上海新华传媒股份有限公司

    关联方资金往来审核

    2009 年度关于上海新华传媒股份有限公司

    关联方资金往来的审核报告

    信会师报字（2010）第11202 号

    上海新华传媒股份有限公司：

    我们审计了上海新华传媒股份有限公司（以下简称“新华传媒”）

    2009 年度财务报表并出具了信会师报字（2010）第11201 号《审计

    报告》，在此基础上我们对新华传媒披露的关联方资金往来进行了审

    核。

    新华传媒的的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来

    情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我

    们认为必要的资料。我们的责任是对新华传媒是否按照中国证券监督

    管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范

    上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》

    （证监发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审

    核，并发表审核意见。

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国

    注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工

    作以对新华传媒自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是

    否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获

    取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于

    我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报

    送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我

    们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设

    计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

    我们对新华传媒与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了

    有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。

    审核报告第1 页现将审核情况说明如下：

    一、2009 年内，大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公

    司)资金发生额为0.00 万元；截止2009 年12 月31 日余额（未扣除

    已计提的坏账准备）为0.00 万元。

    二、截止2009 年12 月31 日,大股东及其附属企业与公司(含子公

    司)经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为1,078.69 万

    元。截至报告日，上述经营性应收款项已收回。

    三、截止2009 年12 月31 日，公司与子公司（含子公司的附属企

    业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）

    为1,153.30 万元。

    四、2009 年内,其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往来偿

    还发生额为2,109.27 万元；截止2009 年12 月31 日余额（未扣除已

    计提的坏账准备）为0.00 万元。

    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

    中国注册会计师：

    中国·上海 二〇一〇年四月二十六日

    审核报告第2 页附件

    编制单位：上海新华传媒股份有限公司单位：万元

    非经营性资金占用资金占用方名称

    占用方与上市公司的关联

    关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009年期初

    占用资金余额

    2009年度占用累计发

    生金额（不含利息）

    2009年度占用

    资金的利息

    2009年度偿还

    累计发生金额

    2009年期末

    占用资金余额

    占用形成原因占用性质

    小计

    小计

    总计

    其他关联资金往来资金往来名称

    往来方与上市公司的关联

    关系

    上市公司核算的

    会计科目

    2009年期初

    往来资金余额

    2009年度往来累计发

    生金额（不含利息）

    2009年度往来

    资金的利息

    2009年度偿还

    累计发生金额

    2009年期末

    往来资金余额

    往来形成原因往来性质

    解放日报报业集团间接控股股东应收账款20.00 20.00 业务款经营性

    上海解放广告有限公司同受间接控股股东控制应收账款460.93 2,023.79 2,227.44 257.28 业务款经营性

    上海解放数字配送投递有限公司同受间接控股股东控制应收账款27.62 27.62 业务款经营性

    上海欣欣向荣文化传播有限公司同受间接控股股东控制应收账款57.20 56.80 0.40 业务款经营性

    解放日报报业集团间接控股股东预付账款69.39 69.39 业务款经营性

    《房地产时报》社同受间接控股股东控制预付账款100.00 245.00 100.00 245.00 业务款经营性

    《人才市场报》社同受间接控股股东控制预付账款149.03 471.41 149.03 471.41 业务款经营性

    中国科技图书公司同受直接控股股东控制其他应收款17.31 17.31 租赁押金经营性

    解放日报报业集团间接控股股东其他应收款667.60 9.48 667.60 9.48 租赁押金经营性

    上海解放日报物业管理有限公司同受间接控股股东控制其他应收款13.20 8.42 13.20 8.42 租赁押金经营性

    新闻报社同受间接控股股东控制其他应收款19.50 19.50 业务标的款经营性

    小计1,475.19 2,884.69 3,281.19 1,078.69

    上海解放文化传播有限公司子公司其他应收款153.00 153.00 垫付款非经营性往来

    上海风火龙物流有限公司子公司其他应收款1,210.00 1,210.00 垫付款非经营性往来

    上海人报传媒经营有限公司子公司其他应收款0.30 0.30 垫付款非经营性往来

    上海中润解放传媒有限公司子公司其他应收款1,000.00 1,000.00 垫付款非经营性往来

    小计1,363.00 1,000.30 1,210.00 1,153.30

    上海中润广告有限公司股东其他应收款2,109.27 2,109.27 往来款非经营性往来

    总计4,947.46 3,884.99 6,600.46 2,231.99

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

    其他关联人及其附属企业

    关联自然人及其控制的法人

    上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    现大股东及其附属企业

    前大股东及其附属企业

    大股东及其附属企业

    上市公司的子公司及其附属企

    业