上海新华传媒股份有限公司
关联方资金往来审核
2010 年度
关于对上海新华传媒股份有限公司
关联方资金往来审核报告
信会师报字[2011]第 12302 号
上海新华传媒股份有限公司董事会：
我们审计了上海新华传媒股份有限公司（以下简称“新华传媒”）
2010 年度财务报表并出具了信会师报字（2011）第 12301 号《审计
报告》，在此基础上我们对新华传媒披露的关联方资金往来进行了审
核。
新华传媒的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情
况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们
认为必要的资料。我们的责任是对新华传媒是否按照中国证券监督管
理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证
监发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，
并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对新华传媒自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是
否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获
取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于
我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报
送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我
们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设
计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
审核报告 第 1 页
我们对新华传媒与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了
有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下：
一、2010 年内，大股东及其附属企业非经营性占用新华传媒(含
子公司)资金发生额为 0.00 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣
除已计提的坏账准备）为 0.00 万元。
二、2010 年内，大股东及其附属企业与新华传媒(含子公司)经营
性资金往来发生额为 52,372.36 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未
扣除已计提的坏账准备）为 1,038.31 万元。截至报告日，上述经营性
应收款项已收回。
三、2010 年内，新华传媒与子公司（含子公司的附属企业）之
间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为
133,726.93 万元。
四、2010 年内，其他关联方与新华传媒(含子公司)非经营性资金
往来发生额为 0.00 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计
提的坏账准备）为 0.00 万元。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二〇一一年四月二十七日
审核报告 第 2 页
附件
上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：上海新华传媒股份有限公司 单位：万元
占用方与上市公司的关联 上市公司核算 2010年期初 2010年度占用累计发 2010年度占用 2010年度偿还 2010年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关系 的会计科目 占用资金余额 生金额（不含利息） 资金的利息 累计发生金额 占用资金余额
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与上市公司的关联 上市公司核算的 2010年期初 2010年度往来累计发 2010年度往来 2010年度偿还 2010年期末
其他关联资金往来 资金往来名称 往来形成原因 往来性质
关系 会计科目 往来资金余额 生金额（不含利息） 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额
上海解放广告有限公司 同受间接控股股东控制 应收账款 257.28 2,836.81 2,568.35 525.74 业务款 经营性
上海欣欣向荣文化传播有限公司 同受间接控股股东控制 应收账款 0.40 75.21 71.21 4.40 业务款 经营性
解放日报报业集团 间接控股股东 预付账款 69.39 69.39 业务款 经营性
《房地产时报》社 同受间接控股股东控制 预付账款 245.00 160.00 405.00 业务款 经营性
《人才市场报》社 同受间接控股股东控制 预付账款 471.41 595.35 1,066.77 -0.01 业务款 经营性
大股东及其附属企业 新闻报社 同受间接控股股东控制 预付账款 48,598.87 48,200.00 398.87 业务款 经营性
中国科技图书公司 同受直接控股股东控制 其他应收款 17.31 17.31 租赁押金 经营性
解放日报报业集团 间接控股股东 其他应收款 9.49 7.58 13.01 4.06 租赁押金 经营性
上海解放日报物业管理有限公司 同受间接控股股东控制 其他应收款 8.42 4.78 1.71 11.49 租赁押金 经营性
上海申申资产管理有限公司 同受间接控股股东控制 其他应收款 93.76 93.76 租赁押金 经营性
小计 1,078.70 52,372.36 52,412.75 1,038.31
上海新华传媒资产管理有限公司 子公司 其他应收款 10,000.00 3,000.00 7,000.00 垫付款 非经营性往来
上海成城购物广场实业发展有限公司 受子公司控股 其他应收款 125,173.93 125,173.93 垫付款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企 上海人报传媒经营有限公司 子公司 其他应收款 0.30 0.30 垫付款 非经营性往来
业 上海中润解放传媒有限公司 子公司 其他应收款 1,000.00 67,600.00 67,200.00 1,400.00 垫付款 非经营性往来
上海解放文化传播有限公司 委托他人经营的子公司 其他应收款 153.00 153.00 垫付款 非经营性往来
小计 1,153.30 202,773.93 70,200.30 133,726.93
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计 2,232.00 255,146.29 122,613.05 134,765.24
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：