特别提示

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重

    大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    证券代码：600825 证券简称：新华传媒 编号：临2009-016

    上海新华传媒股份有限公司

    第五届董事会第十四次会议决议公告

    上海新华传媒股份有限公司（以下简称“公司”）于2009 年10 月26 日向全

    体董事书面发出关于召开公司第五届董事会第十四次会议的通知，并于2009 年

    10 月30 日以通讯方式召开了本次会议。应参会董事8 人，实际参会董事8 人。

    会议的召集和召开符合《公司法》和《公司章程》以及其他相关法律、法规和规

    范性文件的规定。会议审议并通过了如下议案并形成决议：

    一、审议通过2009 年第三季度报告

    2009 年第三季度报告全文详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。

    参加本项议案表决的董事8 人，其中8 票赞成，0 票反对，0 票弃权。

    二、审议通过关于变更会计估计的议案

    有关变更的具体内容详见附件。

    参加本项议案表决的董事8 人，其中8 票赞成，0 票反对，0 票弃权。

    特此公告

    上海新华传媒股份有限公司董事会

    二○○九年十月三十一日2

    附件：

    会计估计变更具体内容

    鉴于2009 年公司与出版社的交易模式改由以受托代销方式为主，在这一背

    景下公司原来对库存商品跌价准备的估计仅按全部库存商品的版（库）龄进行减

    值测试的方法已不适应公司的实际情况。为了更加客观公正地反映公司的财务状

    况和经营成果，防范经营风险，根据公司实际经营情况，公司将在原来库存商品

    类别的基础上区分可退与不可退。对于可退货商品，由于其可从供应商处获得退

    货的保障，因此将不再对其进行减值测试，但可退货商品的保管损失由保管方承

    担；对于不可退货的商品仍按公司库存商品跌价准备的减值测试比例计提减值准

    备（原计提方法不变）。适用期从2009 年1 月1 日起。

    1、原存货中库存商品跌价准备的计提比例

    （1）图书和纸质报刊

    中期末及年末，对存货进行全面清查后，实行分年核价，采用按版龄分析法

    并结合个别认定法计提存货跌价准备（提成差价），具体提取比例如下：

    版龄 计提比例

    当年出版 不计提

    前一年出版 按总定价提取10%

    前二年出版 按总定价提取20%

    前三年及三年以上出版 按总定价提取40%

    （2）音像制品和电子出版物和文教用品

    中期末及年末，对存货进行全面清查后，实行分年核价，采用按库龄分析法

    并结合个别认定法计提存货跌价准备（提成差价），具体提取比例如下：

    库龄 计提比例

    一年以内 不计提

    一至二年 按实际成本提取5%

    二至三年 按实际成本提取10%

    三年以上 按实际成本提取20%

    2、变更后存货中库存商品跌价准备的计提比例

    变更后所有存货中库存商品分为可退货和不可退货两大类。其中：图书中的

    包发书和课本及教辅为不可退类，其他库存商品为可退类。中期末及年末，对库

    存商品进行全面清查后，实行分年核价，不可退类采用按版（库）龄分析法并结3

    合个别认定法计提存货跌价准备（提成差价），具体提取比例如下：

    计提比例

    存货类别 版龄

    不可退货存货 可退货存货

    当年出版 不计提 不计提

    前一年出版 按总定价提取10% 不计提

    前二年出版 按总定价提取20% 不计提

    图书和纸质报刊

    前三年及以上出版 按总定价提取40% 不计提

    存货类别 库龄 计提比例

    一年以内 不计提

    一至二年 不计提

    二至三年 不计提

    音像制品、电子出版物、文教用品

    三年以上 不计提

    3、上述变更对公司的影响

    根据规定，上述会计估计变更的适用期从2009 年1 月1 日起，并采用未来

    适用法，因此不会对公司已披露的财务报表产生影响。

    按旧会计估计，2009 年末“存货跌价准备”预计期末数为4,957.96 万元，

    2008 年末“存货跌价准备”为2,794.65 万元，09 年度按旧会计估计应增加计提

    2,163.31 万元，影响当年利润减少2,163.31 万元。

    按新会计估计，2009 年“存货跌价准备”年末数预计为2,628.98 万元，2008

    年末“存货跌价准备”为2,794.65 万元，2009 年度按新会计估计减少计提165.67

    万元，若冲回存货跌价准备，则影响当年增加利润165.67 万元。由于上述影响

    额很小，所以公司拟不冲回存货跌价准备。此次会计估计变更不会影响公司全年

    业绩预算。