上海新华传媒股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
上海新华传媒股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4
合并利润表和利润表 5-6
合并现金流量表和现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-80
上海新华传媒股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 1,290,446,848.16 1,040,576,802.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 (二) 220,000.00
应收账款 (五) 220,676,436.75 241,672,809.16
预付款项 (六) 10,908,109.08 130,476,669.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 (四) 1,003,370.14 71,408,333.32
应收股利 (三)
其他应收款 (七) 526,512,518.67 503,709,311.26
买入返售金融资产
存货 (八) 318,049,771.62 209,303,992.87
一年内到期的非流动资产 (九) 207,430,930.00 100,000,000.00
其他流动资产 (十) 7,383,910.15 6,290,102.60
流动资产合计 2,582,411,894.57 2,303,658,022.08
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 (十一) 1,094,000,000.00 1,094,000,000.00
长期股权投资 (十二) 596,270,004.84 825,967,134.89
投资性房地产 (十三) 119,748,689.72 147,137,523.05
固定资产 (十四) 419,379,868.43 432,407,934.22
在建工程 (十五) 604,909.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十六) 34,818,482.50 35,350,606.08
开发支出
商誉 (十七) 475,634,068.36 508,634,068.36
长期待摊费用 (十八) 62,625,920.87 74,717,851.99
递延所得税资产 (十九) 13,803,363.70 14,023,044.78
其他非流动资产 (二十一) 804,384,883.20 554,384,883.20
非流动资产合计 3,620,665,281.62 3,687,227,955.62
资产总计 6,203,077,176.19 5,990,885,977.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海新华传媒股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (二十二) 1,170,000,000.00 1,350,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (二十三) 572,944,379.56 527,123,967.31
预收款项 (二十四) 472,439,540.09 405,517,606.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十五) 25,349,456.93 23,238,203.94
应交税费 (二十六) 1,065,284.60 15,967,877.74
应付利息 (二十七) 28,703,130.39 13,086,029.88
应付股利 (二十八) 931,148.60 927,629.65
其他应付款 (二十九) 232,206,856.01 295,384,454.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 (三十) 295,000,000.00 4,000,000.00
其他流动负债 (三十一) 1,293,338.32 4,704,625.49
流动负债合计 2,799,933,134.50 2,639,950,394.52
非流动负债：
长期借款 (三十二) 295,000,000.00
应付债券 (三十三) 900,000,000.00 500,000,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 900,000,000.00 795,000,000.00
负债合计 3,699,933,134.50 3,434,950,394.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (三十四) 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00
资本公积 (三十五) 557,224,325.73 635,224,325.73
减：库存股
专项储备
盈余公积 (三十六) 139,825,151.74 130,557,384.83
一般风险准备
未分配利润 (三十七) 747,672,884.94 730,878,599.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,489,610,212.41 2,541,548,159.59
少数股东权益 13,533,829.28 14,387,423.59
所有者权益（或股东权益）合计 2,503,144,041.69 2,555,935,583.18
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,203,077,176.19 5,990,885,977.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 454,208,643.66 222,912,043.32
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 68,291,666.65
应收股利
其他应收款 (一) 777,321,775.30 1,092,340,491.15
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,231,530,418.96 1,383,544,201.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,094,000,000.00 1,094,000,000.00
长期股权投资 (二) 2,244,147,925.63 2,407,655,226.66
投资性房地产
固定资产 1,033,049.66 1,259,459.27
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,133.14 89,733.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,435,397.25 2,400,706.30
递延所得税资产
其他非流动资产 700,000,000.00
非流动资产合计 4,040,640,505.68 3,505,405,125.41
资产总计 5,272,170,924.64 4,888,949,326.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,170,000,000.00 1,350,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 3,494,594.68 4,221,935.96
应交税费 6,153,189.26 521,033.50
应付利息 28,703,130.39 13,086,029.88
应付股利 931,148.60 927,629.65
其他应付款 725,679,849.39 557,541,143.13
一年内到期的非流动负债 295,000,000.00 4,000,000.00
其他流动负债 2,683,800.00
流动负债合计 2,229,961,912.32 1,932,981,572.12
非流动负债：
长期借款 295,000,000.00
应付债券 900,000,000.00 500,000,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债 (三) 12,454,555.54 11,245,101.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 912,454,555.54 806,245,101.17
负债合计 3,142,416,467.86 2,739,226,673.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00
资本公积 658,907,007.61 738,116,461.98
减：库存股
专项储备
盈余公积 129,403,245.43 120,135,478.52
一般风险准备
未分配利润 296,556,353.74 246,582,862.74
所有者权益（或股东权益）合计 2,129,754,456.78 2,149,722,653.24
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,272,170,924.64 4,888,949,326.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 1,847,477,710.55 1,795,491,076.98
其中：营业收入 (三十八) 1,847,477,710.55 1,795,491,076.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,835,473,617.56 1,751,503,276.85
其中：营业成本 (三十八) 1,215,837,205.70 1,200,685,098.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (三十九) 31,213,570.27 31,630,152.33
销售费用 (四十) 437,691,294.21 437,344,533.03
管理费用 (四十一) 134,334,745.81 130,578,057.74
财务费用 (四十二) -35,500,603.03 -84,735,053.72
资产减值损失 (四十三) 51,897,404.60 36,000,489.32
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (四十四) 62,454,409.09 61,992,453.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -103,239,352.12 -4,606,175.73
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 74,458,502.08 105,980,253.99
加：营业外收入 (四十五) 37,577,343.78 50,072,594.82
减：营业外支出 (四十六) 1,877,833.50 705,683.81
其中：非流动资产处置损失 1,218,603.35 348,779.67
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 110,158,012.36 155,347,165.00
减：所得税费用 (四十七) 50,302,560.07 45,238,584.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 59,855,452.29 110,108,580.80
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 59,498,464.02 108,981,374.09
少数股东损益 356,988.27 1,127,206.71
六、每股收益： (四十八)
（一）基本每股收益 0.06 0.10
（二）稀释每股收益 0.06 0.10
七、其他综合收益
八、综合收益总额 59,855,452.29 110,108,580.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 59,498,464.02 108,981,374.09
归属于少数股东的综合收益总额 356,988.27 1,127,206.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海新华传媒股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本年金额 上年金额
一、营业收入 1,700,000.00 310,000.00
减：营业成本
营业税金及附加 5,171,133.33 5,120,347.65
销售费用
管理费用 33,561,765.16 33,219,843.03
财务费用 36,343,882.83 14,897,009.92
资产减值损失 31,789,107.15 560,928.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (四) 202,704,943.78 262,187,521.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -64,101,971.56 -1,143,294.14
二、营业利润（亏损以“-”填列） 97,539,055.31 208,699,392.48
加：营业外收入 500.00 300.00
减：营业外支出 50,000.00 53,060.00
其中：非流动资产处置损失 2,560.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 97,489,555.31 208,646,632.48
减：所得税费用 4,811,886.20
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 92,677,669.11 208,646,632.48
五、每股收益：
（一）基本每股收益 --- ---
（二）稀释每股收益 --- ---
六、其他综合收益
七、综合收益总额 92,677,669.11 208,646,632.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海新华传媒股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,835,282,138.98 1,891,884,743.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 421,951.00 2,188,875.88
收到其他与经营活动有关的现金 (四十九)-1 563,584,971.83 300,221,637.16
经营活动现金流入小计 2,399,289,061.81 2,194,295,256.36
购买商品、接受劳务支付的现金 1,210,312,105.37 1,297,524,244.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 301,234,543.08 292,067,659.10
支付的各项税费 111,416,600.23 135,112,272.39
支付其他与经营活动有关的现金 (四十九)-2 660,048,051.28 437,972,133.46
经营活动现金流出小计 2,283,011,299.96 2,162,676,309.76
经营活动产生的现金流量净额 116,277,761.85 31,618,946.60
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,689,069,070.00 700,800,000.00
取得投资收益所收到的现金 77,055,124.69 106,764,233.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 476,498.52 17,556,164.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 208,890,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 (四十九)-3 158,933,333.32 94,950,794.78
投资活动现金流入小计 2,134,424,026.53 920,071,192.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,170,519.04 122,069,217.00
投资支付的现金 2,051,500,000.00 1,068,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 17,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,064,670,519.04 1,207,869,217.00
投资活动产生的现金流量净额 69,753,507.49 -287,798,024.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,500,000.00
取得借款收到的现金 1,170,000,000.00 1,950,000,000.00
发行债券收到的现金 400,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,570,000,000.00 2,451,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,354,000,000.00 1,851,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,831,462.71 151,164,455.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,210,582.58 3,140,890.12
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十九)-4 2,792,000.00 2,393,600.00
筹资活动现金流出小计 1,506,623,462.71 2,004,558,055.83
筹资活动产生的现金流量净额 63,376,537.29 446,941,944.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -37,761.44 244.72
五、现金及现金等价物净增加额 249,370,045.19 190,763,110.52
加：年初现金及现金等价物余额 1,040,276,802.97 849,513,692.45
六、期末现金及现金等价物余额 1,289,646,848.16 1,040,276,802.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,700,000.00 310,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 646,363,110.02 135,222,210.55
经营活动现金流入小计 648,063,110.02 135,532,210.55
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,729,363.32 18,848,028.49
支付的各项税费 4,522,150.46 6,024,472.54
支付其他与经营活动有关的现金 186,762,149.04 640,431,565.60
经营活动现金流出小计 209,013,662.82 665,304,066.63
经营活动产生的现金流量净额 439,049,447.20 -529,771,856.08
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,000,000,000.00 607,578,567.70
取得投资收益所收到的现金 111,093,192.85 209,158,968.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 208,490,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 158,933,333.32 122,950,794.78
投资活动现金流入小计 1,478,516,526.17 939,688,631.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 676,904.79 2,478,348.40
投资支付的现金 1,750,179,588.11 828,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,750,856,492.90 830,778,348.40
投资活动产生的现金流量净额 -272,339,966.73 108,910,282.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,170,000,000.00 1,950,000,000.00
发行债券收到的现金 400,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,570,000,000.00 2,450,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,354,000,000.00 1,851,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 148,620,880.13 147,788,786.55
支付其他与筹资活动有关的现金 2,792,000.00 2,393,600.00
筹资活动现金流出小计 1,505,412,880.13 2,001,182,386.55
筹资活动产生的现金流量净额 64,587,119.87 448,817,613.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 231,296,600.34 27,956,040.11
加：年初现金及现金等价物余额 222,912,043.32 194,956,003.21
六、期末现金及现金等价物余额 454,208,643.66 222,912,043.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,044,887,850.00 635,224,325.73 130,557,384.83 730,878,599.03 14,387,423.59 2,555,935,583.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,044,887,850.00 635,224,325.73 130,557,384.83 730,878,599.03 14,387,423.59 2,555,935,583.18
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -78,000,000.00 9,267,766.91 16,794,285.91 -853,594.31 -52,791,541.49
（一）净利润 59,498,464.02 356,988.27 59,855,452.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 59,498,464.02 356,988.27 59,855,452.29
（三）所有者投入和减少资本 -78,000,000.00 -78,000,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -78,000,000.00 -78,000,000.00
（四）利润分配 9,267,766.91 -42,704,178.11 -1,210,582.58 -34,646,993.78
1．提取盈余公积 9,267,766.91 -9,267,766.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,436,411.20 -1,210,582.58 -34,646,993.78
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 1,044,887,850.00 557,224,325.73 139,825,151.74 747,672,884.94 13,533,829.28 2,503,144,041.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
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合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,044,887,850.00 635,224,325.73 109,692,721.58 684,557,402.19 14,901,107.00 2,489,263,406.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,044,887,850.00 635,224,325.73 109,692,721.58 684,557,402.19 14,901,107.00 2,489,263,406.50
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,864,663.25 46,321,196.84 -513,683.41 66,672,176.68
（一）净利润 108,981,374.09 1,127,206.71 110,108,580.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 108,981,374.09 1,127,206.71 110,108,580.80
（三）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 1,500,000.00
1．所有者投入资本 1,500,000.00 1,500,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 20,864,663.25 -62,660,177.25 -3,140,890.12 -44,936,404.12
1．提取盈余公积 20,864,663.25 -20,864,663.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -41,795,514.00 -3,140,890.12 -44,936,404.12
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 1,044,887,850.00 635,224,325.73 130,557,384.83 730,878,599.03 14,387,423.59 2,555,935,583.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,044,887,850.00 738,116,461.98 120,135,478.52 246,582,862.74 2,149,722,653.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,044,887,850.00 738,116,461.98 120,135,478.52 246,582,862.74 2,149,722,653.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -79,209,454.37 9,267,766.91 49,973,491.00 -19,968,196.46
（一）净利润 92,677,669.11 92,677,669.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 92,677,669.11 92,677,669.11
（三）所有者投入和减少资本 -79,209,454.37 -79,209,454.37
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -79,209,454.37 -79,209,454.37
（四）利润分配 9,267,766.91 -42,704,178.11 -33,436,411.20
1．提取盈余公积 9,267,766.91 -9,267,766.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,436,411.20 -33,436,411.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 1,044,887,850.00 658,907,007.61 129,403,245.43 296,556,353.74 2,129,754,456.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,044,887,850.00 738,178,669.50 99,270,815.27 100,596,407.51 1,982,933,742.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,044,887,850.00 738,178,669.50 99,270,815.27 100,596,407.51 1,982,933,742.28
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -62,207.52 20,864,663.25 145,986,455.23 166,788,910.96
（一）净利润 208,646,632.48 208,646,632.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 208,646,632.48 208,646,632.48
（三）所有者投入和减少资本 -62,207.52 -62,207.52
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -62,207.52 -62,207.52
（四）利润分配 20,864,663.25 -62,660,177.25 -41,795,514.00
1．提取盈余公积 20,864,663.25 -20,864,663.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -41,795,514.00 -41,795,514.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 1,044,887,850.00 738,116,461.98 120,135,478.52 246,582,862.74 2,149,722,653.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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2013 年度
财务报表附注
上海新华传媒股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海新华传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1993 年 12 月 9 日
经上海市人民政府财贸办公室沪府财贸（93）第 314 号文批准成立的股份有限公司。
公司股票于 1994 年 2 月 4 日在上海证券交易所上市交易。公司所属行业：传播与文
化产业。
2006 年 10 月 19 日公司已完成股权分置改革方案。截止 2013 年 12 月 31 日，公司
注册资本为 1,044,887,850.00 元，公司股本总数为 1,044,887,850 股，均为无限售条
件流通股份。
经营范围为：图书报刊、电子出版物零售（连锁经营），图书报刊、电子出版物批发、
零售和网上发行，网上音像制品零售、音像制品连锁零售出租、音像制品批发，文
教用品的批发、零售，实业投资，广告设计、制作、发布，国内贸易（除专项规定），
物业管理，经济贸易咨询，家用电器，电子产品，仓储，寄递服务（不含信件）（涉
及行政许可的凭许可证经营）。
公司注册地：上海市浦东新区高桥镇石家街 127 号-131 号，总部办公地：上海市徐
汇区漕溪北路 331 号 A 座 8 楼。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 1 页
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2013 年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
财务报表附注 第 2 页
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2013 年度
财务报表附注
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
财务报表附注 第 3 页
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2013 年度
财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债）；应收款项；其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付
账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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4、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值按期末活跃市场报价确定。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：应收款项单项金额 2,000 万元以上，或应收款项
余额前五名，或占应收账款余额 10％以上的款项。
（2）单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
2、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
3、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
纳入合并范围的关联方组合 按纳入合并财务报表合并范围的关联方划分组合
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
纳入合并范围的关联方组合 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
①图书连锁以及其他板块
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
一年以内（含一年） 5 5
一至二年 10 10
二至三年 20 20
三至五年 40 40
五年以上 100 100
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②广告板块
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内（含半年） 5
半年至一年 50 5
一至二年 80 10
二年以上 100
二至三年 20
三至五年 40
五年以上 100
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。
2、 取得和发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按零售价法计价（库存商品和发出商
品按码价核算，其商品进销差价按月平均商品进销差价率在月末进行调整）。
3、 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
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其中：图书连锁板块的库存商品
分为可退货和不可退货两大类。其中：图书中的包发书和课本及教辅为不可退
类，其他库存商品为可退类。期末，对库存商品进行全面清查后，实行分年核
价，不可退类采用按版（库）龄分析法并结合个别认定法计提存货跌价准备，
具体提取比例如下：
（1）图书和纸质报刊
版 龄 不可退货存货计提比例 可退货存货计提比例
当年出版（含当年） 不计提 不计提
前一年出版 按总定价提取 10% 不计提
前二年出版 按总定价提取 20% 不计提
前三年及三年以上出版 按总定价提取 40% 不计提
（2）音像制品和电子出版物和文教用品
库 龄 计提比例
一年以内（含一年） 不计提
一至二年 不计提
二至三年 不计提
三年以上 不计提
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物根据实际耗用情况采用分次摊销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，抵减
权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按
照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能
够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结
转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成
本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投
资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面
调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被
投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享
有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位
实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者
权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公
积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度、单位价值超过 2,000 元的有形资产。固定资产在同时满足下
列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－40 5 2.375－4.75
专用设备 5－10 5 9.5－19
运输工具 5－8 5 11.875－19
办公电子设备 3 5 31.67
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3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命
土地使用权 按权利期限
商标权 10 年
电脑软件 2-5 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截止本期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公
允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所
属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 受益期限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 剩余租赁期
房产使用权 使用权房产租赁期
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
财务报表附注 第 18 页
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1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协
议价款的金额确认销售商品收入。
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
财务报表附注 第 19 页
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2、 提供劳务收入确认和计量原则
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳
务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交
易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（1）广告业务收入
公司一般根据与客户签订的广告发布合同，在广告内容见诸媒体，且收款或取
得收款的权利时，按归属于本期的广告发布期确认劳务收入。
（2）发行业务收入
公司报刊发行业务在发行劳务已经提供，且收款或取得收款的权利时，确认劳
务收入。
（3）房地产营销代理业务收入
公司在所提供的房地产营销代理服务达到合同条款约定时，期末根据销售收款
额和合同约定的代理销售费用率计算应收取的代理销售收入，在取得房地产营
销业务委托方确认的代理销售结算单时，确认劳务收入。
（4）房地产营销策划咨询收入
公司所提供的房地产营销咨询服务已经提供，且收款或取得收款的权利时，确
认劳务收入。
3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量。
（1）租金收入
公司提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按
交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交
易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据收入与
费用配比原则，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。
（2）使用权收入
公司按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
财务报表附注 第 20 页
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(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
发生既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项时，
不确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(二十四) 经营租赁的会计处理方法
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第 21 页
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(二十五) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本年度主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本年度主要会计估计未发生变更。
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本年度未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本年度未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
销售图书、纸质书刊、音像制品(电子出版物)的收入 13%
销售文教用品及其他商品的收入 17%
增值税
物流运输收入（注 1） 11%
广告收入（注 1） 6%
营业税 租金收入、其他服务收入等 5%
文化事业建设费 应税广告营业额（注 2） 3%
城建税 实际缴纳的流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
财务报表附注 第 22 页
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注 1：根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》，自
2012 年 1 月 1 日起，公司提供现代服务业劳务缴纳增值税，不再缴纳营业税。
注 2：提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给试点地区或非试
点地区的其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。
(二) 流转税税收政策及优惠批文
公司全资子公司上海新华传媒连锁有限公司，根据财政部 国家税务总局于 2013 年
12 月 25 日联合发布了《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税
[2013]87 号)文件中第二条规定自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，免征图
书批发、零售环节增值税。
(三) 企业所得税税收政策及优惠批文
1、公司全资子公司上海解放教育传媒有限公司取得上海市地方税务局闵行区分局签
发的：沪地税闵十二[2010]000001 号企业所得税报批类减免税审批结果通知书，根
据财税[2009]34 号《财政部、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单
位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》的文件规定，同意减免企业所得税的申
请，免征期限从 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
2、公司全资子公司上海人报传媒经营有限公司、上海申报传媒经营有限公司、上海
晨刊传媒经营有限公司和上海房报传媒经营有限公司分别取得上海市浦东新区国家
税务局外高桥保税区分局签发的：浦税所外备（2010）004 号－007 号《企业所得税
优惠备案结果通知书》，根据财税[2009]34 号《财政部、国家税务总局关于文化体制
改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》的文件规定，
同意减免企业所得税的申请，免征期限从 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
3、公司全资子公司嘉时国际有限公司（香港）注册于中国香港，缴纳的利得税税率
为 16.5%，缴纳的利得税是根据全年度企业在香港境内经营活动中产生的收入减去
可扣减的支出所得的净额以及规定税率计算征收。
4、合并范围内除上述公司以外其他控股子公司本年度执行的企业所得税率为 25%。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
持股 子公司少数股东分担的本
年末实际 对子公司净 表决权 是否合并 少数股东 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 年亏损超过少数股东在该
投资额 投资的其他 比例(%) 报表 权益 减少数股东
(%) 子公司年初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
上海新华传媒连锁有限公司 全资子公司 上海 图书报刊 22,332 图书、音像制品等 91,505.56 100.00 100.00 是
上海久远经营有限公司 全资子公司的子公司 上海 图书报刊 65 图书报刊 1,169.97 100.00 100.00 是
上海联市文化发展有限公司 全资子公司的子公司 上海 图书等零售 204 图书、音像制品等 1,052.30 100.00 100.00 是
上海书刊交易市场经营管理有限公司 全资子公司的子公司 上海 市场管理 50 书刊市场管理 258.95 100.00 100.00 是
上海新华传媒文化传播有限公司 全资子公司的子公司 上海 广告代理 2,000 广告制作、代理 2,000.00 100.00 100.00 是
上海中润解放房地产营销策划有限公司 全资子公司的子公司 上海 房产经纪 1,000 房产经纪 1,000.00 100.00 100.00 是
上海新华置城文化传媒有限公司 全资子公司的子公司 上海 文化服务 10,000 文化艺术交流与策划 10,000.00 100.00 100.00 是
上海申活馆文化创意有限公司 全资子公司的控股子公司 上海 广告设计等 500 创意服务、商品销售等 350.00 70.00 70.00 是 116.20
上海新华传媒电子商务有限公司 全资子公司 上海 电子商务 10,000 电子商务 10,000.00 100.00 100.00 是
嘉时国际有限公司（香港） 全资子公司 香港 文化传媒 HK$1,000 文化传媒 HK$250 100.00 100.00 是
上海新华传媒资产管理有限公司 全资子公司 上海 资产管理 5,000 资产管理 5,000.00 100.00 100.00 是
上海天下一家置业有限公司 全资子公司 上海 房地产开发 2,000 房地产开发经营等 2,000.00 100.00 100.00 是
财务报表附注 第 24 页
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成对 少数股东权益
持股 子公司少数股东分担的本
年末实际 子公司净投资 表决权 是否合 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 年亏损超过少数股东在该
投资额 的其他项目 比例(%) 并报表 权益 数股东损益的
(%) 子公司年初所有者权益中
余额 金额
所享有份额后的余额
上海中润解放传媒有限公司 全资子公司 上海 广告代理 17,400 广告制作、代理 75,433.79 100 100 是
上海申报传媒经营有限公司 全资子公司 上海 报刊经营 1,050 广告制作、代理 1,522.90 100 100 是
上海晨刊传媒经营有限公司 全资子公司 上海 报刊经营 300 广告制作、代理 336.90 100 100 是
上海人报传媒经营有限公司 全资子公司 上海 报刊经营 100 广告制作、代理 553.28 100 100 是
上海精彩网络有限公司 全资子公司的子公司 上海 信息服务 100 信息服务、人才中介 7.35 100 100 是
上海海纳商务咨询有限公司（注 1） 全资子公司的子公司 上海 商务咨询 100 商务咨询 106.49 100 100 是
上海金白领广告有限公司 全资子公司的子公司 上海 广告代理 100 广告设计、制作 166.69 100 100 是
上海房报传媒经营有限公司（注 2） 全资子公司的子公司 上海 报刊经营 1,000 广告制作、代理 1,118.09 100 100 是
上海地铁时代传媒发展有限公司 控股子公司 上海 报刊经营 2,000 广告制作、代理 1,052.67 51 51 是 1,237.18
上海解放教育传媒有限公司 全资子公司 上海 报刊经营 1,000 广告制作、代理 1,086.40 100 100 是
上海风火龙物流有限公司 全资子公司 上海 发行业务 900 报刊发行、物流配送 100 100 是
上海解放文化传播有限公司（注 3） 委托他方经营的子公司 上海 传媒衍生 15,000 广告策划，房地产开发 15,789.41 51 否
注 1：2013 年 7 月，公司全资子公司上海人报传媒经营有限公司的子公司上海海纳人力资源有限公司的名称变更为上海海纳商务咨询有限公司。
注 2：2013 年 4 月，公司全资子公司上海中润解放传媒有限公司的全资子公司上海新华置城文化传媒有限公司对上海房报传媒经营有限公司增资 900 万元，占其注册资本
的 90%，本公司仍对上海房报传媒经营有限公司占有 100%的表决权控制。
注 3：2010 年 1 月起，公司授权持有上海解放文化传播有限公司 49%股权的少数股东上海东渡解放投资有限公司单独负责项目公司上海解放文化传播有限公司的经营管理，
公司不参与项目公司的后续投资和经营管理，仅对该公司财务和重大事项具有知情权，因此本公司不存在对该公司的控制权也不存在重大影响。
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3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公
少数股东权益
实质上构成对子 司少数股东分担的本年亏损超
年末实际 持股 表决权 是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 过少数股东在该子公司年初所
投资额 比例(%) 比例(%) 报表 权益 数股东损益的
他项目余额 有者权益中所享有份额后的余
金额
额
上海杨航文化传媒有限公司 全资子公司的子公司 上海 广告代理 200 广告设计、制作 5,166.00 100 100 是
(二) 合并范围发生变更的说明
本年度，公司不存在合并范围发生变化的情况。
财务报表附注 第 26 页
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
年末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 139,489.95 167,323.99
人民币 139,489.95 1.0000 139,489.95 167,323.99 1.0000 167,323.99
港币
银行存款 1,289,507,358.21 1,040,109,478.98
人民币 1,288,301,940.57 1.0000 1,288,301,940.57 1,038,864,793.24 1.0000 1,038,864,793.24
港币 1,533,161.59 0.78623 1,205,417.64 1,535,038.22 0.81085 1,244,685.74
其他货币资金 800,000.00 300,000.00
人民币 800,000.00 1.0000 800,000.00 300,000.00 1.0000 300,000.00
港币
合 计 1,290,446,848.16 1,040,576,802.97
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
履约保证金 800,000.00 300,000.00
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
分 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 220,000.00
2、 截至年末，无质押的应收票据。
3、 截至年末，无已经背书给他方但尚未到期的票据。
财务报表附注 第 27 页
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(三) 应收股利
年初 年末 未收回 相关款项是
项 目 本年增加 本年减少
余额 余额 原因 否发生减值
账龄一年以内的应收股利 7,919,172.10 7,919,172.10 否
其中：上海文庙书刊交易市场经营管
257,461.57 257,461.57 否
理有限公司
上海东方书报刊服务有限公司 1,856,692.18 1,856,692.18 否
上海久远出版服务有限公司 1,519,000.00 1,519,000.00 否
上海故事会文化传媒有限公司 4,286,018.35 4,286,018.35 否
(四) 应收利息
1、 应收利息分类列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
账龄一年以内的应收利息 71,408,333.32 153,748,396.27 224,153,359.45 1,003,370.14
其中：应收委托贷款利息 3,116,666.67 63,106,729.60 65,220,026.13 1,003,370.14
其他应收利息 68,291,666.65 90,641,666.67 158,933,333.32
2、 本年度无逾期应收利息。
(五) 应收账款
1、 应收账款分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
21,569,519.00 6.81 26,960,677.25 7.95 11,036,418.25 40.94
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
270,438,003.73 85.39 75,002,958.64 27.73 287,685,918.99 84.83 70,847,057.96 24.63
收账款
单项金额虽不重大但单项
24,689,140.58 7.80 21,017,267.92 85.13 24,475,346.80 7.22 15,565,657.67 63.60
计提坏账准备的应收账款
合 计 316,696,663.31 100.00 96,020,226.56 339,121,943.04 100.00 97,449,133.88
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2、 应收账款分类的说明
（1）年末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例 理 由
上海信叶广告有限公司 广告款 21,569,519.00 房屋置换（注）
上海国美电器有限公司 广告款 7,951,610.25 7,951,610.25 100.00% 预计无法收回
海南出版协作有限公司 图书款 7,638,561.29 7,638,561.29 100.00% 预计无法收回
永乐（中国）电器销售有限公司 广告款 5,427,096.38 5,427,096.38 100.00% 预计无法收回
上海润岛文化传播有限公司 广告款 3,671,872.66 房屋置换（注）
合 计 46,258,659.58 21,017,267.92
注：资产置换情况，详见本附注十（一）。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
连锁以及其他板块：
其中：1 年以内 38,447,207.58 14.22 1,922,360.38 27,201,709.13 9.46 1,360,085.45
1至2年 290,404.91 0.11 29,040.49 111,789.64 0.04 11,178.96
2至3年 84,200.52 0.03 16,840.10 1,720,575.24 0.60 344,115.05
3至5年 2,274,875.30 0.84 909,950.12 5,660,153.00 1.97 2,264,061.20
5 年以上 49,929,276.60 18.46 49,929,276.60 49,290,856.53 17.13 49,290,856.53
小 计 91,025,964.91 33.66 52,807,467.69 83,985,083.54 29.20 53,270,297.19
广告板块：
其中：6 个月以内 150,948,474.45 55.82 182,803,118.17 63.54
6 个月至 1 年 11,443,550.65 4.23 5,721,775.33 5,757,036.35 2.00 2,878,518.18
1至2年 2,731,490.50 1.01 2,185,192.40 2,212,191.71 0.76 1,769,753.37
2 年以上 14,288,523.22 5.28 14,288,523.22 12,928,489.22 4.50 12,928,489.22
小 计 179,412,038.82 66.34 22,195,490.95 203,700,835.45 70.80 17,576,760.77
合 计 270,438,003.73 100.00 75,002,958.64 287,685,918.99 100.00 70,847,057.96
财务报表附注 第 29 页
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3、 本期转回或收回应收账款情况
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
依据 计提坏账准备金额
广告款 收回以前年度欠款 预计无法收回 3,084,808.00 3,084,808.00
广告款 收回以前年度欠款 预计无法收回 2,500,000.00 2,500,000.00
合 计 5,584,808.00 5,584,808.00
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
北京创新世云图书有限公司 货款 1,162,880.02 根据法院执行裁定书结果予以核销 否
5、 年末余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 账面余额 账龄
关系 比例(%)
第一名 客户 32,865,561.00 6 个月以内 10.38
第二名 客户 31,270,250.00 6 个月以内 9.87
第三名 客户 27,593,589.36 5 年以上 8.71
第四名 客户 26,555,759.00 2 年以内 8.39
第五名 客户 23,107,875.00 6 个月以内 7.30
合 计 141,393,034.36 44.65
7、 年末余额中应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
上海解放广告有限公司 控股股东的子公司 1,000,000.00 0.32
上海东方书报刊服务有限公司 子公司的联营企业 518,613.17 0.16
上海嘉美信息广告有限公司 联营企业的子公司 118,157.63 0.04
上海解放数字配送投递有限公司 控股股东的子公司 74,460.00 0.02
合 计 1,711,230.80 0.54
财务报表附注 第 30 页
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(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,234,801.18 93.83 113,857,862.98 87.26
1至2年 673,307.90 6.17 16,606,664.14 12.73
2至3年 12,142.78 0.01
合 计 10,908,109.08 100.00 130,476,669.90 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 供应商 1,169,244.81 1 年以内 预付装修款
第二名 供应商 1,138,719.65 1 年以内 预付图书款
第三名 供应商 707,447.00 1 年以内 预付装修款
第四名 供应商 558,981.28 1至2年 预付图书款
第五名 供应商 450,000.00 1 年以内 预付图书款
合 计 4,024,392.74
3、 期末预付款项中预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
情况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
上海报业集团 230,000.00
上海新华发行集团有限公司 944,000.00
合 计 1,174,000.00
(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
485,957,089.00 90.37 390,000,000.00 75.57
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
48,882,558.44 9.09 8,327,128.77 17.03 99,954,420.90 19.37 9,477,338.04 9.48
应收款
单项金额虽不重大但单项计
2,896,252.92 0.54 2,896,252.92 100.00 26,128,481.32 5.06 2,896,252.92 13.23
提坏账准备的其他应收款
合 计 537,735,900.36 100.00 11,223,381.69 516,082,902.22 100.00 12,373,590.96
财务报表附注 第 31 页
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2、 其他应收账款分类的说明
（1）年末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 理 由
（%）
上海金叠房地产开发有限公司 200,000,000.00 房产销售保证金，预计可以收回
上海浦祥房地产开发有限公司 110,000,000.00 房产销售保证金，预计可以收回
上海宝山万达投资有限公司 72,262,700.00 房产销售保证金，预计可以收回
上海绿地邻森置业有限公司 50,944,980.60 房产销售保证金，预计可以收回
上海保鑫置业有限公司 48,517,180.00 房产销售保证金，预计可以收回
上海新朱泾投资开发有限公司 4,232,228.40 拆迁补偿款
上海凌宇广告传播有限公司 1,445,612.92 1,445,612.92 100.00 预计无法收回
上海证券报 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回
上海蓝波广告有限公司 150,640.00 150,640.00 100.00 预计无法收回
上海沪康广告有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 488,853,341.92 2,896,252.92
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 25,147,157.65 51.45 1,257,357.88 79,654,400.87 79.69 3,982,720.04
1至2年 7,470,846.93 15.28 747,084.70 8,275,309.58 8.28 827,530.96
2至3年 7,399,698.26 15.14 1,479,939.65 5,632,049.95 5.63 1,126,409.99
3至5年 6,703,515.10 13.71 2,681,406.04 4,753,305.75 4.76 1,901,322.30
5 年以上 2,161,340.50 4.42 2,161,340.50 1,639,354.75 1.64 1,639,354.75
合 计 48,882,558.44 100.00 8,327,128.77 99,954,420.90 100.00 9,477,338.04
3、 本报告期无实际核销的其他应收款
4、 年末余额中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况
年末余额 年初余额
内 容
账面金额 计提坏账金额 账面金额 计提坏账金额
上海报业集团押金 40,500.00 40,500.00 40,500.00 16,200.00
财务报表附注 第 32 页
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5、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
债务人排名 金额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
第一名 客户 200,000,000.00 1 年以内 37.19 销售保证金
第二名 客户 110,000,000.00 1至2年 20.46 销售保证金
第三名 客户 72,262,700.00 1至2年 13.44 销售保证金
第四名 客户 50,944,980.60 1 年以内 9.47 销售保证金
第五名 客户 48,517,180.00 1至2年 9.02 销售保证金
合 计 481,724,860.60 89.58
6、 年末余额中应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
上海新华成城资产管理有限公司 联营企业 9,610,000.00 1.79
上海新融文化产业服务有限公司 同受母公司控制 1,686,102.00 0.31
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 子公司的联营企业 1,000,000.00 0.19
新华乐舍（上海）文化发展有限公司 子公司的联营企业 750,000.00 0.14
上海申申资产管理有限公司 间接控股股东的子公司 737,367.60 0.14
合 计 13,783,469.60 2.57
(八) 存货
1、 存货分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 421,179.21 421,179.21 593,430.24 593,430.24
周转材料 356,288.72 356,288.72 252,224.02 252,224.02
库存商品 250,671,115.83 19,964,107.00 230,707,008.83 229,035,611.56 20,577,272.95 208,458,338.61
开发成本 86,565,294.86 86,565,294.86
合 计 338,013,878.62 19,964,107.00 318,049,771.62 229,881,265.82 20,577,272.95 209,303,992.87
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销(注)
库存商品 20,577,272.95 4,313,641.17 4,926,807.12 19,964,107.00
注：2013 年 12 月，经公司总裁办公会议批准，对本公司子公司上海新华传媒连锁
有限公司账面金额 4,926,807.12 元的报废图书进行存货跌价准备的转销处理。
财务报表附注 第 33 页
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(九) 一年内到期的非流动资产
1、一年内到期的非流动资产情况
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的委托贷款 207,430,930.00 100,000,000.00
2、一年内到期的委托贷款情况
贷款单位 金额 合同起始日期 合同结束日期 贷款条件
上海悦合置业有限公司 57,430,930.00 2011 年 8 月 15 日 2014 年 8 月 14 日（注） 抵押
上海康邦房地产开发有限公司 150,000,000.00 2012 年 6 月 5 日 2014 年 12 月 4 日 抵押
注：截至年末，公司与借款人上海悦合置业有限公司签订《委托贷款延期确认协议》，
将贷款期限延长至 2014 年 8 月 14 日。
(十) 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
租赁费 6,472,061.14 5,355,243.79
置换物品 878,509.01 934,858.81
其他零星 33,340.00
合 计 7,383,910.15 6,290,102.60
(十一) 长期应收款
项 目 年末余额 年初余额
财务资助款（注） 1,094,000,000.00 1,094,000,000.00
注：根据公司签订的《成城广场项目投资合作协议书》约定，公司向原上海成城购
物广场实业发展有限公司（公司于 2013 年 12 月 25 日更名为上海港虹实业发展有限
公司）提供项目财务资助款。根据公司 2013 年 8 月 11 日签订的《关于债务转移的
确认协议》约定，向原上海成城广场实业发展有限公司提供项目财务资助款的债务
转移归集至上海新华成城资产管理有限公司。
(十二) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项 目 年末余额 年初余额
合营企业 8,887,933.00 8,323,493.97
联营企业 151,501,076.12 328,964,280.59
其他股权投资 476,906,290.54 513,704,655.15
小 计 637,295,299.66 850,992,429.71
减：减值准备 41,025,294.82 25,025,294.82
合 计 596,270,004.84 825,967,134.89
财务报表附注 第 34 页
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2、 合营企业、联营企业相关信息（金额单位：万元）
本企业 本企业在被投
年末资产 年末负债 年末净资 本年营业 本年
被投资单位名称 持股比 资单位表决权
总额 总额 产总额 收入总额 净利润
例(%) 比例(%)
一、合营企业
上海文庙书刊交易市场经营管理有限公司 50.00 50.00 461.46 319.79 141.67 135.89 -5.57
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 50.00 50.00 3,711.36 2,184.77 1,526.59 649.77 -684.52
新华乐舍（上海）文化发展有限公司 50.00 50.00 462.98 214.03 248.95 130.40 -151.05
二、联营企业
上海东方出版交易中心有限公司 35.70 35.70 130.29 374.73 -244.44 32.74 -83.47
上海东方书报刊服务有限公司 30.00 30.00 8,865.22 1,036.60 7,828.62 6,286.55 121.16
上海久远出版服务有限公司 49.00 49.00 3,303.88 1,753.83 1,550.05 3,386.89 307.15
上海新华解放数字阅读传媒有限公司（注） 58.75 58.75 144.33 1,224.48 -1,080.15 221.35 -402.47
上海新华汇讯通信设备销售有限公司 45.00 45.00 1,329.42 122.24 1,207.18 6,381.16 191.45
上海文舞千秋图书传媒有限公司 40.00 40.00 5.20 4.35 0.85 -26.87
（香港）胜南实业有限公司 40.00 40.00 118,879.52 133,524.35 -14,644.83 -1,650.44
上海新华成城资产管理有限公司 40.00 40.00 279,512.93 343,776.35 -64,263.42 -130,197.99
上海新闻晚报传媒有限公司 34.00 34.00 48,830.94 30,303.15 18,527.79 10,360.14 -7,620.49
注：2011 年 10 月，公司子公司上海新华传媒连锁有限公司对上海新华解放数字阅读传媒有限公
司增资 500 万元，增资后公司持股比例为 58.75%。根据该公司章程，公司董事会共 4 名，本公司
委派 2 名，故本公司对上海新华解放数字阅读传媒有限公司仅有重大影响无控制权，采用权益法
核算。
财务报表附注 第 35 页
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3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合营企业 在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收益变动中享 年末余额 单位持股 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备 本年现金红利
减值准备
有的份额 比例(%) (%) 不一致的说明
上海文庙书刊交易市场经营管理有限公司 权益法 300,000.00 993,673.79 -285,304.55 708,369.24 50.00 50.00 257,461.57
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司（注 1） 权益法 13,000,000.00 7,329,820.18 -395,008.08 6,934,812.10 50.00 50.00
新华乐舍（上海）文化发展有限公司（注 2） 权益法 2,000,000.00 1,244,751.66 1,244,751.66 50.00 50.00
上海东方出版交易中心有限公司 权益法 3,183,262.36 35.70 35.70
上海东方书报刊服务有限公司 权益法 21,225,639.66 23,485,884.07 -1,529,564.18 21,956,319.89 30.00 30.00 1,856,692.18
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 权益法 11,750,000.00 58.75 58.75
上海新华汇讯通信设备销售有限公司 权益法 4,500,000.00 4,585,128.45 847,165.70 5,432,294.15 45.00 45.00
上海文舞千秋图书传媒有限公司 权益法 1,200,000.00 110,884.78 -107,494.96 3,389.82 40.00 40.00
上海久远出版服务有限公司 权益法 4,900,000.00 7,263,578.98 -13,982.88 7,249,596.10 49.00 49.00 1,519,000.00
上海新闻晚报传媒有限公司（注 3） 权益法 141,406,773.15 158,681,244.25 -25,909,663.11 132,771,581.14 34.00 34.00 41,000,000.00 16,000,000.00
上海海纳万邦人力资源有限公司（注 4） 权益法 408,459.06 -408,459.06 40.00 40.00
上海新华成城资产管理有限公司（注 5） 权益法 70,000,000.00 143,739,445.91 -143,739,445.91 40.00 40.00
（香港）胜南实业有限公司 权益法 3,578,573.26 -9,310,344.91 -6,601,760.07 -15,912,104.98 40.00 40.00
权益法小计 277,044,248.43 337,287,774.56 -176,898,765.44 160,389,009.12 - 41,000,000.00 16,000,000.00 3,633,153.75
新华书店南北联合(华甸)有限公司 成本法 5,294.82 5,294.82 5,294.82 1.93 1.93 5,294.82
上海联森实业有限公司 成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00 2.27 2.27 20,000.00
上海炫动传播股份有限公司（注 6） 成本法 13,381,223.50 50,179,588.11 -36,798,364.61 13,381,223.50 2.00 2.00
财务报表附注 第 36 页
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其中：联营及合营企业 在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收益变动中享 年末余额 单位持股 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备 本年现金红利
减值准备
有的份额 比例(%) (%) 不一致的说明
上海故事会文化传媒有限公司 成本法 72,371,000.00 72,371,000.00 72,371,000.00 19.00 19.00 4,286,018.35
上海解放文化传播有限公司（注 7） 成本法 157,894,079.81 157,894,079.81 157,894,079.81 51.00 注7
杨浦科创小额贷款有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00
上海东方汇融文化商务有限公司 成本法 5,234,692.41 5,234,692.41 5,234,692.41 10.00 10.00
海通创意资本管理有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 15.00 15.00
上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 11.76 11.76
成本法小计 476,906,290.54 513,704,655.15 -36,798,364.61 476,906,290.54 - 25,294.82 - 4,286,018.35
合 计 753,950,538.97 850,992,429.71 -213,697,130.05 637,295,299.66 41,025,294.82 16,000,000.00 7,919,172.10
注 1：2013 年 11 月，公司子公司上海新华传媒连锁有限公司与另一方股东分别向上海新华网尚影院视听馆投资有限公司（以下简称“新华网尚”）进行增资 300 万元。此
次增资完成后，上海新华传媒连锁有限公司对新华网尚累计出资 1,300 万元，占该公司注册资本的 50%。
注 2：2013 年 4 月，公司子公司上海新华传媒连锁有限公司与上海润沄资产管理有限公司共同出资设立新华乐舍（上海）文化发展有限公司（以下简称“新华乐舍”），新
华连锁出资 50 万元，占该公司注册资本的 50%。本年度经多次增资后，上海新华传媒连锁有限公司对新华乐舍累计出资 200 万元，占该公司注册资本的 50%。
注 3：为了进一步深化文化体制改革，整合上海报业资源，本公司子公司上海中润解放传媒有限公司的权益法公司上海新闻晚报传媒有限公司（以下简称“新闻晚报”）所
经营的《新闻晚报》已于 2014 年 1 月 1 日正式休刊。上海报业集团拟对新闻晚报公司重新进行战略定位，因此本公司对新闻晚报公司受《新闻晚报》休刊影响的业绩预
计进行重新测算，对该项长期股权投资计提 1,600 万元减值准备。
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
注 4：2013 年 10 月，公司子公司上海人报传媒有限公司的全资子公司上海海纳商务咨询有限公司通过上海联合产权交易所将其持有的权益法公司上海海纳万邦人力资源
有限公司 40%的股权进行转让，转让价格为人民币 40.00 万元
注 5：根据公司 2012 年 8 月 17 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过关于成城项目调整方案的议案。为解决原上海成城购物广场实业发展有限公司（以下简称“项
目公司”）（公司于 2013 年 12 月 25 日更名为上海港虹实业发展有限公司）开发的成城项目在土地等方面的历史遗留问题，以上海新华成城资产管理有限公司（以下简称“管
理公司”）为主体，通过法定程序以出让方式获取项目公司开发的成城项目国有建设用地，项目公司所有资产及债权债务转由管理公司承继。因项目公司土地被收储所获
得的补偿金额与账面值有较大差额，同时项目公司债权债务转由管理公司承继，因此管理公司计提大额资产减值准备后，管理公司净资产为负数。本公司对管理公司的长
期股权投资账面余额减计至 0。
注 6：2013 年 5 月，公司受让子公司上海新华传媒连锁有限公司持有的上海炫动传播股份有限公司（以下简称“炫动传播”）7.5%的股权。2013 年 7 月 23 日公司召开的第
六届董事会第十五次会议审议通过了《关于公开挂牌转让炫动传播 5.5%股权的议案》。2013 年 9 月，公司通过上海联合产权交易所将炫动传播 5.5%股权进行转让，转让
价格为人民币 13,849 万元。
注 7：详见附注四（一）2、注 3。
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(十三) 投资性房地产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 169,486,773.48 25,115,507.77 144,371,265.71
（1）房屋、建筑物 169,486,773.48 25,115,507.77 144,371,265.71
（2）土地使用权
2、累计折旧和累计摊销合计 22,349,250.43 4,220,778.18 1,947,452.62 24,622,575.99
（1）房屋、建筑物 22,349,250.43 4,220,778.18 1,947,452.62 24,622,575.99
（2）土地使用权
3、投资性房地产净值合计 147,137,523.05 27,388,833.33 119,748,689.72
（1）房屋、建筑物 147,137,523.05 27,388,833.33 119,748,689.72
（2）土地使用权
4、投资性房地产减值准备累
计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5、投资性房地产账面价值
147,137,523.05 27,388,833.33 119,748,689.72
合计
（1）房屋、建筑物 147,137,523.05 27,388,833.33 119,748,689.72
（2）土地使用权
本年度投资性房地产计提折旧和摊销额为 4,220,778.18 元。
本年度投资性房地产未计提减值准备。
(十四) 固定资产原价及累计折旧
1、 固定资产情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计 621,110,240.09 16,962,747.94 6,797,813.55 631,275,174.48
其中：房屋及建筑物 495,542,238.40 11,239,570.77 506,781,809.17
专用设备 42,494,695.92 425,183.78 48,000.00 42,871,879.70
运输设备 25,182,469.25 904,470.15 2,296,894.03 23,790,045.37
办公设备 57,890,836.52 4,393,523.24 4,452,919.52 57,831,440.24
财务报表附注 第 39 页
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 188,702,305.87 2,676,789.98 26,931,515.32 6,415,305.12 211,895,306.05
其中：房屋及建筑物 107,112,877.53 1,535,222.48 16,111,709.98 124,759,809.99
专用设备 17,911,975.26 4,519,737.84 24,320.00 22,407,393.10
运输设备 15,429,047.34 2,387,116.74 2,182,049.33 15,634,114.75
办公设备 48,248,405.74 1,141,567.50 3,912,950.76 4,208,935.79 49,093,988.21
三、固定资产账面净值合计 432,407,934.22 419,379,868.43
其中：房屋及建筑物 388,429,360.87 382,021,999.18
专用设备 24,582,720.66 20,464,486.60
运输设备 9,753,421.91 8,155,930.62
办公设备 9,642,430.78 8,737,452.03
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
专用设备
运输设备
办公设备
五、固定资产账面价值合计 432,407,934.22 419,379,868.43
其中：房屋及建筑物 388,429,360.87 382,021,999.18
专用设备 24,582,720.66 20,464,486.60
运输设备 9,753,421.91 8,155,930.62
办公设备 9,642,430.78 8,737,452.03
本年度固定资产计提折旧和摊销额为 26,931,515.32 元。
本年度无在建工程转入固定资产。
2、 截止年末，无暂时闲置的固定资产。
3、 固定资产中无融资租入和经营租出的资产，也无待售资产。
4、 截止年末，无未办妥产权证书的固定资产。
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(十五) 在建工程
1、 在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新华书店虹桥枢纽书店装修工程 604,909.05 604,909.05
2、 重大在建工程项目变动情况
转入 其他减少 工程投入占 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 工程进度 年末余额
固定资产 （注） 预算比例 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
新华书店虹桥枢纽书店装修工程 2,003,000.00 604,909.05 890,311.75 1,495,220.80 100.00% 100.00% 自筹
注：其他减少系装修工程款结转计入费用。
3、 年末在建工程未计提减值准备。
财务报表附注 第 41 页
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(十六) 无形资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 45,094,836.29 1,019,047.01 155,000.00 45,958,883.30
诸家宅仓库土地使用权 1,042,304.00 1,042,304.00
图书流转中心土地使用权 36,535,725.00 36,535,725.00
商标权 115,800.00 115,800.00
软 件 7,401,007.29 1,019,047.01 155,000.00 8,265,054.30
2、累计摊销合计 9,744,230.21 1,551,170.59 155,000.00 11,140,400.80
诸家宅仓库土地使用权 729,612.32 104,230.32 833,842.64
图书流转中心土地使用权 4,749,644.64 730,714.56 5,480,359.20
商标权 108,080.00 7,720.00 115,800.00
软 件 4,156,893.25 708,505.71 155,000.00 4,710,398.96
3、无形资产账面净值合计 35,350,606.08 34,818,482.50
诸家宅仓库土地使用权 312,691.68 208,461.36
图书流转中心土地使用权 31,786,080.36 31,055,365.80
商标权 7,720.00
软 件 3,244,114.04 3,554,655.34
4、减值准备合计
诸家宅仓库土地使用权
图书流转中心土地使用权
商标权
软 件
5、无形资产账面价值合计 35,350,606.08 34,818,482.50
诸家宅仓库土地使用权 312,691.68 208,461.36
图书流转中心土地使用权 31,786,080.36 31,055,365.80
商标权 7,720.00
软 件 3,244,114.04 3,554,655.34
本年度无形资产摊销额 1,551,170.59 元。
(十七) 商誉
1、 商誉内容
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备
上海中润解放传媒有限公司 496,481,666.27 496,481,666.27 49,000,000.00
上海杨航文化传媒有限公司 28,152,402.09 28,152,402.09
合 计 524,634,068.36 524,634,068.36 49,000,000.00
财务报表附注 第 42 页
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2、 商誉形成过程
上海中润解放传媒 上海杨航文化传媒
收购方
有限公司 有限公司
收购日被收购方可辨认净资产公允价值 a 107,467,408.28 7,782,282.73
购买股权比例 b 45.00% 70.00%
确认的被收购方可辨认净资产公允价值份额 c=a*b 48,360,333.73 5,447,597.91
实际购买成本 d 544,842,000.00 33,600,000.00
商誉 e=d-c 496,481,666.27 28,152,402.09
2008 年 1 月 1 日，公司以同一控制下企业合并方式并购上海中润解放传媒有限公司
的同时收购该公司 45%的少数股东股权；2008 年 9 月 1 日，以非同一控制下企业合
并方式购买上海杨航文化传媒有限公司 70%的股权，公司将合并成本大于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
3、年末商誉减值情况
本年末，公司对形成商誉的被投资单位上海中润解放传媒有限公司（以下简称“中润
解放）经公司管理层批准的未来五年经营现金流量进行预测，综合考虑市场环境、
代理媒体影响力、公司规模及实际经营情况等因素，采用的贴现率为 10.00%。经测
试，本年度对中润解放计提 3,300 万元商誉减值准备。
本年末，公司对形成商誉的被投资单位上海杨航文化传媒有限公司（以下简称“杨航
文化”）经公司管理层批准的未来五年经营现金流量进行预测，综合考虑公司规模及
代理媒体的影响力等因素，采用的贴现率为 11%。经测试，本年度无需计提杨航文
化的商誉减值准备。
(十八) 长期待摊费用
其他减少
项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
的原因
装修费 48,317,851.99 1,332,366.40 10,124,297.52 39,525,920.87
新鑫大厦房产使用权 26,400,000.00 3,300,000.00 23,100,000.00
合 计 74,717,851.99 1,332,366.40 13,424,297.52 62,625,920.87
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(十九) 递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产
项 目 年末余额 年初余额
坏账准备 9,817,188.55 10,428,197.50
存货减值准备 66,930.21
预估销售折扣折让 3,986,175.15 3,527,917.07
合 计 13,803,363.70 14,023,044.78
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 87,938,961.05 88,419,486.95
可抵扣亏损 14,447,600.10 41,377,243.80
合 计 102,386,561.15 129,796,730.75
3、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 39,268,754.20
预估销售折扣折让 15,944,700.60
合 计 55,213,454.80
(二十) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 109,822,724.84 4,707,533.74 6,123,770.31 1,162,880.02 107,243,608.25
存货跌价准备 20,577,272.95 4,313,641.17 4,926,807.12 19,964,107.00
长期股权投资减值准备 25,025,294.82 16,000,000.00 41,025,294.82
商誉减值准备 16,000,000.00 33,000,000.00 49,000,000.00
合 计 171,425,292.61 58,021,174.91 6,123,770.31 6,089,687.14 217,233,010.07
(二十一) 其他非流动资产
类别及内容 年末余额 年初余额
联市房产使用权益（注 1） 4,384,883.20 4,384,883.20
信托产品（注 2） 800,000,000.00
委托贷款 550,000,000.00
合 计 804,384,883.20 554,384,883.20
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注 1：1998 年，本公司子公司上海联市文化发展公司与上海市南市区人民政府、上
海市南市区文化馆以及上海市南市区文化局共同签订《关于联建联营上海文庙书刊
交易市场协议书》，共同投资建设文庙市场，房屋价值 876.98 万元，双方各拥有 50％
使用权。协议约定合作期为 10 年，10 年合作期满，上海市南市区文化馆应将上海
联市文化发展公司所拥有的全部使用权一次性买断。后经双方数次续签合作协议，
根据最新签署的《上海文庙书刊交易市场合作意向》，自 2011 年 12 月 1 日至 2016
年 11 月 30 日止，继续执行 1998 年双方签订的《关于联建联营“上海文庙书刊交易
市场”协议书》的协议条款。
注 2：2013 年 6 月，经公司股东会决议，同意以信托的方式提供给上海新华成城资
产管理有限公司（以下简称“成城管理公司”）8 亿元借款，由中信信托有限责任公司
向成城管理公司发放信托贷款 8 亿元用于“新文化广场”项目建设，贷款期限 60 个月，
最初 12 个月年利率为 14%，其余期间年利率为 13.5%。
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 1,170,000,000.00 1,350,000,000.00
2、 年末无已到期未偿还的短期借款。
(二十三) 应付账款
1、 应付账款余额
项 目 年末余额 年初余额
应付货款及标的款 572,944,379.56 527,123,967.31
2、 年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况
单位名称 年末余额 年初余额
上海报业集团 163,373.27 62,975.67
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3、 年末余额中应付关联方情况
单位名称 年末余额 年初余额
新闻报社 14,244,050.65 9,051,124.16
上海新闻晚报传媒有限公司 4,427,160.44 4,427,160.44
上海新华发行集团有限公司 1,323,000.00
上海三联书店有限公司 648,928.73 477,271.36
上海久远出版服务有限公司 555,203.84 578,480.25
解放日报报业集团印刷厂 458,186.68 430,103.47
上海新闻晨报社区传媒有限公司 141,509.43 1,541,698.11
上海解放广告有限公司 80,000.00
上海解放传媒印刷有限公司 74,307.68 3,152,309.74
上海解放新兴传媒有限公司 53,398.05 581,796.11
合 计 22,005,745.50 20,239,943.64
(二十四) 预收账款
1、 预收账款余额
项 目 年末余额 年初余额
各项预收款 472,439,540.09 405,517,606.14
2、 期末数中预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海报业集团 4,400.00 2,912.00
3、 年末余额中预收关联方情况
单位名称 年末余额 年初余额
上海新闻晚报传媒有限公司 11,676,557.38 11,676,557.38
(二十五) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 16,442,082.73 193,726,647.80 192,986,725.26 17,182,005.27
二、职工福利费 22,946,639.69 22,946,639.69
三、社会保险费 296,947.30 53,766,153.30 53,509,182.42 553,918.18
四、住房公积金 62,488.00 20,763,959.36 20,538,879.36 287,568.00
五、工会经费和职工教育经费 6,436,685.91 5,638,458.37 4,812,178.80 7,262,965.48
六、其 他 6,503,937.55 6,440,937.55 63,000.00
合 计 23,238,203.94 303,345,796.07 301,234,543.08 25,349,456.93
截止本报告日，年末余额均已支付完毕。
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(二十六) 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 -37,809,708.67 -10,440,266.83
营业税 2,436,917.31 3,047,532.26
企业所得税 31,574,103.30 19,987,739.51
个人所得税 1,481,261.65 883,541.29
城建税 700,670.68 257,854.70
教育费附加 661,743.63 218,655.11
河道管理费 132,348.69 43,669.15
文化事业建设费 585,233.21 1,143,690.80
房产税 867,950.79 332,951.72
印花税 434,764.01 492,510.03
合 计 1,065,284.60 15,967,877.74
(二十七) 应付利息
项 目 年末余额 年初余额
中期票据应付利息 26,022,109.59 10,070,547.95
短期借款应付利息 2,681,020.80 3,015,481.93
合 计 28,703,130.39 13,086,029.88
(二十八) 应付股利
单位名称 年末余额 年初余额 超过一年未支付原因
社会公众股股东 931,148.60 927,629.65 尚未领取现金股利
(二十九) 其他应付款
1、 其他应付款余额
项 目 年末余额 年初余额
其他各项应付款项 232,206,856.01 295,384,454.37
2、 年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 年末余额 年初余额
上海报业集团 537,204.54 537,204.54
上海新华发行集团有限公司 21,704,101.94
合 计 537,204.54 22,241,306.48
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3、 年末余额中应付关联方情况
单位名称 年末余额 年初余额
上海东渡解放投资有限公司 157,894,079.81 213,702,719.88
上海新书报社 49,884.42 49,884.42
合 计 157,943,964.23 213,752,604.30
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 未偿还原因 备 注
上海歆骅投资管理有限公司 4,475,000.00 租赁押金
上海准弈贸易有限公司 1,492,394.00 押金保证金
5、 其他金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
耐克体育（中国）有限公司 2,628,260.18 暂收销售款
上海尚峰实业发展有限公司 2,000,000.00 项目保证金
(三十) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 295,000,000.00 4,000,000.00
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 295,000,000.00 4,000,000.00
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 年末余额
交通银行股份有限公司 2011 年 2014 年
人民币 6.15 100,000,000.00
上海徐汇支行 6 月 12 日 5 月 26 日
交通银行股份有限公司 2012 年 2014 年
人民币 6.15 97,000,000.00
上海徐汇支行 4 月 17 日 9 月 11 日
交通银行股份有限公司 2012 年 2014 年
人民币 6.15 98,000,000.00
上海徐汇支行 11 月 13 日 9 月 10 日
合 计 295,000,000.00
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(三十一) 其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
预提房租 1,293,338.32 4,704,625.49
(三十二) 长期借款
长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 295,000,000.00
(三十三) 应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
12 新传媒 MTN1（注 1） 500,000,000.00 2012 年 8 月 8 日 三年 500,000,000.00 10,070,547.95 25,350,000.00 25,350,000.00 10,070,547.95 500,000,000.00
13 新传媒 MTN1（注 2） 400,000,000.00 2013 年 3 月 25 日 三年 400,000,000.00 15,951,561.64 15,951,561.64 400,000,000.00
合 计 900,000,000.00 900,000,000.00 合 计 41,301,561.64 25,350,000.00 26,022,109.59 900,000,000.00
注 1：2012 年 8 月 8 日，公司 2012 年度第一期中期票据（简称：12 新传媒 MTN1，代码：1282283）在全国银行间债券市场公开发行完毕，发行
规模为 5 亿元人民币，期限为 3 年（2012 年 8 月 9 日-2015 年 8 月 9 日），发行价格为面值 100 元人民币，票面利率为 5.07%，计息方式为附息式
固定利率。
注 2：2013 年 3 月 25 日，公司 2013 年度第一期中期票据（简称：13 新传媒 MTN1，代码：1382126）在全国银行间债券市场公开发行完毕，发
行规模为 4 亿元人民币，期限为 3 年（2013 年 3 月 26 日-2016 年 3 月 26 日），发行价格为面值 100 元人民币，票面利率为 5.18%，计息方式为附
息式固定利率。
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(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00
合 计 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00
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截至本年末，公司实收资本为 1,044,887,850.00 元，业经上海伟庆会计师事务所出具
的伟庆事验字（2010）第 0058 号验资报告验证，本年度未发生变动。
(三十五) 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 492,058,535.84 492,058,535.84
（2）同一控制下企业合并的影响 27,874,799.24 27,874,799.24
小 计 519,933,335.08 519,933,335.08
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
78,435,900.00 78,000,000.00 435,900.00
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
（3）其他 36,855,090.65 36,855,090.65
小 计 115,290,990.65 78,000,000.00 37,290,990.65
合 计 635,224,325.73 78,000,000.00 557,224,325.73
其他资本公积本年增减的说明
本年度，由于公司权益法核算公司上海新华成城资产管理有限公司（以下简称“管理
公司”）净资产出现负数，详见附注五（十二）注 5，冲减由于管理公司股本溢价形
成的本公司对其的其他资本公积。
(三十六) 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 121,049,350.99 9,267,766.91 130,317,117.90
任意盈余公积 9,508,033.84 9,508,033.84
合 计 130,557,384.83 9,267,766.91 139,825,151.74
(三十七) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 730,878,599.03
加：本年度归属于母公司所有者的净利润 59,498,464.02
减：提取法定盈余公积 9,267,766.91 10%
应付普通股股利 33,436,411.20
年末未分配利润 747,672,884.94
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(三十八) 营业收入及营业成本
1、 营业收入
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 1,752,099,959.26 1,719,184,601.87
其他业务收入 95,377,751.29 76,306,475.11
营业成本 1,215,837,205.70 1,200,685,098.15
2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
图 书 947,723,978.29 640,474,811.10 834,046,040.42 563,783,632.96
音像制品 37,335,734.18 26,231,999.40 39,639,539.01 25,704,661.34
文教用品 121,234,267.41 90,936,889.08 126,822,737.34 96,789,282.13
报刊及广告收入 437,572,863.22 319,012,345.12 610,371,277.96 446,819,379.64
其 他 208,233,116.16 121,882,601.07 108,305,007.14 56,287,142.39
合 计 1,752,099,959.26 1,198,538,645.77 1,719,184,601.87 1,189,384,098.46
3、 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 1,749,420,533.60 1,195,575,297.57 1,715,131,922.19 1,187,333,529.68
江苏地区 2,623,621.88 1,967,875.05 808,012.49 301,528.53
其他地区 55,803.78 995,473.15 3,244,667.19 1,749,040.25
合 计 1,752,099,959.26 1,198,538,645.77 1,719,184,601.87 1,189,384,098.46
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
客户一 46,653,336.76 2.53
客户二 44,473,810.21 2.41
客户三 39,590,415.09 2.14
客户四 30,611,378.20 1.66
客户五 24,968,380.00 1.35
合计 186,297,320.26 10.09
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(三十九) 营业税金及附加
项 目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 17,218,050.18 15,878,992.05 5%
城建税 3,435,806.39 3,213,163.64 1%、5%、7%
教育费附加 3,129,500.28 2,892,469.47 5%
文化事业建设费 6,108,955.68 8,653,127.31 3%
房产税 1,318,578.16 989,720.28 12%、1.2%
土地使用税 2,679.58 2,679.58
合 计 31,213,570.27 31,630,152.33
(四十) 销售费用
项 目 本年金额 上年金额
销售费用合计 437,691,294.21 437,344,533.03
其中主要项目：
工资薪酬 233,602,515.55 219,930,097.30
租赁费及物业费 81,761,186.74 84,866,839.43
折旧费 20,939,701.70 20,222,280.83
水电燃气 17,414,243.28 18,311,198.41
手续费 8,742,797.74 12,048,737.30
业务招待费 8,296,055.66 9,206,308.82
(四十一) 管理费用
项 目 本年金额 上年金额
管理费用合计 134,334,745.81 130,578,057.74
其中主要项目：
工资薪酬 70,460,693.35 70,307,695.31
租赁费及物业费 14,975,189.93 12,881,483.45
折旧费 5,990,076.68 6,375,955.20
其他税金 5,668,591.48 5,160,944.08
业务招待费 5,578,616.03 6,494,226.43
办公费 4,190,242.14 5,924,727.28
中介机构费 2,673,021.42 1,741,918.99
长期待摊费用摊销 2,227,949.69 1,662,699.36
财务报表附注 第 53 页
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(四十二) 财务费用
项 目 本年金额 上年金额
利息支出 130,812,059.99 105,580,742.98
其中：短期融资券利息 10,488,824.01
中期票据利息 41,301,561.64 10,070,547.95
减：利息收入（注 1） 170,941,534.57 194,362,510.33
汇兑损益 38,896.75 -244.72
手续费 1,797,974.80 1,953,358.35
其他（注 2） 2,792,000.00 2,093,600.00
合 计 -35,500,603.03 -84,735,053.72
注 1：根据公司签订的《成城广场项目投资合作协议书》约定，公司本年度收到向
原上海成城购物广场实业发展有限公司提供项目财务资助利息 90,641,666.67 元。
注 2：公司本年度发行中期票据相关手续费及兑付短期融资券相关手续费。
(四十三) 资产减值损失
项 目 本年金额 上年金额
坏账损失 -1,416,236.57 12,977,437.69
存货跌价损失 4,313,641.17 -1,976,948.37
长期股权投资减值损失 16,000,000.00 25,000,000.00
商誉减值损失 33,000,000.00
合 计 51,897,404.60 36,000,489.32
(四十四) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,286,018.35 8,399,074.69
权益法核算的长期股权投资收益 -103,239,352.12 -4,606,175.73
处置长期股权投资产生的投资收益 101,683,176.33
委托经营取得的投资收益（注 1） 55,808,640.07 55,808,640.06
其他（注 2） 3,915,926.46 2,390,914.84
合 计 62,454,409.09 61,992,453.86
注 1：详见附注六（五）4。
注 2：该投资收益为公司及子公司投资交通银行股份有限公司短期理财产品所取得
的收益。
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2、 按成本法核算的长期股权投资收益
本年比上年增减变动
被投资单位 本年金额 上年金额
的原因
上海故事会文化传媒有限公司 4,286,018.35 6,399,074.69 实际收到分红款增加
上海杨浦科创小额贷款股份有限公司 2,000,000.00 尚未收到分红款
合 计 4,286,018.35 8,399,074.69
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
上海东方书报刊服务有限公司 327,128.00 519,406.15 权益法公司净利润波动
上海久远出版服务有限公司 1,505,017.12 1,702,660.13 权益法公司净利润波动
上海文庙书刊交易市场经营管理有限公司 -27,842.98 257,461.58 权益法公司净利润波动
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 -3,382,199.49 -4,361,708.29 权益法公司净利润波动
上海新华汇讯通信设备销售有限公司 847,165.70 791,640.02 权益法公司净利润波动
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 -3,395,008.08 -2,670,220.81 权益法公司净利润波动
上海文舞千秋图书传媒有限公司 -107,494.96 -486,627.76 权益法公司净利润波动
上海新闻晚报传媒有限公司 -25,909,663.11 5,603,611.40 权益法公司净利润波动
上海海纳万邦人力资源有限公司 -20,120.17 权益法公司净利润波动
上海新华成城资产管理有限公司 -65,739,445.91 -3,348,915.10 权益法公司净利润波动
（香港）胜南实业有限公司 -6,601,760.07 -2,593,362.88 权益法公司净利润波动
新华乐舍（上海）文化发展有限公司 -755,248.34
合 计 -103,239,352.12 -4,606,175.73
(四十五) 营业外收入
计入本年非经常性
项 目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 227,746.99 12,845,280.60 227,746.99
其中：固定资产处置利得 227,746.99 12,845,280.60 227,746.99
补贴收入 5,420,951.00 5,389,738.00 5,420,951.00
扶持基金 22,978,148.00 14,850,099.99 22,978,148.00
拆迁等补偿 8,199,988.00 15,789,432.00 8,199,988.00
废品销售收入 7,900.00 117,939.90 7,900.00
营业长款收入 2,754.85 16,582.69 2,754.85
其他 739,854.94 1,063,521.64 739,854.94
合 计 37,577,343.78 50,072,594.82 37,577,343.78
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政府补助明细
项 目 本年金额 上年金额 说明
上海市浦东新区财政局补贴 4,999,000.00 4,879,400.00 浦高府[2008]18 号
宣传文化事业增值税及营业
421,951.00 510,338.00 财税[2009]147 号
税先征后返
合 计 5,420,951.00 5,389,738.00
(四十六) 营业外支出
计入当年非经常性
项 目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,218,603.35 348,779.67 1,218,603.35
其中：固定资产处置损失 1,218,603.35 348,779.67 1,218,603.35
现金捐赠 561,100.00 265,366.06 561,100.00
罚款、赔偿和违约支出 92,972.50 86,222.53 92,972.50
其他 5,157.65 5,315.55 5,157.65
合 计 1,877,833.50 705,683.81 1,877,833.50
(四十七) 所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 50,082,878.99 45,543,760.86
递延所得税调整 219,681.08 -305,176.66
合 计 50,302,560.07 45,238,584.20
(四十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
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财务报表附注
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 59,498,464.02 108,981,374.09
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00
基本每股收益（元/股） 0.06 0.10
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
年初已发行普通股股数 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
(四十九) 现金流量表附注
1、 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
租金收入 79,000,236.19
收到其他业务收入 16,063,205.74
利息收入 16,193,138.27
扶持基金以及补贴收入 20,239,837.99
其他营业外收入 16,987,476.23
保证金、押金及备用金收回 243,487,829.51
企业间往来及其他暂收款 171,613,247.90
合 计 563,584,971.83
2、 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
销售费用支出 173,060,684.20
管理费用支出 52,931,428.57
手续费支出 1,788,550.75
其他营业外支出 657,330.15
保证金、押金及备用金支付 282,351,612.60
企业间往来及其他支付款 149,258,445.01
合 计 660,048,051.28
3、 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年金额
投资成城广场项目协议约定收回的财务资助款及利息 158,933,333.32
4、 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额
支付中期票据发行费用 2,792,000.00
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 59,855,452.29 110,108,580.80
加：资产减值准备 51,897,404.60 36,000,489.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,152,293.50 30,566,958.49
无形资产摊销 1,551,170.59 1,378,979.02
长期待摊费用摊销 13,424,297.52 12,880,334.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
985,589.76 -12,541,858.96
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,266.60 45,358.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -20,106,574.84 -77,183,338.93
投资损失（收益以“－”号填列） -62,454,409.09 -61,992,453.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 219,681.08 -305,176.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -108,132,612.80 35,000,248.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 130,942,905.52 -353,472,695.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,937,297.12 311,133,522.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 116,277,761.85 31,618,946.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 1,289,646,848.16 1,040,276,802.97
减：现金的年初余额 1,040,276,802.97 849,513,692.45
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 249,370,045.19 190,763,110.52
财务报表附注 第 59 页
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2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 208,890,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 208,890,000.00
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现 金 1,289,646,848.16 1,040,276,802.97
其中：库存现金 139,489.95 167,323.99
可随时用于支付的银行存款 1,289,507,358.21 1,040,109,478.98
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,289,646,848.16 1,040,276,802.97
财务报表附注 第 60 页
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六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元）
母公司对本 对本公司
法定 本公司最终 组织机构
关联方名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 的表决权
代表人 控制方（注） 代码
比例(%) 比例(%)
上海市国有资产
上海新华发行集团有限公司 母公司 有限公司 上海市福州路 465 号 哈九如 图书、报刊等 26,644 30.58 30.58 13218977-3
监督管理委员会
上海报业集团（注） 上海市国有资产
控股股东 集团 上海市都市路 4855 号 裘新 报刊出版等 4,910 23.49 23.49 42501341-3
（原解放日报报业集团） 监督管理委员会
注：公司于 2013 年 10 月 25 日收到控股股东解放日报报业集团来函，经上级主管部门批准，本公司控股股东解放日报报业集团与文汇新民联合报业
集团整合重组并更名为上海报业集团。
中共上海市委宣传部根据上海市国有资产监督管理委员会的委托对上海报业集团（原解放日报报业集团）的国有资产实施监督管理。上海报业集团的
最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。
(二) 本企业的子公司情况
（金额单位：万元）
持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%)
上海新华传媒连锁有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 哈九如 图书报刊 22,332 100.00 100.00 78782200-7
上海久远经营有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 王建才 图书报刊 65 100.00 100.00 13252545-8
上海联市文化发展有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 李艳军 图书等零售 204 100.00 100.00 13374031-X
上海书刊交易市场经营管理有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 李艳军 市场管理 50 100.00 100.00 13468959-5
上海中润解放传媒有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 黄琼 广告代理 17,400 100.00 100.00 77760671-4
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%)
上海杨航文化传媒有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 钮也仿 广告代理 200 100.00 100.00 74878635-7
上海新华传媒文化传播有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 王力为 广告代理 2,000 100.00 100.00 67273133-2
上海中润解放房地产营销策划有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 刘航 房产经纪 1,000 100.00 100.00 55749092-4
上海新华置城文化传媒有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 刘航 文化服务业 10,000 100.00 100.00 05125861-8
上海申报传媒经营有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 周继红 报刊经营 1,050 100.00 100.00 79896076-3
上海申活馆文化创意有限公司 全资子公司的控股子公司 有限责任公司 上海 周继红 创意服务 500 70.00 70.00 05457059-4
上海晨刊传媒经营有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 王力为 报刊经营 300 100.00 100.00 79896075-5
上海人报传媒经营有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 马晓青 报刊经营 100 100.00 100.00 66073543-2
上海精彩网络有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 马晓青 信息服务 100 100.00 100.00 13455127-0
上海海纳商务咨询有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 邹敏 商务咨询 100 100.00 100.00 73622651-2
上海金白领广告有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 马晓青 广告代理 100 100.00 100.00 73337025-2
上海房报传媒经营有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 顾万全 报刊经营 1,000 100.00 100.00 66073545-9
上海地铁时代传媒发展有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 叶彤 报刊经营 2,000 51.00 51.00 75055883-9
上海解放教育传媒有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 秦宇 报刊经营 1,000 100.00 100.00 75791813-9
上海风火龙物流有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 范幼元 发行业务 900 100.00 100.00 79565008-1
上海解放文化传播有限公司 委托他方经营的子公司 有限责任公司 上海 王力为 传媒衍生 15,000 51.00 79893655-2
上海新华传媒电子商务有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 王力为 电子商务 10,000 100.00 100.00 68097863-4
嘉时国际有限公司（香港） 全资子公司 有限责任公司 香港 文化传媒 HK$1,000 100.00 100.00
上海新华传媒资产管理有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 王力为 资产管理 5,000 100.00 100.00 69012416-5
上海天下一家置业有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 王建才 房地产开发 2,000 100.00 100.00 05762306-5
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
(三) 本企业的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
本企业在被
注册 本企业持股 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 投资单位表 关联关系
资本 比例(%) 代码
决权比例(%)
一、合营企业
上海文庙书刊交易市场经营管理有限公司 有限责任公司 上海 周宗康 书刊市场管理服务等 60 50.00 50.00 合营企业 13243070-7
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 有限责任公司 上海 王建才 实业投资等 2,600 50.00 50.00 合营企业 58210243-6
新华乐舍（上海）文化发展有限公司 有限责任公司 上海 李艳军 企业营销策划等 400 50.00 50.00 合营企业 06936060-2
二、联营企业
上海东方出版交易中心有限公司 有限责任公司 上海 哈九如 图书报刊等销售 2,000 35.70 35.70 联营企业 73455864-4
上海东方书报刊服务有限公司 有限责任公司 上海 陈必昌 市场管理服务 5,000 30.00 30.00 联营企业 63126706-X
上海久远出版服务有限公司 有限责任公司 上海 秦立德 出版专业领域服务等 1,000 49.00 49.00 联营企业 63169564-6
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 有限责任公司 上海 王力为 通讯数码产品销售等 2,000 58.75 58.75 联营企业 55746082-1
上海新华汇讯通信设备销售有限公司 有限责任公司 上海 黄炳兴 通讯数码产品销售等 1,000 45.00 45.00 联营企业 56477285-8
上海文舞千秋图书传媒有限公司 有限责任公司 上海 王建才 图书报刊等销售 1,500 40.00 40.00 联营企业 57268237-7
（香港）胜南实业有限公司 有限责任公司 香港 投资控股等 HK$10 40.00 40.00 联营企业
上海新华成城资产管理有限公司 有限责任公司 上海 陈剑峰 资产管理等 17,500 40.00 40.00 联营企业 57419102-9
上海新闻晚报传媒有限公司 有限责任公司 上海 寿光武 图书报刊批发、零售等 33,333 34.00 34.00 联营企业 76559889-2
上海海纳万邦人力资源有限公司 有限责任公司 上海 肖亮浩 人才咨询服务等 100 40.00 40.00 联营企业 58058970-3
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海新书报社 同受母公司控制
上海新融文化产业服务有限公司 同受母公司控制 56959191-7
解放日报报业集团印刷厂 控股股东的子公司
上海解放传媒印刷有限公司 控股股东的子公司 76086690-7
上海申闻实业有限公司 控股股东的子公司 66936924-8
上海申乾资产管理有限公司 控股股东的子公司
上海解放新兴传媒有限公司 控股股东的子公司 69014809-5
上海解放广告有限公司 控股股东的子公司 13222003-X
上海解放数字配送投递有限公司 控股股东的子公司的联营企业 75755452-3
上海新闻晨报杂志社有限公司 控股股东的子公司 42500690-X
新闻报社 控股股东的核算单位 42500355-7
上海新闻晨报社区传媒有限公司 控股股东的子公司 56801539-5
上海欣欣向荣文化传播有限公司 控股股东的子公司 78055695-7
上海房地产时报社有限公司 控股股东的子公司 13218959-7
上海申江服务导报社有限公司 控股股东的子公司 42520262-8
上海Ｉ时代报社有限公司 控股股东的子公司 42520334-8
上海达闻信息发展有限公司 控股股东的子公司 78186767-7
上海申申资产管理有限公司 控股股东的子公司 69415827-4
上海三联书店有限公司 控股股东的子公司
上海申通地铁资产经营管理有限公司 子公司的少数股东 77892945-1
上海地铁广告有限公司 子公司的少数股东 13262448-0
上海东渡解放投资有限公司 子公司的少数股东 78786427-4
上海港虹实业发展有限公司
（原上海成城购物广场实业发展有限公司） 联营企业的子公司 63078888-3
上海嘉美信息广告有限公司 联营企业的子公司 13467605-7
(五) 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及
母子公司交易已作抵销。
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
2、 购买商品、接受劳务的关联交易（金额单位：万元）
关联交易 本年金额 上年金额
关联方 关联交易内容 定价方式及 占同类交 占同类交
金额 金额
决策程序 易比例(%) 易比例(%)
上海报业集团 广告代理成本 协议价 1,993.24 6.248 4,335.73 9.704
上海报业集团 采编成本 协议价 89.49 0.281 115.03 0.257
解放日报报业集团印刷厂 印刷成本 市场价 280.41 0.879 363.75 0.814
上海解放传媒印刷有限公司 印刷成本 市场价 514.78 1.614 2,081.63 4.659
上海解放传媒印刷有限公司 报纸成本 市场价 4.69 0.015
上海解放数字配送投递有限公司 运输费 市场价 7.55 0.024 7.25 0.016
新闻报社 广告代理成本 协议价 12,042.94 37.751 24,321.74 54.433
上海新闻晨报杂志社有限公司 采编成本 协议价 5.00 0.016 5.00 0.011
上海新闻晨报社区传媒有限公司 广告代理成本 协议价 16.04 0.050 1,541.70 3.450
上海房地产时报社有限公司 采编成本 协议价 82.62 0.259 318.43 0.713
上海房地产时报社有限公司 数据采购费 协议价 369.00 100.000
上海申江服务导报社有限公司 采编成本 协议价 724.11 2.270 1,025.65 2.295
上海Ｉ时代报社有限公司 采编成本 市场价 655.17 2.054 907.51 2.031
上海解放新兴传媒有限公司 广告代理成本 协议价 59.70 0.187 67.89 0.152
上海申通地铁资产经营管理有限公司 劳务成本 市场价 1.32 0.003
上海地铁广告有限公司 地铁通路租用 市场价 1,350.00 4.232 1,250.00 2.798
上海达闻信息发展有限公司 广告代理成本 市场价 8,489.38 26.611 3,773.58 8.445
上海解放广告有限公司 广告代理成本 市场价 649.98 2.037 7.17 0.016
上海新华发行集团有限公司 报纸成本 协议价 660.70 2.071
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 图书成本 协议价 123.89 0.190
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
3、 销售商品、提供劳务的关联交易（金额单位：万元）
关联交易定 本年金额 上年金额
关联方 关联交易内容 价方式及 占同类交 占同类交
金额 金额
决策程序 易比例(%) 易比例(%)
上海报业集团 人事代理收入 市场价 0.65 0.001
上海报业集团 报刊发行收入 协议价 - 1.09 0.002
上海解放广告有限公司（注） 广告代理收入 协议价 3,061.14 6.996 2,911.35 4.770
上海欣欣向荣文化传播有限公司 广告代理收入 协议价 125.85 0.288 83.21 0.136
上海港虹实业发展有限公司 利息收入 协议价 9,064.17 53.025 9,089.00 46.763
上海新闻晨报社区传媒有限公司 广告代理收入 市场价 1.42 0.002
上海东方书报刊服务有限公司 报刊发行收入 市场价 7.11 0.012
上海解放新兴传媒有限公司 报刊发行收入 协议价 6.16 0.010
上海解放新兴传媒有限公司 广告代理收入 协议价 13.68 0.031
上海解放数字配送投递有限公司 报刊发行收入 市场价 45.20 0.103 19.16 0.031
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 商品销售 市场价 88.50 0.202
上海久远出版服务有限公司 商品销售 市场价 88.81 0.203
新闻报社 租赁收入 市场价 9.00 0.021
上海嘉美信息广告有限公司 广告代理收入 市场价 0.24 0.001
注：本年度，公司子公司上海中润解放传媒有限公司与上海解放广告有限公司（以
下简称“解放广告”）签订《关于解放日报广告委托经营的协议》，由解放广告受托代
理经营解放日报相关版面广告业务。
4、 关联委托管理及拟股权处置情况
2010 年 1 月 8 日，公司第五届董事会第十七次会议决议通过并经于 2010 年 1
月 25 日召开的 2010 年第一次临时股东大会批准，同意公司与上海东渡解放投
资有限公司（以下简称“东渡解放”）签订《授权经营框架协议》，公司授权东
渡解放单独负责上海解放文化传播有限公司（以下简称“解放文化”）的经营管
理（包括长风 3A 地块项目的经营、开发、销售管理）。授权经营期间，公司
不参与解放文化的后续投资和经营管理，但保留对解放文化财务和重大事项的
知情权。为保障公司权益，东渡解放应确保解放文化向公司支付人民币 31,481
万元款项作为包干经营保证金（其中属于项目收益保证金 16,742.59 万元），且
东渡解放与解放文化承担连带支付责任。
公司已收到全部项目包干经营保证金，并且在收到项目收益保证金后的授权经
营期限内分期确认项目收益，本年度确认项目收益金额 5,580.86 万元。
财务报表附注 第 66 页
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2013 年度
财务报表附注
按相关约定，公司决定通过股权转让方式完成《授权经营框架协议》中本金部
分的结算。通过上海文化产权交易所公开挂牌转让，在受让方继续履行《授权
委托经营框架协议》的前提下，公司持有的解放文化 51%股权由东渡解放关
联公司按 1.57 亿元获得。该股权交易分期付款，首次付款 7,000 万元已到公司
账户。公司将原收取保证金中 7,000 万退还东渡解放。
本次交易最终完成后，公司将不再持有解放文化股权。
5、 关联租赁情况（金额单位：万元）
年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据
租赁费
上海新融文化产业服务有限公司 上海新华传媒股份有限公司 房屋建筑物 2012 年 7 月 1 日 2017 年 6 月 30 日 租赁合同 547.10
上海新华发行集团有限公司 上海新华传媒连锁有限公司 房屋建筑物 2006 年 10 月 1 日 2016 年 9 月 30 日 租赁合同 475.26
上海新华发行集团有限公司 上海新华传媒连锁有限公司 房屋建筑物 2010 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 租赁合同 839.37
上海新华发行集团有限公司 上海新华传媒连锁有限公司 房屋建筑物 2011 年 3 月 1 日 2021 年 2 月 28 日 租赁合同 500.00
上海申申资产管理有限公司 上海中润解放传媒有限公司 房屋建筑物 2012 年 7 月 1 日 2017 年 9 月 30 日 租赁合同 229.20
上海申闻实业有限公司 上海房报传媒经营有限公司 房屋建筑物 2011 年 7 月 1 日 2014 年 6 月 30 日 租赁合同 14.82
上海申闻实业有限公司 上海申报传媒经营有限公司 房屋建筑物 2013 年 1 月 1 日 2014 年 6 月 30 日 租赁合同 92.67
上海申乾资产管理有限公司 上海人报传媒经营有限公司 房屋建筑物 2013 年 7 月 1 日 2013 年 7 月 31 日 租赁合同 13.97
上海申闻实业有限公司 上海解放教育传媒有限公司 房屋建筑物 2011 年 7 月 1 日 2014 年 6 月 30 日 租赁合同 23.64
上海新融文化产业服务有限公司 上海新华传媒电子商务有限公司 房屋建筑物 2012 年 7 月 1 日 2017 年 6 月 30 日 租赁合同 115.01
6、 关联方拆借资金（金额单位：万元）
（1）本年度未向关联方拆入资金
（2）向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
上海新华成城资产管理有限公司(注) 109,400.00 2010 年 11 月 不定期
注：根据公司于 2010 年 11 月 10 日召开的 2010 年第二次临时股东大会审议通过关
于收购成城项目暨关联交易的议案决议及 2011 年 4 月 8 日召开的第五届董事会第二
十四次会议审议通过关于成立管理公司暨引入投资者参与成城项目建设运营的决议，
公司向上海港虹实业发展有限公司（原上海成城购物广场实业发展有限公司）提供
财务资助 13.2 亿元人民币（该等财务资助款项将专项用于清偿该公司既有债务）。
财务报表附注 第 67 页
上海新华传媒股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
根据公司 2013 年 8 月 11 日签订的《关于债务转移的确认协议》约定，向上海港虹
实业发展有限公司提供项目财务资助款的债务转移归集至上海新华成城资产管理有
限公司。
截至本年末，该财务资助款的余额为 10.94 亿元。
7、 应收关联方款项（金额单位：万元）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海解放广告有限公司 100.00 468.87
上海东方书报刊服务有限公司 51.86
上海嘉美信息广告有限公司 11.82 11.82 11.82 4.73
上海解放数字配送投递有限公司 7.45 7.45 7.45 7.39
预付账款
上海新华发行集团有限公司 94.40
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 46.90
上海报业集团 23.00
其他应收款
上海报业集团 4.05 4.05 4.05 1.62
上海新华成城资产管理有限公司 961.00 48.05
上海新融文化产业服务有限公司 168.61 8.43
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 100.00 5.00 138.22 18.24
新华乐舍（上海）文化发展有限公司 75.00 3.75
上海申申资产管理有限公司 73.74 29.49 167.49 22.44
上海港虹实业发展有限公司 2,350.00 117.50
上海解放文化传播有限公司 153.00 30.60
长期应收款
上海港虹实业发展有限公司 109,400.00
上海新华成城资产管理有限公司 109,400.00
应收利息
上海港虹实业发展有限公司 6,829.17
财务报表附注 第 68 页
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2013 年度
财务报表附注
8、应付关联方款项（金额单位：万元）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
上海报业集团 16.34 6.30
新闻报社 1,424.41 905.11
上海新闻晚报传媒有限公司 442.72 442.72
上海新华发行集团有限公司 132.30
上海三联书店有限公司 64.89 47.73
上海久远出版服务有限公司 55.52 57.85
解放日报报业集团印刷厂 45.82 43.01
上海新闻晨报社区传媒有限公司 14.15 154.17
上海解放广告有限公司 8.00
上海解放传媒印刷有限公司 7.43 315.23
上海解放新兴传媒有限公司 5.34 58.18
预收账款
上海报业集团 0.44 0.29
上海新闻晚报传媒有限公司 1,167.66 1,167.66
其他应付款
上海报业集团 53.72 53.72
上海新华发行集团有限公司 2,170.41
上海东渡解放投资有限公司 15,789.41 21,370.27
上海新书报社 4.99 4.99
七、 或有事项
(一) 截至本年末，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
为满足公司子公司上海新华传媒连锁有限公司参权益法公司上海新华网尚影院视听
馆投资有限公司（以下简称“新华网尚”）的业务拓展资金需求，2012 年 7 月 16 日，
经公司第六届董事会第八次会议审议通过，同意公司为新华网尚向银行申请流动资
金贷款人民币 1,500 万元提供不超过等值人民币 750 万元的连带责任保证担保，保
证期限至 2015 年 5 月 31 日止。新华网尚的另一方股东提供其余不超过等值人民币
750 万元的连带责任保证担保。
财务报表附注 第 69 页
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2013 年度
财务报表附注
(二) 截至本年末，本公司不存在未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
八、 承诺事项
截至本年末，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配方案
2014 年 4 月 25 日，公司第六届董事会第十八次会议决议通过 2013 年度利润分配预
案如下：
以现有总股本 1,044,887,850 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含
税），合计派发现金红利 20,897,757.00 元。剩余未分配利润转入以后年度分配。本
年度不实施以资本公积金转增股本。
以上利润分配预案尚须提交公司 2013 年度股东大会表决通过。
(二) 子公司拟注销情况
2014 年 1 月，经公司总裁办公会议审议通过，根据公司经营发展的需要，为了整合
资源，提高管理效率和运作效率，减少中间环节和节约资源，降低管理成本拟清算
并注销下属子公司：上海精彩网络有限公司、上海金白领广告有限公司、上海海纳
商务咨询有限公司，相关注销程序尚在办理中。
十、 其他重要事项说明
(一) 资产置换
1、本公司子公司上海中润解放传媒有限公司（以下简称“中润解放”）与房地产开发
商、房产分类广告代理公司签订《置换房屋抵扣广告代理标的协议书》，按置换房屋
的所有权抵偿房产分类广告代理公司上海润岛文化传播有限公司（以下简称“润岛文
化”）应向中润解放支付的广告总代理款。本年度润岛文化与本公司签订置换房产结
算清单，约定以下列房产作为润岛文化应付本公司的广告标的的抵偿：
房地产开发商 置换协议总价 楼盘名称 房产状态
上海恒瑞房地产有限公司 10,362,100.00 龙湖艳澜山艺墅 现房未办理交接
2、本公司子公司中润解放的子公司上海新华传媒文化传播有限公司（以下简称“传
媒文化”）与房地产开发商、上海信叶广告有限公司（以下简称“信叶广告”）签订《置
换房屋抵扣广告代理标的协议书》，以置换房屋的所有权抵偿信叶广告应向本公司支
付的广告款，协议约定以下列房产作为信叶广告应付本公司的广告标的的抵偿：
财务报表附注 第 70 页
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2013 年度
财务报表附注
房地产开发商 置换协议总价 楼盘名称 房产状态
上海保利建衡房地产有限公司 10,989,939.00 保利茉莉名邸 现房未办理交接
3、本公司子公司中润解放的子公司上海杨航文化传媒有限公司（以下简称“杨航文
化”）与房地产开发商、上海信叶广告有限公司（以下简称“信叶广告”）签订《置换
房屋抵扣广告代理标的协议书》，以置换房屋的所有权抵偿信叶广告应向本公司支付
的广告款，协议约定以下列房产作为信叶广告应付本公司的广告标的的抵偿：
房地产开发商 置换协议总价 楼盘名称 房产状态
上海绿地恒滨置业有限公司 5,645,260.00 海珀旭辉 现房未办理交接
上海绿地恒滨置业有限公司 4,934,320.00 海珀府邸 现房未办理交接
截至年末，上述房产尚未办妥房屋交付手续及房地产权证。
(二) 租赁
经营租赁
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
投资性房地产（房屋建筑物） 80,904,694.97 93,593,018.60
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、 其他应收款分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
759,948,580.95 97.69 1,066,045,321.77 97.43
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
11,243,423.00 1.45 562,678.65 5.00 28,068,740.88 2.57 1,773,571.50 6.32
收款
单项金额虽不重大但单项计提
6,692,450.00 0.86
坏账准备的其他应收款
合 计 777,884,453.95 100.00 562,678.65 1,094,114,062.65 100.00 1,773,571.50
财务报表附注 第 71 页
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2013 年度
财务报表附注
2、 其他应收账款种类的说明
（1） 年末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理 由
上海新华置城文化传媒有限公司 296,149,383.03 合并范围内子公司
上海中润解放房地产营销策划有限公司 272,859,392.39 合并范围内子公司
上海中润解放传媒有限公司 104,000,000.00 合并范围内子公司
上海新华传媒电子商务有限公司 54,939,805.53 合并范围内子公司
上海天下一家置业有限公司 32,000,000.00 合并范围内子公司
上海房报传媒经营有限公司 3,690,000.00 合并范围内子公司
上海杨航文化传媒有限公司 3,000,000.00 合并范围内子公司
嘉时国际有限公司 2,450.00 合并范围内子公司
合计 766,641,030.95
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,233,273.00 99.91 561,663.65 25,601,177.85 91.21 1,280,058.89
1至2年 10,150.00 0.09 1,015.00
2至3年 2,467,563.03 8.79 493,512.61
合 计 11,243,423.00 100.00 562,678.65 28,068,740.88 100.00 1,773,571.50
3、 本年度无实际核销的其他应收款。
4、 年末余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名情况
性质或 占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
内容 总额的比例(%)
上海新华置城文化传媒有限公司 子公司 暂借款 296,149,383.03 3 年以内 38.07
上海中润解放房地产营销策划有限公司 子公司 暂借款 272,859,392.39 1 年以内 35.08
上海中润解放传媒有限公司 子公司 暂借款 104,000,000.00 1 年以内 13.37
上海新华传媒电子商务有限公司 子公司 垫付款 54,939,805.53 1 年以内 7.06
上海天下一家置业有限公司 子公司 暂借款 32,000,000.00 1 年以内 4.11
合计 759,948,580.95 97.69
财务报表附注 第 72 页
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2013 年度
财务报表附注
6、 年末余额中应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
上海新华置城文化传媒有限公司 子公司 296,149,383.03 38.07
上海中润解放房地产营销策划有限公司 子公司 272,859,392.39 35.08
上海中润解放传媒有限公司 子公司 104,000,000.00 13.37
上海新华传媒电子商务有限公司 子公司 54,939,805.53 7.06
上海天下一家置业有限公司 子公司 32,000,000.00 4.11
上海新华成城资产管理有限公司 联营企业 9,610,000.00 1.24
上海房报传媒经营有限公司 子公司 3,690,000.00 0.47
上海杨航文化传媒有限公司 子公司 3,000,000.00 0.39
上海新融文化产业服务有限公司 受同一母公司控制 1,358,664.00 0.17
合 计 777,607,244.95 99.96
财务报表附注 第 73 页
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2013 年度
财务报表附注
(二) 长期股权投资
单位：人民币元
其中：联营及合营企业 在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
本年计提减值
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收益变动中 年末余额 位持股比例 位表决权 比例与表决权比例 减值准备 本年现金红利
准备
享有的份额 (%) 比例(%) 不一致的说明
上海杨航文化传媒有限公司 权益法 18,060,000.00 19,487,053.26 -149,078.62 19,337,974.64 30.00 30.00 1,786,552.97
上海新华成城资产管理有限公司（注 1） 权益法 70,000,000.00 143,739,445.91 -143,739,445.91 - 40.00 40.00
权益法小计 88,060,000.00 163,226,499.17 -143,888,524.53 19,337,974.64 1,786,552.97
上海新华传媒连锁有限公司 成本法 915,055,624.94 915,055,624.94 915,055,624.94 100.00 100.00 16,960,943.42
上海中润解放传媒有限公司 成本法 754,337,926.38 754,337,926.38 754,337,926.38 100.00 100.00 49,000,000.00 33,000,000.00 74,870,706.86
上海申报传媒经营有限公司 成本法 15,228,990.06 15,228,990.06 15,228,990.06 100.00 100.00 12,654,082.62
上海晨刊传媒经营有限公司 成本法 3,369,014.95 3,369,014.95 3,369,014.95 100.00 100.00 289,530.41
上海人报传媒经营有限公司 成本法 5,532,846.54 5,532,846.54 5,532,846.54 100.00 100.00
上海房报传媒经营有限公司 成本法 2,180,946.60 2,180,946.60 2,180,946.60 10.00 10.00
上海地铁时代传媒发展有限公司 成本法 10,526,691.21 10,526,691.21 10,526,691.21 51.00 51.00 1,259,994.12
上海解放教育传媒有限公司 成本法 10,864,039.59 10,864,039.59 10,864,039.59 100.00 100.00 362,615.32
上海风火龙物流有限公司 成本法 - - 100.00 100.00
上海新华传媒电子商务有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
嘉时国际有限公司（香港） 成本法 2,203,875.00 2,203,875.00 2,203,875.00 100.00 100.00
财务报表附注 第 74 页
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2013 年度
财务报表附注
其中：联营及合营企业 在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
本年计提减值
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收益变动中 年末余额 位持股比例 位表决权 比例与表决权比例 减值准备 本年现金红利
准备
享有的份额 (%) 比例(%) 不一致的说明
上海新华传媒资产管理有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
上海解放文化传播有限公司（注 2） 成本法 157,894,079.81 157,894,079.81 157,894,079.81 51.00 注2
杨浦科创小额贷款有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00
上海东方汇融文化商务有限公司 成本法 5,234,692.41 5,234,692.41 5,234,692.41 10.00 10.00
海通创意资本管理有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 15.00 15.00
上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 11.76 11.76
上海炫动传播股份有限公司（注 3） 成本法 13,381,223.50 13,381,223.50 13,381,223.50 2.00 2.00
成本法小计 2,273,809,950.99 2,260,428,727.49 13,381,223.50 - 2,273,809,950.99 49,000,000.00 33,000,000.00 106,397,872.75
合 计 2,361,869,950.99 2,423,655,226.66 -130,507,301.03 2,293,147,925.63 49,000,000.00 33,000,000.00 108,184,425.72
注 1：详见附注五（十二）3 注 5。
注 2：详见附注四（一）2 注 3。
注 3：详见附注五（十二）3 注 6。
财务报表附注 第 75 页
上海新华传媒股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
(三) 预计负债
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
上海风火龙物流有限公司 11,245,101.17 1,209,454.37 12,454,555.54
公司向特定对象发行股票购买资产时，由于上海风火龙物流有限公司的负数净资产
12,454,555.54 元，公司作为预计负债确认；本年度上海风火龙物流有限公司的经营
亏损 2,746,345.81 元，确认预计负债至负数净资产值为限。
(四) 投资收益
1、 投资收益明细
项 目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 106,397,872.75 205,538,329.06
权益法核算的长期股权投资收益 -64,101,971.56 -1,143,294.14
处置长期股权投资产生的投资收益 101,691,635.39
委托经营取得的投资收益（注 1） 55,808,640.07 55,808,640.06
其他（注 2） 2,908,767.13 1,983,846.33
合 计 202,704,943.78 262,187,521.31
注 1：详见附注六（五）4。
注 2：详见附注五（四十四）1 注 2。
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
本年比上年增
被投资单位 本年金额 上年金额
减变动的原因
上海新华传媒连锁有限公司 16,960,943.42 21,772,435.26 本年利润分配
上海中润解放传媒有限公司 74,870,706.86 139,495,501.78 本年利润分配
上海申报传媒经营有限公司 12,654,082.62 20,255,764.33 本年利润分配
上海晨刊传媒经营有限公司 289,530.41 396,138.31 本年利润分配
上海房报传媒经营有限公司 256,235.08 本年利润分配
上海地铁时代传媒发展有限公司 1,259,994.12 3,269,089.71 本年利润分配
上海解放教育传媒有限公司 362,615.32 358,026.08 本年利润分配
上海新华传媒资产管理有限公司 17,735,138.51 本年利润分配
上海杨浦科创小额贷款股份有限公司 2,000,000.00 本年利润分配
合 计 106,397,872.75 205,538,329.06
财务报表附注 第 76 页
上海新华传媒股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
上海杨航文化传媒有限公司 1,637,474.35 2,205,620.96 权益法公司净利润波动
上海新华成城资产管理有限公司 -65,739,445.91 -3,348,915.10 权益法公司净利润波动
合 计 -64,101,971.56 -1,143,294.14
(五) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 92,677,669.11 208,646,632.48
加：资产减值准备 31,789,107.15 560,928.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 518,717.27 645,337.81
无形资产摊销 65,600.04 65,600.04
长期待摊费用摊销 958,071.05 480,141.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,560.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,955,438.04 16,836,917.87
投资损失（收益以“－”号填列） -202,704,943.78 -262,187,521.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 316,229,608.70 -369,478,760.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 156,560,179.62 -125,343,692.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 439,049,447.20 -529,771,856.08
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 454,208,643.66 222,912,043.32
减：现金的年初余额 222,912,043.32 194,956,003.21
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 231,296,600.34 27,956,040.11
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额
非流动资产处置损益 100,692,319.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
28,399,099.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 55,808,640.07
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,584,808.00
对外委托贷款取得的损益 59,581,807.71
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
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项 目 金 额
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,291,267.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） -93,093,561.64
所得税影响额 -52,859,258.31
少数股东权益影响额（税后） -360,297.97
合 计 112,044,824.47
注：其 他符合非经常 性损益定 义的损益项目 中包含本 年计提的 商誉 减值准备
33,000,000.00 元、长期股权投资减值损失 16,000,000.00 元及公司发行中期票据的利
息及手续费支出 44,093,561.64 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
本年度利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.375 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.097 -0.05 -0.05
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年末余额 年初余额 变动
报表项目 变动原因
（或本年金额） （或上年金额） 比率
主要系年初子公司预付购入土地款转入
预付款项 10,908,109.08 130,476,669.90 -91.64%
开发成本所致。
主要系公司子公司购入用于房产开发使
存货 318,049,771.62 209,303,992.87 51.96%
用的土地计入开发成本所致。
一年内到期的非
207,430,930.00 100,000,000.00 107.43% 主要系公司对拟到期委贷重分类所致。
流动资产
主要系公司处置炫动传播股权、对权益
长期股权投资 596,270,004.84 825,967,134.89 -27.81% 法公司新闻晚报计提减值准备以及权益
法公司损益调整所致。
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财务报表附注
年末余额 年初余额 变动
报表项目 变动原因
（或本年金额） （或上年金额） 比率
主要系公司本期购买了信托产品且委贷
其他非流动资产 804,384,883.20 554,384,883.20 45.10%
减少所致。
一年内到期的非 7275.00 主要系公司长期借款未来拟到期重分类
295,000,000.00 4,000,000.00
流动负债 % 所致。
应付债券 900,000,000.00 500,000,000.00 80.00% 主要系公司本年度新发行中期票据所致
财务费用 -35,500,603.03 -84,735,053.72 -58.10% 主要系公司利息收入减少所致。
主要系公司对权益法公司计提减值准备
资产减值损失 51,897,404.60 36,000,489.32 44.16%
以及商誉计提减值准备所致。
主要系公司本年度投资亏损及相关减值
净利润 59,855,452.29 110,108,580.80 -45.64%
计提导致净利润大幅下降。
十三、 财务报表的批准报出
本报告业经公司董事会于 2014 年 4 月 25 日批准报出。
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二〇一四年四月二十五日
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