上海友谊华侨股份有限公司一九九四年度简要报告
说 明
本公司按照《公司法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定,公布经会计师事务所注册会计师审核鉴证的一九九四年度财务数据及相关内容,并愿就报告之内容进行解释和承担一切责任。
上海友谊华侨股份有限公司董事会
一、公司简况:
1、公司法定名称:上海友谊华侨股份有限公司
英文名:SHANGHAI FRIENDSHIP & OVERSEAS CHINESE CO.,LTD.
2、公司法定地址:上海浦东新区东方路751号
公司办公地址:上海市北京东路40号
3、公司法定代表人:蒋禹照
4、公司电话:(021)3294600转,传真:(021)2480345
邮政编码:200002
5、咨询服务地址:上海市延安西路221号北8楼
电话:2483180-3829
二、简化的财务报表及编制说明
3、财务状况变动表:金额单位:千元
项目 母公司 合并
流动资金来源
本年净利润 26,070.04 26,070.04
不减少流动资金的费用和损失
其他来源小计 150,470.55 150,470.55
流动资金来源合计 178,968.20 178,975.17
流动资金运用
利润分配小计
其他运用小计 173,126.20 174,719.43
流动资金运用合计 173,126.20 174,719.43
流动资金增加净额 5,842.00 4,255.74
流动资产本年增加数
货币资金 -41,590.31 -37,429.20
短期投资及应收票据 18,844.48 18,844.48
应收帐款净额及预付货款 -1,351.10 -1,301.10
存货净额 -14,787.83 -13,170.02
流动资产增加净额 65,716.02 76,161.37
流动负债本年增加数
短期借款及应付票据 25,300.00 29,300.00
流动负债增加净额 59,874.02 71,905.63
流动资金增加净额 5,842.00 4,255.74
4、财务报表编制说明:
(1) 简化的财务报表中的相关数据取自经上海会计师事务所牟磊、吴宝寅注册会计师审计的本公司一九九四年度查帐验证报告(上会师报字(95)第153号)。
(2) 主要会计政策:
1 公司执行《股份制试点企业会计制度》和股份制试点企业的有关财务管理规定。
2 合并报表的编制原则:母公司与全资投资单位杨浦友谊商店合并会计报表已消除反映控股与被控股关系的所有相应的项目,并消除集团内公司间其他各项往来项目。
3 会计年度:公历1994年1月1日至1994年12月31日。
4 销售收入实现原则:对商品已经发出、商品的所有权已自卖方转移给买方,收到货款或取得收货款的证据时,确认营业收入实现。
5 存货计价原则:历史成本计价方法,即购入的存货以实际成本计算存货价值,存货的领用和发出采用先进先出法。
6 外币的核算原则:外汇收支按每天的外汇牌价记帐,月底按月末中间牌价进行调整,差额记入汇兑损溢。
7 长期投资的核算原则:公司长期投资中对其他单位投资,投资额占股权比例超过51%(含51%)采用权益法核算,并且合并会计报表,低于51%采用成本法核算。
8 固定资产和折旧:按现行固定资产标准,单位价值在人民币2000元以上和使用年限一年以上,固定资产折旧参照行业财务制度规定的使用年限、残值率为5%,采用直线法计提折旧。
9 递延资产和无形资产摊销方法:递延资产中的开办费分五年分摊,无形资产商誉等按80年摊销。
10坏帐准备计提原则:按应收帐款借方余款的5‰计提坏帐准备。
11税项:
A流转税:分为营业税和增值税、营业税率为5%,增值税率极大部分为17%(古玩商品为6%)。
B所得税:公司所得税税率为15%。
5、报表数据变动超过30%项目的说明:
(1) 短期投资增加1862万元,系1994年内短期证券投资。
(2) 应收票据增加22万元,系上海第四衬衫厂、雅士制衣厂等未到期之商业承兑汇票。
(3) 应收帐款增加785万元,主要系应收广州晶品家庭用品公司90万元、申富交电有限公司28万元以及公司关联企业之间的帐款。
(4) 待处理流动资产净损失增加 1.5万元,主要系库存商品盘亏和营业款短缺。
(5) 长期投资减少1775万元,系对虹桥友谊商城的投资调减3135万元作垫资处理,另增加有价证券投资。
(6) 固定资产清理增加31万元,系因友谊商店大楼改造已报废,但未清理完毕的固定资产。
(7)在建工程增加9966万元,系友谊商店大楼改造工程。
(8)无形资产增加238万元,系新购买的使用权公房。
(9)递延资产增加503万元,系友谊商店复业和杨浦友谊商店开办费等。
(10)短期借款增加2930万元, 工商银行市分行黄金专项借款1500万元, 浦东发展银行短期流动资金借款1500万元。
(11) 应付帐款减少2427万元,系已支付进货货款。
(12)未交税金增加186万元, 系应交未交增值税和所得税等。
(13)其他应付款增加2853万元, 系东大集团、海口财盛公司、美时嘉利公司等业务应付款。
(14)一年内到期的长期负债增加4400万元, 系中国银行等一年期借款转入。
(15)长期借款增加2598万元, 系友谊商店大楼改造专项借款。
(16)资本公积增加4771万元, 系B股募集资金外汇汇差。
(17)未分配利润增加2640万元, 主要系1994年经营利润。
三、财务指标分析
单位: 人民币千元
指标项目 1994年完成指标
1、主营业务收入 353,196.00
2、净利润 26,070.04
3、资产总计 629,424.17
4、股东权益 338,658.96
5、股本收益率 30.67%
6、每股净资产 3.98元
7、股东权益比率 53.80%
8、净资产收益率 7.70%
四、公司董事、监事、经理持股情况
姓 名 职 务 年末持股数
吕勇明 代董事长 1620
蒋禹照 副董事长兼总经理 1620
樊世本 董事兼副总经理 1570
费金福 董事兼副总经理 1620
吴薇辉 董事兼总会计师 1570
林声勇 董事 1520
倪正宇 董事 1570
黄真诚 董事 1520
董惟舫 董事 1770
马导农 监事长 1720
陈玉兰 监事 1620
李 萍 监事 1380
合 计: 19100
五、股本变化及股本结构情况
1、截止一九九四年十二月三十一日本公司股本总数及其结构均无变化:
股权类别 94年末股本情况 占总股本%
国家持股 30,000,000 35.29
法人持股 4,969,500 5.85
社会公众持股(A股) 10,030,500 11.80
外资股(B股) 40,000,000 47.06
股本合计 85,000,000 100.00
备注: (1) 一九九四年末已在上海证券交易所流通的股份为50,030,500,其中A股10,030,500,B股40,000,000。
(2) 公司职工股200万股经上海证券交易所安排于1994年9月6日上市交易。
2、主要股东持股情况
名称 年末持股数 占总股本%
国家股 30,000,000 35.29
上海时装股份有限公司 1,405,700 1.65
上海市国际投资信托公司 1,250,000 1.47
注:前十名股东中另七名是个人及境外股东,其持股数均符合国家有关规定。
3、年末股东户数2051户。
六、主要子公司与关联企业
企业名称 本公司地址 主营业务 持有权益
上海友谊商店 北京东路40号 百货零售 100%
上海浦东友谊商店 东方路751号 百货零售 100%
上海杨浦友谊商店 控江路1677号 百货零售 100%
上海友谊商店服装厂 北苏州路740号 服装生产经营 100%
上海如意酒家 北京东路40号 餐饮 100%
上海华侨商店 南京东路627号 百货零售 100%
上海华侨商店分店 东大名路959号 百货零售 100%
上海华侨商店二分店 南京西路1782号 百货零售 100%
上海华侨商店三分店 福建中路248号 百货零售 40%
上海华侨商店八分店 四川北路1475号 百货零售 48%
上海华侨商店浦东商场 崂山东路340号 百货零售 45.5%
上海华侨商品城 东大名路959号 百货零售 50%
上海古玩商店 南京西路694号 百货零售 100%
上海古玩商店锦江分店 茂名南路59号 百货零售 100%
上海虹桥友谊商城有限公司 遵义南路6号 百货零售 40%
上海华昌贸易公司 北京东路40号 贸易 100%
七、重要事项揭示
1、公司1994年度主营业务收入35319.60万元,完成年度计划100.91%;利润总额3041.89万元,完成年度计划101.40%;税后利润2607.04万元,完成年度计划102.24%。
2、本公司控股的上海虹桥友谊商城有限公司于1994年3月26日开业;上海杨浦友谊商店于94年5月28日开业,该商店注册资本为人民币300万元,本公司占投资比例100%;上海友谊商店改建后于94年11月30日复业。
3、本公司与香港茂盛国际集团达成协议,在古玩商店原址合资兴建上海友谊茂盛商都有限公司,并与房产管理部门签约,将原房屋使用权购置为产权。该合资项目, 本公司出资60%。
4、本公司与刘旦宅等三画家之诉讼已于94年11月29日经上海市中级人民法院民事庭作出一审判决:原告(刘旦宅等三画家)诉讼请求不予支持,系争画作归属友谊商店。
5、本公司所属友谊商店改建工程施工中于94年10月25日发生火警,原因是由于施工民工违章操作,造成经济损失40. 29万元,事故责任由肇事方负责承担,未给本公司造成直接经济损失。
6、经罗宾咸会计事务所香港执行会计师按国际会计准则审核,本公司1994年度除税前溢利为人民币3209.2万元,除税后溢利为人民币2666.1万元。此数据仅供投资者参考。
除税后溢利与中国注册会计师核定数之差异列示如下
人民币千元
国会计准则审核之税后溢利 26,070
为遵照国际会计准则而作出的调整
年末对有价证券成本低于市场价作
出的准备 (5,011)
利息资本化增加数额 2,350
按权益法并入联营公司业绩 2,800
其他 452
按国际会计准则调整后税后溢利 26,661
7、本公司董事、监事在本年度无法律诉讼事项。
8、公司会计师事务所及法律顾问均无变更。
9、本公司定于1995年4月26日召开1994年度股东大会(年会),具体内容见3月25日《上海证券报》关于召开股东大会的公告。
10、本报告摘要同时以英文刊登于香港《南华早报》,对两种文字理解有歧义时以中文为准。
上海友谊华侨股份有限公司董事会
一九九五年三月三十一日
