上海兰生股份有限公司
（600826）
2010年半年度报告
2010年8月6日上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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上海兰生股份有限公司
2010年半年度报告
目 录
一、重要提示 ……………………………………………………………………… 2
二、公司基本情况 ………………………………………………………………… 2
三、股本变动及股东情况 …………………………………………………………… 4
四、董事、监事、高级管理人员情况 …………………………………………… 6
五、董事会报告 …………………………………………………………………… 7
六、重要事项 ……………………………………………………………………… 11
七、财务报告 ……………………………………………………………………… 14
八、备查文件目录 ………………………………………………………………… 57上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
单喆慜独立董事因公事不能出席董事会，委托蒋青云独立董事出席并行使表决权。
公司2010年半年度财务报告未经审计。
公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
公司董事长张黎明、总经理张宏、财务总监姜静声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
公司的法定中文名称 上海兰生股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 兰生股份
公司的法定英文名称 SHANGHAI LANSHENG CORPORATION
公司的法定英文名称缩写 LANSHENG
公司法定代表人 张黎明
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨敏
联系地址 上海市中山北一路1230号
电话 （021）65445880-2041
传真 （021）65446061
电子信箱 yangmin@lansheng.com
（三）基本情况简介
注册地址 上海市浦东陆家嘴东路161号2602室
注册地址的邮政编码 200120
办公地址 上海市中山北一路1230号
办公地址的邮政编码 200437
公司国际互联网网址 http://www.lansheng.com
电子信箱 mail @lansheng.com上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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（四）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
（五）公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 兰生股份 600826
（六）其他有关资料
企业法人营业执照注册号 3100001050029
税务登记号码 国税沪字310115132230086
公司聘请的会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所名称办公地址 上海市威海路755号文新报业大厦20楼
(二)主要财务数据和指标（合并报表，单位:人民币元）：
1、主要会计数据和财务指标
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末增减(%)
总资产 2,297,948,936.60 3,581,312,073.77 -35.83
所有者权益(或股东权益) 1,689,966,028.31 2,631,982,376.15 -35.79
归属于上市公司股东的每股净
资产 6.026 9.386 -35.80
本报告期
（1-6 月）
上年同期
本报告期比上年
同期增减(%)
营业利润 22,288,959.15 6,398,741.62 248.33
利润总额 22,341,557.72 10,919,926.43 104.59
归属于上市公司股东的净利润 26,303,870.08 12,127,312.74 116.90
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润 26,265,066.93 8,191,160.47 220.65
基本每股收益(元） 0.094 0.043 118.60
扣除非经常性损益后的基本每
股收益 0.094 0.029 224.14
稀释每股收益（元） 0.094 0.043 118.60上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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加权平均净资产收益率（%） 1.22% 0.62% 增加0.60个百分点
经营活动产生的现金流量净额 3,352,318.53 12,863,963.89 -73.94
每股经营活动产生的现金流量
净额 0.012 0.046 -73.91
2、非经常性损益项目和金额：
非经常性损益项目 年初至报告期末金额
1、非流动资产处置损益 219,983.49
2、其他营业外收支净额 -154,935.28
3、减:所得税影响 18,364.95
4、减:少数股东损益 7,880.11
合计 38,803.15
三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 119189372 42.50 -119189372 -119189372 0 0
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 161238820 57.50 +119189372 +119189372 280428192 100
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 280428192 100 280428192 100上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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1、股份变动的批准情况：
本次股份变动，系根据2006年1月9日召开的公司股权分置改革相关股东会议通过
的股权分置改革方案，安排上海兰生(集团)有限公司（以下简称“兰生集团”，代表
国家持有股份）持有的有限售条件股份第三次转为无限售条件的流通股。
2、股份变动的过户情况
2010年1月19日兰生集团持有的有限售条件股份第三次转为无限售条件的流通股，
本次转为无限售条件的流通股为119,189,372股，相关过户手续已于2010 年1 月19 日
在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。
（二）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数为18,858户。
2、报告期末前10名股东持股情况：
前10名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有
限售条
件股份
数量
质押或冻
结的股份
数量
上海兰生(集团)有限公司 国有股东 52.45 147094612 -137580 0 无
中国建设银行—工银瑞信稳健
成长股票型证券投资基金
其他 1.60 4474170 0 未知
中国太平洋人寿保险股份有限
公司—传统—普通保险产品
其他 1.25 3497636 0 未知
上海友聚投资咨询有限公司 其他 1.14 3205000 +637968 0 无
顾育军 境内自然人 0.83 2315616 -19224 未知
华润深国投信托有限公司--睿
信证券投资集合资金信托计划
其他 0.82 2300000 -580000 0 无
华润深国投信托有限公司--睿信
3 期证券投资集合信托
其他 0.76 2130000 -470000 0 无
中国工商银行—广发大盘成长混
合型证券投资基金
其他 0.71 2000000 未知
华润深国投信托有限公司--睿
信2 期证券投资集合信托
其他 0.57 1600100 -319900 0 无
华润深国投信托有限公司--睿
信4 期证券投资集合信托
其他 0.48 1360000 -330000 0 无
前10名无限售条件股东持股情况上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海兰生(集团)有限公司 147094612 人民币普通股
中国建设银行—工银瑞信稳健成长股票型证券
投资基金
4474170 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司—传统—普
通保险产品
3497636 人民币普通股
上海友聚投资咨询有限公司 3205000 人民币普通股
顾育军 2315616 人民币普通股
华润深国投信托有限公司--睿信证券投资集合
资金信托计划
2300000 人民币普通股
华润深国投信托有限公司--睿信3 期证券投资
集合信托 2130000 人民币普通股
中国工商银行—广发大盘成长混合型证券投资
基金 2000000 人民币普通股
华润深国投信托有限公司--睿信2 期证券投资
集合信托
1600100 人民币普通股
华润深国投信托有限公司--睿信4 期证券投资
集合信托
1360000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
华润深国投信托有限公司所属四个睿信证券投资集合
信托属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上海兰生(集团)有限公司及上海友聚投资咨询有限公
司与表列的其他股东无关联关系，也不属于《上市公司
收购管理办法》规定的一致行动人。公司无法确定其他
股东是否有关联关系或一致行动人关系。
持有本公司5%（含5%）以上股份的股东为一家，即上海兰生(集团)有限公司，代
表国家持有股份，报告期内减持137,580股，报告期末持有本公司股份147,094,612股，
所持股份未发生质押、冻结等情况。
（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件：无
公司无战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况。
（四）报告期内控股股东及实际控制人未发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况：
报告期末监事蔡期立持有本公司股票1,400股，报告期内未发生变动。上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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公司其他董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票，报告期内未发生变化。
（二）报告期内无董事、监事、高级管理人员变动情况。
五、董事会报告
（一）报告期内公司经营总体情况
公司主营业务为自营和代理各类商品及技术的进出口业务，出口商品主要有冶金
设备、轻工业品、文教体育用品等。2010年上半年国际市场需求继续低迷，订单数量
减少；随着上海地区经济转型，劳动力成本提高，劳动密集型产品向内地梯度转移，
公司的一些客户将订单移至内地。面对困难，公司员工以“推进经营方式转型，增强
核心竞争能力”为主线，紧紧抓住市场营销，提供优质、专业化服务，使业务得到平
稳发展，其中出口同比有所增长。上半年公司进出口贸易海关统计总值为12,342万美
元，同比下降4.06%，其中出口11,309万美元，同比增长3.64%，进口1,033万美元，比
去年同期减少919万美元。
报告期内，公司通过各种措施，扩大出口业务，一是继续做好大客户工作，提供
专业、周到、优质的服务，对日本某知名大客户出口2,677万美元，同比增长472%；二
是大力开展塑料制品的来料加工复出口业务，上半年出口817万美元，同比增长31%；
三是加强与生产企业的合作，内衣服装出口392万美元，同比增长48%；四是在尽心尽
责做好代理业务的基础上，逐步创造条件将部分代理业务转化为自营业务，厨房用品
出口168万美元，同比增长107%；五是业务一线人员全力以赴开拓市场，二线人员也积
极主动参与业务开发，聚少成多，保持出口规模。
为了开辟经济增长点，上半年通过与中信国健药业有限公司（简称中信国健）的
有效沟通，公司直接投资1000万元参股中信国健，参股比例为0.73%（具体投资情况详
见本章第（七）部分“公司投资情况”）。
（二）报告期内有关经营指标完成情况及分析：（单位：人民币元）
1、经营成果及同比分析：
项目 2010年1~6月 2009年1~6月 增减额 增减比例（%）
营业收入 686,055,523.24 733,986,606.77 -47,931,083.53 -6.53%
营业成本 659,026,178.55 702,247,427.22 -43,221,248.67 -6.15%
营业利润 22,288,959.15 6,398,741.62 15,890,217.53 248.33%上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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利润总额 22,341,557.72 10,919,926.43 11,421,631.29 104.59%
归属于母公司所有
者的净利润 26,303,870.08 12,127,312.74 14,176,557.34 116.90%
销售费用 10,775,016.09 11,332,225.90 -557,209.81 -4.92%
管理费用 37,716,088.87 28,561,707.86 9,154,381.01 32.05%
财务费用 517,093.52 -738,641.86 1,255,735.38 170.01
投资收益 44,396,245.46 22,017,285.59 22,378,959.87 101.64%
营业外收支净额 52,598.57 4,521,184.81 -4,468,586.24 -98.84%
经营活动现金流量
净额 3,352,318.53 12,863,963.89 -9,511,645.36 -73.94%
投资活动现金流量
净额 -10,735,928.75 14,618,550.75 -25,354,479.50 -173.44%
筹资活动现金流量
净额 -307,710.00 15,862,348.46 -16,170,058.46 -101.94%
现金及现金等价物
净增加额 -7,677,428.75 44,107,759.68 -51,785,188.43 -117.41%
说明：
（1）本期管理费用同比增加32.05%，主要是由于本期文泰运动鞋厂发生940万元
职工安置费用；本期财务费用同比增加，主要由于去年同期发生汇兑收益115万元，而
本期受人民币汇率变化影响，发生汇兑损失2万元所致。
（2）本期投资收益同比增加101.64%，主要是由于海通证券分红较去年增加100%
所致。
（3）本期营业外收支净额同比减少98.84%，主要是由于去年同期发生税收返还所
致。
（4）经营活动现金流量净额比上年同期减少73.94%，主要由于本期支付职工安置
费用以及本期销售和购货的现金净流量减少所致；投资活动现金流量净额同比减少
173.44%，主要由于本期尚未收到海通分红款，以及发生对外投资1000万元所致；筹资
活动现金流量净额同比减少101.94%，主要由于去年同期发生借款所致。
2、总资产、股东权益与期初相比情况：（单位：人民币元）
项目 期末数 年初数 增减比例%
总资产 2,297,948,936.60 3,581,312,073.77 -35.83%
股东权益 1,689,966,028.31 2,631,982,376.15 -35.79%
说明：
（1）总资产比期初减少35.83%，主要由于海通证券公允价值变化所致。上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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（2）股东权益比期初减少35.89%，主要由于海通证券公允价值变化，导致资本公
积较期初减少所致。
3、公司主要行业收入、成本情况：（单位：人民币元）
项目 营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入比
上年同期增
减（％）
营业成本比
上年同期增
减（％）
毛利率比上年同期
增减(%)
分行业
外贸 680,466,216.67 654,104,787.08 3.87% -4.33% -3.87% 减少0.47个百分点
工业 4,718,580.03 4,466,166.55 5.35% -93.61% -93.94% 增加4.28个百分点
其他业务 4,100,843.54 3,685,341.92 10.13% -4.33% -3.95% 增加7.69个百分点
公司内行业间
抵减
-3,230,117.00 -3,230,117.00
合 计 686,055,523.24 659,026,178.55 3.94% -6.53% -6.15% 减少0.58个百分点
注：报告期内本公司没有向控股股东及其子公司销售产品。
4、报告期内公司主要出口商品及市场情况：
主要出口商品情况(前5名)：
出口商品名称 销售金额（万美元） 占销售比例（%）
销售金额比上年
同期增减(％)
机电产品 4,042 35.74 +72.51
鞋类 1,938 17.14 -42.83
纺织原料及制品 1,570 13.88 +5.23
塑料制品 817 7.22 +31.56
文教用品 404 3.57 +16.43
机电产品出口同比增长主要是对日本某大客户出口同比大幅增加，鞋类产品出口
同比减少主要是美国客户订单减少，塑料制品出口同比增加主要是进料加工复出口业
务增长。
出口地区情况：
地 区 销售金额(万美元) 占销售比例(%)
销售金额比上年
同期增减(％)
亚 洲 4,099 36.24 + 9.38
北美洲 3,218 28.45 -21.43
欧 洲 2,094 18.52 - 8.77
南美洲 1,608 14.22 +320.67上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
10
大洋洲 157 1.39 +14.04
非 洲 134 1.18 -47.20
对北美洲出口同比下降主要是鞋子出口减少，对南美洲出口同比增长主要是机电
产品出口增加。
5、报告期内利润构成的变化：
本报告期 前一报告期（上年度)
项目
金额
占利润
总额%
金额
占利润
总额%
占利润总额百分比的
增减幅度(%)
利润总额 22,341,557.72 100.00 10,919,926.43 100.00
营业利润 22,288,959.15 99.76 6,398,741.62 58.60 增加41.16个百分点
期间费用 49,008,198.48 219.36 39,155,291.90 358.57 减少139.21个百分点
资产减值损失 -959.71 - 7,945,911.10 72.77 减少72.77个百分点
投资收益 44,396,245.46 198.72 22,017,285.59 201.62 减少2.90个百分点
营业外收支净额 52,598.57 0.24 4,521,184.81 41.4 减少41.16个百分点
说明：
（1）利润总额和营业利润同比大幅增加，主要由于投资收益较去年同期增加2029
万元所致。
（2）期间费用总额较去年同期增加25.16%，但由于利润总额同比增加104.6%，因
此所占比重减少了139.21个百分点。
（3）资产减值损失同比减少72.77个百分点，主要由于本期没有发生资产减值损
失。
（4）营业外收支净额较去年同期减少41.16个百分点，主要由于去年同期发生税
收返还所致。
（三）投资收益占净利润10%以上的参股公司经营情况：
参股公司名称 上海兰生房产实业有限公司
经营范围
房地产开发建设、出售、出租、附设商场、电影院、
多功能餐厅、餐饮等。
净利润 9,252,120.39元
参股公司贡献的投资收益 4,441,017.79元
占上市公司净利润的比重 19.93%上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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（四）报告期内主营业务及其结构未发生重大变化。
（五）报告期内主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。
（六）对公司报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动：
报告期内根据海通证券股份有限公司2009年度利润分配方案，每10股派发现金红
利2.00元，本公司确认投资收益4058.32万元。
（七）公司投资情况
1、报告期内无使用募集资金投资情况。
2、经公司第六届董事会第六次会议审议批准，公司投资人民币1000万元，参股
上海中信国健药业股份有限公司（以下简称中信国健），投资额占本公司最近一期经
审计净资产的0.38%。
中信国健系上海兰生国健药业有限公司（以下简称兰生国健）与香港中信泰富有
限公司（以下简称中信泰富）于2002年投资组建而成，注册资本68,600万元，其中中
信泰富占股份总额51%，兰生国健占49%（其中兰生股份持有兰生国健34.65%的股份，
上海兰生（集团）有限公司持有兰生国健3.85%的股份）。2010年2月中信国健改制为
股份有限公司，股份总额调整为450,000,000股，其中中信泰富占股份总额49.23%，兰
生国健占47.26%，其他投资者合计占3.51%。
2010年5月中信国健为经营需要引进战略投资者，本公司受邀为战略投资者。中信
国健本次增资定价以经上海东洲资产评估有限公司评估后的中信国健整体价值为基准
确定增资价格，每股增资价格为人民币2.69元；向本公司发行 3,717,472股。
因本公司副董事长汤建华担任中信国健董事、董事金燕萍担任兰生国健董事，本
次投资为关联交易，经本公司董事会7位非关联董事审议表决，全票同意公司《关于投
资参股上海中信国健药业股份有限公司的报告》。2010 年6月11日，本公司以每股2.69
元的价格认购中信国健3,717,472股，出资金额人民币1000万元。
中信国健增资扩股后，总股本由450,000,000股增加至510,223,050 股，其中：中
信泰富占股份总额43.42%，兰生国健占41.69%，兰生股份占0.73%，其他投资者合计占
14.16%。
六、重要事项
（一）公司治理情况：上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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报告期内公司股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，对《公司章程》
中有关投资、担保权限的规定做了修订，使之更为完善和规范。
2010年4月27日，董事会召开六届五次会议，根据《上市公司治理准则》的有关规
定，对董事会提名委员会、薪酬与考核委员会人员结构作出调整，调整后，上述两个
委员会的独立董事人数超过二分之一。
报告期内公司制定了《内幕信息及知情人管理制度》，规定了内幕信息、内幕信
息知情人及其范围，内幕信息管理措施及责任追究等，以加强内幕信息保密工作，杜
绝相关人员利用内幕信息从事内幕交易，维护信息披露的公开、公平、公正原则。公
司还制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规定了责任追究的范围、应当
追究责任的情形、以及责任追究的形式等，以进一步提高年报信息披露的质量。
为了加强应收款项风险管理，进一步明确坏账准备计提政策，规范坏账确认和核
销程序，报告期内公司制定了《应收款项风险管理及坏账准备计提管理规定》，其中
对其他不重大的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备的计提比例，比原来的规定有
了不同程度的提高，公司对应收款项的风险管理将更为谨慎。
（二）半年度无利润分配预案及公积金转增股本预案。
（三）报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况：
证券
代码
证券
简称
最初投资
成本
占该公司
股权比例
期末账面价值 报告期损益
报告期所有者权
益变动
会计核算
科目
股份
来源
601328
交通
银行 730,675.70 微小 2,197,087.72 31788.90 -1,274,121.02 可供出售
金融资产
上市
前认
购
600837
海通
证券 277,620,033.00 2.47% 1,667,569,301.70 40,583,174.40 -967,046,096.90 可供出售
金融资产
上市
前认
购
合计 278,350,708.70 1,669,766,389.42 40,614,963.30 -968,320,217.92
说明：
1、公司持有的“海通证券”股份将于2010年11月9日起上市流通。
2、公司本期出资214,573.50元，以每股4.50元的价格增配交通银行股票47,683
股。
（五）报告期内无重大资产出售、收购、吸收合并情况。
（六）公司无股权激励事项。
（七）报告期内无重大关联交易事项。上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
13
（八）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司有关托管、
承包、租赁本公司资产的重大事项。
2、担保事项（金额单位：万元）：
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期(协
议签署日)
担保
金额
担保类型 担保期
是否履
行完毕
是否为关联方
担保(是或否)
无
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,321.05
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,321.05
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,321.05
担保总额占净资产的比例 1.37%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、公司无委托理财事项。
（九）承诺事项履行情况
1、上海兰生(集团)有限公司认真履行了在股权分置改革过程中做出的特殊承诺，
至2010年1月19日，该承诺履行完毕。
2、截至半年度报告披露日，公司未作业绩承诺。
（十）聘任会计师事务所情况
经公司2009年度股东大会审议批准，公司续聘上海上会会计师事务所为公司2010
年度审计机构。上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
14
（十一）报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制
人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所公开谴责。
（十二）报告期内已披露的其他重要事项信息索引：
公司报告期内披露的信息均刊登在《上海证券报》，同时在上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）上披露，查询者登陆该网站后在“个股查询”输入本公司证
券代码，查询公告即可。
序号 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
1 公司有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》封十一版 2010.01.14
2 公司第六届董事会第四次会议决议公告 《上海证券报》第19版 2010.03.06
3 公司第六届监事会第四次会议决议公告 《上海证券报》第19版 2010.03.06
4 关于为全资子公司提供担保的公告 《上海证券报》第19版 2010.03.06
5 兰生股份2009年年度报告更正公告 《上海证券报》B1版 2010.03.10
6
公司第六届董事会第五次会议决议公告暨召开
2009年度股东大会的通知
《上海证券报》B52版 2010.04.29
7 公司第六届监事会第五次会议决议公告 《上海证券报》 B52版 2010.04.29
8 公司2009年度股东大会决议公告 《上海证券报》B13版 2010.05.27
七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表（见下列会计报表）上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
15
资产负债表( 2010年6月30日)
编制单位：上海兰生股份有限公司 单位:人民币元
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 143,844,188.19 151,521,616.94 75,004,737.31 96,654,895.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 46,109,226.24 47,773,401.73 40,643,419.69 44,815,596.04
预付款项 56,114,036.17 97,817,202.47 32,386,017.98 77,071,986.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 40,583,174.40 40,583,174.40
其他应收款 66,892,403.20 62,000,221.52 81,881,705.54 64,279,933.88
买入返售金融资产
存货 42,221,979.64 39,327,858.31 5,987,338.20 9,407,629.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流 动 资 产 合 计 395,765,007.84 398,440,300.97 276,486,393.12 292,230,041.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,669,766,389.42 2,960,645,439.82 1,669,766,389.42 2,960,645,439.82
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 142,478,148.41 128,703,366.25 309,640,890.05 295,642,015.76
投资性房地产
固定资产 81,266,117.47 84,816,761.91 6,480,286.76 5,667,396.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,250,517.61 2,283,448.97 1,520,318.69 1,539,011.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,422,755.85 6,422,755.85 3,634,880.22 3,634,880.22
其他非流动资产
非 流 动 资 产 合 计 1,902,183,928.76 3,182,871,772.80 1,991,042,765.14 3,267,128,743.21
资 产 总 计 2,297,948,936.60 3,581,312,073.77 2,267,529,158.26 3,559,358,784.36
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
16
资产负债表 (2010年6月30日) （续）
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 4,300,000.00 4,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,615,342.40 7,045,631.55 2,615,342.40 7,045,631.55
应付账款 76,215,383.00 91,002,777.31 25,217,451.47 36,804,984.87
预收款项 109,547,098.37 115,060,779.07 40,162,192.11 72,071,080.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,637,247.46 1,311,176.19 3,311,455.18 310,804.18
应交税费 4,041,773.24 1,488,777.08 2,475,732.56 -2,199,203.57
应付利息
应付股利 399,590.60 399,590.60 41,863.30 41,863.30
其他应付款 59,167,413.28 53,866,187.54 30,164,691.07 29,400,616.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流 动 负 债 合 计 259,923,848.35 274,474,919.34 103,988,728.09 143,475,777.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 347,853,920.18 670,627,326.16 347,853,920.18 670,627,326.16
其他非流动负债
非 流 动 负 债 合 计 347,853,920.18 670,627,326.16 347,853,920.18 670,627,326.16
负 债 合 计 607,777,768.53 945,102,245.50 451,842,648.27 814,103,103.85
股东权益：
股本 280,428,192.00 280,428,192.00 280,428,192.00 280,428,192.00
资本公积 1,300,163,351.03 2,268,483,568.95 1,297,285,168.75 2,265,605,386.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 162,038,083.95 162,038,083.95 162,038,083.95 162,038,083.95
一般风险准备
未分配利润 -52,663,598.67 -78,967,468.75 75,935,065.29 37,184,017.89
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,689,966,028.31 2,631,982,376.15 1,815,686,509.99 2,745,255,680.51
少数股东权益 205,139.76 4,227,452.12
股东权益小计 1,690,171,168.07 2,636,209,828.27 1,815,686,509.99 2,745,255,680.51
负债和股东权益总计 2,297,948,936.60 3,581,312,073.77 2,267,529,158.26 3,559,358,784.36
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
17
利润表（2010年1～6月）
编制单位：上海兰生股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业总收入 686,055,523.24 733,986,606.77 277,987,856.29 217,047,170.74
其中：营业收入 686,055,523.24 733,986,606.77 277,987,856.29 217,047,170.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 708,162,809.55 749,605,150.74 283,781,164.15 216,265,882.65
其中：营业成本 659,026,178.55 702,247,427.22 268,895,209.63 205,785,246.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 129,392.23 256,520.52 11,923.24 20,136.75
销售费用 10,775,016.09 11,332,225.90 5,188,174.65 4,927,888.90
管理费用 37,716,088.87 28,561,707.86 10,063,689.64 8,095,188.49
财务费用 517,093.52 -738,641.86 -377,833.01 -449,782.99
资产减值损失 -959.71 7,945,911.10 - -2,112,794.75
加：公允价值变动收益(损失以“－”
号填列)
投资收益(损失以“－”号填列) 44,396,245.46 22,017,285.59 44,646,486.59 -8,089,183.91
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
3,774,782.16 1,725,698.39 4,025,023.29 1,951,249.42
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 22,288,959.15 6,398,741.62 38,853,178.73 -7,307,895.82
加：营业外收入 228,870.11 4,702,956.44 8,814.62 3,321,347.03
减：营业外支出 176,271.54 181,771.63 110,945.95 54.00
其中：非流动资产处置损失 9,778.95 3,259.20 9,778.95 -
四、利润总额(亏损总额以“－”号
填列)
22,341,557.72 10,919,926.43 38,751,047.40 -3,986,602.79
减：所得税费用 60,000.00 241,231.02 - 547,143.64
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 22,281,557.72 10,678,695.41 38,751,047.40 -4,533,746.43
归属于母公司所有者的净利润 26,303,870.08 12,127,312.74上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
18
少数股东损益 -4,022,312.36 -1,448,617.33
六、每股收益：
(一)基本每股收益 0.09 0.04 0.14 -0.02
(二)稀释每股收益 0.09 0.04 0.14 -0.02
七、其他综合收益 -968,320,217.92 901,345,104.08 -968,320,217.92 897,322,404.65
八、综合收益总额 -946,038,660.20 912,023,799.49 -929,569,170.52 892,788,658.22
归属于母公司所有者的综合收益总
额
-942,016,347.84 913,472,416.82
归属于少数股东的综合收益总额 -4,022,312.36 92,582.87
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
19
现金流量表（2010年1～6月）
编制单位：上海兰生股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 703,910,997.61 731,178,998.22 254,069,410.56 193,042,714.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 93,600,409.29 81,201,402.81 34,174,276.04 24,464,684.22
收到其他与经营活动有关的现金 134,740.55 15,581,899.80 16,448,468.72
经营活动现金流入小计 797,646,147.45 827,962,300.83 288,243,686.60 233,955,867.70
购买商品、接受劳务支付的现金 742,727,664.27 755,196,002.99 274,250,932.33 206,258,934.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,037,129.73 32,132,983.79 2,540,481.88 2,894,738.99
支付的各项税费 2,891,686.83 4,571,404.72 1,095,161.10 598,452.99
支付其他与经营活动有关的现金 30,637,348.09 23,197,945.44 20,737,247.78 25,083,723.31
经营活动现金流出小计 794,293,828.92 815,098,336.94 298,623,823.09 234,835,849.42
经营活动产生的现金流量净额 3,352,318.53 12,863,963.89 -10,380,136.49 -879,981.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 31,788.90 20,143,769.51 57,937.90 20,407,820.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
648,049.22 365,000.00 51,000.00 365,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 679,838.12 20,508,769.51 108,937.90 20,772,820.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
1,201,193.37 4,586,107.02 1,161,357.21 316,710.19
投资支付的现金 10,214,573.50 - 10,214,573.50 0.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 1,304,111.74
投资活动现金流出小计 11,415,766.87 5,890,218.76 11,375,930.71 316,710.19
投资活动产生的现金流量净额 -10,735,928.75 14,618,550.75 -11,266,992.81 20,456,110.74
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - 34,300,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金 - -上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
20
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 34,300,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 - 17,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 307,710.00 937,651.54 405,019.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 307,710.00 18,437,651.54 0.00 405,019.96
筹资活动产生的现金流量净额 -307,710.00 15,862,348.46 29,594,980.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,891.47 762,896.58 -3,029.20 63,847.32
五、现金及现金等价物净增加额 -7,677,428.75 44,107,759.68 -21,650,158.50 49,234,956.38
加：期初现金及现金等价物余额 147,153,788.27 160,659,695.62 96,229,141.96 78,080,570.48
六、期末现金及现金等价物余额 139,476,359.52 204,767,455.30 74,578,983.46 127,315,526.86
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位：上海兰生股份有限公司（合并） 2010年1-6月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润
少数股东权
益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 280,428,192.00 2,268,483,568.95 162,038,083.95 -78,967,468.75 4,227,452.12 2,636,209,828.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 280,428,192.00 2,268,483,568.95 162,038,083.95 -78,967,468.75 4,227,452.12 2,636,209,828.27
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) -968,320,217.92 26,303,870.08 -4,022,312.36 -946,038,660.20
(一)净利润 26,303,870.08 -4,022,312.36 22,281,557.72
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 -968,320,217.92 -968,320,217.92
上述(一)和(二)小计 -968,320,217.92 26,303,870.08 -4,022,312.36 -946,038,660.20
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者或股东的分配
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(六)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 280,428,192.00 1,300,163,351.03 0.00 162,038,083.95 -52,663,598.67 205,139.76 1,690,171,168.07
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位：上海兰生股份有限公司（合并） 2009年1-6月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润
少数股东权
益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 280,428,192.00 704,616,581.03 0.00 162,038,083.95 -89,539,510.66 7,526,716.18 1,065,070,062.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 280,428,192.00 704,616,581.03 162,038,083.95 -89,539,510.66 7,526,716.18 1,065,070,062.50
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 897,322,404.65 16,150,012.17 92,582.87 913,564,999.69
(一)净利润 12,127,312.74 -1,448,617.33 10,678,695.41
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 897,322,404.65 4,022,699.43 1,541,200.20 902,886,304.28
上述(一)和(二)小计 897,322,404.65 0 16,150,012.17 92,582.87 913,564,999.69
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者或股东的分配
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(六)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 280,428,192.00 1,601,938,985.68 0.00 162,038,083.95 -73,389,498.49 7,619,299.05 1,978,635,062.19
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位：上海兰生股份有限公司（母公司） 2010年1-6月 单位：人民币元
项 目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 280,428,192.00 2,265,605,386.67 0.00 162,038,083.95 37,184,017.89 2,745,255,680.51
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 280,428,192.00 2,265,605,386.67 162,038,083.95 37,184,017.89 2,745,255,680.51
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) -968,320,217.92 38,751,047.40 -929,569,170.52
(一)净利润 38,751,047.40 38,751,047.40
(二)其他综合收益 -968,320,217.92 -968,320,217.92
上述(一)和(二)小计 -968,320,217.92 38,751,047.40 -929,569,170.52
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者或股东的分配
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(六)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 280,428,192.00 1,297,285,168.75 0.00 162,038,083.95 75,935,065.29 1,815,686,509.99
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位：上海兰生股份有限公司（母公司） 2009年1-6月 单位：人民币元
项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 280,428,192.00 701,738,398.75 0.00 162,038,083.95 826,796.02 1,145,031,470.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 280,428,192.00 701,738,398.75 162,038,083.95 826,796.02 1,145,031,470.72
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 897,322,404.65 -4,533,746.43 892,788,658.22
(一)净利润 -4,533,746.43 -4,533,746.43
(二)其他综合收益 897,322,404.65 897,322,404.65
上述(一)和(二)小计 897,322,404.65 -4,533,746.43 892,788,658.22
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者或股东的分配
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(六)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 280,428,192.00 1,599,060,803.40 0.00 162,038,083.95 -3,706,950.41 2,037,820,128.94
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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上海兰生股份有限公司
2010年半年度会计报表附注
一、公司简介
上海兰生股份有限公司(以下简称“本公司”)系于1993年10月7日经沪证办(1993)128号文批准，采
用社会募集方式设立的股份有限公司，公司股票于1994年2月4日在上海证券交易所上市交易，公司
属外贸行业，主营自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国内贸易（除专项规定），实业投资
和资产管理，仓储，贸易专业领域内的技术服务，商务咨询，危险化学品（涉及危险化学品经营的，
按许可证核定范围经营）。（凡涉及行政许可的，凭许可证经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付
现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支
付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成
本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之
和；
③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本；
(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 2 6 -
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，则将该被投资单位认定为子公司，
纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资
单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司
不能控制被投资单位的除外：
(1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
(2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
(3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司
和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，
编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业
合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合
并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币
金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额； 以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未
分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 2 7 -
③ 按照上述1、2折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
④ 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报
表进行折算。
⑤ 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具：
(1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
② 持有至到期投资；
③ 应收款项；
④ 可供出售金融资产。
(3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
② 其他金融负债。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风
险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(5) 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变。实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 2 8 -
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(6) 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
根据财政部颁布的《企业会计准则解释第1号》的相关规定，公司将在股权分置改革过程中持有对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权，划分为可供出售金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金
融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(7) 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本
进行后续计量。
(8) 金融资产减值损失的计量
① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值
损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
(9) 金融工具公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反
映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
(10) 金融资产转移的确认依据和计量方法；
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融
资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 2 9 -
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项
坏账准备的确认标准
确定期末应收款项达到300 万元以上(含 300 万元)的非纳入合并
财务报表范围关联方的客户应收款项定义为单项金额重大的应收款
项。
单项金额重大的应收款项
坏账准备的计提方法
1) 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2) 对于单项金额重大经单独测试后未减值的应收款项按与其他不
重大的应收款项账龄分析法相同的方法计提减值准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、
计提方法：
信用风险特征组合的确定依据
指期末单项金额未达到上述(1)标准的，但该应收款项最后一笔
往来资金账龄在3 年以上的，或依据公司收集的信息证明该债
务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情
形的，影响该债务人正常履行信用义务的非纳入合并财务报表
范围关联方的客户应收款项确认为组合风险较大的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 20% 20%
2－3年 50% 50%
3年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明
鉴于外贸企业的行业特殊性，对于账龄在一年以内未逾期的应
收款项，如应收出口退税、进料加工海关保证金、配额招标保
证金、信用证项下的应收国外账款等，不计提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及
提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
发出存货时按个别计价法或加权平均法计价
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
公司对低值易耗品采用五五摊销法核算，包装物采用领用时一次转销法核算，并计入相关资产的
成本或者当期损益
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
(1) 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议
约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货
币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》
确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
(2) 下列长期股权投资采用成本法核算：
① 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
② 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅
限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额
的部分作为初始投资成本的收回。
(3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法
(4) 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备。可收回
金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
13、投资性房地产：
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负
债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
14、固定资产：
(1) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-45 4%、5%、10% 2.00%-4.80%
机器设备 10-14 4%、5%、10% 6.43%-9.60%
电子设备 4-15 4%、5%、10% 6.00%-24.00%
运输设备 4-15 4%、5%、10% 6.00%-24.00%
办公设备 4-15 4%、5%、10% 6.00%-24.00%
其他设备 10-20 4%、5%、10% 4.50%-9.60%
(2) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如固定资产存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
15、在建工程：
(1) 包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支
出，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
(2) 如在建工程存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
16、借款费用:
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以
上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确
定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产：
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本
进行初始计量。并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
(4) 采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
类别 使用年限 预计净残值率
土地使用权 20-50年 -
(5) 如无形资产存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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18、预计负债：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
19、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
(1) 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，
这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付
现金或其他资产义务的交易。
(2) 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行
权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型至少考虑以下因素：
① 期权的行权价格；
② 期权的有效期；
③ 标的股份的现行价格；
④ 股价预计波动率；
⑤ 股份的预计股利；
⑥ 期权有效期内的无风险利率。
(3) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
20、收入：
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认。
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
1) 已完工作的测量。
2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
<1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
<2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
提供劳务收入确认条件的具体应用：
1> 安装费，在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的，安
装费在确认商品销售实现时确认收入。
2> 宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。广告的制作费，
在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入。
3> 为特定客户开发软件的收费，在资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。
4> 包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入。
5> 艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费，在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动
的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。
6> 申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收回不存
在重大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务或商品，或
者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的，在整个受益期内分期确认收入。
7> 属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入；属于提
供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。
8> 长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，
才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助：
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其
计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费
用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，
将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的
所得税影响。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
三 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 ① 内销商品：内销商品的增值税率为17%和13%，并
按销项税额扣除进项税额等以后的差额缴纳增值税。13%、17%
营业税 营业税按应纳税额的5%交纳。 5%
企业所得税 15%、22%、25%
2、税收优惠及批文
(1) 经上海市浦东新区税务局浦税十一所所优第[2006]0014号文批准原本公司享受15%的企业所得
税优惠政策；子公司中上海兰生鞋业有限公司、上海大博文鞋业有限公司、上海兰生股份有限公上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
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司浦东公司、上海前进进出口有限公司原执行15%的所得税税率；
根据中华人民共和国第十届全国人民代表大第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税法》
("新企业所得税法")及国发[2007]39号国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知：原享受企
业所得税15%税率的企业，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执
行，2012年按25%税率执行。公司及上述子公司按照相关规定执行相应的所得税税率。
四 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司
类型
注册地业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目余额
上海大博文鞋业
有限公司
有限责
任公司
上海市浦东新区
三林镇三林路95号
生产
制造
美元730万生产销售鞋类制品30,703,344.82 -
上海兰生虹桥
鞋业有限公司
有限责
任公司
闵行区漕宝路
吴漕路12号
生产
制造
18,200,000.00 生产胶鞋等12,740,000.00 -
上海前进进出口
有限公司
有限责
任公司
上海市外高桥保税区
富特北路270号
贸易7,200,000.00 进出口贸易、贸
易代理转口贸易等
7,200,000.00 -
上海文泰
运动鞋厂
有限责
任公司
奉贤泰日镇生产
制造
10,500,000.00 运动鞋、皮鞋7,150,500.00 -
上海兰生-豪呐
乐器有限公司
有限责
任公司
上海市青浦区
西岑镇莲盛西首
生产
制造
6,693,464.54 中西乐器及其
配件和包装袋
3,553,169.94 -
上海兰生股份有
限公司浦东公司
有限责
任公司
浦东南路2255号贸易3,000,000.00 进出口贸易代
理、进出口业务
3,000,000.00 -
上海欣生鞋业
有限公司
有限责
任公司
青浦工业园区
新胜路238号
生产
制造
3,240,000.00 各类鞋、靴、橡胶等3,240,000.00 -
上海兰生鞋业
有限公司
有限责
任公司
浦东新区陆家嘴
东路161号2602室
贸易80,000,000.00 自营和代理各类商品
和技术的进出口等
80,000,000.00 -
上海兰生文体
进出口有限公司
有限责
任公司
浦东新区三林路95号贸易30,000,000.00 自营和代理各类商品
和技术的进出口等
30,000,000.00 -
上海兰生泓乐
进出口有限公司
有限责
任公司
浦东陆家嘴东路
161号2602室A座
贸易10,000,000.00 自营和代理各类商品
和技术的进出口等
10,000,000.00 -
上海兰生体育
用品有限公司
有限责
任公司
浦东新区新金桥路
828号A幢二楼B区8座
贸易10,000,000.00 自营和代理各类商品
和技术的进出口等
10,000,000.00 -
上海兰生大博文
鞋业有限公司
有限责
任公司
青浦工业园区
新胜路238-1号
生产
制造
10,000,000.00生产销售各类鞋、靴及
其他鞋类制品
10,000,000.00 -
(续上表)
子公司全称 持股
比例
表决权比
例
是否合
并报表
少数股
东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公
司少数股东分担的本期亏损超
过少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余额
上海大博文鞋业有限公司 72.30% 72.30% 是-773,025.26 -773,025.26 -
上海兰生虹桥鞋业有限公司70.00% 70.00% 是6,304,225.43 - -
上海前进进出口有限公司 100.00% 100.00% 是- - -
上海文泰运动鞋厂 68.10% 68.10% 是-8,533,630.88 -8,533,630.88 -
上海兰生-豪呐乐器有限公司53.00% 53.00% 是3,207,570.46 - -上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 3 7 -
上海兰生股份有
限公司浦东公司
100.00% 100.00% 是- - -
上海欣生鞋业有限公司 100.00% 100.00% 是- - -
上海兰生鞋业有限公司 100.00% 100.00% 是- - -
上海兰生文体
进出口有限公司
100.00% 100.00% 是- - -
上海兰生泓乐
进出口有限公司
100.00% 100.00% 是- - -
上海兰生体育用品有限公司100.00% 100.00% 是- - -
上海兰生大博文
鞋业有限公司
100.00% 100.00% 是- - -
五 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数 项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 714,916.12 / / 437,418.03
人民币 714,916.12 437,418.03
银行存款： / / 90,102,554.55 / / 133,706,897.03
人民币 83,876,940.52 123,073,291.4
美元 778,748.35 6.7909 5,288,402.17 1,529,579.69 6.8268 10,442,113.45
港元 89,696.97 0.8724 78,251.64 90,055.43 0.8805 79,293.81
日元 18 0.0739 1.33
欧元 11,224.55 9.9957 112,197.04
澳元 149,104.33 5.7608 858,960.22
其他货币资金： / / 53,026,717.52 / / 17,377,301.88
人民币 53,026,717.52 17,377,301.88
合计 / / 143,844,188.19 / / 151,521,616.94
2、应收股利：
单位：元 币种：人民币
项目 期初
数
本期增加 本期减少 期末数 未收回的
原因
相关款项是
否发生减值
账龄一年以内
的应收股利 40,583,174.4 40,583,174.4
合计 40,583,174.4 40,583,174.40 / /
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例
(%) 金额 比例(%) 金额 比例
(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大
的应收账款
21,976,849.69 25.09 3,537,482.72 16.10 38,612,379.34 43.26 3,889,685.52 10.07
单项金额不重
大但按信用风
10,885,489.87 12.43 7,248,739.72 65.65 10,151,869.33 11.37 7,865,311.3 77.48上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 3 8 -
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应
收账款
54,735,966.95 62.48 30,702,857.83 56.93 40,499,196.04 45.37 29,735,046.16 73.42
合计 87,598,306.51 / 41,489,080.27 / 89,263,444.71 / 41,490,042.98 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
FENG TAI FOOTWEAR
COMPANY LIMITED 7,152,832.34 95,016.21 2 按账龄计提
KANGAROO PAK INC 5,670,231.61 94,148.32 2 按账龄计提
SUGI INTERNATIONAL
LIMITED 4,374,033.23 101,888.39 2 按账龄计提
AOLONGXING OF NY
INC. 1,611,610.79 78,288.08 2 按账龄计提
太仓义方公司 3,168,141.72 3,168,141.72 100 预计无法收回
合计 21,976,849.69 3,537,482.72 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1年以内 45,823,638.08 69.83 30,544,802.04 38,028,080.79 75.08 29,574,809.37
1至2年 5,893,983.84 8.98 86,874.74 1,737,494.71 3.43 86,874.74
2至3年 3,018,345.03 4.60 71,181.05 733,620.54 1.45 73,362.05
3年以上 10,885,489.87 16.59 7,248,739.72 10,151,869.33 20.04 7,865,311.30
合计 65,621,456.82 100 37,951,597.55 50,651,065.37 100 37,600,357.46
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公
司关系
金额 年限 占应收账款总额
的比例（％）
FENG TAI FOOTWEAR
COMPANY LIMITED 无 7,152,832.34 1年以内 8.17
KANGAROO PAK INC 无 5,670,231.61 1年以内 6.47
SUGI INTERNATIONAL
LIMITED 无 4,374,033.23 1年以内 4.99
MEDWATCHDOG GMBH &
CO., KG 无 3,302,058.27 1年以内 3.77
TADIRAN APPLIANCES LTD. 无 2,685,912.49 1年以内 3.07
合计 / 23,185,067.94 / 26.47
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 3 9 -
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例
(%) 金额 比例
(%) 金额 比例
(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大的其
他应收款
59,805,118.14 80.37 3,645,725.02 6.10 59,866,406.34 86.11 3,645,725.02 6.09
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
5,783,332.52 7.77 3,718,421.4 64.30 5,025,112.24 7.23 3,718,421.4 74
其他不重大的其他
应收款
8,826,022.60 11.86 157,923.64 1.79 4,630,773 6.66 157,923.64 3.41
合计 74,414,473.26 / 7,522,070.06 / 69,522,291.58 / 7,522,070.06 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
应收出口退税 39,499,475.12 预计未发生减值
江门是粤辉燃料有限公司 3,645,725.02 3,645,725.02 100 已诉讼执行后仍未收回
虹桥厂职工安置支出 16,659,918.00 将在动迁补偿款中列支
合计 59,805,118.14 3,645,725.02 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1年以内 6,912,780.93 47.32 49,203.87 2,456,153.74 25.44 49,203.87
1至2年 1,254,136.76 8.58 108,719.77 2,174,619.26 22.52 108,719.77
2至3年 659,104.91 4.51
3年以上 5,783,332.52 39.59 3,718,421.4 5,025,112.24 52.04 3,718,421.4
合计 14,609,355.12 100 3,876,345.04 9,655,885.24 100 3,876,345.04
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司
关系 金额 年限 占其他应收款总额
的比例(%)
应收出口退税 无 39,499,475.12 1年以内 53.08
虹桥厂职工安置支出 无 16,659,918.00 1年以内 22.39
江门是粤辉燃料有限公司 无 3,645,725.02 1-2年 4.90
上海捷美进出口有限公司 联营企业 3,000,000.00 1年以内 4.03
上海美保置业有限公司 无 2,000,000 3-4年 2.69
合计 / 64,805,118.14 / 87.09上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 4 0 -
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的
比例（％）
上海捷美进出口有限公司 联营企业 3,000,000.00 4.03
上海长城鞋业有限公司 联营企业 1,742,789.34 2.34
合计 / 4,742,789.34 6.37
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数 账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 49,963,412.28 89.04 51,640,820.22 52.79
1至2年 634,851.53 1.13 39,310,418.81 40.19
2至3年 815,763.8 0.83
3年以上 5,515,772.36 9.83 6,050,199.64 6.19
合计 56,114,036.17 100 97,817,202.47 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
常州宝菱重工机械有限公司 无 9,774,234.21 1-2年 合同履行中
河南骆驼鞋业有限公司 无 5,715,722.36 3-4年 按协议还款中
上海旺盈鞋业有限公司 无 5,650,000.00 1年以内 合同履行中
南京高精传动设备制造有限公司 无 3,339,676.31 1-2年 合同履行中
上海迈沃道贸易有限公司 无 1,800,000.00 1年以内 合同履行中
合计 / 26,279,632.88 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数 项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,404,635.08 6,629,504.24 21,775,130.84 30,776,202.59 6,629,504.24 24,146,698.35
在产品 822,489.05 5,192.01 817,297.04 585,906.16 5,192.01 580,714.15
库存商品 16,606,811.73 16,606,811.73 11,284,868.99 11,284,868.99
包装物 443,310.65 9,504.73 433,805.92 209,293.09 9,504.73 199,788.36
产成品 4,630,736.17 3,901,521.7 729,214.47 5,412,701.43 4,041,040.7 1,371,660.73
委托加工物
资
1,627,087.94 1,627,087.94 1,511,348.78
低值易耗品 243,308.81 10,677.11 232,631.70 243,456.06 10,677.11 232,778.95
合计 52,778,379.43 10,556,399.79 42,221,979.64 50,023,777.1 10,695,918.79 39,327,858.31
(2) 存货跌价准备上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 4 1 -
单位：元 币种：人民币
本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 6,629,504.24 6,629,504.24
在产品 5,192.01 5,192.01
包装物 9,504.73 9,504.73
产成品 4,041,040.7 139,519 3,901,521.7
低值易耗品 10,677.11 10,677.11
合计 10,695,918.79 139,519 10,556,399.79
(3) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货
期末余额的比例（％）
原材料 账面成本高于可变现净值 无
在产品 账面成本高于可变现净值 无
包装物 账面成本高于可变现净值 无
产成品 账面成本高于可变现净值 无
低值易耗品 账面成本高于可变现净值 无
7、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,669,766,389.42 2,960,645,439.82
合计 1,669,766,389.42 2,960,645,439.82
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 企业类型注册地法人
代表
业务性质注册资本本企业
持股比例
本企业在被
投资单位表
决权比例
(1) 合营企业
无
(2) 联营企业
上海捷美进出口
有限公司
有限责任公司民生路1518号
B楼1902室
严 政自营及代
理进出口
200万50% 50%
上海兰生卫生
用品有限公司
有限责任公司江宁路1240号田鹏飞卫生用品214万49% 49%
上海兰生房产
实业有限公司
有限责任公司上海市淮海中路2-8号张黎明房地产出租美元1,375万48% 48%
上海长城鞋业
有限公司
有限责任公司青浦区华新镇
凤溪西首
康建明制造鞋类560万40% 40%
上海速波体育
用品有限公司
有限责任公司上海市宝山区共和新路
共康路83弄3号
徐世明体育用品美元60万30% 30%
上海虹远鞋业
模具有限公司
有限责任公司上海市闵行区虹桥镇
漕宝路5号桥新桥一号路口
周 炜鞋底模具600万20% 20%上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 4 2 -
(续上表)
被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润
(1) 合营企业
无
(2) 联营企业
上海捷美进出口有限公司 7,358,028.03 5,475,765.76 1,882,262.27 8,754,297.49 -500,482.27
上海兰生卫生用品有限公司 280,754.99 10,264,602.45 9,983,847.46 -267,807.44
上海兰生房产实业有限公司 575,220,174.09 418,089,946.18 157,130,227.91 39,478,037.57 9,252,120.39
上海长城鞋业有限公司
上海速波体育用品有限公司 4,395,006.63 280,032.71 4,114,973.92 2,900,256.77 -451,490.85
上海虹远鞋业模具有限公司 2,815,847.89 1,362,673.38 1,453,174.51 -1,402,736.22
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投资单位
持股比例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
上海兰生国健药
业有限公司 49,060,780.77 49,060,780.77 49,060,780.77 34.65 34.65
汇海文教用品有
限公司
210,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000 15 15
泰州永恒鞋业有
限公司
114,200.00 114,200.00 114,200.00 57,770.76 10 10
上海兰生工业有
限公司 4,046,000.00 4,046,000.00 4,046,000.00 4,046,000 7 7
圣彼得堡上海贸
易中心
1,492,094.55 1,492,094.55 1,492,094.55 3.34 3.34
上海国际（美洲）
集团公司
3,291,840.00 3,291,840.00 3,291,840.00 3,291,840.00 3 3
上海哈埃斯勃旅
游用品有限公司 1,933,693.55 2,314,248.32 2,314,248.32 60.78 60.78
上海中信国健药
业股份有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.73 0.73
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位
初始投资成
本
期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本期现金
红利
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
上海捷美进出
口有限公司
1,000,000.00 1,594,017.75 -250,241.13 1,343,776.62 50 50
上海兰生卫生
用品有限公司
1,050,000.00 0 49 49
上海兰生房产
实业有限公司
24,908,003.10 72,259,114 4,441,017.79 76,700,131.79 48 48
上海长城鞋业
有限公司 40 40
上海速波体育
用品有限公司
1,569,906 1,369,939.43 -135,447.26 1,234,492.17 30 30
上海虹远鞋业
模具有限公司
1,200,000 556,742.19 -280,547.24 276,194.95 20 20上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 4 3 -
10、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 160,157,529.34 1,559,058.46 3,200,713.86 158,515,873.94
其中：房屋及建筑物 85,612,105.48 1,730,946.49 83,881,158.99
机器设备 51,393,219.11 250,903.51 63,290.90 51,580,831.72
运输工具 12,684,128.96 1,263,715.21 1,171,120.97 12,776,723.20
办公设备 792,276.54 792,276.54
电子设备 5,269,181.81 44,439.74 209,355.50 5,104,266.05
其他 4,406,617.44 26,000.00 4,380,617.44
二、累计折旧合计： 74,620,414.53 4,106,265.24 2,197,276.20 76,529,403.57
其中：房屋及建筑物 28,605,340.54 1,720,371.50 30,325,712.04
机器设备 30,336,162.64 1,433,210.85 1,251,070.11 30,518,303.38
运输工具 7,268,920.7 642,874.09 663,784.27 7,248,010.52
办公设备 650,664.93 142,663.54 11,673.22 781,655.25
电子设备 4,579,847.74 160,946.96 237,340.60 4,503,454.10
其他 3,179,477.98 6,198.30 33,408.00 3,152,268.28
三、固定资产账面净值合计85,537,114.81 -2,547,206.78 1,003,437.66 81,986,470.37
其中：房屋及建筑物 57,006,764.94 -1,720,371.50 1,730,946.49 53,555,446.95
机器设备 21,057,056.47 -1,182,307.34 -1,187,779.21 21,062,528.34
运输工具 5,415,208.26 620,841.12 507,336.70 5,528,712.68
办公设备 141,611.61 -142,663.54 -11,673.22 10,621.29
电子设备 689,334.07 -116,507.22 -27,985.10 600,811.95
其他 1,227,139.46 -6,198.30 -7,408.00 1,228,349.16
四、减值准备合计 720,352.9 720,352.9
其中：房屋及建筑物 115,887.37 115,887.37
机器设备 604,465.53 604,465.53
运输工具
五、固定资产账面价值合计84,816,761.91 -2,547,206.78 1,003,437.66 81,266,117.47
其中：房屋及建筑物 56,890,877.57 -1,720,371.50 1,730,946.49 53,439,559.58
机器设备 20,452,590.94 -1,182,307.34 -1,187,779.21 20,458,062.81
运输工具 5,415,208.26 620,841.12 507,336.70 5,528,712.68
办公设备 141,611.61 -142,663.54 -11,673.22 10,621.29
电子设备 689,334.07 -116,507.22 -27,985.10 600,811.95
其他 1,227,139.46 -6,198.30 -7,408.00 1,228,349.16
本期折旧额：3,888,168.20元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
上海欣生鞋业有限公司改扩建厂房 处于办理过程中 2010年12月31日
11、无形资产：
(1) 无形资产情况上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 4 4 -
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,037,209.2 3,037,209.2
土地使用权 3,037,209.2 3,037,209.2
二、累计摊销合计 753,760.23 32,931.36 786,691.59
土地使用权 753,760.23 32,931.36 786,691.59
三、无形资产账面净值合计 2,283,448.97 -32,931.36 2,250,517.61
土地使用权 2,283,448.97 -32,931.36 2,250,517.61
四、减值准备合计 0
五、无形资产账面价值合计 2,283,448.97 -32,931.36 2,250,517.61
土地使用权 2,283,448.97 -32,931.36 2,250,517.61
本期摊销额：32,931.396元。
12、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,676,439.61 5,676,439.61
开办费 746,316.24 746,316.24
小计 6,422,755.85 6,422,755.85
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融
资产公允价值变动
670,627,326.16 347,853,920.18
小计 670,627,326.16 347,853,920.18
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 18,172,532.01 18,172,532.01
16,703,769.08 16,703,769.08
资产减值准备
合计 34,876,301.09 34,876,301.09
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2010年 6,270,802.91 6,270,802.91
2011年 5,648,842.19 5,648,842.19
2012年 19,443,272.05 19,443,272.05
2013年 32,616,479.65 32,616,479.65
2014年 14,066,862.04 14,066,862.04
合计 78,046,258.84 78,046,258.84 /
(4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
资产减值准备 9,134,143.34
开办费 2,985,264.97上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 4 5 -
小计 12,119,408.31
引起暂时性差异的负债项目
1,391,415,680.72
小计 1,391,415,680.72
13、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少 项目 期初账面余额 本期
增加转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 49,621,113.04 959.71 49,620,153.33
二、存货跌价准备 10,695,918.79 139,519 10,556,399.79
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 7,605,610.76 7,605,610.76
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 720,352.9 720,352.9
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0
十三、商誉减值准备
十四、其他 14,559,013.46 14,559,013.46
合计 83,202,008.95 959.71 139,519 83,061,530.24
14、其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
海南橡胶中心批发市场交易中心 0 0
合计 0 0
15、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 4,300,000.00 4,300,000.00
合计 4,300,000.00 4,300,000.00
16、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,615,342.40 7,045,631.55
合计 2,615,342.40 7,045,631.55
17、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 76,215,383.00 91,002,777.31
合计 76,215,383.00 91,002,777.31上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 4 6 -
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 109,547,098.37 115,060,779.07
合计 109,547,098.37 115,060,779.07
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 671,660.26 14,261,587.01 11,942,663.12 2,990,584.15
二、职工福利费
三、社会保险费 93,416.63 534,982.4 524,247.00 104,152.03
四、住房公积金 4,349 200,937.00 200,937.00 4,349
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 541,750.3 61,940.30 65,528.32 538,162.28
合计 1,311,176.19 15,059,446.71 12,733,375.44 3,637,247.46
20、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,728,714.39 1,079,546.43
营业税 53,719.55 71,524.03
企业所得税 62,995.17 29,483.69
个人所得税 48,885.49 149,846.76
城市维护建设税 787.31 24,730.98
教育费附加 405.26 16,555.96
河道费 145.48 5,529.02
其他 146,120.59 111,560.21
合计 4,041,773.24 1,488,777.08
21、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因
香港巨胜发展有限公司 357,727.3 357,727.3 以前年度尚未支付股利
社会公众 41,863.3 41,863.3 股东未领取的以前年度
零星股股利
合计 399,590.60 399,590.60 /
22、其他应付款：
(1) 其他应付款情况上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 4 7 -
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 59,167,413.28 53,866,187.54
合计 59,167,413.28 53,866,187.54
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海兰生（集团）有限公司 1,286,104.21 1,286,104.21
合计 1,286,104.21 1,286,104.21
23、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股送股 公积金转
股 其他 小计
期末数
股份总数 280,428,192 280,428,192
24、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 245,594,410.25 245,594,410.25
其他资本公积 2,022,889,158.7 968,320,217.92 1,054,568,940.78
合计 2,268,483,568.95 968,320,217.92 1,300,163,351.03
25、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 162,038,083.95 162,038,083.95
合计 162,038,083.95 162,038,083.95
26、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -78,967,468.75 /
调整后 年初未分配利润 -78,967,468.75 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
26,303,870.08 /
期末未分配利润 -52,663,598.67 /
27、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 681,954,679.70 727,775,952.85
其他业务收入 4,100,843.54 6,210,653.92
营业成本 659,026,178.55 702,247,427.22
(2) 主营业务（分行业）上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 4 8 -
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额 行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易 680,466,216.67 654,104,787.08 711,269,784.27 680,436,320.12
工业 4,718,580.03 4,466,166.55 73,850,071.88 73,710,157.98
公司内行业间相互递减 -3,230,117.00 -3,230,117.00 -57,343,903.30 -57,343,903.30
合计 681,954,679.70 655,340,836.63 727,775,952.85 696,802,574.80
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
MITSUBISHI-HITACHI METALS
MACHINERY, INC 128,234,598.24 18.69
A PLUS INTERATIONAL INC 5138 22,092,636.30 3.22
NISSEN CO.,LTD 18
HAINOBORINAKAMACHI 19,783,356.22 2.88
FENG TAI FOOTWEAR COMPANY
LIMITED 19,445,881.83 2.83
SUGI INTERNATIONAL LIMITED 18,942,904.36 2.76
合计 208,499,376.95 30.38
28、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 105,768.06 59,138.03 营业税按应纳税额的5%
交纳。
城市维护建设税 12,758.99 101,372.76
教育费附加 7,499.92 85,750.98
河道费 3,365.26 10,258.75
合计 129,392.23 256,520.52 /
29、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,621,463.30 20,291,587.20
权益法核算的长期股权投资收益 3,774,782.16 1,725,698.39
合计 44,396,245.46 22,017,285.59
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海通证券 40,583,174.40 20,291,587.20 分红变化
交通银行 31,788.90 分红变化
圣彼得堡上海贸易中心 6,500 分红变化
合计 40,621,463.30 20,291,587.20 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海兰生房产实业有限公司 4,441,017.79 2,122,797.02 净利润变化
上海速波体育用品有限公司 -135,447.26 -60,000 净利润变化上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 4 9 -
上海虹远鞋业有限公司 -280,547.24 -111,547.60 净利润变化
上海捷美进出口有限公司 -250,241.13 -225,551.03 净利润变化
合计 3,774,782.16 1,725,698.39 /
30、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -959.71 744,736.94
二、存货跌价损失 7,201,174.16
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -959.71 7,945,911.10
31、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 226,023.40 199,375.91
其中：固定资产处置利得 226,023.40 199,375.91
罚款收入 5,496.98
赔偿金收入 13,610.86
补贴收入 3,122,646.12
其他 2,846.71 1,361,826.57
合计 228,870.11 4,702,956.44
32、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 23,104.54 9,668.88
其中：固定资产处置损失 23,104.54 9,668.88
对外捐赠 100,000.00
罚款支出 168,544.12
滞纳金支出 76.38
其他 53,167.00 3,482.25
合计 176,271.54 181,771.63
33、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 60,000.00 241,231.02
合计 60,000.00 241,231.02上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 5 0 -
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
分子为归属于母公司普通股东的本期合并净利润，分母为当期发行在外的普通股的加权平均数。
本公司无潜在普通股，稀释每股收益同基本每股收益。
35、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -1,291,093,623.89 1,196,429,872.86
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -322,773,405.97 299,107,468.21
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -968,320,217.92 897,322,404.65
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -968,320,217.92 897,322,404.65
36、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其他 134,740.55
合计 134,740.55
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付职工安置费用 9,403,765.46
销售服务费 7,619,633.07
租赁及物业费 1,115,991.33
运输费 1,596,168.11
展览费 1,384,301.61
其他 9,517,488.51
合计 30,637,348.09上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 5 1 -
37、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,281,557.72 10,678,695.41
加：资产减值准备 -959.71 7,945,911.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
3,888,168.2 3,595,015.63
无形资产摊销 32,931.36 32,931.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-202,918.86 -225,124.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,259.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 439,094.94 -208,280.34
投资损失（收益以“－”号填列） -44,396,245.46 -22,017,285.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 90,350.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,894,121.33 12,977,146.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 38,755,882.66 7,409,096.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,551,070.99 -7,417,752.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,352,318.53 12,863,963.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 143,844,188.19 204,767,455.30
减：现金的期初余额 151,521,616.94 160,659,695.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,677,428.75 44,107,759.68
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 143,844,188.19 151,521,616.94
其中：库存现金 714,916.12 437,418.03
可随时用于支付的银行存款 90,102,554.55 133,706,897.03
可随时用于支付的其他货币资金 53,026,717.52 13,009,473.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 139,476,359.52 147,153,788.27上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 5 2 -
六 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司名称 关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
上海兰生(集团)有限公司母公司国有独资淮海中路2-8号张黎明国有资产经营管理等559,162,097.88
(续上表)
母公司名称 母公司对本企业
的持股比例
母公司对本企业
的表决权比例
本企业最终控制方 组织机构代码
上海兰生(集团)有限公司52.5% 52.5% 国家控股 132234589
2、本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质
上海兰生-豪呐乐器有限公司 控股子公司合资经营上海市青浦区西岑镇
莲盛西首
徐建华中西乐器及其
配件和包装袋
上海哈埃斯勃旅游用品有限公司 控股子公司合资经营上海市虹口区江湾
镇三门路763号
叶伟敏睡袋、帐蓬
上海兰生虹桥鞋业有限公司 控股子公司有限责任公司闵行区漕宝路吴漕路
12号
严 政胶鞋
上海文泰运动鞋厂 控股子公司联营企业奉贤泰日镇龚 健运动鞋、皮鞋
上海前进进出口有限公司 全资子公司有限责任公司上海市外高桥保税区
富特北路270号
陈小宏进出口贸易、贸
易代理转口贸易等
上海兰生股份有限公司浦东公司 全资子公司股份公司浦东南路2255号陈辉峰进出口贸易、
代理进出口业务
上海大博文鞋业有限公司 控股子公司中外合资企业上海市浦东新区
三林镇三林路95号
陈辉峰生产加工鞋类制品
上海欣生鞋业有限公司 全资子公司责任有限公司青浦工业园区新胜路
238号
严 政各类鞋、靴、橡塑等
上海兰生鞋业有限公司 全资子公司股份有限公司浦东新区陆家嘴东路
161号2602室
张 宏自营和代理各类商
品和技术的进出口等
上海兰生文体进出口有限公司 全资子公司股份有限公司浦东新区三林路95号张 宏自营和代理各类商
品和技术的进出口等
上海兰生泓乐进出口有限公司 全资子公司股份有限公司浦东新区陆家嘴东路
161号2602室A座
张 宏自营和代理各类商品
和技术的进出口等
上海兰生体育用品有限公司 全资子公司股份有限公司浦东新区新金桥路
828号A幢二楼B区8座
张 宏自营和代理各类商品
和技术的进出口等
上海兰生大博文鞋业有限公司 全资子公司有限责任公司青浦工业园区新胜路
238-1号
陈辉峰生产销售各类鞋、
靴及其他鞋类制品
(续上表)
子公司名称 注册资本持股比例表决权比例 组织机构代码
上海兰生-豪呐乐器有限公司 6,693,464.54 53% 53% 607273929
上海哈埃斯勃旅游用品有限公司 4,340,304.00 60.78% 60.78% 607284214
上海兰生虹桥鞋业有限公司 18,200,000.00 70% 70% 134601733上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 5 3 -
上海文泰运动鞋厂 10,500,000.00 68.10% 68.10% 134047971
上海前进进出口有限公司 7,200,000.00 100% 100% 132214991
上海兰生股份有限公司浦东公司 3,000,000.00 100% 100% 132224401
上海大博文鞋业有限公司 美元7,300,000.00 72.30% 72.30% 607252108
上海欣生鞋业有限公司 3,240,000.00 100% 100% 733388727
上海兰生鞋业有限公司 80,000,000.00 100% 100% 742136855
上海兰生文体进出口有限公司 30,000,000.00 100% 100% 742136898
上海兰生泓乐进出口有限公司 10,000,000.00 100% 100% 747254500
上海兰生体育用品有限公司 10,000,000.00 100% 100% 747254498
上海兰生大博文鞋业有限公司 10,000,000.00 100% 100% 798920446
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业
持股比例
本企业在被投资
单位表决权比例
(1) 合营企业
无
(2) 联营企业
上海捷美进出口
有限公司
有限责任公司民生路1518号B楼1902室严 政自营及代理
进出口
200万50% 50%
上海兰生卫生
用品有限公司
有限责任公司江宁路1240号严忠全生产制造业214万49% 49%
上海兰生房产
实业有限公司
有限责任公司上海市淮海中路2-8号张黎明房地产出租美元
1375万
48% 48%
上海长城鞋业
有限公司
有限责任公司青浦区华新镇
凤溪西首
康建明制造鞋类560万元40% 40%
上海速波体育
用品有限公司
有限责任公司上海市宝山区共和新路共康
路83弄3号
徐世明生产制造业美元60万30% 30%
上海虹远鞋业
模具有限公司
有限责任公司上海市闵行区虹桥镇漕宝路
5号桥新桥一号路口
周 炜生产制造业600万20% 20%
(续上表)
被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期净利润关联关系组织机
构代码
(1) 合营企业
无
(2) 联营企业
上海捷美进出口有限公司 7,358,028.03 5,475,765.76 1,882,262.27 8,754,297.49 -500,482.27 联营企业748096719
上海兰生卫生用品有限公司280,754.99 10,264,602.45 9,983,847.46 -267,807.44 联营企业132273756
上海兰生房产实业有限公司575,220,174.09418,089,946.18157,130,227.9139,478,037.57 9,252,120.39 联营企业607301627
上海长城鞋业有限公司 联营企业134314697
上海速波体育用品有限公司4,395,006.63 280,032.71 4,114,973.92 2,900,256.77 -451,490.85 联营企业607268580
上海虹远鞋业模具有限公司2,815,847.89 1,362,673.38 1,453,174.51 -1,402,736.22 联营企业607224019上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 5 4 -
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易
类型
关联交易内
容
关联交易定
价方式及决
策程序 金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
上海速波体育
用品有限公司 购买商品 购买商品 市场价 4,718,547.90 97.92 3,025,453.74 94.68
上海兰生（集
团）有限公司
提供劳务 仓储管理费 市场价 100,000.00 2.08 170,000 5.32
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额 其中：计提减值
金额 金额 其中：计提减值
金额
其他应收款 上海长城鞋业
有限公司
1,742,789.34 2,137,589.34
其他应收款 上海捷美进出
口有限公司
3,000,000
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额 其中：计提减值
金额
金额 其中：计提减值
金额
应付账款 上海兰生（集
团）有限公司
9,828,619.13 9,828,619.13
其他应付款 上海兰生（集
团）有限公司
1,286,104.21 1,286,104.21
七 股份支付：
无
八 或有事项：
无
九 承诺事项：
无
十 其他重要事项：
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初金额 本期公允价值变动
损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提的减值 期末金额
金融资产
1、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 2,960,645,439.82 -1,290,879,050.40 1,054,568,940.78 1,669,766,389.42
金融资产小计 2,960,645,439.82 -1,290,879,050.40 1,054,568,940.78 1,669,766,389.42上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 5 5 -
十一 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例
(%) 金额 比例
(%) 金额 比例
(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大的应收
账款
18,808,707.97 24.68 369,341.00 1.96 19,956,892.62 24.83 399,137.86 2.00
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
49,383,043.96 64.80 34,927,743.97 70.73 48,615,887.79 60.49 34,851,028.35 71.69
其他不重大应收账款 8,010,974.25 10.52 262,221.52 3.27 11,802,125.12 14.68 309,143.28 2.62
合计 76,202,726.18 / 35,559,306.49 / 80,374,905.53 / 35,559,309.49 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
FENG TAI OOTWEAR
COMPANY LIMITED 7,152,832.34 95,016.21 2 按账龄计提
KANGAROO PAK INC 5,670,231.61 94,148.32 2 按账龄计提
SUGI TERNATIONAL
LIMITED 4,374,033.23 101,888.39 2 按账龄计提
AOLONGXING OF NY
INC. 1,611,610.79 78,288.08 2 按账龄计提
合计 18,808,707.97 369,341.00 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1年以内 5,224,510.4 9.10 258,497.50 10,960,488.50 18.14 228,703.64
1至2年 2,786,463.85 4.85 3,724.02 74,480.45 0.12 3,724.02
2至3年 767,156.17 1.27 76,715.62
3年以上 49,383,043.96 86.05 34,927,743.97 48,615,887.79 80.47 34,851,028.35
合计 57,394,018.21 100 35,189,965.49 60,418,012.91 100.00 35,160,171.63
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的
比例(%)
上海兰生股份有限公司浦
东公司 子公司 28,814,415.65 5年以上 37.81
上海前进进出口有限公司 子公司 16,492,257.8 2-3年 21.64
FENG TAI FOOTWEAR
COMPANY LIMITED 无 7,152,832.34 1年以内 8.17上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 5 6 -
KANGAROO PAK INC 无 5,670,231.61 1年以内 6.47
SUGI INTERNATIONAL
LIMITED 无 4,374,033.23 1年以内 4.99
合计 / 62,503,770.63 / 79.08
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例
(%) 金额 比例
(%) 金额 比例
(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大的其他应收款 23,356,461.18 23.99 3,645,725.02 15.61 16,613,346.91 20.83 3,645,725.02 21.94
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
17,334,215.5 17.81 10,208,650.5 58.89 9,834,439.50 12.33 9,458,672.90 96.18
其他不重大的其他应收款 56,659,160.41 58.2 1,613,756.03 2.85 53,300,279.02 66.84 2,363,733.63 4.43
合计 97,349,837.09 / 15,468,131.55 / 79,748,065.43 / 15,468,131.55 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收出口退税 19,710,736.16 预计未发生减值
江门是粤辉燃料有限公司 3,645,725.02 3,645,725.02 100 已诉讼执行后仍未收回
合计 23,356,461.18 3,645,725.02 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1年以内 34,046,334.46 46.01 450,846.08 22,542,304.02 35.71 450,846.08
1至2年 15,430,239.02 20.85 1,162,909.95 23,258,199 36.84 1,162,909.95
2至3年 7,182,586.93 9.71 749,977.6 7,499,776 11.88 749,977.6
3年以上 17,334,215.5 23.43 9,458,672.9 9,834,439.5 15.57 9,458,672.9
合计 73,993,375.91 100 11,822,406.53 63,134,718.52 100.00 11,822,406.53
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总
额的比例(%)
上海欣生鞋业有限公司 孙公司 25,000,000 1年以内 25.68
应收出口退税 无 19,710,736.16 1年以内 20.25
上海兰生大博文鞋业有限公司 孙公司 9,204,800 1年以内 9.46
江门是粤辉燃料有限公司 无 3,645,725.02 1-2年 3.74
上海大博文鞋业有限公司 子公司 3,060,059.02 1-2年 3.14
合计 / 60,621,320.2 / 62.27上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 5 7 -
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例
(%)
上海欣生鞋业有限公司 孙公司 25,000,000 25.68
上海兰生大博文鞋业有限公司 孙公司 9,204,800 9.46
上海大博文鞋业有限公司 子公司 3,060,059.02 3.14
合计 / 37,264,859.02 38.28
3、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,621,463.3 -10,040,433.33
权益法核算的长期股权投资收益 4,025,023.29 1,951,249.42
合计 44,646,486.59 -8,089,183.91
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原
因
海通证券 40,583,174.40 20,291,587.20 分红变化
交通银行 31,788.90 分红变化
圣彼得堡上海贸易中心 6,500 分红变化
上海大博文鞋业有限公司 -30,332,020.53 投资损失
合计 40,621,463.3 -10,040,433.33 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动
的原因
上海兰生房产实业有限公司 4,441,017.79 2,122,797.02 净利润变化
上海速波体育用品有限公司 -135,447.26 -60,000 净利润变化
上海虹远鞋业有限公司 -280,547.24 -111,547.60 净利润变化
合计 4,025,023.29 1,951,249.42 /
4、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,751,047.40 -4,533,746.43
加：资产减值准备 -2,306,776.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧401,205.82 533,329.19
无形资产摊销 18,692.46 15,577.05
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） 81,228.80 -199,375.91
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 5 8 -
财务费用（收益以“－”号填列） -149,289.71 17,176.85
投资损失（收益以“－”号填列） -44,672,635.59 8,089,183.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 546,986.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,420,290.85 6,030,995.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,256,373.08 48,291,655.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,487,049.60 -57,364,987.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,380,136.49 -879,981.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 75,004,737.31 127,315,526.86
减：现金的期初余额 96,654,895.81 78,080,570.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,650,158.50 49,234,956.38
十二 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 219,983.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -154,935.28
所得税影响额 -18,364.95
少数股东权益影响额（税后） -7,880.11
合计 38,803.15
2、净资产收益率及每股收益
每股收益 报告期利润 加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.22 0.094 0.094
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 1.21 0.094 0.094上海兰生股份有限公司2010年半年度报告
- 5 9 -
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的2010年半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原
稿；
4、公司章程文本。
上海兰生股份有限公司董事会
2010年8月6日
