中路股份有限公司 2013 年半年度报告
中路股份有限公司
600818
2013 年半年度报告
二 0 一三年八月二十四日
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人陈荣、主管会计工作负责人孙云芳及会计机构负责人（会计主管人员）霍
恩宇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .............................................. 4
第二节 公司简介 .......................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 5
第四节 董事会报告 ........................................ 5
第五节 重要事项 .......................................... 8
第六节 股份变动及股东情况 ................................ 9
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................... 11
第八节 财务报告（未经审计） ............................. 11
第九节 备查文件目录 ..................................... 64
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司、中路股份 指 中路股份有限公司
中路实业 指 全资子公司上海中路实业有限公司
上海轻工 指 上海轻工控股（集团）公司
北京神雾 指 北京神雾环境能源科技集团股份有限公司
恒信玺利 指 北京恒信玺利珠宝股份有限公司
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 中路股份有限公司
公司的中文名称简称 中路股份
公司的外文名称 ZHONGLU.CO.,TLD
公司的外文名称缩写 ZLC
公司的法定代表人 陈荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 袁志坚
联系地址 上海市浦东新区花木路 832 号
电话 021-50596906
传真 021-68458517
电子信箱 600818@zhonglu.com.cn
三、基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东新区康桥镇康士路 17 号 273 室
公司注册地址的邮政编码 201315
公司办公地址 上海市浦东新区南六公路 818 号
公司办公地址的邮政编码 201300
公司网址 www.600818.cn
电子信箱 600818@zhonglu.com.cn
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、大公报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市花木路 832 号（公司董事会办公室）
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中路股份 600818 永久股份
B股 上海证券交易所 中路 B 股 900915 永久 B 股
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业收入 291,045,654.26 296,165,505.83 -1.73
归属于上市公司股东的净利润 6,698,136.11 5,163,866.70 29.71
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-2,697,275.40 -2,066,558.94 30.52
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -26,695,763.59 7,188,058.38 -471.39
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 381,991,606.01 386,021,566.96 -1.04
总资产 726,192,145.87 740,124,255.72 -1.88
(二)主要财务指标
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.021 0.020 5.00
稀释每股收益（元／股） 0.021 0.020 5.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.008 -0.007 0.14
加权平均净资产收益率（%） 1.735 1.403 增加 0.33 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.707 -0.561 减少 0.15 个百分点
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 358,432.70
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
882,693.00
或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
25,019,223.90
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,956.16
少数股东权益影响额 -10,218,604.72
所得税影响额 -6,652,289.53
合计 9,395,411.51
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司以环保低碳、绿色康体为产业基础，以促进公司全体股东价值最大化为核
心，稳定制造产业，拓展服务产业，促进公共自行车租赁服务业务继续获得平稳发展，公司参
与运营的上海市闵行区公共自行车服务网络调整为“办卡押金，超时付款”的运营方式，以缓
和办卡者络绎不绝、用车者人满为患的供不应求的境况。
报告期内，公司参股投资的拟上市公司经营状况良好，由于众所周知的原因，公司全资子
公司中路实业参股投资的北京神雾、恒信玺利的上市申请尚处于等待中国证监会的审核。
报告期内，公司控股子公司上海顶势投资有限公司通过深圳证券交易所竞价交易系统减持
北京数字政通股份有限公司股票 106.4448 万股，获得收益 2780.57 万元，为公司全体股东创造
了良好的收益。
报告期内，公司实现营业收入 29104.57 万元，同比减少 1.73%，实现年度计划的 46.94%；
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
营业利润为 2143.75 万元,同比增加 423.95%；归属于上市公司股东的净利润 669.81 万元，同
比增加 29.71%。
(一)主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例 原因说明
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 291,045,654.26 296,165,505.83 -1.73
营业成本 245,802,401.50 252,884,055.83 -2.80
销售费用 19,011,924.65 18,272,933.43 4.04
管理费用 24,064,941.20 23,192,859.16 3.76
财务费用 6,948,142.14 6,712,055.13 3.52
经营活动产生的现金流量净额 -26,695,763.59 7,188,058.38 -471.39 货款回笼减少支付货款增加
投资活动产生的现金流量净额 48,030,544.15 -5,005,751.48 -1,059.51 出售部分可供出售金融资产收回投资
筹资活动产生的现金流量净额 -15,290,564.75 -8,586,447.71 78.08 利润分配支付现金
资产负债表项目变动及说明
项目 本报告期末 上年度末 增减比例（%） 变化原因
交易性金融资产 20,783,442.65 38,379,795.11 -45.85 出售部分交易性金融资产
可供出售金融资产 19,226,963.40 31,540,388.45 -39.04 出售部分可供出售金融资产
应收股利 417,134.82 - 当年宣告发放红利
在建工程 7,690,031.81 14,873,791.58 -48.30 主要系增加租赁车项目
应交税费 -1,464,077.91 -3,385,747.04 -56.76 出售部分可供出售金融资产
应付股利 399,757.30 87,402.00 357.38 利润分配尚未支付时间差
递延所得税负债 4,269,629.68 6,508,928.38 -34.40 出售部分可供出售金融资产
未分配利润 36,835,119.24 66,665,257.50 -44.75 利润分配
利润表项目变动及说明
项目 本报告期 上年同期 增减比例（%） 变化原因
资产减值损失 -272,494.94 -2,440,342.10 -88.83 上年转回坏账准备
公允价值变动收益 -2,786,503.24 4,886,174.55 -157.03 市值下降
投资收益 29,749,221.10 2,914,274.16 920.81 出售部分可供出售金融资产
营业外支出 25,072.49 550.00 4,458.63 固定资产清理
利润总额 22,305,686.11 5,015,143.08 344.77 出售部分可供出售金融资产
所得税费用 5,401,498.72 797,275.25 577.49 利润上升
少数股东损益 10,206,051.28 -945,998.87 -1,178.87 出售部分可供出售金融资产
其他综合收益 -6,710,509.19 2,987,883.04 -324.59 出售部分可供出售金融资产
2、其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，控股子公司上海顶势投资有限公司减持部分股票产生收益 2780 万元，占报告期
利润总额的 124.66%。
(2)经营计划进展说明
报告期内，公司实现营业收入 2.91 亿元，完成年度计划的 46.94%，营业总成本为 2.97 亿
元，完成年度计划的 55.92%。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
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主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（％）
年增减(%) 上年增减(%) （%）
工业 63,044,861.23 50,960,219.97 19.17 2.52 -5.99 增加 7.32 个百分点
商业 225,248,211.02 194,443,008.60 13.68 0.06 -1.31 增加 1.21 个百分点
合计 288,293,072.25 245,403,228.57 14.88 0.59 -2.32 增加 2.54 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）
年增减(%) 上年增减(%) （%）
自行车 131,726,861.74 118,868,718.00 9.76 4.43 1.58 增加 2.53 个百分点
电动自行车 93,978,006.86 84,096,891.54 10.51 -13.15 -17.14 增加 4.31 个百分点
租赁业 26,868,380.12 16,891,441.76 37.13 36.93 63.85 减少 10.33 个百分点
康体产业 35,719,823.53 25,546,177.27 28.48 9.41 13.92 减少 2.83 个百分点
合计 288,293,072.25 245,403,228.57 14.88 0.59 -2.32 增加 2.54 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 258,295,530.00 3.33
境外 29,997,542.25 -18.12
合计 288,293,072.25 0.59
(三)核心竞争力分析
公司拥有的"永久"自行车商标获得首届"中国驰名商标"等多项荣誉，是中国自行车制造业民
族品牌的象征；"中路"保龄设备商标代表我国康体产业的兴起。
公共自行车租赁业务以成套销售和租赁运营服务等方式经营，租赁运营服务可分为每年向
政府交通管理部门收取租金或向使用者按次收取租金。
公司及全资子公司占据上海市浦东新区航空港和深水港两大物流基地之间的地理优势，相
邻正在兴建中的上海迪斯尼乐园，公司及全资子公司分别占地 564.745 亩和 132.479 亩；兴建了
集制造、销售、研发、服务、物流、展示等综合功能于一体的现代化出口生产基地，实现以产
品、制造产业为支撑，同时努力寻找探索拓展文化旅游服务领域的经营格局。
(四)投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资与年初比未发生变化。
(1)证券投资情况
序 证券 最初投资金额 期末账面价值 占期末证券总
证券代码 证券简称 持有数量（股） 报告期损益（元）
号 品种 （元） （元） 投资比例（％）
1 股票 600675 中华企业 44,488,534.62 3,472,211.00 16,180,503.26 77.85 -1,770,827.61
2 股票 600663 陆家嘴 9,204,169.67 435,263.00 4,583,319.39 22.05 -525,362.44
3 股票 601179 中国西电 31,600.00 4,000.00 12,240.00 0.06 -1,680.00
4 股票 601288 农业银行 8,040.00 3,000.00 7,380.00 0.04 -550.50
合计 53,732,344.29 / 20,783,442.65 100 -2,298,420.55
(2)持有其他上市公司股权情况
单位：元
期初持 期末持
报告期所有者 会计核算科 股份
证券代码 证券简称 最初投资成本 股比例 股比例 期末账面价值 报告期损益
权益变动 目 来源
（％） （％）
可供出售金
300075 数字政通 11,250,000.00 1.38 0.54 19,226,963.40 28,038,239.94 -6,710,509.19 投资
融资产
合计 11,250,000.00 / / 19,226,963.40 28,038,239.94 -6,710,509.19 / /
(3)持有金融企业股权情况
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最初投资金额 期初持股 期末持股 期末账面价值 报告期损 报告期所有者 会计核
所持对象名称 股份来源
（元） 比例（%） 比例（%） （元） 益（元） 权益变动（元） 算科目
长期股
深圳瑞龙期货有限公司 20,000,000.00 20.00 20.00 20,000,000.00 0.00 0.00 增资投资
权投资
合计 20,000,000.00 / / 20,000,000.00 0.00 0.00 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2012 年度利润分配以截止 2012 年 12 月 31 日的总股本 292,225,373 股为基数，对公
司全体股东每 10 股派送红股 1 股、每 10 股派发现金红利 0.25 元(含税)进行利润分配，共分配
利润 3652.82 万元,累计余额 3746.01 万元转以后年度分配。本次现金红利分配额达到当年归属
于上市公司股东净利润的 44.34%，本次分配已于 2013 年 5 月 29 日~6 月 7 日实施。
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
√ 不适用
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
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(二)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,500.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,500.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.16
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承 诺 承 诺 承 诺 承诺内容 承诺时间及期限 是 否 是 否 如未能及 如未能
背景 类型 方 有 履 及 时 时履行应 及时履
行 期 严 格 说明未完 行应说
限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与 股 股 份 中 路 公司第一大股东中路集团承诺在 12 个月禁售期后， 承诺时间：2006 是 是
改 相 限售 集团 在今后 84 个月内(2013 年 12 月 13 日前)公司 A 股股 年 12 月 13 日；
关 的 价在历史最高价 20.97 元（经过对价后调整为 13.98 期限：84 个月内
承诺 元）以下不减持。经过 2009 和 2012 年度利润分配 （2013 年 12 月
后，中路集团的承诺限售价调整为 11.51 元。 13 日前）。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司章程指引》、《上
海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代
企业制度，积极规范公司运作，加强公司信息披露。对照中国证监会等发布的《上市公司治理
准则》的要求，针对公司的现状，报告期内对《公司章程》进行了修改。公司已经建立独立董
事制度、董事选举中的累积投票制；设立了董事会审计委员会，公司将根据实际情况设立其他
专门委员会。公司还将在以下方面不断完善：继续保持与控股股东间的相互独立；签订董事聘
任合同；签订经理人员聘任合同，加强对经理人员的绩效评价考核；完善公司薪酬与激励制度；
加强公司投资者管理关系；加强对投资者权益的保护，促进公司全体股东的价值最大化。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 公积金 其
数量 送股 小计 数量 比例(%)
(%) 新股 转股 他
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人持股
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境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 292,225,373 100.00 29,222,537 29,222,537 321,447,910 100.00
1、人民币普通股 216,325,373 74.03 21,632,537 21,632,537 237,957,910 74.03
2、境内上市的外资股 75,900,000 25.97 7,590,000 7,590,000 83,490,000 25.97
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 292,225,373 100.00 29,222,537 29,222,537 321,447,910 100.00
2、股份变动情况说明
2013 年 4 月 18 日，公司第二十九次股东大会通过了《公司 2012 年度利润分配方案》等决
议，以公司截止 2012 年 12 月 31 日的总股本 292,225,373 股为基数，对公司全体股东每 10 股派
送红股 1 股，实施后公司总股本为 321,447,910 股,增加 29,222,537 股。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 30,243 户（其中 A 股 19,082 户，B 股 11,161 户）
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期内增 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数
减 份数量
(%) 量
上海中路（集团）有限公司 境内非国有法人 40.92 131,530,734 11,957,340
质押 130,878,000
上海轻工控股（集团）公司 国有法人 1.68 5,407,139 -8,235,714 无
YUANHAO GREATER CHINA FUND 境外法人 1.26 4,055,170 2,164,891 无
严可明 境内自然人 1.23 3,948,300 3,948,300 无
白溶溶 境内自然人 1.16 3,740,000 3,740,000 无
浙江三美化工股份有限公司 境内非国有法人 1.08 3,458,465 1,958,465 无
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 境外法人 0.81 2,595,422 -13,778 无
吴广慧 境内自然人 0.70 2,260,077 257,444 无
李燕 境内自然人 0.68 2,176,203 529,203 无
王忠显 境内自然人 0.58 1,873,120 567,838 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海中路（集团）有限公司 131,530,734 人民币普通股 131,530,734
上海轻工控股（集团）公司 5,407,139 人民币普通股 5,407,139
YUANHAO GREATER CHINA FUND 4,055,170 境内上市外资股 4,055,170
严可明 3,948,300 人民币普通股 3,948,300
白溶溶 3,740,000 人民币普通股 3,740,000
浙江三美化工股份有限公司 3,458,465 人民币普通股 3,458,465
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) 2,595,422 境内上市外资股 2,595,422
吴广慧 2,260,077 人民币普通股 2,260,077
李燕 2,176,203 人民币普通股 2,176,203
王忠显 1,873,120 人民币普通股 1,873,120
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
上述股东关联关系或一致行动的说明
管理办法》规定的一致行动人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
10
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
第八节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:中路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注六 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 102,021,959.56 96,554,572.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 20,783,442.65 38,379,795.11
应收票据
应收账款 4 42,118,191.55 35,588,256.43
预付款项 6 3,249,432.89 2,978,278.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3 417,134.82
其他应收款 5 52,849,743.07 43,469,293.65
买入返售金融资产
存货 7 60,712,142.90 62,867,617.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 282,152,047.44 279,837,813.36
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 8 19,226,963.40 31,540,388.45
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10 203,861,676.85 204,097,899.61
投资性房地产 11 2,248,369.62 2,362,993.32
固定资产 12 132,431,814.84 128,261,114.88
在建工程 13 7,690,031.81 14,873,791.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
11
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
油气资产
无形资产 14 72,309,567.31 73,257,769.83
开发支出
商誉 15 193,262.06 193,262.06
长期待摊费用
递延所得税资产 16 6,078,412.54 5,699,222.63
其他非流动资产
非流动资产合计 444,040,098.43 460,286,442.36
资产总计 726,192,145.87 740,124,255.72
流动负债：
短期借款 18 204,000,000.00 206,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 19 49,036,475.30 52,852,949.09
预收款项 20 45,588,918.52 52,466,683.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21 162,055.72 145,576.01
应交税费 22 -1,464,077.91 -3,385,747.04
应付利息
应付股利 399,757.30 87,402.00
其他应付款 23 16,536,770.24 19,077,800.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 314,259,899.17 327,244,664.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,269,629.68 6,508,928.38
其他非流动负债
非流动负债合计 4,269,629.68 6,508,928.38
负债合计 318,529,528.85 333,753,593.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 24 321,447,910.00 292,225,373.00
12
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
资本公积 25 12,329,130.69 15,751,490.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 26 11,379,446.08 11,379,446.08
一般风险准备
未分配利润 27 36,835,119.24 66,665,257.50
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 381,991,606.01 386,021,566.96
少数股东权益 25,671,011.01 20,349,095.68
所有者权益合计 407,662,617.02 406,370,662.64
负债和所有者权益总计 726,192,145.87 740,124,255.72
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:中路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 33,462,605.85 27,430,775.56
交易性金融资产 5,255,362.69 5,942,576.15
应收票据
应收账款 1 35,331,714.01 19,838,479.27
预付款项 365,471.79 206,243.35
应收利息
应收股利 17,270.10
其他应收款 2 35,158,776.07 30,623,967.97
存货 15,021,709.24 15,634,553.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 124,612,909.75 99,676,596.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 347,879,137.55 347,982,543.86
投资性房地产 2,248,369.62 2,362,993.32
固定资产 61,356,943.23 64,254,081.32
在建工程 105,726.48 114,661.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,121,493.62 60,817,739.64
开发支出
13
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,362,267.19 1,190,463.83
其他非流动资产
非流动资产合计 473,073,937.69 476,722,483.28
资产总计 597,686,847.44 576,399,079.53
流动负债：
短期借款 149,000,000.00 149,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 39,311,542.08 31,115,972.44
预收款项 481,499.29 358,071.06
应付职工薪酬 20,857.66
应交税费 -1,083,330.10 -1,509,295.09
应付利息
应付股利 399,757.30 87,402.00
其他应付款 23,134,862.19 13,961,212.47
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 211,265,188.42 193,013,362.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 211,265,188.42 193,013,362.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 321,447,910.00 292,225,373.00
资本公积 5,792,627.08 5,792,627.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 11,379,446.08 11,379,446.08
一般风险准备
未分配利润 47,801,675.86 73,988,270.49
所有者权益（或股东权益）合计 386,421,659.02 383,385,716.65
负债和所有者权益（或股东权益）总计 597,686,847.44 576,399,079.53
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
14
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 28 291,045,654.26 296,165,505.83
其中：营业收入 291,045,654.26 296,165,505.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 296,570,896.64 299,874,428.98
其中：营业成本 28 245,802,401.50 252,884,055.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 29 1,015,982.09 1,252,867.53
销售费用 30 19,011,924.65 18,272,933.43
管理费用 31 24,064,941.20 23,192,859.16
财务费用 32 6,948,142.14 6,712,055.13
资产减值损失 35 -272,494.94 -2,440,342.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 33 -2,786,503.24 4,886,174.55
投资收益（损失以“－”号填列） 34 29,749,221.10 2,914,274.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -236,222.76 -469,683.73
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,437,475.48 4,091,525.56
加：营业外收入 36 893,283.12 924,167.52
减：营业外支出 37 25,072.49 550.00
其中：非流动资产处置损失 20,438.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,305,686.11 5,015,143.08
减：所得税费用 38 5,401,498.72 797,275.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,904,187.39 4,217,867.83
归属于母公司所有者的净利润 6,698,136.11 5,163,866.70
少数股东损益 10,206,051.28 -945,998.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益 39 0.021 0.020
（二）稀释每股收益 39 0.021 0.020
七、其他综合收益 40 -6,710,509.19 2,987,883.04
八、综合收益总额 10,193,678.20 7,205,750.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,665,013.54 6,687,687.05
归属于少数股东的综合收益总额 9,857,901.78 518,063.82
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
15
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 225,727,908.00 206,658,545.21
减：营业成本 4 206,741,471.48 187,226,434.12
营业税金及附加 306,587.02 415,756.36
销售费用 1,566,683.21 2,327,048.89
管理费用 14,854,234.22 14,165,408.72
财务费用 4,495,511.74 4,591,914.29
资产减值损失 -984,060.94 -1,013,739.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -687,213.46 590,657.41
投资收益（损失以“－”号填列） 5 12,062,861.66 3,218,906.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -103,406.31 -119,612.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,123,129.47 2,755,285.29
加：营业外收入 50,321.04 54,574.83
减：营业外支出 3,574.13
其中：非流动资产处置损失 3,570.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,169,876.38 2,809,860.12
减：所得税费用 -171,803.36 94,909.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,341,679.74 2,714,950.75
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.01
（二）稀释每股收益 0.03 0.01
六、其他综合收益
七、综合收益总额 10,341,679.74 2,714,950.75
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 357,964,899.83 362,243,864.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,522,736.67 3,758,207.05
收到其他与经营活动有关的现金 41 16,444,176.52 17,182,300.80
经营活动现金流入小计 376,931,813.02 383,184,372.53
16
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 326,925,905.30 314,068,097.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,750,363.74 29,505,666.11
支付的各项税费 9,288,076.48 6,240,681.69
支付其他与经营活动有关的现金 41 35,663,231.09 26,181,868.99
经营活动现金流出小计 403,627,576.61 375,996,314.15
经营活动产生的现金流量净额 -26,695,763.59 7,188,058.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 62,809,664.14 35,334,508.00
取得投资收益收到的现金 1,383,710.67 168,387.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 504,611.11 106,090.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 64,697,985.92 35,608,986.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,867,441.77 614,737.54
投资支付的现金 14,800,000.00 40,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,667,441.77 40,614,737.54
投资活动产生的现金流量净额 48,030,544.15 -5,005,751.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 169,000,000.00 101,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 169,000,000.00 101,000,000.00
偿还债务支付的现金 171,000,000.00 103,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,290,564.75 6,586,447.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 184,290,564.75 109,586,447.71
筹资活动产生的现金流量净额 -15,290,564.75 -8,586,447.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -576,828.43 -194,514.86
五、现金及现金等价物净增加额 5,467,387.38 -6,598,655.67
加：期初现金及现金等价物余额 96,554,572.18 88,949,937.81
六、期末现金及现金等价物余额 102,021,959.56 82,351,282.14
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
17
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,696,292.80 195,233,979.46
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 560,874.04 10,845,678.90
经营活动现金流入小计 219,257,166.84 206,079,658.36
购买商品、接受劳务支付的现金 191,184,735.62 163,921,986.08
支付给职工以及为职工支付的现金 16,101,264.81 15,073,360.60
支付的各项税费 2,924,634.27 2,630,646.88
支付其他与经营活动有关的现金 3,583,616.14 999,769.00
经营活动现金流出小计 213,794,250.84 182,625,762.56
经营活动产生的现金流量净额 5,462,916.00 23,453,895.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,500,000.00
取得投资收益收到的现金 12,148,997.87 122,948.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 71,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,148,997.87 17,693,948.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,295.73 57,051.27
投资支付的现金 43,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,295.73 43,657,051.27
投资活动产生的现金流量净额 12,125,702.14 -25,963,102.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 134,000,000.00 64,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 134,000,000.00 64,000,000.00
偿还债务支付的现金 134,000,000.00 64,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,555,809.19 4,633,621.05
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 145,555,809.19 68,633,621.05
筹资活动产生的现金流量净额 -11,555,809.19 -4,633,621.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -978.66 122.78
五、现金及现金等价物净增加额 6,031,830.29 -7,142,705.13
加：期初现金及现金等价物余额 27,430,775.56 54,652,116.01
六、期末现金及现金等价物余额 33,462,605.85 47,509,410.88
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
18
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 292,225,373.00 15,751,490.38 11,379,446.08 66,665,257.50 20,349,095.68 406,370,662.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 292,225,373.00 15,751,490.38 11,379,446.08 66,665,257.50 20,349,095.68 406,370,662.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”
29,222,537.00 -3,422,359.69 -29,830,138.26 5,321,915.33
号填列） 1,291,954.38
（一）净利润 6,698,136.11 10,206,051.28 16,904,187.39
（二）其他综合收益 -3,422,359.69 -3,288,149.50 -6,710,509.19
上述（一）和（二）小计 -3,422,359.69 6,698,136.11 6,917,901.78 10,193,678.20
（三）所有者投入和减少资本 -1,595,986.45 -1,595,986.45
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -1,595,986.45 -1,595,986.45
（四）利润分配 29,222,537.00 -36,528,274.37
-7,305,737.37
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 29,222,537.00 -36,528,274.37
-7,305,737.37
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 321,447,910.00 12,329,130.69 11,379,446.08 36,835,119.24 25,671,011.01 407,662,617.02
19
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 292,225,373.00 10,931,574.16 10,996,575.54 50,571,558.83 15,745,769.23 380,470,850.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 292,225,373.00 10,931,574.16 10,996,575.54 50,571,558.83 15,745,769.23 380,470,850.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,523,820.35 5,163,866.70 518,063.82 7,205,750.87
号填列）
（一）净利润 5,163,866.70 -945,998.87 4,217,867.83
（二）其他综合收益 1,523,820.35 1,464,062.69 2,987,883.04
上述（一）和（二）小计 1,523,820.35 5,163,866.70 518,063.82 7,205,750.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 292,225,373.00 12,455,394.51 10,996,575.54 55,735,425.53 16,263,833.05 387,676,601.63
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
20
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 292,225,373.00 5,792,627.08 11,379,446.08 73,988,270.49 383,385,716.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 292,225,373.00 5,792,627.08 11,379,446.08 73,988,270.49 383,385,716.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”
29,222,537.00 -26,186,594.63 3,035,942.37
号填列）
（一）净利润 10,341,679.74 10,341,679.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,341,679.74 10,341,679.74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 29,222,537.00 -36,528,274.37 -7,305,737.37
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 29,222,537.00 -36,528,274.37 -7,305,737.37
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 321,447,910.00 5,792,627.08 11,379,446.08 47,801,675.86 386,421,659.02
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 292,225,373.00 5,792,627.08 10,996,575.54 70,542,435.59 379,557,011.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 292,225,373.00 5,792,627.08 10,996,575.54 70,542,435.59 379,557,011.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”
2,714,950.75 2,714,950.75
号填列）
（一）净利润 2,714,950.75 2,714,950.75
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,714,950.75 2,714,950.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 292,225,373.00 5,792,627.08 10,996,575.54 73,257,386.34 382,271,961.96
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：孙云芳 会计机构负责人：霍恩宇
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二、公司基本情况
中路股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）曾用名永久股份有限公司、上海永久股份
有限公司等，前身系上海自行车厂，1993 年 10 月经批准改制为股份有限公司（中外合资股份有
限公司）。同年 11 月 15 日境内上市外资股（B 股）在上海证券交易所挂牌交易，1994 年 1 月 28
日人民币普通股（A 股）在上海证券交易所挂牌交易。
企业法人营业执照注册号：310000400105758（市局）。所属行业为工业企业。
公司注册资本为 292,225,373.00 元，经营范围为：生产自行车及零部件、助力车（含燃气助
力车）、手动轮椅车、电动轮椅车等各类特种车辆和与自行车相关的其他配套产品，销售自产产品；
从事公共自行车租赁服务，对上市公司和拟上市公司等进行参股投资，投资咨询，技术咨询等服
务（涉及配额、许可证、专项规定、质检、安检等管理要求的、需按照国家有关规定取得相应许
可后开展经营业务）。（涉及行政许可的凭许可证经营）。
本公司的人民币普通股（A 股）在上海证券交易所的股票代码为 600818，股票简称 "中路股
份"；境内上市外资股（B 股）在上海证券交易所的股票代码为 900915，股票简称 "中路 B 股"。
2005 年 11 月 18 日，本公司召开了 A 股市场相关股东会议，并通过了公司的股权分置方案。由公
司的前两大非流通股股东根据股权分置改革方案，向方案实施股权登记日，即 2005 年 12 月 9 日
在册的 A 股流通股股东作出对价安排，A 股流通股股东每 10 股获得 5 股的对价，对价总额为 747.50
万股。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
2010 年 4 月 8 日公司召开了 2009 年度股东大会，表决通过以 2009 年末公司总股本
265,659,430.00 元为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送 1 股。送股后总股本 292,225,373.00
元。
2013 年 4 月 18 日公司召开了 2012 年度股东大会，表决通过以 2012 年末公司总股本
292,225,373.00 元为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送 1 股。
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数为 321,447,910 股，均为无限售条件股份，占股
份总数的 100.00%。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三)会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四)记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础
上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
23
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值
计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购
买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值
能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠
计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法：
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因
24
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算：
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
25
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
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的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为：
可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"非暂时性"的标准为：
可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是"非暂时
性"的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额 10％以上且金额在 800 万元以上。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 1 按照账龄确认
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单
坏账准备的计提方法 独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
其他说明
(十一)存货：
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、产成品、在产品、委托加工物资、低值易耗品、包装物等。
2、发出存货的计价方法
其他
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（1）生产企业存货发出时按计划成本法计价；月份终了，按发出各种存货的计划成本、发出库存
商品的定额成本计算应摊销的成本差异。
（2）商品流通企业存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2)包装物
一次摊销法
(十二)长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的
股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非
同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价
的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1） 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及
会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资
时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准
备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交
易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，
按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
其联营企业。
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4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限
平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-45 5 11.88-2.11
机器设备 3-20 5 31.67-4.75
电子设备 5-18 5 19.00-5.28
运输设备 5-12 5 19.00-7.92
租赁设备 不高于 5 5 不低于 19
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
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企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程：
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计
的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用:
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(十七)无形资产：
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地 50 年 土地证上注明年限
软件 3-5 年 预计收益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计
入当期损益。
(十八)长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
在预计的收益期内分摊。
(十九)预计负债：
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，
以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。权益工具的公允价值采用恒宝模型确定。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相
应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额
反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即
视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股
份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的
替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。初始采用恒宝模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条
件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十一)收入：
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
a、内销产品收入确认时点为产品已经发出、客户已签字验收，开具发票时确认收入。
b、出口产品收入确认时点为货物运至客户指定交货地点、取得海关审批返回的出口报关单，
开具发票时确认收入。
c、公共自行车租赁收入确认时点为根据合同协议的约定、租赁业务款项已开具发票，按照业
务所属期间确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
(二十二)政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
(二十四)经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十六)前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、未来适用法
无
四、税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17、6
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 应税营业收入 3%、5% 3、5
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城市维护建设税 流转税额的 7%、1% 1、7
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25
(二)税收优惠及批文
1、本公司子公司上海中路实业有限公司 2011 年度被认定为高新技术产业，根据 GF201131000422
号文批准，公司在 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止减按 15%税率征收企业所得税。
2、 本公司下属子公司上海中路保龄设备安装有限公司、上海中路永久塑胶材料工程有限公司按
照销售收入乘以核定的销售利润率 8%作为应纳税所得额缴纳企业所得税，税率为 25%。
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
表决权 是否
期末实际 对子公司净 持股比 少数股东 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 合并
出资额 投资的其他 例(%) 权益 减少数股东 少数股东在该子公司
(%) 报表
项目余额 损益的金额 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
经营和代理各类商品及技术的进出口业务（不另附进
出口商品目录），但国家限定公司经营和国家禁止进
上海永久进出口有
全资子公司 上海 贸易 509.00 出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补” 497.03 100.00 100.00 是
限公司
业务，开发对销贸易和转口贸易（涉及行政许可的凭
许可证经营）。
自行车，助动车，童车，特种非机动车辆的制造、加
工；特种非机动车辆的销售；自行车，助动车，摩托
上海永久自行车经 车和零配件销售；自行车设备生产、加工和安装；普
全资子公司 上海 制造业 370.00 370.00 2,721.53 100.00 100.00 是
销有限公司 通机械加工；金属材料、百货、五金交电和化工原料
（除危险品）的销售（以上经营范围涉及许可证经营
的凭许可证经营）
制造加工销售自行车、童车、助动车（整车及零配件），
上海申丽永久自行
控股子公司 上海 贸易 250.00 销售办公用品、健身器材、五金交电、金属材料（涉 225.00 2,413.03 90.00 90.00 是 -268.11 293.11
车有限公司
及许可经营的凭许可证经营）。
上海中路保龄设备
全资子公司 上海 施工 500.00 保龄设备安装维修（凡涉及许可证凭许可证经营）。 676.89 100.00 100.00 是
安装有限公司
自行车、童车、助动车、摩托车及零配件、五金交电、
上海中路永久自行 化工原料（除危险品）、百货、金属材料的销售，普
全资子公司 上海 贸易 100.00 90.44 100.00 100.00 是
车经销有限公司 通机械的制造、加工及销售，咨询服务（以上涉及许
可经营的凭许可证经营）。
塑胶田径运动场、篮球场、网球场及塑胶地面材料、
塑胶防水材料、运动场围栏设施的铺设；场地灯具。
上海中路永久塑胶
全资子公司 上海 施工 300.00 篮球架、网球架等体育场地设施的安装；以上设施铺 270.00 90.00 90.00 是 17.51 12.49
材料工程有限公司
设、安装材料，销售（凡涉及许可证的项目凭许可证
经营）。
寝具、针纺织品、床上用品的生产、销售；化工科技
上海莱迪科斯实业 领域内的技术研究、技术开发、技术咨询；商务信息
全资子公司 上海 制造 300.00 300.00 415.58 100.00 100.00 是
有限公司 咨询；从事货物及技术的进出口业务（以上凡涉及行
政许可的凭许可证经营）。
自行车、助力自行车、童车、手动轮椅车、电动轮椅
车整车及零配件、电动三轮车的生产与销售；摩托车、
上海永久自行车有
全资子公司 上海 制造 1,200.00 助动车（包括燃气助动车）的销售；自行车、助力自 1,200.00 179.08 100.00 100.00 是
限公司
行车的租赁。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证
经营】。
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
上海顶势投资有限 实业投资、创业投资、投资管理、投资咨询（涉及许
控股子公司 上海 投资 8,000.00 816.00 51.00 51.00 是 2,085.61
公司 可经营的凭许可证经营）。
设计、制作、代理、发布各类广告，文化交流策划服
务，展览展示服务（除展销），会务服务，企业管理
上海中路永久文化
全资子公司 上海 广告 300.00 咨询（除经纪），企业形象策划，图文设计，自行车 300.00 100.00 100.00 是
传播有限公司
及零部件的销售及租赁。（企业经营涉及行政许可的，
凭许可证件经营）。
中路优势（天津） 从事对未上市企业的投资，对上市公司非公开发行股
股权投资基金合伙 控股子公司 天津 投资 15,000.00 票的投资以及相关咨询服务。国家有专营、专项规定 4,108.50 99.00 99.00 是 40.52
企业（有限合伙） 的按专营专项规定办理。
永久公共自行车智 公共自行车及智能系统的研发及技术转让；公共自行
能系统南通有限公 全资子公司 江苏 贸易 200.00 车及其相关设备的销售、租赁；企业管理咨询、企业 200.00 100.00 100.00 是
司 形象策划；图文设计、制作。
2、同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
成对子公 少数 中用于 股东分担的本期亏
期末实际 持股比 表决权比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 股东 冲减少 损超过少数股东在
出资额 例(%) 例(%) 并报表
的其他项 权益 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
保龄球设备及其相关产品的研制生产销售；保龄球场馆的建设与
经营；全自动麻将桌；聚氨酯塑胶（PU）场地跑道；健身器材。
经营本企业自产保龄成套设备及零配件、保龄球道、保龄球、保
上海中路实
全资子公司 上海 制造 12,580.00 龄瓶、保龄球鞋及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研 19,190.97 100.00 100.00 是
业有限公司
所需原辅料、机械设备、仪器仪表、灯具、床系列、零配件及相
关技术的进口业务、承办本企业进料加工及“三来一补”业务；
乳胶寝具的销售；附设分支（涉及行政许可的凭许可证经营）。
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
成对子公 少数 中用于 股东分担的本期亏
期末实际 持股比 表决权比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 股东 冲减少 损超过少数股东在
出资额 例(%) 例(%) 并报表
的其他项 权益 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
制造自行车、童车、踏板车、健身车、机动两轮车及零件、
上海自行车厂 全资子公司 上海 制造 880.00 自行车专用设备及工艺装备；自行车专业设计、制造领域内 100.00 100.00 是
的四技服务（以上经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
(二)合并范围发生变更的说明
报告期出售陕西一德优势资本创业投资管理有限公司的全部股权,本报告期不再纳入合并范围。
(三)本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
陕西一德优势资本创业投资管理有限公司 2013 年 2 月 4 日
六、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 243,997.55 / / 262,549.63
人民币 / / 226,548.23 / / 227,057.06
日元 50,000.00 0.06261 3,130.35 50,000.00 0.0730 3,652.45
美元 739.00 6.1787 4,566.06 2,155.58 6.2855 13,548.90
欧元 1,155.00 8.0536 9,301.91 2,155.00 8.3176 17,924.42
俄罗斯卢布 1,780.00 0.2534 451.00 1,780.00 0.2061 366.80
银行存款： / / 101,214,043.41 / / 95,778,158.86
人民币 / / 96,468,234.11 / / 88,105,510.54
美元 768,091.88 6.1787 4,745,809.30 1,220,690.21 6.2855 7,672,648.32
其他货币资金： / / 563,918.60 / / 513,863.69
人民币 / / 563,918.60 / / 512,820.84
美元 119.07 6.2855 748.41
欧元 35.40 8.3176 294.44
合计 / / 102,021,959.56 / / 96,554,572.18
(二)交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 14,809,849.22
2.交易性权益工具投资 20,783,442.65 23,569,945.89
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 20,783,442.65 38,379,795.11
(三)应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
的原因 否发生减值
账龄一年以内的应收股利 505,352.79 88,217.97 417,134.82 时间差
合计 505,352.79 88,217.97 417,134.82 / /
(四)应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
27,824,988.38 40.64 10,929,699.61 41.47
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法计提坏账准
40,650,030.20 59.36 15,427,127.42 58.53 60,646,410.39 100 25,058,153.96 41.32
备的应收账款
组合小计 40,650,030.20 59.36 15,427,127.42 58.53 60,646,410.39 100 25,058,153.96 41.32
合计 68,475,018.58 / 26,356,827.03 / 60,646,410.39 / 25,058,153.96 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 22,598,567.51 58.97 1,129,928.37 32,648,377.52 53.83 1,632,418.87
1至2年 3,138,042.12 4.58 313,804.21 4,372,746.61 7.21 437,274.67
2至3年 1,328,608.19 1.94 398,582.46 909,751.20 1.50 272,925.36
3 年以上 13,584,812.38 34.51 13,584,812.38 22,715,535.06 37.46 22,715,535.06
合计 40,650,030.20 100.00 15,427,127.42 60,646,410.39 100.00 25,058,153.96
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）
第一名 非关联方 10,040,473.88 1-3 年 14.66
第二名 非关联方 9,104,514.50 1 年以内 13.30
第三名 非关联方 8,680,000.00 1 年以内 12.68
第四名 非关联方 4,080,376.30 1 年以内 5.96
第五名 非关联方 2,245,784.80 1 年以内 3.28
合计 / 34,151,149.48 / 49.88
(五)其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
30,000,000.00 52.85 30,000,000.00 61.29
准备的其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析法计提坏账准备的
21,760,097.27 38.34 3,910,354.20 17.97 13,950,815.86 28.50 5,481,522.21 39.29
其他应收账款
组合小计 21,760,097.27 38.34 3,910,354.20 17.97 13,950,815.86 28.50 5,481,522.21 39.29
单项金额虽不重大但单项计提
5,000,000.00 8.81 5,000,000.00 10.21
坏账准备的其他应收账款
合计 56,760,097.27 / 3,910,354.20 / 48,950,815.86 / 5,481,522.21 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
待转投资款 30,000,000.00 未发现减值因素
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 30,000,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 13,883,198.59 63.80 694,159.93 6,856,436.62 49.15 342,821.85
1至2年 3,517,256.30 16.16 351,725.63 2,135,962.48 15.31 213,596.25
2至3年 2,135,962.48 9.82 640,788.74 47,589.50 0.34 14,276.85
3 年以上 2,223,679.90 10.22 2,223,679.90 4,910,827.26 35.20 4,910,827.26
合计 21,760,097.27 100.00 3,910,354.20 13,950,815.86 100.00 5,481,522.21
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
待转投资款 3,500,000.00 未发现减值因素
待转投资款 1,500,000.00 未发现减值因素
合计 5,000,000.00 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
北京仟亿达科技有限公司 非关联方 30,000,000.00 1-2 年 52.85
北京福瑞通科技有限公司 非关联方 3,500,000.00 1-2 年 6.17
陈永春 非关联方 1,500,000.00 1-2 年 2.64
履约保证金 非关联方 924,600.00 1-2 年 1.63
应收出口退税款 非关联方 710,314.52 1 年以内 1.25
合计 / 36,634,914.52 / 64.54
(六)预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,862,977.06 88.11 2,691,830.10 90.38
1至2年 195,718.60 6.02 252,534.31 8.48
2至3年 156,823.50 4.83 29,710.13 1.00
3 年以上 33,913.73 1.04 4,203.60 0.14
合计 3,249,432.89 100.00 2,978,278.14 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海雅轮车业有限公司 非关联方 332,260.00 1 年以内 采购预付款
上海浩然广告有限公司 非关联方 170,000.00 1 年以内 采购预付款
江阴嘉思特车业有限公司 非关联方 121,387.50 1 年以内 采购预付款
天津市博马车业有限公司 非关联方 102,300.00 1 年以内 采购预付款
上海忠德绅雁工贸有限公司 非关联方 89,605.54 1 年以内 采购预付款
合计 / 815,553.04 / /
42
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七)存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,361,793.87 2,879,607.92 42,482,185.95 45,809,019.47 2,879,607.92 42,929,411.55
在产品 7,770,998.24 7,770,998.24 8,799,991.78 8,799,991.78
库存商品 4,378,375.13 557,312.38 3,821,062.75 4,573,214.83 557,312.38 4,015,902.45
周转材料 23,553.12 23,553.12 22,482.46 22,482.46
包装物 83,165.07 83,165.07 92,453.11 92,453.11
产成品 8,428,612.85 1,922,692.07 6,505,920.78 8,651,966.92 1,922,692.07 6,729,274.85
委托加工物资 25,256.99 25,256.99 278,101.65 278,101.65
合计 66,071,755.27 5,359,612.37 60,712,142.90 68,227,230.22 5,359,612.37 62,867,617.85
2、存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,879,607.92 2,879,607.92
库存商品 557,312.38 557,312.38
产成品 1,922,692.07 1,922,692.07
合计 5,359,612.37 5,359,612.37
(八)可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 19,226,963.40 31,540,388.45
合计 19,226,963.40 31,540,388.45
(九)对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业在
本企业
被投资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业
被投资单位名称 持股比 本期净利润
位表决权 额 额 总额 收入总额
例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海浦江缆索经销有限公司 30.00 30.00 22,395,994.32 14,250,000.00 8,145,994.32 -344,687.70
天津碳源科技有限公司 27.50 27.50 14,553,922.52 9,374,387.39 5,179,535.13 -482,968.90
(十)长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
增减 在被投 在被投资
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
变动 资单位 单位表决
43
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
持股比 权比例
例（％） （％）
长江经济联合发展（集团）股份有限公司 708,400.00 708,400.00 708,400.00
恒通实业股份公司 18,300.00 18,300.00 18,300.00
盐城橡胶股份 30,000.00 30,000.00 30,000.00
武汉钢电公司 1,115,000.00 1,115,000.00 1,115,000.00
上海海鸥数码影像股份有限公司 14,410,000.00 14,410,000.00 14,410,000.00 14,410,000.00 9.61 9.61
深圳市新概念科技发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 15.00 15.00
北京恒信玺利珠宝股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.05 2.05
上海永车实业公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
厂工会三产 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
上海三斯自行车有限公司 3.00 3.00 3.00
天津科力电动自行车有限公司 1.00 1.00 1.00 1.00
天津市娇子电动车有限公司 2.00 2.00 2.00 2.00
雪龙黑牛股份有限公司 12,400,000.00 16,076,500.00 16,076,500.00 3.53 3.53
中环天仪股份有限公司 20,035,715.00 20,035,715.00 20,035,715.00 5.06 5.06
上海永久股份有限公司苏州公司（注） 18,298,081.98 0.00 51.00 51.00
福州宏东远洋渔业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.86 1.86
山东蓝海股份有限公司 3,326,400.00 3,326,400.00 3,326,400.00 1.00 1.00
北京神雾环境能源科技集团股份有限公
65,000,000.00 64,350,000.00 64,350,000.00 9.78 9.78
司
深圳瑞龙期货有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20.00 20.00
安徽来福高科股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 13.33 13.33
北京怡成生物电子技术有限公司 10,000,000.00 9,523,830.00 9,523,830.00 2.51 2.51
路德环境科技股份有限公司（原名为：武
11,500,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00 9.00 9.00
汉路德科技有限责任公司）
上海英内电子标签有限公司 4,000,000.00 3,959,358.39 3,959,358.39 17.00 17.00
广州美电贝尔科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 4.15 4.15
深圳市城市公共自行车租赁有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00 10.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资单
减值
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比
准备
比例（％） 例（％）
上海浦江缆索经销有限公司 6,000,000.00 5,547,204.61 -103,406.31 5,443,798.30 30.00 30.00
天津碳源科技有限公司 5,000,000.00 3,807,188.61 -132,816.45 3,674,372.16 27.50 27.50
注：上海永久股份有限公司苏州公司的经营所在地已列入苏州科技学院新校区一期工程项目的拆
迁范围，根据苏州市（苏建拆许字 2007 第 3 号）《拆迁许可证》批准，永久苏州公司需整体拆迁。
本公司全权委托该公司行政属地股东－苏州市手工业联社依法代表本公司行使清算工作的有关权
利和义务。2008 年度退出合并范围并转为成本法核算，本年度该公司尚未完成工商注销。
(十一)投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 15,989,470.68 15,989,470.68
1.房屋、建筑物 14,029,470.68 14,029,470.68
2.土地使用权 1,960,000.00 1,960,000.00
二、累计折旧和累计摊销合计 13,626,477.36 114,623.70 13,741,101.06
1.房屋、建筑物 12,871,876.92 95,023.68 12,966,900.60
44
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
2.土地使用权 754,600.44 19,600.02 774,200.46
三、投资性房地产账面净值合计 2,362,993.32 114,623.70 2,248,369.62
1.房屋、建筑物 1,157,593.76 95,023.68 1,062,570.08
2.土地使用权 1,205,399.56 19,600.02 1,185,799.54
四、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00
1.房屋、建筑物 0.00
2.土地使用权 0.00
五、投资性房地产账面价值合计 2,362,993.32 114,623.70 2,248,369.62
1.房屋、建筑物 1,157,593.76 95,023.68 1,062,570.08
2.土地使用权 1,205,399.56 19,600.02 1,185,799.54
本期折旧和摊销额：114,623.70 元。
(十二)固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 232,803,300.71 16,316,930.50 33,866.15 249,086,365.06
其中：房屋及建筑物 85,841,692.92 0.00 85,841,692.92
机器设备 59,407,101.44 59,407,101.44
运输工具 16,491,694.24 16,491,694.24
租赁设备 65,455,942.76 16,152,469.38 81,608,412.14
办公及其他设备 5,606,869.35 164,461.12 33,866.15 5,737,464.32
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 102,623,656.42 12,144,636.50 32,272.11 114,736,020.81
其中：房屋及建筑物 20,803,377.79 1,262,378.39 22,065,756.18
机器设备 44,953,808.56 2,105,517.20 47,059,325.76
运输工具 10,187,769.44 709,195.47 10,896,964.91
租赁设备 22,465,009.85 7,711,322.88 30,176,332.73
办公及其他设备 4,213,690.78 356,222.56 32,272.11 4,537,641.23
三、固定资产账面净值合计 130,179,644.29 / / 134,350,344.25
其中：房屋及建筑物 65,038,315.13 / / 63,775,936.74
机器设备 14,453,292.88 / / 12,347,775.68
运输工具 6,303,924.80 / / 5,594,729.33
租赁设备 42,990,932.91 / / 51,432,079.41
办公及其他设备 1,393,178.57 / / 1,199,823.09
四、减值准备合计 1,918,529.41 / / 1,918,529.41
其中：房屋及建筑物 / / 0.00
机器设备 818,216.43 / / 818,216.43
运输工具 1,100,118.10 / / 1,100,118.10
租赁设备 / / 0.00
办公及其他设备 194.88 / / 194.88
五、固定资产账面价值合计 128,261,114.88 / / 132,431,814.84
其中：房屋及建筑物 65,038,315.13 / / 63,775,936.74
机器设备 13,635,076.45 / / 11,529,559.25
运输工具 5,203,806.70 / / 4,494,611.23
租赁设备 42,990,932.91 / / 51,432,079.41
办公及其他设备 1,392,983.69 / / 1,199,628.21
本期折旧额：12,144,636.50 元。
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
本期由在建工程转入固定资产原价为：16,316,930.50 元。
2、暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 943,664.80 125,448.37 818,216.43 0.00
运输工具 1,612,782.24 512,664.14 1,100,118.10 0.00
办公及其他设备 4,872.00 4,677.12 194.88 0.00
3、通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
租赁设备 51,432,079.41
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 暂未办理权证名称变更
运输设备 尚未办理权证过户手续
(十三)在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 7,690,031.81 7,690,031.81 14,873,791.58 14,873,791.58
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
设备安装工程 114,661.31 940.17 自筹 115,601.48
租赁设备 14,759,130.27 8,967,769.44 16,152,469.38 自筹 7,574,430.33
零星工程 164,461.12 164,461.12 自筹
合计 14,873,791.58 9,133,170.73 16,316,930.50 / 7,690,031.81
(十四)无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 88,950,438.96 88,950,438.96
（1）土地使用权 86,661,523.40 86,661,523.40
（2）无产权职工住宅 714,328.60 714,328.60
（3）软件 1,574,586.96 1,574,586.96
二、累计摊销合计 15,692,669.13 948,202.52 16,640,871.65
（1）土地使用权 13,885,733.94 866,615.20 14,752,349.14
（2）无产权职工住宅 714,328.60 714,328.60
（3）软件 1,092,606.59 81,587.32 1,174,193.91
三、无形资产账面净值合计 73,257,769.83 948,202.52 72,309,567.31
（1）土地使用权 72,775,789.46 866,615.20 71,909,174.26
（2）无产权职工住宅 0.00
（3）软件 481,980.37 81,587.32 400,393.05
四、减值准备合计
（1）土地使用权 0.00
（2）无产权职工住宅 0.00
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）软件 0.00
五、无形资产账面价值合计 73,257,769.83 -948,202.52 72,309,567.31
（1）土地使用权 72,775,789.46 -866,615.20 71,909,174.26
（2）无产权职工住宅 0.00 0.00 0.00
（3）软件 481,980.37 -81,587.32 400,393.05
本期摊销额：948,202.52 元。
(十五)商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
上海永久进出口有限公司 141,386.00 141,386.00
上海中路永久经销有限公司 44,890.00 44,890.00 44,890.00
上海永久经销有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00
上海中路保龄设备安装有限公司 51,876.06 51,876.06
合计 638,152.06 638,152.06 444,890.00
(十六)递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
交易性金融资产公允价值与计税基础差额 5,487,242.12 5,000,545.29
内部利润抵销数导致产生的暂时性差异 591,170.42 698,677.34
小计 6,078,412.54 5,699,222.63
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 4,269,629.68 6,506,466.07
交易性金融资产公允价值与计税基础差额 2,462.31
小计 4,269,629.68 6,508,928.38
(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
内部利润抵销数公允价值与计税基础差额－形成递延所得税资产 3,941,136.13
交易性金融资产公允价值与计税基础差额－形成递延所得税资产 32,948,901.63
小计 36,890,037.76
可抵扣差异项目：
可供出售金融资产公允价值与账面价值差额－形成递延所得税负债 17,078,518.72
小计 17,078,518.72
(十七)资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 30,539,676.17 272,494.94 30,267,181.23
二、存货跌价准备 5,359,612.37 5,359,612.37
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 14,810,003.00 14,810,003.00
六、投资性房地产减值准备 0.00
七、固定资产减值准备 1,918,529.41 1,918,529.41
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 444,890.00 444,890.00
十四、其他
合计 53,072,710.95 272,494.94 52,800,216.01
(十八)短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 169,000,000.00 171,000,000.00
保证借款 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 204,000,000.00 206,000,000.00
(十九)应付账款：
1、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十)预收账款：
1、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一)应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 57,519.50 20,600,829.87 20,601,954.19 56,395.18
二、职工福利费 332,304.31 332,304.31 0.00
三、社会保险费 40,009.70 8,479,421.73 8,479,426.33 40,005.10
医疗保险费 6,423.62 2,197,041.03 2,197,073.49 6,391.16
基本养老保险费 22,603.93 5,674,915.73 5,674,877.14 22,642.52
失业保险费 10,235.55 377,596.23 377,611.46 10,220.32
工伤保险费 177,823.26 177,823.26 0.00
生育保险费 46,488.04 46,488.04 0.00
其他社会保险 746.60 5,557.44 5,552.94 751.10
四、住房公积金 44,043.06 1,365,602.90 1,366,188.90 43,457.06
五、辞退福利
六、其他 1,198.35 497,319.23 476,461.57 22,056.01
七、工会经费和职工教育经费 2,805.40 63,685.40 66,348.43 142.37
八、因解除劳动关系给予的补偿 427,680.00 427,680.00 0.00
合计 145,576.01 31,766,843.44 31,750,363.73 162,055.72
(二十二)应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -6,249,181.32 -7,129,732.82
营业税 97,529.64 232,924.63
48
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
企业所得税 4,624,850.95 3,309,089.36
个人所得税 16,630.35 9,920.97
城市维护建设税 6,543.12 14,894.84
教育费附加 33,029.28 37,230.34
河道管理费 6,520.07 7,447.14
其他 132,478.50
合计 -1,464,077.91 -3,385,747.04
(二十三)其他应付款：
1、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十四) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 292,225,373.00 29,222,537.00 29,222,537.00 321,447,910.00
上述股本业经立信会计师事务所有限公司于 2013 年 6 月 5 日出具信会师报字（2013）第 113471
号《验资报告》验证。
(二十五)资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,494,007.22 1,494,007.22
其他资本公积
(1)可供出售金融资产公允价值变动产生的利得（注） 9,954,893.09 3,422,359.69 6,532,533.40
(2)其他资本公积 4,302,590.07 4,302,590.07
合计 15,751,490.38 3,422,359.69 12,329,130.69
本年减少系本公司控股子公司上海顶势投资有限公司持有数字政通（股票代码：300075）可供出
售股票，其公允价值与账面价值在扣除暂时性所得税差异后所减少的资本公积。
(二十六)盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,379,446.08 11,379,446.08
合计 11,379,446.08 11,379,446.08
(二十七)未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 66,665,257.50 /
调整后 年初未分配利润 66,665,257.50 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,698,136.11 /
应付普通股股利 7,305,737.37
转作股本的普通股股利 29,222,537.00
期末未分配利润 36,835,119.24 /
(二十八)营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 288,293,072.25 286,607,449.02
49
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
其他业务收入 2,752,582.01 9,558,056.81
营业成本 245,802,401.50 252,884,055.83
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 63,044,861.23 50,960,219.97 61,498,159.80 54,209,924.53
商业 225,248,211.02 194,443,008.60 225,109,289.22 197,032,152.63
合计 288,293,072.25 245,403,228.57 286,607,449.02 251,242,077.16
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自行车 131,726,861.74 118,868,718.00 126,138,427.99 117,016,526.98
电动自行车 93,978,006.86 84,096,891.54 108,201,255.70 101,491,328.52
租赁业 26,868,380.12 16,891,441.76 19,621,577.97 10,309,091.95
康体产业 35,719,823.53 25,546,177.27 32,646,187.36 22,425,129.71
合计 288,293,072.25 245,403,228.57 286,607,449.02 251,242,077.16
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 258,295,530.00 222,117,099.89 249,971,178.44 220,137,052.53
境外 29,997,542.25 23,286,128.68 36,636,270.58 31,105,024.63
合计 288,293,072.25 245,403,228.57 286,607,449.02 251,242,077.16
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 33,011,874.48 11.45
第二名 7,941,747.57 2.75
第三名 6,514,351.01 2.26
第四名 5,685,118.92 1.97
第五名 4,746,514.53 1.65
合计 57,899,606.51 20.08
(二十九) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 282,724.90 350,802.91 应税营业收入 3%、5%
城市维护建设税 456,127.84 526,204.36 流转税额的 7%、1%
教育费附加 277,129.35 375,860.26 流转税额的 5%
合计 1,015,982.09 1,252,867.53 /
(三十) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 5,225,001.47 4,404,985.95
社会保险费 3,574,556.62 2,831,251.37
差旅费 836,381.97 924,369.72
运输及物流费用 1,517,703.33 1,018,695.63
50
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
广告宣传费 2,111,448.45 3,036,672.80
展览会务费 2,649,715.91 792,539.67
办公费 430,405.34 469,507.06
业务招待费 311,692.23 311,820.06
咨询费 260,295.91 708,700.00
租赁费 321,434.67 306,141.94
折旧费 434,595.67 798,575.38
促销费用 474,741.10 1,839,059.00
其他零星费用 863,951.98 830,614.85
合计 19,011,924.65 18,272,933.43
(三十一) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 10,195,650.06 8,427,495.94
社会保险费 5,529,903.83 5,251,101.49
技术开发费 258,403.17 192,214.27
差旅费 313,639.73 422,559.84
折旧费 1,307,820.75 1,448,179.32
无形资产摊销 887,255.84 904,581.84
税费 533,239.63 661,467.53
审计、咨询费 1,796,585.38 2,037,254.71
物料消耗 775,389.98 1,102,174.08
修理费 182,898.29 276,337.21
展览会务费 115,540.19 46,497.99
办公费 446,288.88 546,694.32
业务招待费 294,662.43 418,488.57
其他零星费用 1,427,663.04 1,457,812.05
合计 24,064,941.20 23,192,859.16
(三十二) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,384,046.80 6,579,049.20
利息收入 -103,756.42 -178,783.80
汇兑损益 640,440.85 194,514.86
其他 27,410.91 117,274.87
合计 6,948,142.14 6,712,055.13
(三十三) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,786,503.24 4,886,174.55
合计 -2,786,503.24 4,886,174.55
(三十四) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,080,250.00 55,750.00
权益法核算的长期股权投资收益 -236,222.76 -469,683.73
处置长期股权投资产生的投资收益 378,871.23 3,215,570.11
51
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 488,082.69 112,637.78
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 232,512.80
可供出售金融资产等取得的投资收益 27,805,727.14
合计 29,749,221.10 2,914,274.16
2、按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武汉钢电公司 78,050.00 55,750.00 现金分红
北京怡成生物电子技术有限
1,002,200.00 现金分红
公司
合计 1,080,250.00 55,750.00 /
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海浦江缆索经销有限公司 -103,406.31 -119,612.70 利润变化
天津碳源科技有限公司 -132,816.45 -350,071.03 利润变化
合计 -236,222.76 -469,683.73 /
(三十五)资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -272,494.94 -2,440,342.10
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -272,494.94 -2,440,342.10
(三十六)营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 51,574.83
其中：固定资产处置利得 51,574.83
政府补助 882,693.00 730,030.11 882,693.00
其他 10,590.12 142,562.58 10,590.12
合计 893,283.12 924,167.52 893,283.12
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
上海市南汇人民政府扶持款 71,366.00 269,279.00
52
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
上海市中小企业国际市场开拓委员会 97,051.00 30,000.00
上海市青浦区金泽镇人民政府 100.00 33,200.00
莘庄镇财经管理事务中心 465,319.00
莘庄镇经济城 90,000.00 120,000.00
浦东新区财政局科技发展基金创新基金 38,567.00 71,404.00
上海宣桥镇财政扶持资金 7,000.00
农保补贴（宣桥社保中心） 110,925.00 206,147.11
就业奖励（宣桥就业保障中心） 1,000.00
专利补贴（浦东财政局） 1,365.00
合计 882,693.00 730,030.11 /
(三十七)营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 20,438.53 20,438.53
其中：固定资产处置损失 20,438.53 20,438.53
其他 4,633.96 550.00 4,633.96
合计 25,072.49 550.00 25,072.49
(三十八)所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,888,195.55 58,039.31
递延所得税调整 -486,696.83 739,235.94
合计 5,401,498.72 797,275.25
(三十九)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少
股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺
序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数
计算：
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 6,698,136.11 5,163,866.70
53
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司发行在外普通股的加权平均数 321,447,910.00 292,225,373.00
基本每股收益（元/股） 0.02 0.02
普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 292,225,373.00 292,225,373.00
年末发行在外的普通股加权数 321,447,910.00 292,225,373.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀
6,698,136.11 5,163,866.70
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 321,447,910.00 292,225,373.00
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀
6,698,136.11 5,163,866.70
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 321,447,910.00 292,225,373.00
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02
(四十)其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 794,895.66 3,983,844.05
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -2,242,761.01 995,961.01
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 9,748,165.86
小计 -6,710,509.19 2,987,883.04
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -6,710,509.19 2,987,883.04
(四十一)现金流量表项目注释：
54
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 103,756.42
营业外收入 893,283.12
其他企业间往来 15,447,136.98
合计 16,444,176.52
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
费用支出 35,364,594.56
营业外支出 25,072.49
其他企业间往来 273,564.04
合计 35,663,231.09
(四十二)现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,904,187.39 4,217,867.83
加：资产减值准备 -272,494.94 -2,440,342.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,239,660.18 12,292,595.15
无形资产摊销 967,802.54 947,436.85
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
20,438.53 51,574.83
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,786,503.24 4,886,174.55
财务费用（收益以“－”号填列） 7,024,487.65 6,773,564.06
投资损失（收益以“－”号填列） -29,749,221.10 -2,914,274.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -379,189.91 739,236.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,462.31 995,961.01
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,155,474.95 -7,382,130.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,444,080.98 -21,652,484.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,946,868.83 10,672,878.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,695,763.59 7,188,058.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 102,021,959.56 82,351,282.14
减：现金的期初余额 96,554,572.18 88,949,937.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,467,387.38 -6,598,655.67
2、现金和现金等价物的构成
55
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 102,021,959.56 96,554,572.18
其中：库存现金 243,997.55 262,549.63
可随时用于支付的银行存款 101,214,043.41 95,778,158.86
可随时用于支付的其他货币资金 563,918.60 513,863.69
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 102,021,959.56 96,554,572.18
七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
企业 法人 组织机构代
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
类型 代表 码
比例(%) 权比例(%) 制方
高科技项目开发，信
息与生物技术，国内
上海市
贸易（除专项规定），
浦东新
上海中路(集团) 民 营 投资经营管理，房地
区康杉 陈荣 30,000.00 40.92 40.92 陈荣 63134197-9
有限公司 企业 产开发与物业管理，
路 888
文化传播（上述经营
号
范围涉及许可经营的
凭许可证经营）
(二)本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
注册 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册资本
地 表 质 例(%) 比例(%) 码
上海中路实业有限公司 有限责任公司 上海 张彦 制造业 12,580.00 100.00 100.00 60778479-6
上海永久进出口有限公司 有限责任公司 上海 陈闪 贸易 509.00 100.00 100.00 63117456-8
上海永久自行车经销有限公司 有限责任公司 上海 孙涛 制造业 370.00 100.00 100.00 63038854-8
上海申丽永久自行车有限公司 有限责任公司 上海 朱佳瑜 贸易 250.00 90.00 90.00 13435124-4
上海中路保龄设备安装有限公司 有限责任公司 上海 忻忠勤 施工 500.00 100.00 100.00 63089789-5
上海中路永久自行车经销有限公司 有限责任公司 上海 陈闪 贸易 100.00 100.00 100.00 73542707-2
上海中路永久塑胶材料工程有限公司 有限责任公司 上海 忻忠勤 施工 300.00 90.00 90.00 73745684-6
上海莱迪科斯实业有限公司 有限责任公司 上海 张彦 制造业 300.00 100.00 100.00 66248754-0
上海永久自行车有限公司 有限责任公司 上海 陈闪 制造业 1,200.00 100.00 100.00 66941621-9
上海顶势投资有限公司 有限责任公司 上海 陈荣 投资 8,000.00 51.00 51.00 67117988-1
上海中路永久文化传播有限公司 有限责任公司 上海 陈闪 广告 300.00 100.00 100.00 69298034-4
中路优势（天津）股权投资基金合伙企业
其他 天津 吴克忠 投资 15,000.00 99.00 99.00 69740721-3
（有限合伙）
上海自行车厂 其他 上海 管跃建 制造业 880.00 100.00 100.00 63116085-2
永久公共自行车智能系统南通有限公司 有限责任公司 江苏 陈闪 贸易 200.00 100.00 100.00 05863079-3
(三)本企业的合营和联营企业的情况
56
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
本企业 本企业在被
注册 业务性 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 法人代表 注册资本 持股比 投资单位表
地 质 码
例(%) 决权比例(%)
二、联营企业
上海浦江缆索经销有限公司 有限责任公司 上海 张炜 制造业 1,000.00 30.00 30.00 56192404-3
天津碳源科技有限公司 有限责任公司 天津 崔卫东 贸易 1,000.00 27.50 27.50 55344131-6
(四)关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
八、股份支付：
无
九、或有事项：
无
十、承诺事项：
(一) 重大承诺事项
(一) 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1、经本公司第二十次股东大会、五届十一次董事会决议通过，本公司拟出资人民币 4,080 万
元与关联自然人吴克忠先生共同以现金出资的方式合资设立上海优势投资有限公司，该公司注册
资本为人民币 8,000 万元，本公司占 51%的股权。2008 年 2 月，拟设立的上海优势投资有限公司
更名为上海顶势投资管理有限公司，2010 年 1 月 24 日公司名称又变更为上海顶势投资有限公司
并领取由上海市工商行政管理局浦东新区分局颁发的注册号为 310115001057875 号的营业执照，
本公司已出资人民币 816 万元，尚需履行剩余的人民币 3,264 万元的出资义务。
2、根据本公司六届四次董事会决议，本公司与天津市优势创业投资管理有限公司共同设立中
路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙），投资总额为人民币 15,000 万元，本公司占
99%的股权。2009 年 11 月，中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）已领取由天
津市工商行政管理局颁发的注册号为 120191000052252 号的营业执照，本公司已出资人民币
4,108.50 万元，尚需履行出资人民币 10,741.50 万元的义务。
(二) 其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
1、本公司以所拥有的座落在上海市宝山区真大路 560 号的房地产，投资性房地产账面原价人
民币 15,989,470.68 元，向中国农业银行上海市南汇支行抵押借款人民币 1,500 万元，期限为 2012
年 10 月 18 日至 2013 年 10 月 17 日。
2、本公司以所拥有的座落在上海市南汇区宣桥镇南六公路 818 号的房产，固定资产房屋账面
原价人民币 60,386,641.72 元，无形资产土地账面原价人民币 64,297,592.23 元向中国建设银行股份
有限公司上海杨浦支行抵押借款人民币共计 4,900 万元。其中人民币 1,900 万元借款期限为 2013
年 2 月 27 日至 2014 年 2 月 26 日；人民币 2,000 万元借款期限为 2013 年 2 月 22 日至 2014 年 2
月 21 日；剩余人民币 1,000 万元借款期限为 2013 年 2 月 28 日至 2014 年 2 月 27 日。
同时，上述房地产又为本公司下属子公司上海中路实业有限公司向中国建设银行股份有限公
司上海杨浦支行抵押借款人民币共计 3,500 万元。其中人民币 1,900 万元借款期限为 2013 年 3 月
7 日至 2014 年 3 月 6 日；人民币 1,600 万元借款期限为 2013 年 3 月 13 日至 2014 年 3 月 12 日。
3、本公司下属子公司上海中路实业有限公司以其拥有的座落在上海市南汇区宣桥镇南六公路
888 号的房产，固定资产房屋账面原价人民币 25,024,314.78 元、无形资产土地账面原价人民币
16,663,589.40 元，为本公司向江苏银行上海分行抵押借款人民币共计 7,000 万元，期限为 2013 年
1 月 11 日至 2014 年 1 月 10 日。
十一、其他重要事项：
57
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 租赁
经营租赁租出
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
投资性房地产 2,248,369.62 2,362,993.32
固定资产－租赁设备 51,432,079.41 42,990,932.91
（二）其他
2009 年 12 月，本公司下属子公司上海中路实业有限公司（以下简称"中路实业"）与 SWITCH
LOGISTICS S.R.L 对于 1,700,000.00 美元货款达成协议，将其中 850,000.00 美元货款转为中路实
业对 SWITCH LOGISTICS S.R.L 的投资，但该笔投资截止 2012 年 12 月 31 日未得到政府部门的
批准。2013 年 1 月 18 日陈荣与 SWITCH LOGISTICS S.R.L 签订备忘录，将上述 850,000.00 美元
货款予以豁免。同时，SWITCH LOGISTICS S.R.L 确认从 2010 年开始在每台置瓶机的协议购买
价格基础上增加至少 500.00 美元，直至 850,000.00 美元全额偿还。截止 2013 年 6 月 30 日该公司
与中路实业的上述货款账龄已超过 3 年，按照 100%计提坏账准备。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
39,008,013.46 76.47 14,006,925.59 35.91 26,679,507.06 77.88 13,031,484.92 48.84
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账
11,027,299.72 21.62 696,673.58 6.32 5,321,028.35 15.53 413,329.16 7.77
款
组合小计 11,027,299.72 21.62 696,673.58 6.32 5,321,028.35 15.53 413,329.16 7.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
973,492.35 1.91 973,492.35 100.00 2,256,250.29 6.59 973,492.35 43.15
备的应收账款
合计 51,008,805.53 / 15,677,091.52 / 34,256,785.70 / 14,418,306.43 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
产品货款 13,124,991.06 12,718,116.34 96.9 净资产为负的子公司，故坏账准备按偿还能力个别计提。
产品货款 25,883,022.40 1,294,151.12 5.00 经营状况良好的子公司。
合计 39,008,013.46 14,012,267.46 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 8,381,695.84 76.01 419,084.80 4,830,114.00 90.77 241,505.70
1至2年 2,625,809.97 23.81 262,581 349,383.40 6.57 34,938.34
2至3年 6,837.33 0.06 2,051.20 6,636.90 0.12 1,991.07
3 年以上 12,956.58 0.12 12,956.58 134,894.05 2.54 134,894.05
合计 11,027,299.72 100.00 696,673.58 5,321,028.35 100.00 413,329.16
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
58
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
产品货款 973,492.35 973,492.35 100.00 净资产为负的子公司，故坏账准备按偿还能力个别计提。
合计 973,492.35 973,492.35 / /
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 子公司 25,883,022.40 1 年以内 50.74
第二名 子公司 13,124,991.06 1-3 年 25.73
第三名 非关联方 8,680,000.00 1-2 年 17.02
第四名 子公司 973,492.35 3 年以上 1.91
第五名 非关联方 750,000.00 1 年以内 1.47
合计 / 49,411,505.81 / 96.87
4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海永久自行车有限公司 子公司 25,883,022.40 50.74
上海申丽永久自行车有限公司 子公司 13,124,991.06 25.73
上海永久自行车经销有限公司 子公司 973,492.35 1.91
上海永久进出口有限公司 子公司 106,837.33 0.21
合计 / 40,088,343.14 78.59
(二)其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
30,000,000.00 70.20 30,000,000.00 74.17
其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析法计提坏账准备的其他应
6,922,227.31 16.20 1,763,451.24 4,685,672.24 11.59 4,061,704.27 86.68
收账款
组合小计 6,922,227.31 16.20 1,763,451.24 4,685,672.24 11.59 4,061,704.27 86.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 100.0
5,814,143.76 13.60 5,814,143.76 5,758,736.76 14.24 5,758,736.76
备的其他应收账款 0
合计 42,736,371.07 / 7,577,595.00 / 40,444,409.00 / 9,820,441.03 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
待转投资款 30,000,000.00 未发现减值因素
合计 30,000,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
59
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,653,822.11 23.89 82,691.11 646,556.92 13.8 32,327.85
1至2年 3,953,507.23 57.11 395,350.72 9,820.00 0.21 982.00
2至3年 42,126.51 0.61 12,637.95 1,287.00 0.03 386.10
3 年以上 1,272,771.46 18.39 1,272,771.46 4,028,008.32 85.96 4,028,008.32
合计 6,922,227.31 100.00 1,763,451.24 4,685,672.24 100.00 4,061,704.27
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海永久自行车经销有限公司已严重资不抵
债，上年末已停止生产，大部分存货已抵债，
往来款 5,814,143.76 5,814,143.76 100.00
持续经营能力存在重大不确定性，故本年仍对
该公司的其他应收款全额计提坏账准备。
合计 5,814,143.76 5,814,143.76 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%)
北京仟亿达科技有限公司 非关联方 30,000,000.00 1-2 年 70.20
上海永久自行车经销有限公司 子公司 5,814,143.76 1-3 年 13.60
三年以上预付账款 非关联方 737,806.53 3 年以上 1.73
职工备用金 非关联方 494,964.93 3 年以上 1.16
职工备用金 非关联方 120,484.15 1 年以内 0.28
合计 / 37,167,399.37 / 86.97
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海永久自行车经销有限公司 子公司 5,814,143.76 13.60
合计 / 5,814,143.76 13.60
(三)长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期 在被投 在被投资
增减 计提 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
变动 减值 持股比 权比例
准备 例（％） （％）
上海中路实业有限公司 191,909,689.06 191,909,689.06 191,909,689.06 100.00 100.00
上海申丽永久自行车有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 90.00 90.00
上海永久自行车经销有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 89.19 89.19
上海永久进出口有限公司 4,970,332.19 4,970,332.19 4,970,332.19 100.00 100.00
上海中路永久自行车经销有限
44,890.00 44,890.00 44,890.00 44,890.00 10.00 10.00
公司
上海永久自行车有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 100.00
上海顶势投资有限公司 8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 51.00 51.00
上海中路永久文化传播有限公
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
司
中路优势（天津）股权投资基金 36,300,000.00 41,085,000.00 41,085,000.00 99.00 99.00
60
中路股份有限公司 2013 年半年度报告
合伙企业（有限合伙）
上海自行车厂 0.00 100.00 100.00
上海永久股份有限公司苏州公
4,707,494.59 4,707,494.59 4,707,494.59 4,707,494.59 51.00 51.00
司（注）
上海永车实业公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
厂工会三产 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
上海三斯自行车有限公司 3.00 3.00 3.00
天津科力电动自行车有限公司 1.00 1.00 1.00 1.00
天津市娇子电动车有限公司 2.00 2.00 2.00 2.00
雪龙黑牛股份有限公司 16,076,500.00 16,076,500.00 16,076,500.00 3.53 3.53
长江经济联合发展（集团）股份
708,400.00 708,400.00 708,400.00
有限公司
恒通实业股份公司 18,300.00 18,300.00 18,300.00
盐城橡胶股份 30,000.00 30,000.00 30,000.00
武汉钢电公司 1,115,000.00 1,115,000.00 1,115,000.00
中环天仪股份有限公司 20,035,715.00 20,035,715.00 20,035,715.00 5.06 5.06
福州宏东远洋渔业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.86 1.86
山东蓝海股份有限公司 3,326,400.00 3,326,400.00 3,326,400.00 1.00 1.00
深圳瑞龙期货有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20.00 20.00
安徽来福高科股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 13.33 13.33
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资 在被投资单
减值 现金
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 单位持股 位表决权比
准备 红利
准备 比例（％） 例（％）
上海浦江缆索经销有限公司 6,000,000.00 5,547,204.61 -103,406.31 5,443,798.30 30.00 30.00
注：上海永久股份有限公司苏州公司的经营所在地已列入苏州科技学院新校区一期工程项目的拆
迁范围，根据苏州市（苏建拆许字 2007 第 3 号）《拆迁许可证》批准，永久苏州公司需整体拆迁。
本公司全权委托该公司行政属地股东－苏州市手工业联社依法代表本公司行使清算工作的有关权
利和义务。2008 年度退出合并范围并转为成本法核算，本年度该公司尚未完成工商注销。
(四)营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 222,975,325.99 202,246,050.89
其他业务收入 2,752,582.01 4,412,494.32
营业成本 206,741,471.48 187,226,434.12
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 27,325,037.70 22,414,042.70 38,331,377.89 30,043,485.25
商业 195,650,288.29 184,327,428.78 163,914,673.00 155,599,561.60
合计 222,975,325.99 206,741,471.48 202,246,050.89 185,643,046.85
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
自行车 131,726,861.74 125,868,718.00 105,973,688.35 98,683,349.74
电动自行车 83,306,716.65 78,865,461.64 93,272,362.54 85,959,582.38
租赁业 7,941,747.60 2,007,291.84 3,000,000.00 1,000,114.73
合计 222,975,325.99 206,741,471.48 202,246,050.89 185,643,046.85
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 222,975,325.99 206,741,471.48 202,246,050.89 185,643,046.85
合计 222,975,325.99 206,741,471.48 202,246,050.89 185,643,046.85
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 199,109,337.00 89.30
第二名 7,941,747.57 3.56
第三名 1,563,008.97 0.70
第四名 1,208,835.92 0.54
第五名 971,889.74 0.44
合计 210,794,819.20 94.54
(五)投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,078,050.00 55,750.00
权益法核算的长期股权投资收益 -103,406.31 -119,612.70
处置长期股权投资产生的投资收益 3,215,570.11
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 88,217.97 67,198.61
合计 12,062,861.66 3,218,906.02
2、按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武汉钢电公司 78,050.00 55,750.00 现金分红
上海中路实业有限公司 12,000,000.00 现金分红
合计 12,078,050.00 55,750.00 /
3、按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海浦江缆索经销有限公司 -103,406.31 -119,612.70 利润变化
合计 -103,406.31 -119,612.70 /
(六)现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,341,679.74 2,714,950.75
加：资产减值准备 -984,060.94 -1,013,739.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,022,126.33 2,986,302.17
无形资产摊销 715,846.04 732,745.98
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,570.89 -51,574.83
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 687,213.46 -590,657.41
财务费用（收益以“－”号填列） 4,545,890.46 4,567,362.81
投资损失（收益以“－”号填列） -12,062,861.66 -3,218,906.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -171,803.36 94,909.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 612,844.71 1,248,906.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,452,019.10 -13,370,299.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 204,489.43 29,353,895.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,462,916.00 23,453,895.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,462,605.85 47,509,410.88
减：现金的期初余额 27,430,775.56 54,652,116.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,031,830.29 -7,142,705.13
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 358,432.70
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
882,693.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 25,019,223.90
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,956.16
少数股东权益影响额 -10,218,604.72
所得税影响额 -6,652,289.53
合计 9,395,411.51
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.735 0.021 0.021
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.707 -0.008 -0.008
普通股股东的净利润
(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、截止报告期末，资产负债表表项目发生大幅度变化的项目分析
项目 本报告期末 上年度末 增减比例（%） 变化原因
交易性金融资产 20,783,442.65 38,379,795.11 -45.85 出售部分交易性金融资产
可供出售金融资产 19,226,963.40 31,540,388.45 -39.04 出售部分可供出售金融资产
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
应收股利 417,134.82 - 当年宣告发放红利
在建工程 7,690,031.81 14,873,791.58 -48.30 主要系增加租赁车项目
应交税费 -1,464,077.91 -3,385,747.04 -56.76 出售部分可供出售金融资产
应付股利 399,757.30 87,402.00 357.38 利润分配尚未支付时间差
递延所得税负债 4,269,629.68 6,508,928.38 -34.40 出售部分可供出售金融资产
未分配利润 36,835,119.24 66,665,257.50 -44.75 利润分配
2、报告期公司利润表项目发生大幅度变化的项目分析
项目 本报告期 上年同期 增减比例（%） 变化原因
资产减值损失 -272,494.94 -2,440,342.10 -88.83 上年转回坏账准备
公允价值变动收益 -2,786,503.24 4,886,174.55 -157.03 市值下降
投资收益 29,749,221.10 2,914,274.16 920.81 出售部分可供出售金融资产
营业外支出 25,072.49 550.00 4,458.63 固定资产清理
利润总额 22,305,686.11 5,015,143.08 344.77 出售部分可供出售金融资产
所得税费用 5,401,498.72 797,275.25 577.49 利润上升
少数股东损益 10,206,051.28 -945,998.87 -1,178.87 出售部分可供出售金融资产
其他综合收益 -6,710,509.19 2,987,883.04 -324.59 出售部分可供出售金融资产
3、报告期公司现金流量表项目发生大幅度变化的项目分析
项目 本报告期 上年同期 增减比例（%） 变化原因
货款回笼减少支付货款增加
经营活动产生的现金流量净额 -26,695,763.59 7,188,058.38 -471.39
出售部分可供出售金融资产收回投资
投资活动产生的现金流量净额 48,030,544.15 -5,005,751.48 -1,059.51
筹资活动产生的现金流量净额 -15,290,564.75 -8,586,447.71 78.08 利润分配支付现金
第九节 备查文件目录
一、1、载有法定代表人陈荣、主管会计工作负责人孙云芳、会计机构负责人霍恩宇签名并盖章
的财务报表。
二、 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈荣
中路股份有限公司
2013 年 8 月 24 日
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
中路股份有限公司董事及高级管理人员
关于公司《2013 年半年度报告》的书面确认意见
根据《证券法》第 68 条和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格
式准则第 3 号<半年度报告的内容与格式>》（2007 年修订）的有关要求，作为中路股
份有限公司董事及高级管理人员，我们在全面了解和审核《公司 2013 年半年度报告》
后，我们认为《公司 2013 年半年度报告》真实、准确地反映了公司的经营情况和财
务状况，我们保证《公司 2013 年半年度报告》所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
签名： 董事长： 陈 荣
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陈 荣
独立董事： 黄 林 芳 陈 宇
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黄 林 芳 陈 宇
其他董事： 汪 恭 彬 卢 晓 晨
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汪 恭 彬 卢 晓 晨
董事会秘书： 袁 志 坚
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袁 志 坚
其他高级管理人员：朱 佳 瑜 孙 云 芳 陈 海 明
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朱 佳 瑜 孙 云 芳 陈 海 明
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中路股份有限公司 2013 年半年度报告
二 O 一三年八月二十二日
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