》（2007 年修订）的有关要求，作
为中路股份有限公司董事及高级管理人员，我们在全面了解和审核《公司 2011
年半年度报告》后，我们认为《公司 2011 年半年度报告》真实、准确地反映了
公司的经营情况和财务状况，我们保证《公司 2011 年半年度报告》所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
签名：董事长：
------------------
陈 荣
独立董事：
--------------- -------------
黄 林 芳 陈 宇
其他董事：
--------------- --------------
卢 晓 晨 曾 乃 瀛
董事会秘书：
----------
袁 志 坚
其他高级管理人员：
--------- -------- ---------
朱佳瑜 孙 云 芳 陈 海 明
二 O 一一年八月十五日
78