新华传媒：关联方资金往来的审核报告2009-04-29
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关于上海新华传媒股份有限公司
关联方资金往来的审核报告
信会师报字(2009)第11367 号
上海新华传媒股份有限公司董事会：
我们审计了上海新华传媒股份有限公司（以下简称“新华传媒”）
2008 年度财务报表并出具了信会师报字(2009)第11366 号《审计报
告》，在此基础上我们对新华传媒披露的关联方资金往来进行了审核。
新华传媒的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情
况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们
认为必要的资料。我们的责任是对新华传媒是否按照中国证券监督管
理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证
监发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，
并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对新华传媒自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是
否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获
取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于
我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报
送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我
们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设
计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对新华传媒与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了
有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下：审核报告第2 页
一、2008 年内，大股东及其附属企业非经营性占用公司（含子
公司）资金发生额为0.00 万元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣
除已计提的坏账准备）为0.00 万元。
二、截止2008 年12 月31 日，大股东及其附属企业与公司（含
子公司）经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为1,475.19
万元。
三、截止2008 年12 月31 日，公司与子公司（含子公司的附属
企业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）
为1,363.00 万元。
四、2008 年内，其他关联方与公司（含子公司）非经营性资金
往来发生额为109.27 万元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣除已
计提的坏账准备）为2,109.27 万元。
截止报告日，新华传媒已经收到其他关联方上海中润广告有限公
司的非经营性往来款2,109.27 万元。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：翟小民
中国注册会计师：虞晓江
中国·上海 二〇〇九年四月二十七日附件
编制单位：上海新华传媒股份有限公司单位：万元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的关联
关系
上市公司核算
的会计科目
2008年期初
占用资金余额
2008年度占用累计发
生金额（不含利息）
2008年度占用
资金的利息
2008年度偿还
累计发生金额
2008年期末
占用资金余额
占用形成原因占用性质
-
-
小计 - - - - -
-
-
小计 - - - - -
总计 - - - - -
其他关联资金往来资金往来名称
往来方与上市公司的关联
关系
上市公司核算的
会计科目
2008年期初
往来资金余额
2008年度往来累计发
生金额（不含利息）
2008年度往来
资金的利息
2008年度偿还
累计发生金额
2008年期末
往来资金余额
往来形成原因往来性质
上海新兴商务服务有限公司同受直接控股股东控制应收账款 39.12 - - 39.12 - 货款经营性
中国科技图书公司同受直接控股股东控制应收账款 681.36 - - 681.36 - 货款经营性
上海中科图书发行代理有限公司同受直接控股股东控制应收账款 95.44 - - 95.44 - 货款经营性
西安中山图书音像电子出版发行有限责任公司同受直接控股股东控制应收账款 344.58 - - 344.58 - 货款经营性
解放日报报业集团间接控股股东应收账款 9.00 40.00 - 29.00 20.00 业务款经营性
上海解放广告有限公司同受间接控股股东控制应收账款 242.10 4,519.93 - 4,301.10 460.93 业务款经营性
上海解放数字配送投递有限公司同受间接控股股东控制应收账款 19.28 50.34 - 42.00 27.62 业务款经营性
《房地产时报》社同受间接控股股东控制应收账款 23.06 - - 23.06 - 业务款经营性
新闻报社同受间接控股股东控制应收账款 92.73 - - 92.73 - 业务款经营性
《房地产时报》社同受间接控股股东控制预付账款 - 100.00 - - 100.00 业务款经营性
《人才市场报》社同受间接控股股东控制预付账款 - 149.03 - - 149.03 业务款经营性
上海蒸蒸日上文化传播有限公司同受间接控股股东控制预付账款 1,330.41 - - 1,330.41 - 业务款经营性
上海新华发行集团有限公司直接控股股东其他应收款 264.15 - - 264.15 - 垫付款经营性
上海新书报社同受直接控股股东控制其他应收款 211.00 - - 211.00 - 垫付款经营性
中国科技图书公司同受直接控股股东控制其他应收款 - 17.31 - - 17.31 押金经营性
解放日报报业集团间接控股股东其他应收款 1,482.76 - - 815.16 667.60 业务标的款经营性
上海解放日报物业管理有限公司同受间接控股股东控制其他应收款 8.04 5.16 - - 13.20 租赁押金经营性
新闻报社同受间接控股股东控制其他应收款 - 19.50 - - 19.50 业务标的款经营性
上海新闻晚报经营有限公司同受间接控股股东控制其他应收款 256.52 - - 256.52 - 业务标的款经营性
《人才市场报》社同受间接控股股东控制其他应收款 30.12 - - 30.12 - 业务标的款经营性
小计 5,129.67 4,901.27 - 8,555.76 1,475.19
上海解放文化传播有限公司子公司其他应收款 - 153.00 - - 153.00 垫付款非经营性往来
上海风火龙物流有限公司子公司其他应收款 - 1,210.00 - - 1,210.00 垫付款非经营性往来
小计 - 1,363.00 - - 1,363.00
上海中润广告有限公司股东其他应收款 2,000.00 109.27 - - 2,109.27 往来款非经营性往来
总计 7 ,129.67 6 ,373.54 - 8 ,555.76 4 ,947.45
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
其他关联人及其附属企业
关联自然人及其控制的法人
上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
现大股东及其附属企业
前大股东及其附属企业
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企
业
