上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
上海兰生股份有限公司
600826
2013 年半年度报告
2013 年 8 月 24 日
1
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人戴柳、主管会计工作负责人张宏及会计机构负责人（会计主管人员）姜静
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
七、 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
2
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 14
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 15
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 16
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 68
3
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
一、 释义
(一) 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司法 指 中华人民共和国公司法
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司章程 指 上海兰生股份有限公司章程
兰生股份、本公司、公司 指 上海兰生股份有限公司
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
除特别指明币种，均指人民币元、人民币万
元、万元、亿元 指
元、人民币亿元
4
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司简介
(一) 公司信息
公司的中文名称 上海兰生股份有限公司
公司的中文名称简称 兰生股份
公司的外文名称 Shanghai Lansheng Corporation
公司的外文名称缩写 Lansheng
公司的法定代表人 戴柳
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨敏 张荣健
联系地址 上海市中山北二路 1800 号 上海市中山北二路 1800 号
电话 021-51991608 021-51991611
传真 021-33772705-608 021-33772705-611
电子信箱 yangmin@lansheng.com rojay@lansheng.com
(三) 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 161 号 2602 室
公司注册地址的邮政编码 200120
公司办公地址 上海市中山北二路 1800 号
公司办公地址的邮政编码 200437
公司网址 www.lansheng.com
电子信箱 mail@lansheng.com
(四) 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 兰生股份 600826
(六) 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
三、 会计数据和财务指标摘要
(一) 公司主要会计数据和财务指标
1、 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 630,019,836.93 655,773,601.04 -3.93
归属于上市公司股东的净利润 40,143,076.86 37,705,819.98 6.46
归属于上市公司股东的扣除非经常
40,068,983.69 37,582,921.79 6.61
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -27,227,206.35 -11,375,308.64 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,964,609,272.38 2,066,149,151.21 -4.91
总资产 2,623,966,263.97 2,788,555,909.05 -5.90
2、 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.095 0.090 5.56
稀释每股收益（元／股） 0.095 0.090 5.56
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.095 0.090 5.56
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.99 2.10 减少 0.11 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
1.99 2.10 减少 0.11 个百分点
资产收益率（%）
(二) 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 5,324.77
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 80,637.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,067.65
少数股东权益影响额 -6,928.90
所得税影响额 -27,007.35
合计 74,093.17
6
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
四、 董事会报告
(一) 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，国际市场需求持续低迷，订单数量减少，公司的重要出口地美国、日本、
欧盟等双边贸易出现下降，本公司也深受影响。同时，上半年人民币一改缓慢升值的态势，对
国际货币市场主要货币出现快速升值，大大加剧出口企业的出口难度。上半年公司进出口贸易
海关统计总值为 11,857 万美元，比去年同期下降 7.57%，其中出口 10,290 万美元，比去年同期
下降 6.33%，进口 1,567 万美元，同比下降 14.98%。
尽管受国际市场不景气大环境影响，上半年进出口额比上年同期有所减少，但是公司坚持
以"专心经营破困局，深化转型促发展"为工作主题，努力工作，千方百计在困境中求得突破。
一是继续以专业、周到、细致的服务，做好大客户工作，对日本客户 MH 公司的出口达到 2300
多万美元；二是进一步以订单为纽带，充分发挥公司在技术、资金、信誉等方面的优势，加深
工贸联合，加大对安徽、江苏等生产基地的服务力度，使客户在这些基地的生产顺利进行，并
以此为契机不断提升客户的满意度，扩大自营出口业务；三是在进料加工减少的情况下，大力
开展羊毛、机电产品零件的代理进口，两者合计达 477 万美元，同时探索自营进口业务的可行
性；四是加大了对传统商品纺织品、玩具、乐器的推销力度，上半年分别比去年同期增长 16%、
35%、18%。
下半年公司将继续加强开拓市场的力度，除大力出口传统商品外，积极开发与主销商品相
关的关联产品的出口，扩大出口品种；在充分调研市场的基础上，逐步开展自营进口业务，形
成新的增长点；继续做好大客户的服务工作，以优质服务吸引更多的长期客户。
1、 主营业务分析
(1) 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 630,019,836.93 655,773,601.04 -3.93
营业成本 601,999,570.98 624,458,648.54 -3.60
销售费用 10,538,208.68 10,602,671.59 -0.61
管理费用 25,562,826.56 26,316,527.46 -2.86
财务费用 -5,497,322.06 -4,515,166.80
经营活动产生的现金流量净额 -27,227,206.35 -11,375,308.64
投资活动产生的现金流量净额 38,143,750.62 -17,263,089.86
筹资活动产生的现金流量净额 -16,825,691.52 100.00
营业收入变动原因说明：外销收入下降。
营业成本变动原因说明：成本随收入下降。
7
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
销售费用变动原因说明：基本持平。
管理费用变动原因说明：基本持平。
财务费用变动原因说明：汇兑收益增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：购销商品产生的现金流量减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：国债回购资金占用减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期发生分红。
(2) 其它
1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：万元 币种：人民币
项 目 本报告期 上年同期 增减额 增减比例（%）
资产减值损失 -158.19 37.52 -195.71 -521.62%
营业外收支净额 10.80 23.73 -12.93 -54.49%
所得税费用 119.99 30.89 89.10 288.44%
少数股东权益 -21.71 -2.74 -18.97 -
资产减值损失同比减少 521.62%，主要原因是坏账准备转回所致。
营业外收支净额同比减少 54.49%，主要原因是政府补助同比减少所致。
所得税费用同比增加 288.44%，主要原因是递延所得税资产变化影响所致。
少数股东权益同比减少 18.97 万元，主要原因是下属子公司亏损增加所致。
2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
3) 经营计划进展说明
为完成年度工作目标，董事会提出了稳定增长、加快转型、细化管理、加强内控等四项工
作要求。上半年公司通过增强对大客户的出口、加大乐器、玩具等商品的出口力度及大力开展
进出口业务，减轻了烤炉业务等失去对公司的压力，总体上稳定了业务规模。公司的生产基地
向内地梯度转移、外派技术骨干加强质量监管、为工厂提供国内外原料采购等转型措施，在具
备条件的业务中得到贯彻落实。公司积极盘活资产，已将部分海通证券股票委托上海海通证券
资产管理有限公司开展转融券业务。公司按照董事会关于加强内控的工作要求，制定了《公司
财务预算管理办法》，修订了《公司投资管理办法》，进一步完善了内控制度。
2、 行业、产品或地区经营情况分析
(1) 主营业务分行业、分产品情况
8
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 0.06
贸易 620,453,722.95 594,156,567.91 4.24 -3.89 -3.95
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
金属轧机 增加 1.50
139,905,279.37 137,795,742.83 1.51 309.6 303.4
零件 个百分点
增加 0.75
鞋类 96,532,709.72 92,599,812.41 4.07 -0.10 -0.09
个百分点
(2) 主营业务分地区情况
单位：万元 币种：美元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
亚洲 5,560 39.10
北美洲 2,490 -48.83
欧洲 1,530 -15.25
南美洲 459 -9.14
大洋洲 154 15.99
非洲 98 -13.04
对亚洲出口增长，主要是对印度、韩国、印尼及台湾地区的出口增长幅度较大；对北美洲
出口减少，主要是对美国客户的烤炉、鞋子的出口下降。
3、 核心竞争力分析
公司拥有一支经验丰富的进出口业务专业团队，与国外 1500 多家客户建立了良好、稳定的
业务关系，产品辐射至 120 个国家或地区，拥有"前进"、"聂耳"、"先锋"等知名品牌；公司信誉
良好，与中国银行等形成长期合作关系，融资能力强；取得上海海关 A 类企业称号，是上海外
管局外贸服务绿色通道企业、上海市重点退税企业；公司高度重视企业质量管理，通过 ISO9001
认证。
4、 投资状况分析
(1) 对外股权投资总体分析
公司持有海通证券股票 19,095 万股，最初投资成本为 261,248,242.50 元，期初账面价值
1,957,237,500.00 元，期末账面价值 1,791,111,000.00 元，减幅 8.49%，原因是海通证券股票价格
9
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
期末比期初下跌 8.49%。公司期初持股海通证券的比例为 1.99%，期末持股比例仍为 1.99%，报
告期内未减持。
1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元 币种：人民币
期初持 期末持
证券 证券 报告期所有者权 会计核算 股份
最初投资成本 股比例 股比例 期末账面价值 报告期损益
代码 简称 益变动 科目 来源
（％） （％）
上市
交通 可供出售
601328 730,675.70 1,636,665.03 -113,986.77 前认
银行 金融资产
购
上市
海通 可供出售
600837 261,248,242.50 1.99 1.99 1,791,111,000.00 22,914,000.00 -124,743,277.40 前认
证券 金融资产
购
合计 261,978,918.20 / / 1,792,747,665.03 22,914,000.00 -124,857,264.17 / /
(2) 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
所处 本公司持
主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润
行业 股比例%
1、主要控股公司
上海兰生鞋业有
商贸 鞋类 8,000 100 9455.97 324.53 -78.69
限公司
上海兰生文体进
商贸 文体用品 3,000 100 6920.10 3011.53 -5.66
出口有限公司
上海兰生泓乐进
商贸 乐器 1,000 100 3190.20 1416.85 287.40
出口有限公司
上海兰生体育用
商贸 体育用品 1,000 100 2548.38 995.97 11.74
品有限公司
上海兰生虹桥鞋
制造 胶鞋 1,820 70 2044.02 1577.70 -72.30
业有限公司
上海大博文鞋业
制造 鞋类 USD730 72.3 1539.24 -300.53 -24.17
有限公司
2、主要参股公司
上海兰生房产实 开发、
房地产 11,373.45 48 52555.42 31548.24 2534.54
业有限公司 管理
上海兰生国健药 投资、药物
医药 41,000 34.65 66368.01 66298.46 -559.99
业有限公司 研发
10
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
(4) 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(二) 利润分配或资本公积金转增预案
1、 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2013 年 4 月 22 日召开 2012 年度股东大会，审议通过《2012 年度利润分配方案》，
本次分配以公司总股本 420,642,288 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.40 元(含税)，共派发现
金股利 16,825,691.52 元。2013 年 5 月 31 日公司实施了现金红利发放。
(三) 其他披露事项
1、 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
11
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
五、 重要事项
(一) 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
(二) 破产重整相关事项
上海市浦东新区人民法院于 2013 年 1 月 5 日出具（2012）浦民二（商）破字第 9-7 号《民
事裁定书》，依照《中华人民共和国企业破产法》第二条第一款、第一百零七条的规定，裁定：
宣告上海兰生股份有限公司浦东公司破产。详细情况公司已在 2013 年 3 月 9 日公布的公司 2012
年年度报告“重要事项”中做了披露。
(三) 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
(四) 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
(五) 重大关联交易
√ 不适用
(六) 重大合同及其履行情况
1、 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
2、 担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,856
报告期末对子公司担保余额合计 8,900
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 8,900
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.52
3、 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
(七) 承诺事项履行情况
√ 不适用
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
经公司 2012 年度股东大会审议批准，公司续聘上海上会会计师事务所为公司 2013 年度会
计审计及内控审计机构。
12
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况：无。
(十) 公司治理情况
上半年公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规及《公司章程》的有关
规定，规范公司运作，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、议事、表决等，符合公司治
理的有关规定，并及时披露相关信息。
公司继续贯彻中国证监会等五部委制定的《企业内部控制基本规范》，各执行单位、各部门、
各环节按照公司《内部控制手册》的有关规定，加强企业运行中的内部控制，防范各类风险。
公司根据董事会 3 月 7 日审议通过的《公司 2012 年度内部控制评价报告》所提工作要求，制订
了《公司财务预算管理办法》，修订了《公司投资管理办法》，并提交董事会审议通过，进一步
完善了规章制度。
(十一) 其他重大事项的说明
1、 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明：无。
2、 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明：无。
13
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 股份变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 限售股份变动情况：无。
(二) 股东情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,457
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内增 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 减 的股份数量
份数量
上海兰生（集团）有限公司 国有法人 52.17 219,464,089 0 0 无
方正证券股份有限公司客户
其他 1.22 5,115,971 257,427 0 未知
信用交易担保证券账户
华泰证券股份有限公司 其他 1.01 4,251,005 4,251,005 0 未知
哥伦比亚大学 境外法人 0.98 4,135,309 0 0 未知
广发证券股份有限公司客户
其他 0.69 2,911,185 2,220,515 0 未知
信用交易担保证券账户
西南证券股份有限公司客户
其他 0.54 2,290,002 2,290,002 0 未知
信用交易担保证券账户
中银国际证券有限责任公司
其他 0.54 2,266,130 2,266,130 0 未知
客户信用交易担保证券账户
安信证券股份有限公司客户
其他 0.49 2,050,235 1,339,513 0 未知
信用交易担保证券账户
中江国际信托股份有限公司
其他 0.38 1,605,000 1,605,000 0 未知
-金狮 109 号资金信托合同
许世甫 境内自然人 0.37 1,571,099 0 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
上海兰生（集团）有限公司 219,464,089 人民币普通股
方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 5,115,971 人民币普通股
华泰证券股份有限公司 4,251,005 人民币普通股
哥伦比亚大学 4,135,309 人民币普通股
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,911,185 人民币普通股
西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,290,002 人民币普通股
中银国际证券有限责任公司客户信用交易担保证券
2,266,130 人民币普通股
账户
14
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,050,235 人民币普通股
中江国际信托股份有限公司-金狮 109 号资金信托合
1,605,000 人民币普通股
同
许世甫 1,571,099 人民币普通股
上海兰生（集团）有限公司与表列的其他股东无关联关
系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
上述股东关联关系或一致行动的说明
动人。公司无法确定其他股东是否有关联关系或一致行
动人关系。
(三) 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
七、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 持股变动情况
1、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员无持股情况，未发生变化。
(二) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
15
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
八、 财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：上海兰生股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 250,118,402.11 255,614,062.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,000,000.00
应收账款 15,586,026.43 9,785,117.18
预付款项 157,424,071.19 141,146,620.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 22,914,000.00
其他应收款 60,433,578.18 63,163,180.41
买入返售金融资产
存货 36,916,645.76 49,260,661.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 543,392,723.67 519,969,642.00
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 1,792,747,665.03 1,959,224,017.26
持有至到期投资 13,222,013.78 43,030,018.77
长期应收款
长期股权投资 215,809,798.74 203,619,017.01
投资性房地产
固定资产 48,822,573.58 51,286,595.54
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
16
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
油气资产
无形资产 2,052,929.45 2,085,860.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,493,271.42 1,791,925.74
递延所得税资产 6,425,288.30 7,548,831.92
其他非流动资产
非流动资产合计 2,080,573,540.30 2,268,586,267.05
资产总计 2,623,966,263.97 2,788,555,909.05
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 422,334.00
应付账款 37,451,818.88 72,420,465.04
预收款项 187,483,231.71 182,012,500.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,245,963.68 222,206.73
应交税费 -3,281,971.79 -4,188,128.32
应付利息
应付股利 399,590.60 399,590.60
其他应付款 53,459,359.88 48,527,269.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 278,180,326.96 299,393,904.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
17
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税负债 382,692,186.71 424,311,274.77
其他非流动负债
非流动负债合计 382,692,186.71 424,311,274.77
负债合计 660,872,513.67 723,705,179.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 420,642,288.00 420,642,288.00
资本公积 1,264,462,120.57 1,389,319,384.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 174,477,601.47 174,477,601.47
一般风险准备
未分配利润 105,027,262.34 81,709,877.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,964,609,272.38 2,066,149,151.21
少数股东权益 -1,515,522.08 -1,298,421.27
所有者权益合计 1,963,093,750.30 2,064,850,729.94
负债和所有者权益总计 2,623,966,263.97 2,788,555,909.05
法定代表人：戴柳 主管会计工作负责人：张宏 会计机构负责人：姜静
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：上海兰生股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 224,309,059.57 229,181,618.98
交易性金融资产
应收票据
应收账款 20,917,577.38 16,201,861.66
预付款项 101,796,216.07 86,638,198.02
应收利息
应收股利 22,914,000.00
其他应收款 57,005,312.27 43,049,253.54
存货 4,747,238.72 26,478,046.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 431,689,404.01 401,548,978.34
18
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
非流动资产：
可供出售金融资产 1,792,747,665.03 1,959,224,017.26
持有至到期投资 13,222,013.78 43,030,018.77
长期应收款
长期股权投资 388,748,143.56 376,557,361.83
投资性房地产
固定资产 5,215,774.69 5,566,067.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,408,163.93 1,426,856.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,493,271.42 1,791,925.74
递延所得税资产 4,154,748.29 4,603,559.56
其他非流动资产
非流动资产合计 2,206,989,780.70 2,392,199,807.15
资产总计 2,638,679,184.71 2,793,748,785.49
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 422,334.00
应付账款 14,924,595.25 26,188,943.15
预收款项 112,713,011.88 117,367,773.99
应付职工薪酬 2,043,746.70 40,975.80
应交税费 -1,747,057.52 -4,818,284.14
应付利息
应付股利 41,863.30 41,863.30
其他应付款 38,718,501.14 39,511,852.45
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 167,116,994.75 178,333,124.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
19
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 382,692,186.71 424,311,274.77
其他非流动负债
非流动负债合计 382,692,186.71 424,311,274.77
负债合计 549,809,181.46 602,644,399.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 420,642,288.00 420,642,288.00
资本公积 1,261,583,938.29 1,386,441,202.46
减：库存股
专项储备
盈余公积 174,477,601.47 174,477,601.47
一般风险准备
未分配利润 232,166,175.49 209,543,294.24
所有者权益（或股东权益）合计 2,088,870,003.25 2,191,104,386.17
负债和所有者权益（或股东权
2,638,679,184.71 2,793,748,785.49
益）总计
法定代表人：戴柳 主管会计工作负责人：张宏 会计机构负责人：姜静
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 630,019,836.93 655,773,601.04
其中：营业收入 630,019,836.93 655,773,601.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 631,181,758.72 657,391,360.88
其中：营业成本 601,999,570.98 624,458,648.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
20
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
营业税金及附加 160,409.19 153,477.56
销售费用 10,538,208.68 10,602,671.59
管理费用 25,562,826.56 26,316,527.46
财务费用 -5,497,322.06 -4,515,166.80
资产减值损失 -1,581,934.63 375,202.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
42,179,757.56 39,367,781.29
列）
其中：对联营企业和合营企
18,965,784.87 10,593,303.46
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,017,835.77 37,750,021.45
加：营业外收入 111,627.42 291,399.67
减：营业外支出 3,598.00 54,064.94
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
41,125,865.19 37,987,356.18
填列）
减：所得税费用 1,199,889.14 308,940.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,925,976.05 37,678,415.39
归属于母公司所有者的净利润 40,143,076.86 37,705,819.98
少数股东损益 -217,100.81 -27,404.59
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.095 0.090
（二）稀释每股收益 0.095 0.090
七、其他综合收益 -124,857,264.17 317,949,845.81
八、综合收益总额 -84,931,288.10 -51,233,973.31
归属于母公司所有者的综合收益
-84,714,187.29 -51,206,568.72
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -217,100.81 -27,404.59
法定代表人：戴柳 主管会计工作负责人：张宏 会计机构负责人：姜静
21
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 243,642,100.74 193,122,587.68
减：营业成本 237,282,629.97 184,981,205.67
营业税金及附加 10,734.77 29,247.27
销售费用 3,890,158.28 4,161,243.44
管理费用 12,071,892.78 11,884,996.21
财务费用 -5,108,543.85 -3,724,085.99
资产减值损失 -1,196,221.46 1,039,294.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
43,209,350.98 40,351,550.99
填列）
其中：对联营企业和合营
18,965,784.87 10,593,303.46
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,900,801.23 35,102,237.63
加：营业外收入 180.81 204,596.00
减：营业外支出 3,598.00 8,455.28
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
39,897,384.04 35,298,378.35
填列）
减：所得税费用 448,811.27 416,138.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,448,572.77 34,882,240.18
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -124,857,264.17 -88,912,388.70
七、综合收益总额 -85,408,691.40 -54,030,148.52
法定代表人：戴柳 主管会计工作负责人：张宏 会计机构负责人：姜静
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 643,610,618.69 685,261,488.00
客户存款和同业存放款项净增加额
22
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 81,143,705.90 71,538,479.06
收到其他与经营活动有关的现金 12,602,483.44 567,807.79
经营活动现金流入小计 737,356,808.03 757,367,774.85
购买商品、接受劳务支付的现金 718,691,467.02 724,000,047.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,449,703.90 15,893,535.30
支付的各项税费 3,506,974.96 4,289,584.25
支付其他与经营活动有关的现金 25,935,868.50 24,559,916.94
经营活动现金流出小计 764,584,014.38 768,743,083.49
经营活动产生的现金流量净额 -27,227,206.35 -11,375,308.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,876,035.78 184,751.37
处置固定资产、无形资产和其他长
30,000.00 665,736.50
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 106,290,000.00
投资活动现金流入小计 113,196,035.78 850,487.87
购建固定资产、无形资产和其他长
52,285.16 105,176.73
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
23
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金 75,000,000.00 18,008,401.00
投资活动现金流出小计 75,052,285.16 18,113,577.73
投资活动产生的现金流量净额 38,143,750.62 -17,263,089.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
16,825,691.52
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 16,825,691.52
筹资活动产生的现金流量净额 -16,825,691.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
413,487.19 814,677.74
响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,495,660.06 -27,823,720.76
加：期初现金及现金等价物余额 250,792,526.91 269,274,411.44
六、期末现金及现金等价物余额 245,296,866.85 241,450,690.68
法定代表人：戴柳 主管会计工作负责人：张宏 会计机构负责人：姜静
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 234,240,486.22 203,133,194.09
收到的税费返还 19,427,462.47 15,466,491.17
收到其他与经营活动有关的现金 6,868,526.08 10,213,505.35
经营活动现金流入小计 260,536,474.77 228,813,190.61
购买商品、接受劳务支付的现金 270,556,349.86 198,366,994.42
支付给职工以及为职工支付的现金 5,741,746.71 5,743,917.43
支付的各项税费 1,722,843.95 2,336,493.27
24
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
支付其他与经营活动有关的现金 9,755,028.30 24,996,206.86
经营活动现金流出小计 287,775,968.82 231,443,611.98
经营活动产生的现金流量净额 -27,239,494.05 -2,630,421.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,905,629.20 1,112,091.83
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 106,290,000.00
投资活动现金流入小计 114,195,629.20 1,112,091.83
购建固定资产、无形资产和其他长
8,652.85 18,201.95
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 75,000,000.00 18,008,401.00
投资活动现金流出小计 75,008,652.85 18,026,602.95
投资活动产生的现金流量净额 39,186,976.35 -16,914,511.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
16,825,691.52
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 16,825,691.52
筹资活动产生的现金流量净额 -16,825,691.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
5,649.81 -6,580.11
响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,872,559.41 -19,551,512.60
加：期初现金及现金等价物余额 229,163,618.98 230,201,200.16
六、期末现金及现金等价物余额 224,291,059.57 210,649,687.56
法定代表人：戴柳 主管会计工作负责人：张宏 会计机构负责人：姜静
25
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 420,642,288.00 1,389,319,384.74 174,477,601.47 81,709,877.00 -1,298,421.27 2,064,850,729.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 420,642,288.00 1,389,319,384.74 174,477,601.47 81,709,877.00 -1,298,421.27 2,064,850,729.94
三、本期增减变动金额（减少以
-124,857,264.17 23,317,385.34 -217,100.81 -101,756,979.64
“－”号填列）
（一）净利润 40,143,076.86 -217,100.81 39,925,976.05
（二）其他综合收益 -124,857,264.17 -124,857,264.17
上述（一）和（二）小计 -124,857,264.17 40,143,076.86 -217,100.81 -84,931,288.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -16,825,691.52 -16,825,691.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,825,691.52 -16,825,691.52
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 420,642,288.00 1,264,462,120.57 174,477,601.47 105,027,262.34 -1,515,522.08 1,963,093,750.30
26
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 420,642,288.00 982,457,150.23 168,005,668.11 51,180,146.50 -882,393.80 1,621,402,859.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 420,642,288.00 982,457,150.23 168,005,668.11 51,180,146.50 -882,393.80 1,621,402,859.04
三、本期增减变动金额（减少以
317,949,845.81 25,086,551.34 -27,404.59 343,008,992.56
“－”号填列）
（一）净利润 37,705,819.98 -27,404.59 37,678,415.39
（二）其他综合收益 317,949,845.81 317,949,845.81
上述（一）和（二）小计 317,949,845.81 37,705,819.98 -27,404.59 355,628,261.20
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -12,619,268.64 -12,619,268.64
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,619,268.64 -12,619,268.64
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 420,642,288.00 1,300,406,996.04 168,005,668.11 76,266,697.84 -909,798.39 1,964,411,851.60
法定代表人：戴柳 主管会计工作负责人：张宏 会计机构负责人：姜静
27
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
专
减：
项目 实收资本（或股 项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险准备
股
备
一、上年年末余额 420,642,288.00 1,386,441,202.46 174,477,601.47 209,543,294.24 2,191,104,386.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 420,642,288.00 1,386,441,202.46 174,477,601.47 209,543,294.24 2,191,104,386.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-124,857,264.17 22,622,881.25 -102,234,382.92
号填列）
（一）净利润 39,448,572.77 39,448,572.77
（二）其他综合收益 -124,857,264.17 -124,857,264.17
上述（一）和（二）小计 -124,857,264.17 39,448,572.77 -85,408,691.40
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -16,825,691.52 -16,825,691.52
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,825,691.52 -16,825,691.52
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 420,642,288.00 1,261,583,938.29 174,477,601.47 232,166,175.49 2,088,870,003.25
28
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
专
减：
项目 实收资本（或股 项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险准备
股
备
一、上年年末余额 420,642,288.00 979,578,967.95 168,005,668.11 163,915,162.67 1,732,142,086.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 420,642,288.00 979,578,967.95 168,005,668.11 163,915,162.67 1,732,142,086.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”
317,949,845.81 22,262,971.54 340,212,817.35
号填列）
（一）净利润 34,882,240.18 34,882,240.18
（二）其他综合收益 317,949,845.81 317,949,845.81
上述（一）和（二）小计 317,949,845.81 34,882,240.18 352,832,085.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -12,619,268.64 -12,619,268.64
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,619,268.64 -12,619,268.64
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 420,642,288.00 1,297,528,813.76 168,005,668.11 186,178,134.21 2,072,354,904.08
法定代表人：戴柳 主管会计工作负责人：张宏 会计机构负责人：姜静
29
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 公司基本情况
上海兰生股份有限公司(以下简称"本公司")系于 1993 年 10 月 7 日经沪证办(1993)128 号文批准，
采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司股票于 1994 年 2 月 4 日在上海证券交易所上市交
易，公司属外贸行业，主营自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国内贸易(除专项规定)，
实业投资和资产管理，仓储，贸易专业领域内的技术服务，商务咨询，危险化学品(涉及危险化
学品经营的，按许可证核定范围经营)。(凡涉及行政许可的，凭许可证经营)
本公司的控股股东为上海兰生(集团)有限公司，实际控制人为上海市国有资产监督管理委员会。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支
付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并
而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的
债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成
本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
之和；
③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资
成本；
30
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
⑴ 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，则将该被投资单位认定为子公
司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投
资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本
公司不能控制被投资单位的除外：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
⑵ 母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公
司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合
并资产负债表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的
子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增
加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润
表及现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额； 以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
31
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③ 按照上述 1、2 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示。
④ 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务
报表进行折算。
⑤ 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项；
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而
承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于
风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为
投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的
公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账
32
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价
值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认
为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售
金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常
情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊
余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将
金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
33
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。
(4) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可
以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等
(5) 对于继续涉入条件下的金融资产的转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
(6) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入减值损失。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
① 单项金额重大的应收款项的确认标准
确定期末应收款项达到 300 万元以上(含 300 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元)的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应
收款项定义为单项金额重大的应收款项。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备计提方法
1) 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了
减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其账面价值的差额计提坏账准备。
2) 对于单项金额重大经单独测试后未减值的应
收款项按与账龄组合相同的方法计提减值准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
期末单项金额未达到上述(1)标准的，以账龄作为
账龄组合
确定组合的依据。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
34
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明发生了减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
11、 存货：
⑴ 存货的分类
存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、库存商品以及委托加
工物资。
(2) 发出存货时按个别计价法或加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确
定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
35
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协
议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-
非货币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》
确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
下列长期股权投资采用成本法核算：
① 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
② 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述
数额的部分作为初始投资成本的收回。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备。可收回
金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。
13、 投资性房地产：
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并
准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资
36
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年-45 年 4.00%、5.00%、10.00% 2.00%-4.80%
机器设备 10 年-14 年 4.00%、5.00%、10.00% 6.43%-9.60%
电子设备 4 年-15 年 4.00%、5.00%、10.00% 6.00%-24.00%
运输设备 4 年-15 年 4.00%、5.00%、10.00% 6.00%-24.00%
办公设备 4 年-15 年 4.00%、5.00%、10.00% 6.00%-24.00%
其他 10 年-20 年 4.00%、5.00%、10.00% 4.50%-9.60%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如固定资产存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
15、 在建工程：
(1) 包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支
出，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
(2) 如在建工程存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
16、 借款费用:
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1
年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款
利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
37
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，
调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、 无形资产：
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
本进行初始计量。并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊
销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，具体各项无形资产的摊销年限如下：
类别 使用年限
土地使用权 20 年-50 年
(4) 如无形资产存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用按照直线法平均摊销, 摊销年限如下：
名称 摊销年限
装修费 5年
38
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
19、 预计负债：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
20、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，
这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交
付现金或其他资产义务的交易。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可
行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调
整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资
本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型至少考虑以下因素：
① 期权的行权价格；
② 期权的有效期；
③ 标的股份的现行价格；
④ 股价预计波动率；
⑤ 股份的预计股利；
⑥ 期权有效期内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
39
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
21、 收入：
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认。
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(4) 让渡资产使用权收入的确认：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，
才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、 政府补助：
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与
其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得
税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基
础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易
或事项的所得税影响。
40
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
单位：万元 币种：人民币
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
低值易耗品摊销法由五五摊销
董事会审批同意 存货，管理费用 20
法改为一次摊销法
(2) 会计估计变更
无
25、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
① 内销商品：内销商品的增值税率为 17%，并按销项税额扣除
进项税额等以后的差额缴纳增值税。② 出口商品：出口商品除
增值税 17%
退税率为 0%以外增值税税率为零。商品出口后按有关规定，配
齐单证向税务机关申报出口商品退税，退税率为 0%-17%。
营业税 应纳税额 5%
城市维护建设税 应交流转税的 1%,7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司 注册地 业务 注册资本 经营范围 期末实际 实质上构成
类型 性质 出资额 对子公司净
投资的其他
项目余额
上海大博文 控股子 上海市浦东新区 生产 美元 730 万 生产销售鞋类制品 30,703,344.82 -
鞋业有限公司 公司 三林镇三林路 95 号 制造
上海兰生虹桥 控股子 上海市闵行区 生产 18,200,000.00 生产胶鞋等 12,740,000.00 -
鞋业有限公司 公司 漕宝路吴漕路 12 号 制造
上海前进进出 全资子 上海市外高桥保税区 贸易 7,200,000.00 进出口贸易、贸 7,200,000.00 -
口有限公司 公司 富特北路 270 号 易代理转口贸易等
41
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
上海文泰 控股子 上海市奉贤泰日镇 生产 10,500,000.00 运动鞋、皮鞋 7,150,500.00 -
运动鞋厂 公司 制造
上海兰生-豪呐 控股子 上海市青浦区 生产 6,693,464.54 中西乐器及其 3,553,169.94 -
乐器有限公司 公司 西岑镇莲盛西首 制造 配件和包装袋
上海兰生股份有 全资子 上海市浦东南路 2255 号 贸易 3,000,000.00 进出口贸易代 3,000,000.00 -
限公司浦东公司 公司 理、进出口业务
上海欣生鞋业 全资子 上海市青浦工业园区 生产 3,240,000.00 各类鞋、靴、橡胶等 3,240,000.00 -
有限公司 公司 新胜路 238 号 制造
上海兰生鞋业 全资子 上海市浦东新区 贸易 80,000,000.00 自营和代理各类商品 80,000,000.00 -
有限公司 公司 陆家嘴东路 161 号 2602 室 和技术的进出口等
上海兰生文体 全资子 上海市浦东新区 贸易 30,000,000.00 自营和代理各类商品 30,000,000.00 -
进出口有限公司 公司 海阳路 631 号 1 幢 101 室 和技术的进出口等
上海兰生泓乐 全资子 上海市浦东陆家嘴东路 贸易 10,000,000.00 自营和代理各类商品 10,000,000.00 -
进出口有限公司 公司 161 号 2602 室 A 座 和技术的进出口等
上海兰生体育 全资子 上海市浦东新区新金桥路 贸易 10,000,000.00 自营和代理各类商品 10,000,000.00 -
用品有限公司 公司 828 号 A 幢二楼 B 区 8 座 和技术的进出口等
(续上表)
子公司全称 持股 表决权 是否合 少数股 少数股东权 从母公司所有者权益冲
比例 比例 并报表 东权益 益中用于冲 减子公司少数股东分
减少数股东 担的本期亏损超过少
损益的金额 数股东在该子公司期
初所有者权益中所享
有份额后的余额
上海大博文鞋业有限公司 72.30% 72.30% 是 -832,469.47 -832,469.47 -
上海兰生虹桥鞋业有限公司 70.00% 70.00% 是 4,733,093.37 - -
上海前进进出口有限公司 100.00% 100.00% 是 - - -
上海文泰运动鞋厂 68.10% 68.10% 是 -8,722,030.53 -8,722,030.53 -
上海兰生-豪呐乐器有限公司 53.00% 53.00% 是 3,315,241.83 - -
上海兰生股份有限公司浦东公司 100.00% 100.00% 是 - - -
上海欣生鞋业有限公司 100.00% 100.00% 是 - - -
上海兰生鞋业有限公司 100.00% 100.00% 是 - - -
上海兰生文体进出口有限公司 100.00% 100.00% 是 - - -
上海兰生泓乐进出口有限公司 100.00% 100.00% 是 - - -
上海兰生体育用品有限公司 100.00% 100.00% 是 - - -
42
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 / / 64,838.99 / / 69,612.67
银行存款： / / / /
人民币 / / 41,940,271.40 / / 41,940,271.40
美元 449,120.52 6.1787 2,774,980.94 592,887.17 6.2855 3,726,592.28
港元 141.98 0.7966 113.10 141.98 0.81085 115.12
欧元 34,936.07 8.0536 281,361.15 6,724.95 8.3176 55,935.4
其他货币资
/ / / /
金：
人民币 / / 196,390,064.44 / /
合计 / / 250,118,402.11 / / 255,614,062.17
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 0 1,000,000.00
3、 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的原 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因 否发生减值
账龄一年
已公告，
以内的应 22,914,000.00 22,914,000.00 否
7 月份分红
收股利
合计 22,914,000.00 22,914,000.00 / /
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组合 70,570,425.33 100.00 54,984,398.90 77.91 66,225,636.23 99.96 56,465,072.17 85.26
组合小计 70,570,425.33 100.00 54,984,398.90 77.91 66,225,636.23 56,465,072.17 85.26
单项金额虽
不重大但单 24,553.12 0.04
项计提坏账
43
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
准备的应收
账款
合计 70,570,425.33 / 54,984,398.90 / 66,250,189.35 / 56,465,072.17 /
公司对应收下属子公司上海兰生股份有限公司浦东公司账款计提了特别坏账准备金，金额为
28,814,415.65 元。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
45,690,848.57 64.75 30,719,542.22 39,616,839.41 59.83 30,796,932.97
1 年以内小
45,690,848.57 64.75 30,719,542.22 39,616,839.41 59.83 30,796,932.97
计
1至2年 170,673.48 0.24 34,134.70 73,448.94 0.11 14,689.79
2至3年 952,261.89 1.35 474,080.59 1,763,796.95 2.66 881,898.48
3 年以上 23,756,641.39 33.66 23,756,641.39 24,771,550.93 37.40 24,771,550.93
合计 70,570,425.33 100.00 54,984,398.90 66,225,636.23 100.00 56,465,072.17
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无应持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
前 5 名合计 非关联方 21,734,103.16 1-5 年 30.80
合计 / 21,734,103.16 / 30.80
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
58,779,856.75 87.51 61,789,112.04 87.84
账准备的
其他应收
账款
44
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组
7,089,799.64 10.56 6,734,752.97 7,249,249.57 10.31 7,173,855.96 98.96
合
组合小计 7,089,799.64 10.56 6,734,752.97 7,249,249.57 10.31 7,173,855.96 98.96
单项金额
虽不重大
但单项计
1,298,674.76 1.93 1,298,674.76 1.85
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 67,168,331.15 / 6,734,752.97 / 70,337,036.37 / 7,173,855.96 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
313,995.32 4.42 3,212.25 53,196.39 0.73 4,020.74
计
1至2年 32,892.00 0.46 6,578.40 849.59 0.01 169.92
2至3年 35,900.00 0.51 17,950.00 40,189.27 0.55 14,650.98
3 年以上 6,707,012.32 94.61 6,707,012.32 7,155,014.32 98.71 7,155,014.32
合计 7,089,799.64 100.00 6,734,752.97 7,249,249.57 100.00 7,173,855.96
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 金额较大的其他应收款的性质或内容
明细 与本公司关系 金额 年限 性质和内容
应收出口退税 非关联方 40,892,096.75 1 年以内 应收出口退税款
虹桥厂 非关联方 17,887,760.00 2 年-4 年 暂垫款
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
前 5 名合计 非关联方 63,595,781.77 1-5 年 94.68
合计 / 63,595,781.77 / 94.68
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
上海长城鞋业有限公司 联营企业 1,129,925.34 1.68
合计 / 1,129,925.34 1.68
45
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 112,511,354.21 71.47 73,359,450.24 51.98
1至2年 28,700,300.52 18.23 57,081,716.27 40.44
2至3年 7,155,080.00 4.55 4,615,636.00 3.27
3 年以上 9,057,336.46 5.75 6,089,818.36 4.31
合计 157,424,071.19 100.00 141,146,620.87 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
前 5 名合计 非关联方 131,146,616.93 1-3 年 合同期内
合计 / 131,146,616.93 / /
(3)预付款项主要单位的说明
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
常州宝菱重工机
非关联方 62,313,325.41 1 年-2 年 合同期内
械有限公司
比欧(上海)食品工
非关联方 18,920,000.00 1 年-3 年 合同期内
业有限公司
上海旺盈鞋业有
非关联方 11,618,212.58 1 年以内 合同期内
限公司
(4) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,547,106.80 4,811,493.81 12,735,612.99 14,341,322.68 4,811,493.81 9,529,828.87
在产品 4,132,945.46 5,192.01 4,127,753.45 1,333,263.13 5,192.01 1,328,071.12
库存商
17,931,350.56 17,931,350.56 33,230,569.77 33,230,569.77
品
委托加
1,897,853.16 1,897,853.16 1,734,974.58 1,734,974.58
工物资
包装物 217,490.08 9,504.73 207,985.35 339,487.30 9,504.73 329,982.57
低值易
26,767.36 10,677.11 16,090.25 219,633.03 10,677.11 208,955.92
耗品
产成品 340,683.96 340,683.96 3,238,962.50 340,683.96 2,898,278.54
合计 42,094,197.38 5,177,551.62 36,916,645.76 54,438,212.99 5,177,551.62 49,260,661.37
46
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 4,811,493.81 4,811,493.81
在产品 5,192.01 5,192.01
委托加工物
资
包装物 9,504.73 9,504.73
低值易耗品 10,677.11 10,677.11
产成品 340,683.96 340,683.96
合计 5,177,551.62 5,177,551.62
(3) 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 末余额的比例（％）
原材料 账面成本高于可变现净值
在产品 账面成本高于可变现净值
包装物 账面成本高于可变现净值
低值易耗品 账面成本高于可变现净值
产成品 账面成本高于可变现净值
8、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,792,747,665.03 1,959,224,017.26
合计 1,792,747,665.03 1,959,224,017.26
(2)可供出售金融资产的说明
单位：元 币种：人民币
项目 年初公允价值 期末公允价值
海通证券 1,957,237,500.00 1,791,111,000.00
交通银行 1,986,517.26 1,636,665.03
合计 1,959,224,017.26 1,792,747,665.03
9、 持有至到期投资:
(1) 持有至到期投资情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
国债回购 13,222,013.78 43,030,018.77
合计 13,222,013.78 43,030,018.77
47
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
10、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业在被
被投资单位名 本企业持股 投资单位表 本期营业收
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
称 比例(%) 决权比例 入总额
(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海兰生卫生
49 49
用品有限公司
上海兰生房产
48 48 525,554,207.39 210,071,848.43 315,482,358.96 64,104,432.70 25,345,385.15
实业有限公司
上海长城鞋业
40 40 887,673.78 2,663,559.63 -1,775,885.85 793,800 585,084.32
有限公司
上海兰生国健
34.65 34.65 663,680,089.40 695,518.89 662,984,570.41 -5,599,892.86
药业有限公司
上海速波体育
30 30 2,838,581.03 107,872 2,730,709.03 83,322.86
用品有限公司
上海虹远鞋业
20 20 41,884,038.70 6,773,658.17 35,110,380.53 20,079,488.55
模具有限公司
11、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单
增减
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 位持股比例 位表决权比
变动
（％） 例（％）
上海兰生工业有
4,046,000.00 4,046,000.00 4,046,000.00 4,046,000.00 7 7
限公司
圣彼得堡上海贸
1,492,094.55 1,492,094.55 1,492,094.55 3.34 3.34
易中心
上海国际（美洲）
3,291,840.00 3,291,840.00 3,291,840.00 3,291,840.00 3 3
集团公司
上海中信国健药
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.73 0.73
业股份有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
减值 本期现金 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
准备 红利 权比例
比例（％）
（％）
上海兰生卫生用
1,050,000.00 49 49
品有限公司
上海兰生房产实
24,908,003.10 139,265,747.43 12,165,784.87 151,431,532.30 48 48
业有限公司
上海长城鞋业有
40 40
限公司
上海兰生国健药
49,060,780.77 49,060,780.77 49,060,780.77 34.65 34.65
业有限公司
上海速波体育用
1,569,906.00 794,215.86 24,996.86 819,212.72 30 30
品有限公司
上海虹远鞋业模
1,200,000.00 3,006,178.40 3,006,178.40 6,800,000.00 20 20
具有限公司
48
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位：元 币种：人民币
向投资企业转移资金能力受到 当期累计未确认的投资损失金
受限制的原因
限制的长期股权投资项目 额
上海兰生卫生用品有限公司 资不抵债 6,661,196.25
上海长城鞋业有限公司 资不抵债 710,354.34
12、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
122,040,321.32 33,287.57 190,908.00 121,882,700.89
计：
其中：房屋及建筑
82,771,375.33 82,771,375.33
物
机器设备 19,927,947.16 10,489.31 190,908.00 19,747,528.47
运输工具 11,502,966.62 11,502,966.62
办公设备 500,160.04 2,499 502,659.04
电子设备 3,863,852.58 20,299.26 3,884,151.84
其他 3,474,019.59 3,474,019.59
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
70,033,372.88 2,497,309.53 190,908.00 72,339,774.41
计：
其中：房屋及建筑
38,412,599.09 1,657,689.30 190,908.00 39,879,380.39
物
机器设备 15,985,938.29 364,097.25 16,350,035.54
运输工具 8,662,877.31 363,670.14 9,026,547.45
办公设备 490,937.14 490,937.14
电子设备 3,289,695.54 109,499.88 3,399,195.42
其他 3,191,325.51 2,352.96 3,193,678.47
三、固定资产账面
52,006,948.44 / / 49,542,926.48
净值合计
其中：房屋及建筑
44,358,776.24 / / 42,891,994.94
物
机器设备 3,942,008.87 / / 3,397,492.93
运输工具 2,840,089.31 / / 2,476,419.17
办公设备 9,222.90 / / 11,721.90
电子设备 574,157.04 / / 484,956.42
其他 282,694.08 / / 280,341.12
四、减值准备合计 720,352.90 / / 720,352.90
其中：房屋及建筑
115,887.37 / / 115,887.37
物
机器设备 604,465.53 / / 604,465.53
49
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
运输工具 / /
办公设备 / /
电子设备 / /
其他 / /
五、固定资产账面
51,286,595.54 / / 48,822,573.58
价值合计
其中：房屋及建筑
44,242,888.87 / / 42,776,107.57
物
机器设备 3,337,543.34 / / 2,793,027.40
运输工具 2,840,089.31 / / 2,476,419.17
办公设备 9,222.90 / / 11,721.90
电子设备 574,157.04 / / 484,956.42
其他 282,694.08 / / 280,341.12
本期折旧额：2,501,521.75 元。
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,037,209.20 3,037,209.20
土地使用权 3,037,209.20 3,037,209.20
二、累计摊销合计 951,348.39 32,931.36 984,279.75
土地使用权 951,348.39 32,931.36 984,279.75
三、无形资产账面
2,085,860.81 32,931.36 2,052,929.45
净值合计
土地使用权 2,085,860.81 32,931.36 2,052,929.45
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面
2,085,860.81 32,931.36 2,052,929.45
价值合计
土地使用权 2,085,860.81 32,931.36 2,052,929.45
本期摊销额：32,931.36 元。
14、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 1,791,925.74 298,654.32 1,493,271.42
合计 1,791,925.74 298,654.32 1,493,271.42
15、 递延所得税资产/递延所得税负债：
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
50
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
资产减值准备 6,425,288.30 7,548,831.92
小计 6,425,288.30 7,548,831.92
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
382,692,186.71 424,311,274.77
融资产公允价值变动
小计 382,692,186.71 424,311,274.77
2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 21,194,149.86 21,194,149.86
资产减值准备 33,928,679.83 38,422,854.31
合计 55,122,829.69 59,617,004.17
3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 27,306,179.27 27,569,338.15
2014 年 9,082,809.93 9,082,809.93
2015 年 19,829,085.04 19,864,385.09
2016 年 6,217,943.68 6,541,974.78
2017 年 22,340,581.50 22,340,581.50
合计 84,776,599.42 85,399,089.45 /
4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,530,768,746.84
小计 1,530,768,746.84
可抵扣差异项目：
资产减值准备 25,701,153.20
小计 25,701,153.20
16、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期 本期减少
项目 期初账面余额 期末账面余额
增加 转回 转销
一、坏账准备 64,425,928.13 1,581,934.63 62,843,993.50
二、存货跌价准备 5,177,551.62 5,177,551.62
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 7,337,840.00 7,337,840.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 720,352.90 720,352.90
51
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他 14,559,013.46 14,559,013.46
合计 92,220,686.11 1,581,934.63 90,638,751.48
17、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
海南橡胶中心批发市场交易中心 0 0
合计 0 0
其他长期资产系公司控股子公司上海兰生股份有限公司浦东公司投入海南橡胶中心批发市场交
易账号的资金 14,559,013.46 元。
18、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 422,334.00
合计 422,334.00
19、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 37,451,818.88 72,420,465.04
合计 37,451,818.88 72,420,465.04
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海兰生（集团）有限公司 9,828,619.13 9,828,619.13
合计 9,828,619.13 9,828,619.13
20、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 187,483,231.71 182,012,500.44
合计 187,483,231.71 182,012,500.44
52
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 441.84 11,205,916.26 9,178,720.61 2,027,637.49
二、职工福利费 11,500.00 11,500.00
三、社会保险费 76,239.85 1,134,445.28 1,158,136.14 52,548.99
四、住房公积金 3,860.00 273,024.00 275,099.00 1,785.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 141,665.04 73,999.30 51,672.14 163,992.20
合计 222,206.73 12,698,884.84 10,675,127.89 2,245,963.68
22、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -3,668,462.92 -5,047,413.95
营业税 44,667.28 64,525.93
企业所得税 90,313.10 666,875.53
个人所得税 27,699.61 13,558.25
城市维护建设税 2,849.80 4,235.59
其他 220,961.34 110,090.33
合计 -3,281,971.79 -4,188,128.32
23、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
香港巨胜发展有限公司 357,727.30 357,727.30 以前年度尚未支付股利
股东未领取的以前年度
社会公众 41,863.30 41,863.30
零星股利
合计 399,590.60 399,590.60 /
24、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 53,459,359.88 48,527,269.85
合计 53,459,359.88 48,527,269.85
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海兰生（集团）有限公司 1,286,104.21 1,286,104.21
合计 1,286,104.21 1,286,104.21
53
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
25、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 420,642,288 420,642,288
26、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 105,380,314.25 105,380,314.25
其他资本公积 1,283,939,070.49 124,857,264.17 1,159,081,806.32
合计 1,389,319,384.74 124,857,264.17 1,264,462,120.57
27、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 174,477,601.47 174,477,601.47
合计 174,477,601.47 174,477,601.47
28、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 81,709,877.00 /
调整后 年初未分配利润 81,709,877.00 /
加：本期归属于母公司所有者的
40,143,076.86 /
净利润
应付普通股股利 16,825,691.52
期末未分配利润 105,027,262.34 /
29、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 620,677,796.29 650,421,370.96
其他业务收入 9,342,040.64 5,352,230.08
营业成本 601,999,570.98 624,458,648.54
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易 620,453,722.95 594,156,567.91 645,566,083.43 618,562,932.38
工业 6,024,111.90 5,647,458.95 10,558,850.51 8,247,274.92
公司内行业间抵减 -5,800,038.56 -5,800,038.56 -5,703,562.98 -5,703,562.98
合计 620,677,796.29 594,003,988.30 650,421,370.96 621,106,644.32
54
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
前 5 名合计 229,915,798.77 36.49
合计 229,915,798.77 36.49
30、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 93,533.39 128,732.86 应纳税额
城市维护建设税 21,255.41 6,636.47 应交流转税的 1%,7%
教育费附加 33,520.03 15,830.82 应交流转税的 3%
其他 12,100.36 2,277.41
合计 160,409.19 153,477.56 /
31、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 6,412,956.79 6,646,511.04
运输费 937,000.8 1,825,840.96
展览费 1,196,061.40 845,235.70
检验整理费 183,606.9 308,454.44
样品及产品损耗 70,407.43 35,641.72
咨询费 1,249,394.18 444,458.91
其他 488,781.18 496,528.82
合计 10,538,208.68 10,602,671.59
32、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,982,793.83 14,215,939.81
折旧费 2,240,975.15 2,997,603.91
租赁及业务管理费 2,359,781.40 2,478,573.38
差旅费 732,461.56 638,024.32
车膳费 741,431.07 772,479.93
业务招待费 712,190.88 672,030.5
劳务费 669,413.40 77,462.00
税金 155,767.48 359,592.32
邮电快递费 342,933.84 430,369.83
水电煤 323,277.70 323,539.08
中介服务及法律事务费 693,797.00 825,073.00
其他 3,608,003.25 2,525,839.38
合计 25,562,826.56 26,316,527.46
55
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
33、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 658,962.82 935,777.19
利息收入 -4,092,476.17 -4,053,905.10
手续费 415,335.59 430,915.29
汇兑损失 -2,479,144.30 -1,827,954.18
合计 -5,497,322.06 -4,515,166.80
34、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 18,990,781.73 10,593,303.46
处置长期股权投资产生的投资收益 -56,429.24
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 22,914,000.00 28,682,712.90
持有至到期投资取得的投资收益 274,975.83 148,194.17
合计 42,179,757.56 39,367,781.29
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海兰生房产实业有限
12,165,784.87 10,528,163.13 利润上升
公司
上海速波体育用品有限
24,996.86 65,140.33 利润下降
公司
上海虹远鞋业模具有限
6,800,000.00 分红
公司
合计 18,990,781.73 10,593,303.46 /
35、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,581,934.63 5,173,860.85
二、存货跌价损失 -4,798,658.32
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
56
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,581,934.63 375,202.53
36、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 65,005.81
其中：固定资产处置利得 65,005.81
政府补助 80,637.00 162,696.00
其他 30,990.42 63,697.86
合计 111,627.42 291,399.67
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
外贸公共服务平台专项补贴 80,637.00 162,696.00
合计 80,637.00 162,696.00 /
37、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 31,807.84
其中：固定资产处置损失 31,807.84
其他 3,598.00 22,257.10
合计 3,598.00 54,064.94
38、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
94,590.68 598,653.14
所得税
递延所得税调整 1,105,298.46 -289,712.35
合计 1,199,889.14 308,940.79
39、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1) 基本每股收益
分子为归属于母公司普通股东的本期合并净利润，分母为当期发行在外的普通股的加权平均数。
归属于母公司普通股东的本期合并净利润为 40,143,076.86 元，当期发行在外的普通股的加权平
均数为 420,642,288 股，基本每股收益为 0.095 元。
(2) 稀释每股收益
本公司无潜在普通股，稀释每股收益为 0.095 元。
57
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
40、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -166,476,352.23 423,933,127.75
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -41,619,088.06 105,983,281.94
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -124,857,264.17 317,949,845.81
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的
净额
小计
合计 -124,857,264.17 317,949,845.81
41、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 4,092,476.17
其他 8,510,007.27
合计 12,602,483.44
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售服务费 6,646,511.04
运输费 937,000.00
展览费 1,196,061.40
咨询费 1,249,394.18
租赁及物业费 2,359,781.40
差旅费 732,461.56
58
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
其他 12,814,658.92
合计 25,935,868.50
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
国债回购 106,290,000.00
合计 106,290,000.00
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
国债回购 75,000,000.00
合计 75,000,000.00
42、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,925,976.05 37,678,415.39
加：资产减值准备 -1,581,934.63 -27,404.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
2,501,521.75 2,997,603.91
折旧
无形资产摊销 32,931.36 32,931.36
长期待摊费用摊销 298,654.32 298,654.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-33,197.97
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 380,315.07 -504,392.05
投资损失（收益以“－”号填列） -42,179,757.56 -39,367,781.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,123,543.62 -289,712.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,344,015.61 5,480,132.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,428,981.08 -21,057,157.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,643,490.86 3,416,599.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,227,206.35 -11,375,308.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 245,296,866.85 241,450,690.68
59
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
减：现金的期初余额 250,792,526.91 269,274,411.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,495,660.06 -27,823,720.76
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 245,296,866.85 250,792,526.91
其中：库存现金 89,954.17 69,612.67
可随时用于支付的银行存款 48,816,848.24 45,722,914.24
可随时用于支付的其他货币资金 196,390,064.44 205,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 245,296,866.85 250,792,526.91
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：元 币种：人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名 企业类 法人 业务性 本企业最终 组织机构
注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决
称 型 代表 质 控制方 代码
比例(%) 权比例(%)
上海兰生 上海市 国有资 上海市国有
国有独
（集团） 淮海中 戴柳 产经营 559,162,097.88 52.17 52.17 资产监督管 132234589
资公司
有限公司 路 2-8 号 管理等 理委员会
2、 本企业的子公司情况
单位：元 币种：人民币
表决
法人 持股比 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 权比
代表 例(%) 代码
例(%)
中西乐器及
上海兰生-豪呐 上海市青浦区西岑
中外合资 徐建华 其配件和包 6,693,464.54 53 53 607273929
乐器有限公司 镇莲盛西首
装袋
上海兰生虹桥鞋 有限责任 上海市闵行区漕宝
严 政 胶鞋 18,200,000.00 70 70 134601733
业有限公司 公司 路吴漕路 12 号
上海文泰运动鞋 有限责任 运动鞋、皮
上海市奉贤泰日镇 龚 健 10,500,000.00 68.1 68.1 134047971
厂 公司 鞋
进出口贸
上海前进进出口 有限责任 上海市外高桥保税 易、贸易代
陈小宏 7,200,000.00 100 100 132214991
有限公司 公司 区富特北路 270 号 理转口贸易
等
进出口贸
上海兰生股份有 有限责任 上海市浦东南路
张 铮 易、代理进 3,000,000.00 100 100 132224401
限公司浦东公司 公司 2255 号
出口业务
60
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
上海大博文鞋业 上海市浦东新区三 生产加工鞋 7,300,000.00
中外合资 张 宏 72.3 72.3 607252108
有限公司 林镇三林路 95 号 类制品 美元
上海欣生鞋业有 有限责任 上海市青浦工业园 各类鞋、靴、
严 政 3,240,000.00 100 100 733388727
限公司 公司 区新胜路 238 号 橡塑等
自营和代理
上海市浦东新区陆
上海兰生鞋业有 有限责任 各类商品和
家 嘴 东 路 161 号 张 宏 80,000,000.00 100 100 742136855
限公司 公司 技术的进出
2602 室
口等
自营和代理
上海兰生文体进 有限责任 上海市浦东新区三 各类商品和
张 宏 30,000,000.00 100 100 742136898
出口有限公司 公司 林路 95 号 技术的进出
口等
自营和代理
上海市浦东新区陆
上海兰生泓乐进 有限责任 各类商品和
家 嘴 东 路 161 号 张 宏 10,000,000.00 100 100 747254500
出口有限公司 公司 技术的进出
2602 室 A 座
口等
自营和代理
上海市浦东新区新
上海兰生体育用 有限责任 各类商品和
金桥路 828 号 A 幢二 张 宏 10,000,000.00 100 100 747254498
品有限公司 公司 技术的进出
楼B区8座
口等
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位：万元 币种：人民币
本企业在
本企业
法人 被投资单 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
代表 位表决权 代码
例(%)
比例(%)
二、联营企业
上海兰生卫生用 有限责任 上海市江宁路
严忠全 生产制造业 214 49 49 132273756
品有限公司 公司 1240 号
上海兰生房产实 有限责任 上海市淮海中路
曹 炜 房地产出租 1,375 万美元 48 48 607301627
业有限公司 公司 2-8 号
上海长城鞋业有 有限责任 上海市青浦区华
康建明 制造鞋类 560 40 40 134314697
限公司 公司 新镇凤溪西首
上海兰生国健药 有限责任 上海张江高科技
马 菁 投资 41,000 34.65 34.65 631342437
业有限公司 公司 园区蔡伦路 6 号
上海市宝山区共
上海速波体育用 有限责任
和新路共康路 83 徐世明 生产制造业 60 万美元 30 30 607268580
品有限公司 公司
弄3号
上海市闵行区虹
上海虹远鞋业模 有限责任
桥镇漕宝路 5 号 周 炜 生产制造业 600 20 20 607224019
具有限公司 公司
桥新桥一号路口
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海兰生国际商务有限公司 母公司的控股子公司 631725809
5、 关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
上海兰生股份有限公司 上海兰生文体进出口有限公司 5,000 否
61
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
上海兰生股份有限公司 上海兰生体育用品有限公司 3,000 否
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海长城鞋业
其他应收款 1,129,925.34 1,129,925.34 1,129,925.34 1,129,925.34
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海兰生（集团）有限公司 9,828,619.13 9,828,619.13
其他应付款 上海兰生（集团）有限公司 1,286,104.21 1,286,104.21
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 其他或有负债及其财务影响：
本报告期内公司提供重大担保情况详见本财务报表附注(七)关联方及关联交易中关联担保情况。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
公司与上海市职工科技中心、上海公惠置业有限公司签订房屋租赁合同，承租其位于上海市中
山北二路 1800 号七幢东 3 楼-6 楼及西 3 楼共 4600 平方米办公用房。合同约定租赁期限自 2011
年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止，其中 2011 年至 2014 年每年租金 452.6 万元，2015 年-2018
年每年租金 475.23 万元，2019 年租金 498.9915 万元，租金已包含物业管理费用。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组合 69,732,191.98 89.52 56,981,914.87 81.72 66,461,655.22 89.06 58,427,093.83 87.91
组合小计 69,732,191.98 89.52 56,981,914.87 81.72 66,461,655.22 89.06 58,427,093.83 87.91
单项金额虽不
重大但单项计
8,167,300.27 10.48 8,167,300.27 10.94
提坏账准备的
应收账款
合计 77,899,492.25 / 56,981,914.87 / 74,628,955.49 / 58,427,093.83 /
62
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 13,038,858.56 18.70 674,878.13 8,043,776.31 12.10 402,188.81
2至3年 772,593.36 1.11 386,296.68 785,947.78 1.18 392,973.89
3 年以上 55,920,740.06 80.19 55,920,740.06 57,631,931.13 86.72 57,631,931.13
合计 69,732,191.98 100.00 56,981,914.87 66,461,655.22 100.00 58,427,093.83
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
前 5 名合计 非关联方 67,004,096.88 1-5 年 96.09
合计 / 67,004,096.88 / 96.09
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 19,250,653.21 22.29 8,742,556.98 12.11
其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组合 65,969,867.08 76.38 29,366,708.02 44.52 62,272,947.08 86.29 29,117,750.52 46.76
组合小计 65,969,867.08 76.38 29,366,708.02 44.52 62,272,947.08 86.29 29,117,750.52 46.76
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,151,500.00 1.33 1,151,500.00 1.6
备的其他应收账款
合计 86,372,020.29 / 29,366,708.02 / 72,167,004.06 / 29,117,750.52 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 28,416,920.00 43.08 1,421,596.00 26,000,000.00 41.75 1,300,000.00
1至2年 12,014,418.82 18.21 2,406,583.76 9,733,218.82 15.63 1,946,643.76
2至3年 1,337,243.00 2.15 668,621.50
3 年以上 25,538,528.26 38.71 25,538,528.26 25,202,485.26 40.47 25,202,485.26
合计 65,969,867.08 100.00 29,366,708.02 62,272,947.08 100.00 29,117,750.52
63
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
前 5 名合计 67,032,005.87 1-5 年 77.61
合计 / 67,032,005.87 / 77.61
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海欣生鞋业有限公司 孙公司 22,254,737.85 25.77
上海兰生鞋业有限公司 子公司 39,998,843.00 46.31
合计 / 62,253,580.85 72.08
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投
增 本期 在被投 单位持股
资单位
减 计提 资单位 比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变 减值 持股比 决权比例
比例
动 准备 例（％） 不一致的
（％）
说明
上海兰生鞋业
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100 100 -
有限公司
上海兰生文体
进出口有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100 -
司
上海兰生泓乐
进出口有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 -
司
上海兰生体育
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 -
用品有限公司
上海兰生股份
有限公司浦东 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100 -
公司
上海前进进出
7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 100 100 -
口有限公司
上海大博文鞋
30,703,344.82 30,703,344.82 30,703,344.82 72.3 72.3 -
业有限公司
上海兰生国健
49,060,780.77 49,060,780.77 49,060,780.77 34.65 34.65 -
药业有限公司
上海兰生工业
4,046,000.00 4,046,000.00 4,046,000.00 4,046,000.00 7 7 -
有限公司
圣彼得堡上海
1,492,094.55 1,492,094.55 1,492,094.55 3.34 3.34 -
贸易中心
上海国际（美
3,291,840.00 3,291,840.00 3,291,840.00 3,291,840.00 3 3 -
洲）集团公司
64
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
上海中信国健
药业股份有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.73 0.73 -
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投
减 本期 在被投 单位持股
资单位
值 计提 资单位 比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决权
准 减值 持股比 决权比例
比例
备 准备 例（％） 不一致的
（％）
说明
上海兰生卫生
1,050,000.00 49 49 -
用品有限公司
上海兰生房产
24,908,003.10 139,265,747.43 12,165,784.87 151,431,532.30 48 48 -
实业有限公司
上海长城鞋业
2,035,000.00 2,035,000.00 2,035,000.00 40 40 -
有限公司
上海速波体育
1,569,906.00 794,215.86 24,996.86 819,212.72 30 30 -
用品有限公司
上海虹远鞋业
1,200,000.00 3,006,178.40 3,006,178.40 6,800,000.00 20 20 -
模具有限公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 237,431,420.82 192,363,560.36
其他业务收入 6,210,679.92 759,027.32
营业成本 237,282,629.97 184,981,205.67
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易 237,431,420.82 231,213,875.65 192,363,560.36 184,981,205.67
合计 237,431,420.82 231,213,875.65 192,363,560.36 184,981,205.67
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
前 5 名合计 173,700,647.12 71.29
合计 173,700,647.12 71.29
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,029,593.42 927,340.46
65
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益 18,990,781.73 10,593,303.46
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 22,914,000.00 28,682,712.90
持有至到期投资取得的投资收益 274,975.83 148,194.17
合计 43,209,350.98 40,351,550.99
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海兰生泓乐进出口有限公司 1,029,593.42 755,464.77 根据决议分配
上海兰生文体进出口有限公司 171,875.69 根据决议分配
合计 1,029,593.42 927,340.46 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海兰生房产实业有限公司 12,165,784.87 10,528,163.13 被投资单位净利润变化
上海虹远鞋业模具有限公司 6,800,000.00 被投资单位净利润变化
上海速波体育用品有限公司 24,996.86 65,140.33 被投资单位净利润变化
合计 18,990,781.73 10,593,303.46 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,448,572.77 34,882,240.18
加：资产减值准备 -1,196,221.46 1,039,294.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
358,945.76 390,111.76
折旧
无形资产摊销 18,692.46 18,692.46
长期待摊费用摊销 298,654.32 298,654.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 285,292.75 6,580.11
投资损失（收益以“－”号填列） -43,209,350.98 -40,351,550.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 448,811.27 -90,156.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,730,807.42 -33,082.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,633,571.04 -1,902,520.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,790,127.32 3,111,316.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,239,494.05 -2,630,421.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
66
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 224,291,059.57 210,649,687.56
减：现金的期初余额 229,163,618.98 230,201,200.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,872,559.41 -19,551,512.60
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 5,324.77
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 80,637.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,067.65
少数股东权益影响额 -6,928.90
所得税影响额 -27,007.35
合计 74,093.17
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.99 0.095 0.095
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.99 0.095 0.095
公司普通股股东的净利润
67
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
九、 备查文件目录
(一) 载有公司负责人亲笔签署的半年度报告正本。
(二) 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：戴柳
上海兰生股份有限公司
2013 年 8 月 24 日
68
上海兰生股份有限公司 2013 年半年度报告
69