上海物资贸易股份有限公司 前期会计差错更正专项说明 的专项报告 2022 年度 关于上海物资贸易股份有限公司 2022 年度 前期会计差错更正专项说明的专项报告 信会师报字[2023]第 ZA11926 号 上海物资贸易股份有限公司全体股东: 我们审计了上海物资贸易股份有限公司(以下简称“上海物 贸”)2022 年度的财务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2022 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注,并于 2023 年 4 月 23 日出具了报告号为信会师报字[2023]第 ZA11921 号的 无保留意见审计报告。 上海物贸管理层根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露 (2020 年修订)》、上海证券交易所股票上市规则(2023 年 2 月修订)》、 《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理(2022 年 12 月修订)》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号—— 公告格式(2023 年 1 月修订)》的相关规定编制了后附的 2022 年度 前期会计差错更正专项说明(以下简称“专项说明”)。 编制专项说明并确保其真实、准确、合法和完整是上海物贸管理 层的责任。我们将专项说明所载信息与我们审计上海物贸 2022 年度 财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容 进行了核对,没有发现在重大方面存在不一致的情况。 专项报告第 1 页 为了更好地理解上海物贸 2022 年度前期会计差错更正情况,专 项说明应当与已审计财务报表一并阅读。 本报告仅供上海物贸为披露 2022 年年度报告的目的使用,不得 用作任何其他目的。 立信会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国上海 二〇二三年四月二十三日 专项报告第 2 页 上海物资贸易股份有限公司 2022 年度 前期会计差错更正专项说明 上海物资贸易股份有限公司 2022 年度前期会计差错更正专项说明 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上海物资贸易股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2022 年度发现以下前期会计差 错。本公司已对这些前期会计差错进行了更正,并对 2022 年度合并及母公司财务报 表进行了追溯调整。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》、《上海证券交易 所股票上市规则(2023 年 2 月修订)》、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理(2022 年 12 月修订)》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南 第 1 号——公告格式(2023 年 1 月修订)》的规定,现将 2022 年度前期会计差错更 正事项有关情况说明如下: 一、 前期会计差错更正的原因及内容 截至 2022 年 12 月 31 日,本公司持有上海爱姆意机电设备连锁有限公司(以下简称 “上海爱姆意”)38.57%的股权,依据《企业会计准则》的规定,按权益法核算对其 持有的长期股权投资。上海爱姆意在编制 2022 年财务报表时,发现 2021 年度及以 前年度财务报表存在会计差错事项。根据相关规定,上海爱姆意对会计差错进行了 更正,这影响本公司在相应期间对其长期股权投资及投资收益的核算。本公司现根 据相关规定对前期会计差错予以更正,并追溯调整已披露的 2022 年度财务报表比较 期间的财务数据。 二、 前期会计差错更正的影响 本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述,更正事项对公司财务状况、经营 成果和现金流量的影响(财务报表项目及金额)如下: (一) 合并财务报表 1、 合并资产负债表项目 2021 年 12 月 31 日 项目 更正前 更正金额 更正后 长期股权投资 186,627,713.06 31,180,659.30 217,808,372.36 非流动资产合计 763,199,820.82 31,180,659.30 794,380,480.12 资产总计 2,009,605,370.00 31,180,659.30 2,040,786,029.30 未分配利润 -1,415,269,672.14 31,180,659.30 -1,384,089,012.84 专项说明第 1 页 上海物资贸易股份有限公司 2022 年度 前期会计差错更正专项说明 2021 年 12 月 31 日 项目 更正前 更正金额 更正后 归属于母公司所有者权益合计 928,571,485.87 31,180,659.30 959,752,145.17 所有者权益总计 989,244,208.02 31,180,659.30 1,020,424,867.32 负债和所有者权益总计 2,009,605,370.00 31,180,659.30 2,040,786,029.30 2、 合并利润表项目 2021 年度 项目 更正前 更正金额 更正后 投资收益 141,005,807.05 2,461,227.53 143,467,034.58 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 20,664,526.79 2,461,227.53 23,125,754.32 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 175,219,318.55 2,461,227.53 177,680,546.08 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 183,273,281.31 2,461,227.53 185,734,508.84 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 146,925,942.75 2,461,227.53 149,387,170.28 (一)按经营持续性分类 1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 146,925,942.75 2,461,227.53 149,387,170.28 (二)按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-” 147,716,231.18 2,461,227.53 150,177,458.71 号填列) 七、综合收益总额 139,479,100.91 2,461,227.53 141,940,328.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 140,350,743.64 2,461,227.53 142,811,971.17 八、每股收益 (一)基本每股收益(元/股) 0.30 0.30 (二)稀释每股收益(元/股) 0.30 0.30 3、 合并现金流量表项目 本次会计差错更正对现金流量表没有影响。 专项说明第 2 页 上海物资贸易股份有限公司 2022 年度 前期会计差错更正专项说明 (二) 母公司财务报表 1、 资产负债表项目 2021 年 12 月 31 日 项目 更正前 更正金额 更正后 长期股权投资 543,662,365.93 31,180,659.30 574,843,025.23 非流动资产合计 609,452,929.34 31,180,659.30 640,633,588.64 资产总计 1,079,468,773.97 31,180,659.30 1,110,649,433.27 未分配利润 -1,020,900,599.00 31,180,659.30 -989,719,939.70 所有者权益合计 695,570,007.40 31,180,659.30 726,750,666.70 负债和所有者权益总计 1,079,468,773.97 31,180,659.30 1,110,649,433.27 2、 利润表项目 2021 年度 项目 更正前 更正金额 更正后 投资收益 57,221,736.81 2,461,227.53 59,682,964.34 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 17,087,072.93 2,461,227.53 19,548,300.46 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 39,381,036.98 2,461,227.53 41,842,264.51 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 39,930,744.85 2,461,227.53 42,391,972.38 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 39,930,744.85 2,461,227.53 42,391,972.38 1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 39,930,744.85 2,461,227.53 42,391,972.38 六、综合收益总额 34,924,897.85 2,461,227.53 37,386,125.38 3、 现金流量表项目 本次会计差错更正对现金流量表没有影响。 上海物资贸易股份有限公司 二 O 二三年四月二十三日 专项说明第 3 页