上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上海东方明珠（集团）股份有限公司
600832
2014 年半年度报告
1
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人徐辉、主管会计工作负责人徐辉及会计机构负责人（会计主管人员）许奇
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 21
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 22
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 113
3
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上海东方明珠（集团）股份有限
（集团）公司/公司 指
公司
电视台 指 上海广播电视台
文化中心 指 梅赛德斯-奔驰文化中心
电视塔 指 上海东方明珠广播电视塔
国会中心 指 上海国际会议中心
4
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海东方明珠（集团）股份有限公司
公司的中文名称简称 东方明珠
公司的外文名称 Shanghai Oriental Pearl（Group）Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 OPG
公司的法定代表人 徐辉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐晓珺 刘斌
联系地址 上海浦东世纪大道 1 号 上海浦东世纪大道 1 号
电话 021-58791888 021-58791888
传真 021-58828222 021-58828222
电子信箱 xuxj@opg.cn liubin@opg.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海浦东世纪大道 1 号
公司注册地址的邮政编码 200120
公司办公地址 上海浦东世纪大道 1 号
公司办公地址的邮政编码 200120
公司网址 http://www.opg.cn
电子信箱 opg@opg.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 东方明珠 600832
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,889,051,066.50 1,631,849,256.04 15.76
归属于上市公司股东的净利润 607,454,617.91 295,437,587.60 105.61
归属于上市公司股东的扣除非经常
324,647,837.66 137,418,096.05 136.25
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -356,677,200.46 65,795,241.43 -642.10
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 7,832,858,425.27 7,625,673,283.21 2.72
总资产 14,562,246,512.96 14,206,919,661.61 2.50
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.191 0.093 105.61
稀释每股收益（元／股） 0.191 0.093 105.61
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.103 0.043 136.25
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.69 3.82 增加 3.87 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
4.12 1.78 增加 2.34 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 94,171.36
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
3,541,459.56
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 295,606,427.41
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 8,206,091.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 70,173,519.73
少数股东权益影响额 -483,440.09
所得税影响额 -94,331,449.05
合计 282,806,780.25
6
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，在董事会的领导下，（集团）公司紧紧围绕年初制定的各项任务目标和重点
工作，抓住产业发展的机会，挖潜开拓，勇于创新，实现主营业务的突破性增长，为后续发展
奠定基础。2014 年上半年公司实现主营业务收入 18.89 亿元，同比增长 15.76%，归属于母公司
的净利润 6.07 亿元，同比增长 105.61%。
作为公司的传统优势主营产业，旅游现代服务业上半年保持强势增长势头。特别是公司的旅
游业务核心资源--东方明珠广播电视塔板块，紧紧抓住旅游市场发展的机遇，一方面积极走访
各大旅行社，提前锁定约 1/3 团队份额；另一方面加强与大型电商的市场合作，积极扩大市场
渗透率。在多方开展市场营销的同时，电视塔还筹划各种大型文化活动和主题活动，以集聚人
气、吸引眼球，进一步扩大电视塔的品牌影响力。上半年，电视塔创新性地选用节能 LED 灯具
对外立面灯光进行改造。五一开始，每晚整点推出音乐灯光秀，成为上海夜晚一道亮丽景观，
得到游客的热情响应。上半年，电视塔板块累计接待游客约为 205 万人次，同比增长 26.2%。
营收和净利润增幅分别达到 27%和 40%左右。
面对陆家嘴地区不断涌现的登高观光竞争对手，为保持市场领先地位，电视塔公司立足可持
续发展，打造"一站式观光休闲娱乐"的理念，积极实施工程项目改造，以形成新的经营亮点和
经济增长点。上半年，电视塔紧锣密鼓筹备 18 米主题餐厅和 78 米多维沉浸式影院。其中，18
米主题餐厅计划于 8 月建成开业，特别融入了时尚和高科技元素，可望成为沪上第一家大型 O2O
全新概念互动主题餐厅，成为下半年营收的新亮点。
东方绿舟围绕年初制定的旅游主题"欢乐绿舟秀，四季亲子游"，分为春季--亲子踏青野趣游、
夏季--亲子音乐嘉年华、秋季--亲子模型节大赛、冬季--亲子科普欢乐汇等四个篇章，主打亲子
牌。并在此基础上，推出了一系列主题活动，吸引游客慕名纷至沓来。与此同时，东方绿舟充
分挖掘资源优势，积极拓展企业培训市场，设计开发适合中外企业、精英人才的各类团队培训
课程，强化品牌功能，延伸适应高端市场的产品线，增加营收。在多项措施共同推动下，上半
年东方绿舟共接待游客、素质教育学生共 56 万余人次，同比增长 25%。
上海国际会议中心以高度的责任心，出色圆满地完成 5 月 20 日亚信峰会欢迎晚宴的总体策划、
筹备和接待任务。"丝路盛宴、中西合璧"的国宴菜肴，完美无瑕的现场服务，得到了习近平总
书记和夫人的多次表扬和外交部、上海市外办的表扬。
梅赛德斯奔驰文化中心加强与各演出商、广告公关公司的沟通与合作，引进港台、欧美、韩
流和国内多样化的活动和演出，上半年共接待 23.3 万人观众，较去年同期增长约 20%。演出场
次和质量领先于上海同类演出场馆，市场影响力和知名度进一步提升。
移动电视与上海翡翠东方传播达成转让协议，把移动电视中可用于播放和发布广告时间的
80%时段之经营权转让给翡翠东方，且转让标的对价每年递增 9%。转让完成以后，移动电视进
一步专注于内容制作和技术维护，重新梳理节目编排，加强节目包装的整体性、特色感。上半
年，出色完成了亚信峰会、全国"两会"等大事要事的报道，为千万出行市民提供即时实用信息
和传播"正能量"，进一步提升了官方公共/应急信息发布平台的作用。
公司投资业务上半年有序推进。松江大学城 2-4 期及 5 期 A 块的主体变更工作在今年上半年
继续稳步推进，与七所高校分别签署了资产交接协议。收款工作也正常推进。
杨浦区渔人码头二期项目取得了南、北地块的大产证，合同销售 7.4 亿元。太原湖滨广场综
合改造项目一期按时间节点如期推进工程进度，销售预售工作也全面开展。办公楼可售面积的
94.44%和裙房可售面积的 54.24%均已达成销售意向，并签署了合作购买协议。二期住宅小区项
目施工已经出±0 米，正在积极协调规划、房地局等相关部门办理预售证。
在高效、稳步推进现有业务发展的同时，公司立足打造大文化大娱乐平台的战略目标，积极
7
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
开展谋篇布局。2014 年 2 月，公司在自贸区新设的东方明珠文化发展公司与株式会社 D2C 宣
布，共同出资 6000 万元成立中外合资公司，进行手机游戏、动漫、电子商务等平台系统的开
发运营及获取日本的动漫作品于中国的独家或非独家使用权等。5 月，与索尼（中国）有限公
司签署合作协议，双方同意在上海共同投资设立 2 个合资公司；合资公司 A 主要负责软件的发
行、销售和网络平台搭建，东方明珠占 51%，索尼占 49%。合资公司 B 主要负责硬件生产和销
售，东方明珠占 30%，索尼占 70%。力争尽早在中国大陆地区推出正式的 PS 系列产品。
通过上述一系列投资，东方明珠旨在进一步丰富现有的文化、旅游、娱乐产业链，通过与现
有资源的协同发展，为未来进一步吸纳优质的文化娱乐资源奠定基础。通过加大对内容、创意、
文化、演艺、旅游等领域内的项目开发力度，不断增强公司在内容产业的投资布局。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,889,051,066.50 1,631,849,256.04 15.76
营业成本 1,203,110,446.67 1,224,438,665.25 -1.74
销售费用 19,153,558.26 20,464,420.20 -6.41
管理费用 124,595,102.44 88,405,882.38 40.94
财务费用 -6,089,533.07 25,617,714.86 -123.77
经营活动产生的现金流量净额 -356,677,200.46 65,795,241.43 -642.10
投资活动产生的现金流量净额 472,974,797.85 -325,134,089.19 245.47
筹资活动产生的现金流量净额 244,442,728.79 1,037,600,722.52 -76.44
营业收入变动原因说明：主要系报告期内杨浦渔人码头项目实现销售收入增加所致
营业成本变动原因说明：主要系报告期内国内外贸易业务相应减少所致
销售费用变动原因说明：主要系报告期内国内外贸易业务相应减少所致
管理费用变动原因说明：主要系报告期内太原湖滨酒店试运营成本增加所致
财务费用变动原因说明：主要系报告期内偿还短期融资券及中期票据后利息支出减少所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系杨浦渔人码头预收款项同比减少所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系同比出售法人股增加及投资金额减少所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内对外投资大幅减少所致
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司利润由旅游现代服务、媒体业务，以及对外投资业务收益所构成，本期公司净利润同比
增长 105.61%。与去年同期相比，增长因素除观光休闲旅游业务增长贡献外，报告期内杨浦渔
人码头开始销售,同比增加净利润 1.06 亿元，出售法人股同比增加净利润 0.74 亿元。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司 2013 年第一次临时股东大会通过决议，同意公司发行 10 亿元的短期融资券及 10 亿元的
中期票据，短期融资券已于 2013 年发行完毕。本报告期内 10 亿元中期票据也于 6 月发行完毕。
因上海文化广播影视集团有限公司拟对本公司实施业务梳理、资产整合及注入文化传媒类资
产并募集配套资金等重大事项，公司自 5 月 29 日开市起停牌，并分别于 6 月 18 日及 7 月 18 日
发布了《重大资产重组停牌公告》，并于每五个交易日发布重大资产重组进展公告。
(3) 经营计划进展说明
公司始终坚持稳健求进的战略指导思想，通过对现有资源的有效整合和创新拓展，积聚内生
8
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
增长动力，保持长期稳定、健康发展。十二五期间，公司将抓住文化产业大发展的有利契机，
积极谋求新的突破。
依据公司总体战略，以及本期经营和全面预算管理的要求，公司旅游现代服务业、媒体产业、
对外投资业务等方面完成了年度预算的经营计划。
此外，重点经营工作方面：
A、在自贸区内全资注册设立的上海东方明珠文化发展有限公司，本着在文化娱乐产业链拓
展和积极寻求新的突破点的需要，与索尼公司及国内相关游戏娱乐业方面的企业密切接触，积
极寻求合作机遇，取得了一定的成效和进展。
B、公司与复地集团合作开发的成都河心岛项目、宁波湾头和南京秦淮区双龙大道地块项目
进展如期，目前成都河心岛和南京秦淮区双龙大道地块项目已展开工程建设的施工，宁波湾头
地块项目也已获得销售的预售许可证，进入市场销售。
C、松江大学城二～四期及五期学生公寓 A 块的转让工作，在分别与相关的 6 所高校及市教
委财管中心签署了转让协议后，除去年与 2 所高校签署了交接协议并实施了交接，其余 3 所高
校和市教委财管中心涉及的交接协议上半年已完成签署，相关转让款项也在抓紧催收。
D、继去年杨浦滨江国际广场及太原东方明珠湖滨广场项目按计划进入市场预售、销售后，
湖滨广场二期住宅项目也已启动工程建设，该项目上半年完成了工程建设量及总投资的 30%，
正加紧办理相应的预售许可证。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
旅游现代 增加 5.39
677,534,573.01 350,116,959.56 48.32 5.98 -4.04
服务业 个百分点
国内外贸 增加 0.31
507,929,417.26 498,542,857.79 1.85 -36.53 -36.73
易 个百分点
增加 1.87
媒体业务 204,756,284.24 70,176,220.32 65.73 13.43 7.56
个百分点
减少 2.77
其他 498,830,791.99 284,274,409.00 43.01 4,132.10 4,347.84
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海 1,889,051,066.50 15.76
(三) 核心竞争力分析
旅游现代服务业、媒体业务的经营，是公司主营业务收入的主要来源，分别占公司主营业务
收入的 35.87%和 10.84%，该两方面业务经营的市场地位及竞争力，除对公司业绩贡献有着较
大敏感性外，对保持公司的稳健和可持续发展有着举足轻重的作用。
(1)旅游现代服务业经营的龙头为电视塔和国会中心，二者经营收入分别占公司主营业务收入
的 15.55%和 7.28%。电视塔及国会中心在旅游、宾馆酒店业市场分别具有较高的知名度和品牌
效应，经营业绩保持持续、合理的稳定增长。据不完全统计类比，电视塔的团队和散客累计接
待人次均高于区域景点游客接待量，占有区域游客接待份额的明显优势。国会中心会议接待量
9
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
虽同比下降，但就区域内会议接待总量而言，其接待量仍占有较大份额，在会议市场保持着较
强的竞争力。
(2)媒体业务不仅是公司的重要收入来源，同时公司的移动电视等新兴媒体产业，依托自身研
发和技术创新优势，为公司进一步拓展新业务提供了新的空间。东方明珠移动电视完成了对上
海市区主要公交线路及轨道交通的覆盖，系区域范围内唯一的城市移动电视媒体提供者。同时，
移动电视围绕"社会管理"，不断提升和完善自身作为城市公共应急服务信息平台的地位和作用。
经过多年的精心打造，移动电视的品牌知名度也在不断提升。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
截止 2014 年 6 月底，公司现存的股权投资项目 20 个，投资额 13.51 亿元，对应的净资产为
15.26 亿元。
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
会
证 计 股
期初持 期末持
证券代 券 报告期所有者 核 份
最初投资成本 股比例 股比例 期末账面价值 报告期损益
码 简 权益变动 算 来
（％） （％）
称 科 源
目
可
供
浦 出
发 售 购
600000 0.00 0.00 97,849,721.31 -72,414,005.56
银 金 买
行 融
资
产
可
供
海 出
通 售 购
600837 136,943,659.67 869,648,885.10 197,756,706.10 -461,250,933.01
证 金 买
券 融
资
产
合计 136,943,659.67 / / 869,648,885.10 295,606,427.41 -533,664,938.57 / /
(2) 持有金融企业股权情况
报告期
所持 期初持 期末持
最初投资金 期末账面价 报告期损益 所有者 会计核 股份来
对象 股比例 股比例
额（元） 值（元） （元） 权益变 算科目 源
名称 （%） （%）
动（元）
申银
长期股
万国 56,248,000.00 56,248,000.00 6,260,000.00 购买
权投资
证券
10
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
股份
有限
公司
合计 56,248,000.00 / / 56,248,000.00 6,260,000.00 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
1）、主要控股公司经营情况及业绩 单位：万元
公司名称 业 务性质 主要产品或服 注册资本 持股比例% 总资产 净资产 净利润
务
上海东方明珠 广播电视技术
传输有限公司 服务业 传输等 7,500 100 17,671.34 16,866.45 3,190.94
上海东方明珠 设计、制作、
国际广告有限 发布、代理各
公司 广告业 类广告等 5,000 100 84,610.97 28,065.86 4,169.06
广播电视传播
服务，展览服
上海东方明珠 务、登塔观光
广播电视塔有 旅 游 服 务 服务、游艺设
限公司 业 备等 31,100 100 85,566.71 62,236.23 13,646.24
上海城市历史
发展陈列馆有 旅 游 服 务 陈列研究、史
限公司 业 料展览等 300 100 8,898.80 5,789.23 4,044.72
设计、制作、
上海东方明珠 发布、代理国
移动电视有限 内外各类广告
公司 广告业 等 7,500 43.33 26,315.72 17,807.72 1,642.86
上海东方明珠
教育投资有限 设备销售与对
公司 服务业 外投资等 4,500 100 106,181.14 12,736.12 272.82
上海东方明珠 房地产业 实业投资、房
实业发展有限 地产开发经营
公司 等 100,000 100 147,689.22 110,675.25 10606.24
山西东方明珠
置业有限公司 房地产业 房地产开发等 90,000 66 303,799.13 88,236.15 -1244.22
东方明珠安舒 文 化 娱 乐 演 出 场 所 经 5,700 万美 51 56,025.54 46,574.13 2,541.14
11
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
茨文化体育发 业 营、体育场馆 元
展（上海）有 经营等
限公司
会议、展览场
上海国际会议 地租赁、住宿
中心有限公司 酒店业 及商场等 66,000 70.15 88,533.59 73,927.31 1,948.05
2）、主要参股公司的经营情况及业绩 单位：万元
公司名称 业务性质 持股比例% 总资产 净资产 净利润
东方有线网络有限
公司 有线网络服务 49 819,354.67 256,177.18 717.89
计算机、网络、多
上海地铁电视有限 媒 体 领 域 的 “ 四
公司 技”服务 25 8,235.52 5,241.56 20.10
上海中广传播有限
公司 电子信息 40 8,222.46 8,103.80 -599.41
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 情况
山西太原湖滨
233,200.00 正在投入中 31,553.46 221,741.87
会场项目
合计 233,200.00 / 31,553.46 221,741.87 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据公司七届十七次董事会有关利润分配预案决议，公司以 2013 年末总股本 3,186,334,874
股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.65 元(含税),总计派发现金红利 207,111,766.81
元，剩余 175,135,714.71 元未分配利润结转下一年度。公司不实施送股,也不实施资本公积金转
增股本。该利润分配方案经 2014 年 6 月 25 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过。报告期
内公司正积极推进分红实施。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
12
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/
日常关联交易（传输业务)
2014-04-29/600832_20140430_6.pdf
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/
东方明珠移动电视出售广告经营权
2014-04-29/600832_20140430_7.pdf
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
与复地（集团）合作开发房地产项目并 http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/
提供股东借款 2014-04-29/600832_20140430_8.pdf
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司提
向关联方提供资金
供资金
关联方 关联关系
发生 期初 发生 期末
期初余额 期末余额
额 余额 额 余额
上海（海南）旅游
参股股东 3,500,000.00 3,500,000.00
联合发展有限公司
上海东方传媒集团
参股股东 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
13
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 13,500,000.00 13,500,000.00
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的
0.00
发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 13,500,000.00
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 179,619,573.79
报告期末对子公司担保余额合计（B） 179,619,573.79
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 179,619,573.79
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.62
(三) 其他重大合同或交易
根据 2008 年 8 月公司与地铁电视公司签订的"电视广播发射接收设备租赁及服务合同"及 2009
年签订的"补充协议"约定，公司自合同生效日起 15 年内每年将按地铁电视公司实际营业收入的
12.5%收取资源使用租金，在资源使用及服务期（15 年）内共计收取编播费 7,500 万元。按合同
约定，2014 年应收地铁电视公司租金 565.83 万元、编播费 500 万元。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承 承 承 承诺内容 承 是 是 如未能 如未
诺 诺 诺 诺 否 否 及时履 能及
背 类 方 时 有 及 行应说 时履
景 型 间 履 时 明未完 行应
及 行 严 成履行 说明
期 期 格 的具体 下一
限 限 履 原因 步计
行 划
与 解 文 1、除在承诺函生效日前所进行的生产经营活动以外， 长 否 是
再 决 广 文广集团及其附属公司、企业（包括文广集团目前或 期
融 同 集 将来有直接或间接控制权的任何附属公司或企业、控 有
资 业 团 股子公司及该等附属公司或企业、控股子公司的任何 效
相 竞 下属企业，以下简称“文广集团及其附属公司”）不会
关 争 在中国境内或境外的任何地方直接或间接参与或进行
的 与上海东方明珠（集团）股份有限公司（以下简称：
承 股份公司）的生产经营相竞争或可能构成竞争的任何
诺 活动；2、对于文广集团及其附属公司将来因国家政策
或任何其他原因以行政划拨、收购、兼并或其他任何
形式增加的与股份公司的生产经营相竞争或可能构成
竞争的任何资产及其业务，文广集团及其附属公司同
14
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
意授予股份公司不可撤销的优先收购权。股份公司有
权随时根据其业务经营发展需要，通过自有资金、定
向增发、公募增发、配股、发行可转换公司债券或其
他方式行使该优先收购权，将文广集团及其附属公司
的上述资产及业务全部纳入股份公司；3、文广集团及
其附属公司拟出售或转让其任何与股份公司产品或业
务相关的任何资产、权益或业务时，文广集团及其附
属公司同意授予股份公司不可撤销的优先收购权；4、
文广集团及其附属公司同意，股份公司按照承诺函行
使第 3 项或第 4 项下的优先收购权时，文广集团及其
附属公司将配合股份公司进行必要的调查；如果股份
公司放弃优先收购权，文广集团及其附属公司保证其
向任何第三方提供的购买条件不得优惠于其向股份公
司提供的条件；5、文广集团再次重申，将严格履行向
股份公司做出的有关避免同业竞争的各项承诺，并保
证如果文广集团及其附属公司与股份公司因同业竞争
产生利益冲突，将优先考虑股份公司利益。1、除在承
诺函生效日前所进行的生产经营活动以外，文广集团
及其附属公司、企业（包括文广集团目前或将来有直
接或间接控制权的任何附属公司或企业、控股子公司
及该等附属公司或企业、控股子公司的任何下属企业，
以下简称“文广集团及其附属公司”）不会在中国境内
或境外的任何地方直接或间接参与或进行与上海东方
明珠（集团）股份有限公司（以下简称：股份公司）
的生产经营相竞争或可能构成竞争的任何活动；2、对
于文广集团及其附属公司将来因国家政策或任何其他
原因以行政划拨、收购、兼并或其他任何形式增加的
与股份公司的生产经营相竞争或可能构成竞争的任何
资产及其业务，文广集团及其附属公司同意授予股份
公司不可撤销的优先收购权。股份公司有权随时根据
其业务经营发展需要，通过自有资金、定向增发、公
募增发、配股、发行可转换公司债券或其他方式行使
该优先收购权，将文广集团及其附属公司的上述资产
及业务全部纳入股份公司；3、文广集团及其附属公司
拟出售或转让其任何与股份公司产品或业务相关的任
何资产、权益或业务时，文广集团及其附属公司同意
授予股份公司不可撤销的优先收购权；4、文广集团及
其附属公司同意，股份公司按照承诺函行使第 3 项或
第 4 项下的优先收购权时，文广集团及其附属公司将
配合股份公司进行必要的调查；如果股份公司放弃优
先收购权，文广集团及其附属公司保证其向任何第三
方提供的购买条件不得优惠于其向股份公司提供的条
件；5、文广集团再次重申，将严格履行向股份公司做
出的有关避免同业竞争的各项承诺，并保证如果文广
集团及其附属公司与股份公司因同业竞争产生利益冲
突，将优先考虑股份公司利益。
15
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司不断完善法人治理结构和内控制度，规范公司运作，确保和加强公司信息披露
的水平，加强投资者关系管理，公司信息披露规范，不断提升公司信息披露质量。公司按照内
幕知情人登记管理的要求，做好内幕信息知情人和外部使用人的登记管理。经过几年的努力，
获得了公司东方明珠电视塔、上海国际会议中心的房地产权证，解决了松江大学城的房地产权
证问题，公司资产权属清晰，不存在新增问题，与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不
存在差异。
16
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 171,056
前十名股东持股情况
股
持有有限售
东 持股比例 质押或冻结的
股东名称 持股总数 报告期内增减 条件股份数
性 (%) 股份数量
量
质
国
上海广播电
有
影电视发展 45.1929 1,440,000,000 无
法
有限公司
人
国
上海广播电 有
10.0872 321,411,686 无
视台 法
人
国
上 海 东 亚
有
(集团)有限 1.7170 54,709,660 无
法
公司
人
国
上海精文投 有
1.6447 52,405,158 -2,000,000 无
资有限公司 法
人
国
上海国际影 有
1.4190 45,213,821 无
视节中心 法
人
上海《每周 国
广播电视》 有 0.6597 21,018,784 无
报社 法
17
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
人
中国银行股
份有限公司
－嘉实沪深
其
300 交易 型 0.2546 8,111,282 -459,800 未知
他
开放式指数
证券投资基
金
中国农业银
行股份有限
公司－景顺
其
长城核心竞 0.2040 6,500,000 3,500,000 未知
他
争力股票型
证券投资基
金
其
潘晴 0.2015 6,421,880 未知
他
中国建设银
行－信达澳
其
银领先增长 0.1984 6,320,664 新进 未知
他
股票型证券
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海广播电影电视发
1,440,000,000 人民币普通股
展有限公司
上海广播电视台 321,411,686 人民币普通股
上海东亚(集团)有限公
54,709,660 人民币普通股
司
上海精文投资有限公
52,405,158 人民币普通股
司
上海国际影视节中心 45,213,821 人民币普通股
上海《每周广播电视》
21,018,784 人民币普通股
报社
中国银行股份有限公
司－嘉实沪深 300 交易
8,111,282 人民币普通股
型开放式指数证券投
资基金
中国农业银行股份有
限公司－景顺长城核
6,500,000 人民币普通股
心竞争力股票型证券
投资基金
潘晴 6,421,880 人民币普通股
中国建设银行－信达
澳银领先增长股票型 6,320,664 人民币普通股
证券投资基金
18
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
前十名股东中，报告期内上海广播电影电视发展有限公司、上海电视节办
公室（即上海大型活动办公室）均为上海文化广播影视集团所属单位。上
海《每周广播电视》报社为上海广播电视台下属单位。
根据上海文广整合方案，自 2014 年 3 月 31 日起，原上海文化广播影视集
团的事业单位建制撤销，改制设立的国有独资上海文化广播影视集团有限
上述股东关联关系或
公司正式运营，上海东方传媒集团有限公司以国有股权划转方式与上海文
一致行动的说明
化广播影视集团有限公司实施整合。而上海电视节办公室则从上海文化广
播影视集团有限公司划出。
上海国际影视节中心系上海电视节办公室更名。
公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在一致行
动。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
19
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
20
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
胡湧 董事会秘书 离任 工作变动
徐晓珺 董事会秘书 聘任 董事会聘任
21
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:上海东方明珠（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六/(一) 2,341,241,595.37 1,980,485,341.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六/(二) 48,000,000.00 0.00
应收账款 六/(四) 419,416,425.55 291,025,607.10
预付款项 六/(六) 428,827,918.46 143,981,371.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 六/(三) 15,553,425.68 5,023,120.68
其他应收款 六/(五) 320,787,414.77 337,594,003.36
买入返售金融资产
存货 六/(七) 1,630,494,003.62 1,821,024,590.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,204,320,783.45 4,579,134,035.20
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 六/(八) 869,648,885.10 1,448,663,484.08
持有至到期投资
长期应收款 六/(九) 1,203,000,000.00 1,288,000,000.00
长期股权投资 六/(十、十一) 1,808,075,548.28 1,694,242,205.32
投资性房地产 六/(十二) 590,023,367.92 607,408,657.57
固定资产 六/(十三) 1,267,831,231.00 1,270,980,922.51
22
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
在建工程 六/(十四) 2,213,840,033.79 1,889,026,345.79
工程物资 六/(十五) 564,132.55 1,118,449.85
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六/(十六) 1,296,388,356.62 1,317,176,006.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 六/(十七) 33,573,146.11 36,153,511.52
递延所得税资产 六/(十八) 74,981,028.14 75,016,042.95
其他非流动资产
非流动资产合计 9,357,925,729.51 9,627,785,626.41
资产总计 14,562,246,512.96 14,206,919,661.61
流动负债：
短期借款 六/(二十) 1,550,000,000.00 505,709,269.55
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六/(二十一) 120,000,000.00
应付账款 六/(二十二) 733,739,874.84 586,234,742.33
预收款项 六/(二十三) 1,878,240,074.09 1,973,824,268.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六/(二十四) 14,585,709.41 51,129,689.23
应交税费 六/(二十五) 65,433,644.27 229,466,627.46
应付利息 六/(二十六) 3,561,643.83 60,950,630.13
应付股利 六/(二十七) 10,312,633.42 10,312,633.42
其他应付款 六/(二十八) 265,872,439.12 261,672,332.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 六/(二十九) 0.00 699,587,854.91
其他流动负债 六/(三十) 0.00 997,797,838.91
流动负债合计 4,641,746,018.98 5,376,685,886.68
非流动负债：
长期借款
23
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
应付债券 六/(三十一) 999,720,311.15
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 六/(十八) 183,176,306.36 318,397,330.55
其他非流动负债 六/(三十二) 14,869,406.80 15,994,869.63
非流动负债合计 1,197,766,024.31 334,392,200.18
负债合计 5,839,512,043.29 5,711,078,086.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六/(三十三) 3,186,334,874.00 3,186,334,874.00
资本公积 六/(三十四) 1,705,646,804.51 2,105,916,280.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 六/(三十五) 754,580,096.89 754,580,096.89
一般风险准备
未分配利润 六/(三十六) 2,186,296,649.87 1,578,842,031.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 7,832,858,425.27 7,625,673,283.21
少数股东权益 889,876,044.40 870,168,291.54
所有者权益合计 8,722,734,469.67 8,495,841,574.75
负债和所有者权益总计 14,562,246,512.96 14,206,919,661.61
法定代表人：徐辉 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：许奇
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:上海东方明珠（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 336,718,929.54 419,506,508.26
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十三/(一) 32,017,811.33
预付款项 3,167,735.81 3,167,735.81
应收利息
应收股利 15,553,425.68 5,023,120.68
其他应收款 十三/(二) 4,034,555,757.43 3,607,647,320.12
存货
24
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,422,013,659.79 4,035,344,684.87
非流动资产：
可供出售金融资产 869,648,885.10 1,448,663,484.08
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三/(三) 4,976,018,881.71 4,974,848,607.05
投资性房地产
固定资产 9,386,791.07 11,898,403.46
在建工程
工程物资 396,340.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,636,147.85 46,750,478.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 27,550,000.00 29,000,000.00
递延所得税资产 2,904,677.91 2,904,677.91
其他非流动资产
非流动资产合计 5,927,145,383.64 6,514,461,990.95
资产总计 10,349,159,043.43 10,549,806,675.82
流动负债：
短期借款 1,550,000,000.00 450,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 867,042.75 2,367,042.75
预收款项
应付职工薪酬 49,148.12 5,953,282.05
应交税费 83,687,816.99 15,080,654.73
应付利息 3,561,643.83 60,950,630.13
应付股利 10,312,065.57 10,312,065.57
其他应付款 666,520,864.46 1,400,983,846.87
一年内到期的非流动负债 699,587,854.91
其他流动负债 997,797,838.91
流动负债合计 2,314,998,581.72 3,643,033,215.92
非流动负债：
25
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
长期借款
应付债券 999,720,311.15
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 183,176,306.36 318,397,330.55
其他非流动负债 1,810,099.04 2,000,000.00
非流动负债合计 1,184,706,716.55 320,397,330.55
负债合计 3,499,705,298.27 3,963,430,546.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,186,334,874.00 3,186,334,874.00
资本公积 1,858,012,640.43 2,263,675,712.98
减：库存股
专项储备
盈余公积 754,118,060.85 754,118,060.85
一般风险准备
未分配利润 1,050,988,169.88 382,247,481.52
所有者权益（或股东权益）合计 6,849,453,745.16 6,586,376,129.35
负债和所有者权益（或股东
10,349,159,043.43 10,549,806,675.82
权益）总计
法定代表人：徐辉 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：许奇
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,889,051,066.50 1,631,849,256.04
其中：营业收入 六/(三十七) 1,889,051,066.50 1,631,849,256.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,427,800,827.38 1,388,358,650.53
其中：营业成本 六/(三十七) 1,203,110,446.67 1,224,438,665.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
26
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
分保费用
营业税金及附加 六/(三十八) 86,067,118.45 28,018,185.21
销售费用 19,153,558.26 20,464,420.20
管理费用 124,595,102.44 88,405,882.38
财务费用 六/(三十九) -6,089,533.07 25,617,714.86
资产减值损失 六/(四十一) 964,134.63 1,413,782.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
六/(四十) 313,517,304.57 190,853,030.62
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 774,767,543.69 434,343,636.13
加：营业外收入 六/(四十二) 73,895,535.51 4,529,617.17
减：营业外支出 六/(四十三) 86,384.86 38,245.23
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
848,576,694.34 438,835,008.07
填列）
减：所得税费用 六/(四十四) 217,359,623.59 118,696,982.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 631,217,070.75 320,138,026.02
归属于母公司所有者的净利润 607,454,617.91 295,437,587.60
少数股东损益 23,762,452.84 24,700,438.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六/(四十五) 0.191 0.093
（二）稀释每股收益 六/(四十五) 0.191 0.093
七、其他综合收益 六/(四十六) -405,663,072.55 -235,469,467.03
八、综合收益总额 225,553,998.20 84,668,558.99
归属于母公司所有者的综合收益
201,791,545.36 59,968,120.57
总额
归属于少数股东的综合收益总额 23,762,452.84 24,700,438.42
法定代表人：徐辉 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：许奇
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三/(四) 46,412,839.34 41,313,680.00
27
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
减：营业成本 十三/(四) 10,348,738.38 14,326,827.75
营业税金及附加 966,788.05 1,289,181.82
销售费用
管理费用 32,126,222.52 18,645,226.36
财务费用 27,676,014.14 34,857,173.80
资产减值损失 370,531.35 6,492.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十三/(五) 709,978,411.91 201,303,316.12
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 684,902,956.81 173,492,094.23
加：营业外收入 70,093,466.22 778,918.30
减：营业外支出 2,032.35
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
754,996,423.03 174,268,980.18
填列）
减：所得税费用 86,255,734.67 42,064,709.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 668,740,688.36 132,204,270.50
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.211 0.041
（二）稀释每股收益 0.211 0.041
六、其他综合收益 六/(四十六) -405,663,072.55 -235,469,467.03
七、综合收益总额 263,077,615.81 -103,265,196.53
法定代表人：徐辉 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：许奇
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,268,235,654.52 1,844,514,542.82
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
28
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,413,417.56 9,219,674.44
收到其他与经营活动有关的现金 六/(四十七) 7,908,010.33 46,006,896.45
经营活动现金流入小计 1,278,557,082.41 1,899,741,113.71
购买商品、接受劳务支付的现金 891,558,699.81 1,096,090,015.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
164,631,677.45 131,897,515.67
金
支付的各项税费 434,139,821.93 268,573,849.86
支付其他与经营活动有关的现金 六/(四十七) 144,904,083.68 337,384,491.25
经营活动现金流出小计 1,635,234,282.87 1,833,945,872.28
经营活动产生的现金流量净
-356,677,200.46 65,795,241.43
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 341,402,422.98 222,157,042.59
取得投资收益收到的现金 4,283,550.00 3,950,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长
267,445,568.03 4,060,500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六/(四十七) 134,904,786.06
投资活动现金流入小计 748,036,327.07 230,168,342.59
购建固定资产、无形资产和其他长
139,061,529.22 156,102,431.78
期资产支付的现金
投资支付的现金 136,000,000.00 399,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
29
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动现金流出小计 275,061,529.22 555,302,431.78
投资活动产生的现金流量净
472,974,797.85 -325,134,089.19
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,100,000,000.00 2,847,615,056.87
发行债券收到的现金 1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,100,000,000.00 2,847,615,056.87
偿还债务支付的现金 1,755,709,269.55 1,703,071,001.02
分配股利、利润或偿付利息支付的
99,848,001.66 106,943,333.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,855,557,271.21 1,810,014,334.35
筹资活动产生的现金流量净
244,442,728.79 1,037,600,722.52
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
15,927.20 -133,651.79
响
五、现金及现金等价物净增加额 360,756,253.38 778,128,222.97
加：期初现金及现金等价物余额 1,980,485,341.99 1,836,050,630.13
六、期末现金及现金等价物余额 2,341,241,595.37 2,614,178,853.10
法定代表人：徐辉 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：许奇
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,128,150.94 26,689,002.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,659,490,438.00 1,138,153,183.45
经营活动现金流入小计 1,674,618,588.94 1,164,842,185.95
购买商品、接受劳务支付的现金 1,564,600.00
支付给职工以及为职工支付的现
42,196,565.20 19,487,007.57
金
30
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
支付的各项税费 23,767,574.20 16,140,045.49
支付其他与经营活动有关的现金 2,552,698,584.68 1,538,073,111.66
经营活动现金流出小计 2,618,662,724.08 1,575,264,764.72
经营活动产生的现金流量净
-944,044,135.14 -410,422,578.77
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 333,736,929.65 222,157,042.59
取得投资收益收到的现金 226,498,450.34 27,126,402.79
处置固定资产、无形资产和其他长
190,150.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 560,425,529.99 249,283,445.38
购建固定资产、无形资产和其他长
23,360.68 770,591.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 62,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,360.68 62,970,591.00
投资活动产生的现金流量净
560,402,169.31 186,312,854.38
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,100,000,000.00 2,795,250,000.00
发行债券收到的现金 1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,100,000,000.00 2,795,250,000.00
偿还债务支付的现金 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
99,145,612.89 106,943,333.33
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,799,145,612.89 1,806,943,333.33
筹资活动产生的现金流量净
300,854,387.11 988,306,666.67
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -82,787,578.72 764,196,942.28
31
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物余额 419,506,508.26 809,021,363.79
六、期末现金及现金等价物余额 336,718,929.54 1,573,218,306.07
法定代表人：徐辉 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：许奇
32
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或股 专项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储备 险
股
准
备
一、上
年年末 3,186,334,874.00 2,105,916,280.36 754,580,096.89 1,578,842,031.96 870,168,291.54 8,495,841,574.75
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 3,186,334,874.00 2,105,916,280.36 754,580,096.89 1,578,842,031.96 870,168,291.54 8,495,841,574.75
余额
三、本 -400,269,475.85 607,454,617.91 19,707,752.86 226,892,894.92
33
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
607,454,617.91 23,762,452.84 631,217,070.75
净利润
（二）
其他综 -400,269,475.85 -5,393,596.70 -405,663,072.55
合收益
上 述
（一）
-400,269,475.85 607,454,617.91 18,368,856.14 225,553,998.20
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
34
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
35
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
1,338,896.72 1,338,896.72
其他
四、本
期期末 3,186,334,874.00 1,705,646,804.51 754,580,096.89 2,186,296,649.87 889,876,044.40 8,722,734,469.67
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或股 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储 险
股
备 准
备
一、上
年年末 3,186,334,874.00 2,178,305,071.04 715,506,503.21 1,508,439,788.88 893,676,222.93 8,482,262,460.06
余额
加
：会计
政策变
更
36
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 3,186,334,874.00 2,178,305,071.04 715,506,503.21 1,508,439,788.88 893,676,222.93 8,482,262,460.06
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-72,388,790.68 39,073,593.68 70,402,243.08 -23,507,931.39 13,579,114.69
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
684,315,794.44 46,484,000.67 730,799,795.11
净利润
（二）
其他综 -53,015,728.70 -53,015,728.70
合收益
上 述
（一）
-53,015,728.70 684,315,794.44 46,484,000.67 677,784,066.41
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 -29,169,250.70 -29,169,250.70
减少资
本
37
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 -29,169,250.70 -29,169,250.70
（四）
利润分 39,073,593.68 -613,913,551.36 -40,822,681.36 -615,662,639.04
配
1．提取
盈余公 39,073,593.68 -39,073,593.68
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -573,540,277.29 -40,822,681.36 -614,362,958.65
东）的
分配
4．其他 -1,299,680.39 -1,299,680.39
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
38
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
-19,373,061.98 -19,373,061.98
其他
四、本
期期末 3,186,334,874.00 2,105,916,280.36 754,580,096.89 1,578,842,031.96 870,168,291.54 8,495,841,574.75
余额
法定代表人：徐辉 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：许奇
39
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或股 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 3,186,334,874.00 2,263,675,712.98 754,118,060.85 382,247,481.52 6,586,376,129.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,186,334,874.00 2,263,675,712.98 754,118,060.85 382,247,481.52 6,586,376,129.35
三、本期增减变动金额（减
-405,663,072.55 668,740,688.36 263,077,615.81
少以“－”号填列）
（一）净利润 668,740,688.36 668,740,688.36
（二）其他综合收益 -405,663,072.55 -405,663,072.55
上述（一）和（二）小计 -405,663,072.55 668,740,688.36 263,077,615.81
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
40
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 3,186,334,874.00 1,858,012,640.43 754,118,060.85 1,050,988,169.88 6,849,453,745.16
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或股 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 3,186,334,874.00 2,316,648,750.74 715,044,467.17 604,125,415.74 6,822,153,507.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,186,334,874.00 2,316,648,750.74 715,044,467.17 604,125,415.74 6,822,153,507.65
三、本期增减变动金额（减少
-52,973,037.76 39,073,593.68 -221,877,934.22 -235,777,378.30
以“－”号填列）
（一）净利润 390,735,936.75 390,735,936.75
（二）其他综合收益 -52,973,037.76 -52,973,037.76
41
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上述（一）和（二）小计 -52,973,037.76 390,735,936.75 337,762,898.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 39,073,593.68 -612,613,870.97 -573,540,277.29
1．提取盈余公积 39,073,593.68 -39,073,593.68
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-573,540,277.29 -573,540,277.29
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 3,186,334,874.00 2,263,675,712.98 754,118,060.85 382,247,481.52 6,586,376,129.35
法定代表人：徐辉 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：许奇
42
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
上海东方明珠（集团）股份有限公司（以下简称本公司）于 1992 年 3 月 30 日经上海市经济
体制改革办公室以沪体改办（92）第 23 号文批准设立，发起人为上海广播电影电视发展有限公
司、上海电视台、上海人民广播电台及上海电视节办公室。2010 年 11 月 9 日由上海市工商行
政管理局换发企业法人营业执照，注册号 310000000009111。现本公司法定代表人为徐辉。本
公司所发行的 A 股于 1994 年２月 24 日经中国人民银行上海市分行以（92）沪人金股字第 20
号文批准在上海证券交易所上市交易，原股本 410,000,000 股。
1994 年，经上海市证券管理办公室沪证办（94）第 077 号文批准，向全体股东按 10:3 的比例
配售，社会公众股股东还可以从国有法人股东、募集法人股股东转让的配股权中按 10:7 比例配
股，共计配售 20,847,720 股，本公司总股本增至 430,847,720 股，业经大华会计师事务所以（94）
第 625 号验资报告验证。
1997 年，按 10:2 比例派送红股 86,169,544 股；经中国证券监督管理委员会以证监上字（1997）
59 号文批准，向全体股东按 10:3 的比例配售 129,254,316 股，并且社会公众股股东还可以从 1996
年末股本数为基准按 10:15 的比例受让国有法人股股东和募集法人股股东转让的配股权；本公
司的总股本增至 646,271,580 股，业经大华会计师事务所以（1997）第 1311 号验资报告验证。
2001 年，经上海市证券期货监督管理办公室以沪证司（2000）093 号文和中国证券监督管理
委员会以证监公司字（2001）10 号文批准，向全体股东配售人民币普通股 41,757,130 股，至此
本公司总股本增至 688,028,710 股，业经大华会计师事务所以（2001）第 518 号验资报告验证。
2003 年，经本公司召开的 2002 年度股东大会表决通过，按每 10 股送 0.5 股的比例，以未分
配利润向全体股东转增股份 34,401,439 股；按每 10 股转增 3.5 股的比例，以资本公积向全体股
东转增股份 240,810,049 股，至此本公司总股本增至 963,240,198 股，业经安永大华会计师事务
所有限责任公司以安永大华业字（2003）第 963 号验资报告验证。
2006 年，经本公司召开的 2005 年度股东大会表决通过，按每 10 股转增 10 股的比例，以资
本公积向全体股东转增股份总额 963,240,198 股，至此本公司总股本增至 1,926,480,396 股，业
经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师报字(2006)第 10987 号验资报告。
2007 年，经中国证监会以证监发行字（2007）386 号文批准，实施增发人民币普通股 64,978,900
股，至此本公司总股本增至 1,991,459,296 股,业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会
师报字(2007)第 12030 号验资报告。
2008 年，经本公司召开的 2007 年度股东大会表决通过，以 2007 年末的未分配利润中
1,194,875,578 万元转增注册资本，至此本公司总股本增至 3,186,334,874 股，业经上海众华沪银
会计师事务所有限公司验证并出具沪众会字（2008）第 3622 号验资报告。
本公司所属行业为综合类。经营范围为：广播电视传播服务，电视塔设施租赁，实业投资，
房地产开发经营，物业管理，建筑装潢材料广告设计、制作，会议及展览服务，从事货物及技
术进出口业务，投资管理，商务咨询，珠宝首饰零售，日用百货，工艺美术品。
本公司的母公司为上海广播电影电视发展有限公司，实际控制人原为上海文化广播影视集团，
2014 年 3 月 31 日更名为上海文化广播影视集团有限公司，最终控制人为上海市国有资产监督
管理委员会。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露
规定编制财务报表。
43
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基
础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入
当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或
债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
1、 合并范围
44
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计
政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为
基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
45
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有
者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计
算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间
内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
46
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
47
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额前五名。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
组合 1 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计
提的比例。
其他应收款中的押金、保证金、备用金等均进行
单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
组合 2 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值
测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
应收款项中合并范围内的各公司之间的内部往来
组合 3
款不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合 3 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1 1%
1－2 年 2 2%
2－3 年 3 3%
3－4 年 4 4%
4－5 年 10 10%
5 年以上 15 15%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
组合 2 单项进行减值测试
组合 3 不计提坏账准备
48
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
单项计提坏账准备的理由
了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
坏账准备的计提方法 益。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减
值测试。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
其他
先进先出法、加权平均法、个别认定法。
房地产开发产品发出时按个别认定法计价。房地产开发的核算方法：
(1) 开发用土地的核算方法：
开发用土地在取得时，按实际成本计入开发成本。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁
补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在
各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。
(2) 公共配套设施费用的核算方法：
商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本。在开发产品办理竣工验收后，
按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计入开发成本。
(3)维修基金的核算方法：
按照国家有关规定提取的维修基金，计入相关的房产开发项目成本，并支付给物业管理公司。
(4)借款利息费用资本化：
公司开发的用于对外出售的房地产开发产品借款费用符合资本化条件的应予以资本化。
开发房地产达到可销售状态时，借款费用停止资本化。
(5)质量保证金的核算方法：
公司在开发产品办理竣工验收后而尚未出售前发生的维修费，以及开发产品销售后在保修期
内发生的维修费，均计入营业费用。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。房地产开发产品年末按
照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
49
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积
中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关
费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业
合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
50
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调
整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及
会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投
资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减
值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现
内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最
后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认
预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价
值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控
制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基
础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权
投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被
投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得
投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和
利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实
现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有
的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位
实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
51
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成
后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产中出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政
策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－50 5 4.75－1.90
运输设备 5、20 5 4.75、19
通用设备 5－10 5 19－9.50
专用设备 5－20 5 19－9.50
其他设备 5－10 5 19－9.50
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
(十五) 在建工程：
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
52
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估
计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
53
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 15 土地使用年限
电视台广播播映时段经营权 45-50 经营期限
酒店经营权 25 经营期限
软件使用权 5 该类资产的预计寿命
松江大学生公寓经营权 19 经营期限
世博演艺中心经营权 40 经营期限
明珠游船码头经营权 12 经营期限
各类场地使用权 5-50 各类场地使用期限
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
54
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在
将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，
按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进
行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
(十九) 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
55
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入：
1、收入确认和计量的总体原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实
现。
（2）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
A、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B、使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的总体确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工
进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
2、本公司主要收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入：在商品已经发出，并取得向对方收款的权利，相关的收入成本能够可靠
计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）旅游娱乐等门票收入、团费收入及其他提供劳务服务收入的确认方法：在劳务已经提供，
相关票款收入已经收到或取得了收款的权利时，确认门票收入、团费收入及其他提供劳务收入
的实现。
（3）房地产业务：
销售收入在同时满足下列条件时确认收入：A、项目在取得预售许可证后开始预售；B、商品
房开发建设工程项目竣工并具备入住交房条件后，完成交房手续；C、履行了合同规定的义务，
相关销售价款已经取得或者确信可以取得；D、与房产相关成本可以可靠计量。
物业出租收入：按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租
收入的实现。
物业管理收入：在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，
与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
56
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十一) 政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图
以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
57
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的
其他企业。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进 6%、17%
项税额后，差额部分为应交增值
税
营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及
城市维护建设税 7%
消费税计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
按实际缴纳的营业税、增值税及
教育费附加 5%
消费税计征
(二) 税收优惠及批文
根据财税（2013）83 号文，对按照国家规定的收费标准向学生收取的高校学生公寓住宿费收
入，免征营业税。
58
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
期末 子公 持股 表决 中用
子公 是否 的本期亏损
注册 业务 注册资 实际 司净 权比 少数股东 于冲
子公司全称 司类 经营范围 合并 超过少数股
地 性质 本 出资 投资 比例 例 权益 减少
型 报表 东在该子公
额 的其 (%) (%) 数股
司期初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
全资
服务 广播电视技
上海东方明珠传输有限公司 子公 上海 7,500 7,500 100 100 是
业 术传输等
司
全资 设计、制作、
广告
上海东方明珠国际广告有限公司 子公 上海 5,000 发布、代理各 5,000 100 100 是
业
司 类广告等
入境旅游业
全资 旅游
务、国内旅游
上海东方明珠国际旅行社 子公 上海 服务 800 800 100 100 是
业务、出境旅
司 业
游业务等
广播电视传
全资 旅游 播服务，展览
上海东方明珠广播电视塔有限公司 子公 上海 服务 31,100 服务、登塔观 31,100 100 100 是
司 业 光服务、游艺
设备等
全资
服务 设备销售与
上海东方明珠教育投资有限公司 子公 上海 4,500 4,500 100 100 是
业 对外投资等
司
全资 服务 经营国内演
上海东方明珠国际交流有限公司 上海 20,900 20,900 100 100 是
子公 业 出和承接引
59
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
司 进演出、会展
服务等
零售内销黄
金饰品及金
全资 商品 银质纪念币
上海东方明珠金银珠宝世界 子公 上海 零售 1,000 (章）珠宝玉器 1,000 100 100 是
司 业 （ 不 含 古
董）、工艺美
术品等
全资 旅游
陈列研究、史
上海城市历史发展陈列馆有限公司 子公 上海 服务 300 300 100 100 是
料展览等
司 业
全资 餐饮
登塔观光服
上海东方明珠空中旋转餐厅有限公司 子公 上海 服务 200 200 100 100 是
务、餐饮等
司 业
全资
酒店
上海七重天宾馆有限公司 子公 上海 248 餐饮住宿等 248 100 100 是
业
司
全资
服务 新闻商务、会
上海国际新闻中心有限公司 子公 上海 500 500 100 100 是
业 展服务等
司
全资 餐饮
住宿、会务服
上海东方绿舟度假村有限公司 子公 上海 服务 350 350 100 100 是
务等
司 业
全资 经营和代理
进出
上海东方明珠进出口有限公司 子公 上海 1,000 技术进出口 1,077 100 100 是
口业
司 业务等
全资
房地 房地产开发
上海东方明珠置业有限公司 子公 上海 32,000 32,000 100 100 是
产业 与经营等
司
全资 物业
房屋租赁、物
上海东方明珠物产管理有限公司 子公 上海 服务 500 500 100 100 是
业管理等
司 业
全资
澳大 文化 10 万美
澳大利亚东方明珠国际控股有限公司 子公 文化交流等 83 100 100 是
利亚 交流 元
司
60
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
控股
服务 房地产开发
上海辰光置业有限公司 子公 上海 2,000 1,800 90 90 是 300.58
业 经营等
司
信息技术领
全资
服务 域内的技术
上海东方明珠信息技术有限公司 子公 上海 1,100 1,100 100 100 是
业 服务、技术开
司
发等
控股 旅游 专线游览、专
上海东方明珠游乐有限公司 子公 上海 服务 3,000 用码头服务 2,250 75 75 是 778.01
司 业 等
全资
进出
上海东方明珠国际贸易有限公司 子公 上海 579 国际贸易等 563 100 100 是
口业
司
控股 商业用房及
服务
上海东方明珠欧洲城有限公司 子公 上海 1,500 涉外商务办 825 55 55 是 671.52
业
司 公楼出租等
控股 旅游
水上观光游
上海明珠水上娱乐发展有限公司 子公 上海 服务 13,000 12,926 98.77 98.77 是 220.34
览等
司 业
设计、制作、
控股
广告 发布、代理国
上海东方明珠移动电视有限公司 子公 上海 7,500 3,250 43.33 43.33 是 10,091.64
业 内外各类广
司
告等
全资
投资 投资管理、实
上海东方明珠投资管理有限公司 子公 上海 50,000 50,000 100 100 是
公司 业投资
司
广播电视数
字专业领域
全资 软件
上海东方明珠广播电视研究发展有限 内的技术开
子公 上海 开发 1,000 1,000 100 100 是
公司 发、转让、咨
司 业
询、服务、培
训等
控股 实业投资、房
房地
上海东方明珠实业发展有限公司 子公 上海 100,000 地产开发经 70,000 100 100 是
产业
司 营等
山西东方明珠置业有限公司 控股 山西 房地 90,000 房地产开发 59,400 66 66 是 30,000.29
61
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
子公 省太 产业 等
司 原市
数字广播电
全资
电子 视技术开发、
上海东方明珠数字电视有限公司 子公 上海 4,000 8,180 100 100 是
信息 技术服务、技
司
术咨询等
控股 文化 演出场所经
东方明珠安舒茨文化体育发展（上海） 5,700
子公 上海 娱乐 营、体育场馆 38,450 51 51 是 22,821.32
有限公司 万美元
司 业 经营等
全资
投资 实业投资、投
上海东蓉投资有限公司 子公 上海 500 500 100 100 是
公司 资管理等
司
全资
投资 实业投资、投
上海东秦投资有限公司 子公 上海 500 500 100 100 是
公司 资管理
司
全资 文化
文化艺术交
上海东方明珠文化发展有限公司 子公 上海 娱乐 20,000 20,000 100 100 是
流策划等
司 业
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 是 权益 股东分担
子公 表决 否 中用 的本期亏
子公 持股
注册 业务 注册 期末实际 司净 权比 合 少数股东 于冲 损超过少
子公司全称 司类 经营范围 比例
地 性质 资本 出资额 投资 例 并 权益 减少 数股东在
型 (%)
的其 (%) 报 数股 该子公司
他项 表 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
上海国际会议中心有限公司 控股 上海 酒店 66,000 会议、展览场地租赁、住 65,987.09 70.15 70.15 是 22,067.30
62
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
子公 业 宿及商场等
司
控股
酒店 会议、展览场地经营租赁
上海国际会议展览有限公司 子公 上海 100 60 60 60 是 94.39
业 等
司
全资
酒店 酒店管理（不含餐饮管
上海东方绿舟宾馆有限公司 子公 上海 1,000 1,000 100 100 是
业 理）、会务服务等
司
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
期末 子公 持股 表决 中用
子公 是否 的本期亏损
注册 业务 注册 实际 司净 权比 少数股 于冲
子公司全称 司类 经营范围 合并 超过少数股
地 性质 资本 出资 投资 比例 例 东权益 减少
型 报表 东在该子公
额 的其 (%) (%) 数股
司期初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
控 股 广 告
公众视频信息平台设
上海东方公众传媒有限公司 子 公 上海 服 务 3,000 1,200 40 >50 是 1,942.21
计、研发
司 业
(二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
纳入合并范围但公司拥有其半数或半数以下持股比例的子公司及其纳入合并范围的原因：
1、上海东方明珠移动电视有限公司：公司向该公司派出董事的人数超过董事会总人数的 50%，且该公司的关键管理人员均由公司委派，公司
对该公司具有实际控制权，因此纳入合并范围。
2、上海东方公众传媒有限公司：公司向该公司派出董事的人数超过董事会总人数的 50%，且该公司的关键管理人员均由公司委派，公司对该
公司具有实际控制权，因此纳入合并范围。
63
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 1,633,942.19 / / 1,538,748.35
人民币 / / 1,571,165.83 / / 1,477,790.08
美元 9,998.24 6.1528 61,517.17 9,998.24 6.0969 60,958.27
欧元 150.00 8.3946 1,259.19
银行存款： / / 2,339,091,626.73 / / 1,975,795,881.81
人民币 / / 2,325,468,649.38 / / 1,965,818,640.39
美元 1,728,182.76 6.1528 10,633,162.87 1,146,293.59 6.0969 6,988,837.36
澳元 514,674.1600 5.8064 2,988,404.06 550,340.52 5.4301 2,988,404.06
欧元 168.02 8.3946 1,410.42
其他货币资
/ / 516,026.45 / / 3,150,711.83
金：
人民币 / / 516,026.45 / / 3,150,711.83
合计 / / 2,341,241,595.37 / / 1,980,485,341.99
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 48,000,000.00 0.00
合计 48,000,000.00 0.00
(三) 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的 相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 发生减值
账龄一年
已宣告未
以内的应 3,950,800.00 14,481,105.00 3,950,800.00 14,481,105.00 否
派发
收股利
其中：
山西太原
有线电视 已宣告未
3,950,800.00 3,000,000.00 3,950,800.00 3,000,000.00 否
网络有限 派发
公司
申银万国
已宣告未
股份有限 6,260,000.00 6,260,000.00 否
派发
公司
上海宝鼎
已宣告未
投资有限 250,000.00 250,000.00 否
派发
公司
上海精文 已宣告未
4,671,000.00 4,671,000.00 否
置业有限 派发
64
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
上海新兴
媒体信息 已宣告未
300,105.00 300,105.00 否
传播有限 派发
公司
账龄一年
已宣告未
以上的应 1,072,320.68 1,072,320.68 否
派发
收股利
其中：
上海城市
之光灯光 已宣告未
1,072,320.68 1,072,320.68 否
设计有限 派发
公司
合计 5,023,120.68 14,481,105.00 3,950,800.00 15,553,425.68 / /
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
220,481,461.05 52.31 198,902,075.59 68.07
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 201,017,481.16 47.69 2,082,516.66 1.04 93,118,000.48 31.87 994,468.97 1.07
组 合
201,017,481.16 47.69 2,082,516.66 1.04 93,118,000.48 31.87 994,468.97 1.07
小计
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
185,592.80 0.06 185,592.80 100.00
项 计
提 坏
账 准
备 的
应 收
65
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
账款
合计 421,498,942.21 / 2,082,516.66 / 292,205,668.87 / 1,180,061.77 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
按合同进度收款，
东华大学 188,463,649.72 0.00 0.00
未到收款期
上海东方绿舟营 按合同进度收款，
8,206,091.33 0.00 0.00
地 未到收款期
五所大学公寓租 按合同进度收款，
5,534,880.00 0.00 0.00
金 未到收款期
按合同进度收款，
上海广播电视台 12,951,840.00 0.00 0.00
未到收款期
上海地铁电视有 按合同进度收款，
5,325,000.00 0.00 0.00
限公司 未到收款期
合计 220,481,461.05 0.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 198,668,711.42 98.84 1,986,687.11 91,789,944.20 98.57 917,623.21
1 年以内小
198,668,711.42 98.84 1,986,687.11 91,789,944.20 98.57 917,623.21
计
1至2年 1,169,122.39 0.58 23,382.45 5,360.97 0.01 107.22
2至3年 143,047.96 0.15 4,291.44
3至4年 950,000.00 0.47 38,000.00 950,000.00 1.02 38,000.00
5 年以上 229,647.35 0.11 34,447.10 229,647.35 0.25 34,447.10
合计 201,017,481.16 100.00 2,082,516.66 93,118,000.48 100.00 994,468.97
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
上海东华大学 非关联第三方 188,463,649.72 1 年以内 44.72
国内化工产品贸
非关联第三方 31,834,144.16 1 年以内 7.55
易
上海广播电视台 参股股东 22,791,840.00 1 年以内 5.41
66
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
山煤国际能源晋
非关联第三方 19,999,920.30 1 年以内 4.74
中有限公司
浙江贝力生科技
非关联第三方 19,147,171.71 1 年以内 4.54
有限公司
合计 / 282,236,725.89 / 66.96
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
上海广播电视台 参股股东 22,791,840.00 5.41
上海地铁电视有限公司 联营企业 15,750,000.00 3.74
上海翡翠珍宝文化传媒
其他关联人 2,760,000.00 0.65
有限公司
合计 / 41,301,840.00 9.80
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
303,542,908.04 93.66 0.00 0.00 313,988,739.01 92.13
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 17,036,417.63 5.26 1,191,910.90 4.78 14,772,325.66 4.33 1,130,231.16
组合 2 8,563,169.85 2.51
组合小
17,036,417.63 5.26 1,191,910.90 23,335,495.51 6.84 1,130,231.16 4.84
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
3,500,000.00 1.08 2,100,000.00 60.00 3,500,000.00 1.03 2,100,000.00 60.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 324,079,325.67 / 3,291,910.90 / 340,824,234.52 / 3,230,231.16 /
67
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
按合同进度收款，
上海广陈资产经
206,832,484.72 0.00 0.00 未到收账期，故未
营管理有限公司
计提坏账准备
上海松江大学城 按合同进度收款，
建设发展有限公 86,710,423.32 0.00 0.00 未到收账期, 故未
司 计提坏账准备
电视剧投资款，未
上海东方传媒集
10,000,000.00 0.00 0.00 至回收期, 故未计
团有限公司
提坏账准备
合计 303,542,908.04 0.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 9,112,629.63 53.49 91,126.30 6,894,227.93 46.67 68,942.28
1 年以内
9,112,629.63 53.49 91,126.30 6,894,227.93 46.67 68,942.28
小计
1至2年 22,870.00 0.13 457.40 444,898.73 3.01 8,897.97
2至3年 503,000.00 2.95 15,090.00 519,952.00 3.52 15,598.56
3至4年 50,000.00 0.29 2,000.00
4至5年 379,010.00 2.22 37,901.00 1,947.00 0.01 97.35
5 年以上 6,968,908.00 40.92 1,045,336.20 6,911,300.00 46.79 1,036,695.00
合计 17,036,417.63 100.00 1,191,910.90 14,772,325.66 100.00 1,130,231.16
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
由于长期催讨未
上海（海南）旅游 能收回，因此可收
联合发展有限公 3,500,000.00 2,100,000.00 60.00 回 性 存 在 较 大 疑
司 问，故计提特别坏
账准备
合计 3,500,000.00 2,100,000.00 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
68
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
上海广陈资产经
非关联第三方 206,832,484.72 1-2 年 63.82
营管理有限公司
上海松江大学城
建设发展有限公 非关联第三方 86,710,423.32 1-2 年 26.76
司
上海东方传媒集
股东 10,000,000.00 1 年以内 3.09
团有限公司
中国闸北区园林
非关联第三方 6,750,000.00 5 年以上 2.08
建设发展公司
上海（海南）旅游
联合发展有限公 参股公司 3,500,000.00 5 年以上 1.08
司
合计 / 313,792,908.04 / 96.83
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
上海东方传媒集团有限
股东 10,000,000.00 3.09
公司
上海（海南）旅游联合
参股公司 3,500,000.00 1.08
发展有限公司
合计 / 13,500,000.00 4.17
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 428,827,918.46 100.00 143,736,310.66 99.83
1至2年 244,922.84 0.17
3 年以上 138.44
合计 428,827,918.46 100.00 143,981,371.94 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
浙江贝力生科技
非关联第三方 132,839,099.58 1 年以内 预付货款
有限公司
广州中懋广告有
非关联第三方 16,369,288.30 1 年以内 预付广告款
限公司
上海兆意家具有
非关联第三方 11,048,993.00 1 年以内 预付家具款
限公司
上海涛略广告有 非关联第三方 9,692,013.24 1 年以内 预付广告款
69
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
上海宽和装饰设
非关联第三方 3,749,232.71 1 年以内 预付装修设计款
计有限公司
合计 / 173,698,626.83 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 5,425,764.87 5,425,764.87 7,819,316.00 7,819,316.00
料
库
存
12,734,617.25 12,734,617.25 8,559,777.04 8,559,777.04
商
品
低
值
易 3,114,460.70 23,044.37 3,091,416.33 1,796,183.40 23,044.37 1,773,139.03
耗
品
开
发
1,609,242,205.17 1,609,242,205.17 1,802,872,358.06 1,802,872,358.06
成
本
合
1,630,517,047.99 23,044.37 1,630,494,003.62 1,821,047,634.50 23,044.37 1,821,024,590.13
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
低值易耗品 23,044.37 23,044.37
合计 23,044.37 23,044.37
开发成本： 单位：元
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 年末余额 年初余额
太原湖滨二期
2013 年 4 月 2016 年 7 月 77,649.23 万元 366,796,831.9 273,020,905.81
商品房
渔人码头二期 2009 年 4 月 2014 年 2 月 169,500 万元 1,276,774,933.06 1,529,851,452.25
70
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(八) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 869,648,885.10 1,448,663,484.08
合计 869,648,885.10 1,448,663,484.08
可供出售权益工具明细如下 单位：元 币种：人民币
明细品种 年末公允价值 年初公允价值
浦发银行 0.00 99,958,000.00
海通证券 869,648,885.10 1,348,705,484.08
合计 869,648,885.10 1,448,663,484.08
注：公司存放在中国证券登记结算有限责任公司的"海通证券"股票共计 95,289,392 股，其中包
括 245,798 股应归属于公司六家国有股东的海通证券股票。由于海通证券 2012 年发行 H 股，依
据《境内股市转持部分国有股充实社保基金实施办法》，公司需要按海通证券公开发行数量的
规定比例划拨至社保中心。经协调，本公司划拨社保中心的股票由六家国有股东承担。公司按
照海通证券 H 增发上限所需划转数量，以六家国有股东款项代为从二级市场购买海通证券股票，
后根据海通证券 H 股实际增发情况划转社保后，剩余 245,798 股海通证券股票。该等股票不包
括在公司可供出售金融资产内。
2、 截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
公允价值 869,648,885.10 869,648,885.10
(九) 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 1,203,000,000.00 1,288,000,000.00
合计 1,203,000,000.00 1,288,000,000.00
(十) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
股比例 本期净利润
位名称 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额
(%)
比例(%)
一、合营企业
上海城市
之光灯光
50 50 1,201.08 670.34 530.74 957.92 142.92
设计有限
公司
二、联营企业
上海东方 32 32 2,452.16 458.97 1,993.19 0 0
71
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
数据广播
有限公司
东方有线
网络有限 49 49 819,354.67 563,177.49 256,177.18 136,189.94 717.89
公司
上海地铁
电视有限 25 25 9,269.59 4,048.13 5,221.46 2,028.30 20.10
公司
上海中广
传播有限 40 40 8,222.46 118.66 8,103.80 190.55 -599.41
公司
成都复地
明珠置业 34 34 106,894.45 57,046.38 49,848.07 0 0
有限公司
南京复地
明珠置业 34 34 204,300.77 154,553.93 49,746.84 0 0
有限公司
宁波复地
明珠置业 34 34 72,599.23 68,246.54 4,352.69 0 0
有限公司
72
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(十一) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资单
在被投
资单位 位持股比例
增减 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权 与表决权比
变动 持股比
比例 例不一致的
例（％）
（％） 说明
太原有线电视网络有限公司 85,795,000.00 85,795,000.00 85,795,000.00 19 19
广龙科技有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 15 15
小于 小于
申银万国股份有限公司 56,248,000.00 56,248,000.00 56,248,000.00
5% 5%
小于 小于
上海科技投资股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
5% 5%
小于 小于
上海宝鼎投资有限公司 625,000.00 625,000.00 625,000.00
5% 5%
小于 小于
上海永乐股份有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00
5% 5%
公司对上海
大世界股份
有限公司的
股权已经转
小于 让，但工商变
上海大世界股份有限公司（注 1） 1,055,000.00 1,055,000.00 1,055,000.00 0
5% 更手续尚在
办理中，故公
司对该公司
已不再行使
表决权。
上海精文置业有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 15.57 15.57
上海黄浦江人行隧道联合发展有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1,417,883.62 6.66 6.66
73
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
上海旗忠高尔夫俱乐部有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 2,063,881.73 7.14 7.14
上海（海南）旅游联合发展有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 10 10
上海东方网股份有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 8.4 8.4
上海新兴媒体信息传播有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
上海网腾投资管理有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 12 12
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
本 资单位
在被投
减 期 在被投 持股比
资单位
值 现 资单位 例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 金 持股比 决权比
比例
备 红 例（％） 例不一
（％）
利 致的说
明
上海城市之光灯光设计有限公
1,000,000.00 1,844,780.10 1,844,780.10 50 50
司
上海东方数据广播有限公司 2,560,000.00 6,378,212.80 -6,378,212.80 0.00 32 32
东方有线网络有限公司 1,012,143,633.28 1,095,420,519.52 3,517,647.15 1,098,938,166.67 49 49
上海地铁电视有限公司 12,500,000.00 13,053,647.24 13,053,647.24 25 25
上海中广传播有限公司 40,000,000.00 34,812,817.11 34,812,817.11 40 40
成都复地明珠置业有限公司 170,000,000.00 156,204,937.24 -6,915,506.16 149,289,431.08 34 34
南京复地明珠置业有限公司 34,000,000.00 28,119,290.30 127,635,790.90 155,755,081.20 34 34
宁波复地明珠置业有限公司 17,000,000.00 14,416,766.36 -1,679,003.64 12,737,762.72 34 34
74
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(十二) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 882,844,333.93 882,844,333.93
1.房屋、建筑物 882,844,333.93 882,844,333.93
2.土地使用权
二、累计折旧和累
275,435,676.36 17,385,289.65 292,820,966.01
计摊销合计
1.房屋、建筑物 275,435,676.36 17,385,289.65 292,820,966.01
2.土地使用权
三、投资性房地产
607,408,657.57 -17,385,289.65 590,023,367.92
账面净值合计
1.房屋、建筑物 607,408,657.57 -17,385,289.65 590,023,367.92
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
607,408,657.57 -17,385,289.65 590,023,367.92
账面价值合计
1.房屋、建筑物 607,408,657.57 -17,385,289.65 590,023,367.92
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：17,385,289.65 元。
(十三) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
2,327,623,526.45 42,029,816.06 2,969,400.94 2,366,683,941.57
计：
其中：房屋及建筑
1,576,202,326.14 18,777,890.00 101,582.00 1,594,878,634.14
物
机器设备
运输工具 55,961,693.53 914,747.00 533,875.55 56,342,564.98
通用设备 18,832,477.29 60,269.81 3,051.78 18,889,695.32
专用设备 493,035,469.31 21,111,937.37 2,302,230.02 511,845,176.66
其他设备 183,591,560.18 1,164,971.88 28,661.59 184,727,870.47
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
1,056,642,603.94 44,934,534.63 2,724,428 1,098,852,710.57
计：
其中：房屋及建筑
536,482,152.87 21,644,454.86 558,126,607.73
物
75
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
机器设备 0.00
运输工具 26,057,103.05 1,397,292.98 507,181.77 26,947,214.26
通用设备 13,862,347.00 1,352,008.80 2,899.19 15,211,456.61
专用设备 335,709,788.25 17,264,169.03 2,187,118.53 350,786,838.75
其他设备 144,531,212.77 3,276,608.96 27,228.51 147,780,593.22
三、固定资产账面
1,270,980,922.51 / / 1,267,831,231.00
净值合计
其中：房屋及建筑
1,039,720,173.27 / / 1,036,752,026.41
物
机器设备 / /
运输工具 29,904,590.48 / / 29,395,350.72
通用设备 4,970,130.29 / / 3,678,238.71
专用设备 157,325,681.06 / / 161,058,337.91
其他设备 39,060,347.41 / / 36,947,277.25
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
1,270,980,922.51 / / 1,267,831,231.00
价值合计
其中：房屋及建筑
1,039,720,173.27 / / 1,036,752,026.41
物
机器设备 / /
运输工具 29,904,590.48 / / 29,395,350.72
通用设备 4,970,130.29 / / 3,678,238.71
专用设备 157,325,681.06 / / 161,058,337.91
其他设备 39,060,347.41 / / 36,947,277.25
本期折旧额：44,934,534.63 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：36,806,068.10 元。
2014 年 6 月末无用于抵押或担保的固定资产。
2014 年 6 月末固定资产账面价值中无暂时闲置的固定资产。
76
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(十四) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 2,213,840,033.79 2,213,840,033.79 1,889,026,345.79 1,889,026,345.79
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投
转入固定资 入占预 工程 利息资本化
项目名称 预算数 期初数 本期增加 资金来源 期末数
产 算比例 进度 累计金额
（％）
太原湖滨广 自有资金
2,332,000,000 1,866,984,897.27 315,534,601.85 91.97 91.97 10,826,119.91 2,182,519,499.12
场 及借款
外立面夜景
16,186,000 7,487,669.48 10,772,187.52 18,259,857.00 112.81 112.81 自有资金 0.00
灯光改造
电视塔外立
18,000,000 9,831,017.00 8,040,912.00 17,871,929 99.29 99.29 自有资金 0.00
面修缮
电 视 塔 18
50,000,000 0 16,353,750.50 32.71 32.71 自有资金 16,353,750.50
米平台改建
凯旋路发射
台改建及设 10,122,800 2,126,135.34 1,226,917.83 674,282.10 33.12 33.12 自有资金 2,678,771.07
备更新
其他零星工
20,764,200 2,596,626.70 9,691,386.40 59.18 59.18 自有资金 12,288,013.10
程
合计 2,447,073,000 1,889,026,345.79 361,619,756.10 36,806,068.10 / / 10,826,119.91 / 2,213,840,033.79
2014 年 6 月末无用于抵押或担保的在建工程。
2014 年 6 月末无在建工程减值准备。
77
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(十五) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
待安装的专用设
1,118,449.85 554,317.30 564,132.55
备
合计 1,118,449.85 554,317.30 564,132.55
(十六) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,786,838,566.58 683,760.72 0.00 1,787,522,327.30
土地使用权 17,089,620.00 17,089,620.00
电视台广播播映
1,044,124,419.32 1,044,124,419.32
时段经营权
酒店经营权 30,000,000.00 30,000,000.00
软件使用权 4,149,949.63 683,760.72 4,833,710.35
上海体育场包厢
5,000,000.00 5,000,000.00
使用权
松江大学生公寓
185,604,577.63 185,604,577.63
经营权
世博演艺中心经
500,000,000.00 500,000,000.00
营权
各类场地使用权 870,000.00 870,000.00
二、累计摊销合计 469,662,559.76 21,471,410.92 0.00 491,133,970.68
土地使用权 17,089,620.00 17,089,620.00
电视台广播播映
255,594,805.22 10,980,000.00 266,574,805.22
时段经营权
酒店经营权 9,600,000.00 600,000.00 10,200,000.00
软件使用权 2,945,493.64 781,840.85 3,727,334.49
上海体育场所包
1,625,000.00 50,000.00 1,675,000.00
厢使用权
松江大学生公寓
142,379,099.18 2,788,320.03 145,167,419.21
经营权
世博演艺中心经
39,583,333.33 6,250,000.02 45,833,333.35
营权
各类场地使用权 845,208.39 21,250.02 866,458.41
三、无形资产账面
1,317,176,006.82 -20,787,650.20 0.00 1,296,388,356.62
净值合计
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
电视台广播播映
788,529,614.10 -10,980,000.00 0.00 777,549,614.10
时段经营权
酒店经营权 20,400,000.00 -600,000.00 0.00 19,800,000.00
软件使用权 1,204,455.99 -98,080.13 0.00 1,106,375.86
上海体育场所包 3,375,000.00 -50,000.00 0.00 3,325,000.00
78
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
厢使用权
松江大学生公寓
43,225,478.45 -2,788,320.03 0.00 40,437,158.42
经营权
世博演艺中心经
460,416,666.67 -6,250,000.02 0.00 454,166,666.65
营权
各类场地使用权 24,791.61 -21,250.02 0.00 3,541.59
四、减值准备合计
五、无形资产账面
1,317,176,006.82 -20,787,650.20 0.00 1,296,388,356.62
价值合计
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
电视台广播播映
788,529,614.10 -10,980,000.00 0.00 777,549,614.10
时段经营权
酒店经营权 20,400,000.00 -600,000.00 0.00 19,800,000.00
软件使用权 1,204,455.99 -98,080.13 0.00 1,106,375.86
上海体育场所包
3,375,000.00 -50,000.00 0.00 3,325,000.00
厢使用权
松江大学生公寓
43,225,478.45 -2,788,320.03 0.00 40,437,158.42
经营权
世博演艺中心经
460,416,666.67 -6,250,000.02 0.00 454,166,666.65
营权
各类场地使用权 24,791.61 -21,250.02 0.00 3,541.59
本期摊销额：21,471,410.92 元。
2014 年 6 月末无用于抵押或担保的无形资产。
(十七) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资
3,858,322.31 398,560.88 3,459,761.43
产改良支出
光缆租赁费 29,000,000.00 1,450,000.00 27,550,000.00
创始合作伙
伴标识制作 2,655,189.21 23,668.15 755,472.68 1,923,384.68
费
其他 640,000.00 640,000.00
合计 36,153,511.52 23,668.15 2,604,033.56 33,573,146.11
(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,094,359.27 11,129,374.08
可抵扣亏损 843,449.52 843,449.52
同一控制下企业合并形成的
63,043,219.35 63,043,219.35
长期股权投资差额引起的暂
79
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
时性差异
小计 74,981,028.14 75,016,042.95
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
183,176,306.36 318,397,330.55
融资产公允价值变动
小计 183,176,306.36 318,397,330.55
(十九) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,410,292.93 964,134.63 5,374,427.56
二、存货跌价准
23,044.37 23,044.37
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
9,481,765.35 0.00 9,481,765.35
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 13,915,102.65 964,134.63 14,879,237.28
(二十) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
80
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
保证借款 55,709,269.55
信用借款 1,550,000,000.00 450,000,000.00
合计 1,550,000,000.00 505,709,269.55
(二十一) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 120,000,000.00
合计 120,000,000.00
(二十二) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 634,557,445.43 499,563,048.00
1-2 年 17,199,832.81 2,650,030.44
2-3 年 4,651,666.20 5,623,300.29
3 年以上 77,330,930.40 78,398,363.60
合计 733,739,874.84 586,234,742.33
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 年末余额 未结转原因
上海松江大学城建设发展有限公司 20,102,000.00 工程尾款
上海公共交通(广告)有限公司 14,500,000.00 应付平台费
上海松江大学城建设管理委员会 14,149,500.00 工程尾款
上海市人防办公室 9,388,833.00 工程尾款
上海松江大学城建设管理委员会 9,000,000.00 工程尾款
上海松江建设发展有限公司 6,000,000.00 工程尾款
浙江高立建筑安装工程有限公司 1,817,713.00 工程尾款
3、年末数中应付关联方款项: 单位：元
单位名称 年末余额 年初余额
上海世博文化中心有限公司 2,020,353.88 2,134,320.44
上海东方传媒集团有限公司 930,789.50 1,075,000.00
(二十三) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
81
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
1 年以内 1,705,148,554.17 1,647,148,070.73
1-2 年 144,289,588.60 284,255,654.58
2-3 年 9,157,519.66 7,730,261.41
3 年以上 19,644,411.66 34,690,281.54
合计 1,878,240,074.09 1,973,824,268.26
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海广播电视台 7,327,800.00 7,747,800.00
合计 7,327,800.00 7,747,800.00
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称 年末余额 未结转原因 备注
上海润渝置业有限公司 133,000,000.00 尚未结算 预收转让在建工程款
上海浦东发展银行太原分
97,840,600.00 尚未交房 预收售房款
行
系预收房屋租金，按受益期 29 年
上海广播电视台 7,327,800.00 房租收益期未结束 平均分摊至各年收入，截至 2014
年 6 月末，剩余摊销年限为 9.5 年
系预收房屋租金，按受益期 20 年
上海东方丽晶商务度假会
4,375,010.00 房租收益期未结束 平均分摊至各年收入，截至 2014
所有限公司
年 6 月末，剩余摊销年限为 8.5 年
系预收房屋租金，按受益期 30 年
申银万国证券股份有限公
2,280,000.00 房租收益期未结束 平均分摊至各年收入，截至 2014
司
年 6 月末，剩余摊销年限为 9.5 年
深圳华为技术有限公司 2,163,579.50 服务尚未提供 预收会务服务款
4、 年末数中预收关联方情况： 单位：元
单位名称 年末余额 年初余额
上海广播电视台 7,327,800.00 7,747,800.00
(二十四) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 36,519,821.64 75,851,067.56 110,733,594.50 1,637,294.70
二、职工福利费 0.00 3,638,816.29 3,638,816.29 0.00
三、社会保险费 3,173,513.74 28,904,755.18 31,459,384.12 618,884.80
医疗保险费 74,009.68 6,955,889.15 6,910,962.12 118,936.71
基本养老保险费 3,026,504.49 13,492,481.54 16,159,628.97 359,357.06
补充养老保险费 0.00 158,390.00 132,303.00 26,087.00
年金缴费 0.00 3,536,499.44 3,536,499.44 0.00
82
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
失业保险费 12,336.46 965,519.13 943,312.48 34,543.11
工伤保险费 2,542.48 325,731.00 317,821.93 10,451.55
生育保险费 5,042.63 613,444.72 602,055.98 16,431.37
其他 53,078.00 2,856,800.20 2,856,800.20 53,078.00
四、住房公积金 88,721.00 5,424,103.00 5,432,053.00 80,771.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 2,959,653.31 2,490,847.60 1,589,721.54 3,860,779.37
八、职工奖福基金 8,387,979.54 41,942.99 41,942.99 8,387,979.54
合计 51,129,689.23 116,351,532.62 152,895,512.44 14,585,709.41
工会经费和职工教育经费金额 3,860,779.37 元。
(二十五) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,994,043.58 -71,558.50
营业税 -69,958,210.61 24,864,091.78
企业所得税 140,665,621.87 185,588,908.95
个人所得税 3,322,393.86 1,525,210.04
城市维护建设税 -4,577,661.53 1,904,398.60
教育费附加 -3,321,190.63 1,345,160.17
河道管理费 -470,946.36 259,547.34
土地增值税 -2,118,590.09 11,629,272.04
文化事业建设费 548,343.18 937,429.64
其他 -650,159.00 1,484,167.40
合计 65,433,644.27 229,466,627.46
(二十六) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 31,032,821.91
短期借款应付利息 29,917,808.22
中期票据利息 3,561,643.83
合计 3,561,643.83 60,950,630.13
(二十七) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
系应付未付历年社会法
普通股股利 10,312,633.42 10,312,633.42
人股股利
合计 10,312,633.42 10,312,633.42 /
(二十八) 其他应付款：
83
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 90,779,664.86 77,540,837.58
1-2 年 73,989,363.51 83,042,260.39
2-3 年 68,398,414.96 66,097,227.57
3 年以上 32,704,995.79 34,992,006.94
合计 265,872,439.12 261,672,332.48
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海广播电视台 1,834,426.10 1,834,426.10
合计 1,834,426.10 1,834,426.10
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 年末余额 未偿还原因
太原市文化广播电视集团 132,600,000.00 子公司股东借款
浦东新区川沙功能区域管理委员会 18,178,627.27 代收代付税金
上海供电局浦东供电所 3,809,899.00 工程款
上海润渝置业有限公司 2,396,537.19 代收代付税金
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 年末余额 性质或内容
太原市文化广播电视集团 160,444,000.00 子公司股东借款
浦东新区川沙功能区域管理委员会 18,178,627.27 代收代付税金
上海翡翠东方传播有限公司 14,000,000.00 广告押金
上海供电局浦东供电所 3,809,899.00 工程款
上海润渝置业有限公司 2,396,537.19 代收代付税金
5、年末数中其他应付款关联方情况：
单位名称 年末余额 年初余额
上海翡翠东方传播有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
上海城市之光灯光设计有限公司 0.00 274,626.00
(二十九) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的应付债券 0.00 699,587,854.91
合计 0.00 699,587,854.91
2、 1 年内到期的应付债券
84
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期
债 发 债 末 期
券 行 券 期初应付利 本期应计利 本期已付利 应 末
面值 发行金额
名 日 期 息 息 息 付 余
称 期 限 利 额
息
中 2011
期 年 3 3
700,000,000.00 700,000,000.00 31,032,821.91 6,977,178.09 38,010,000.00 0.00 0.00
票 月 7 年
据 日
(三十) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 0.00 997,797,838.91
合计 0.00 997,797,838.91
(三十一) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
期 本
债 债 初 期
券 发行 券 应 本期应计利 已 期末应付利
面值 发行金额 期末余额
名 日期 期 付 息 付 息
称 限 利 利
息 息
中 2014
期 年 6 3
1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 0.00 3,561,643.83 0.00 3,561,643.83 999,720,311.15
票 月 6 年
据 日
(三十二) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
无线高清数字电视应用服务示范工
3,280,408.20 2,494,105.16
程补助
文化产业发展专项资金 6,618,946.16 7,907,887.13
上海市公共交通移动电视网络覆盖
3,265,158.50 3,602,986.82
补助
上海市公共视频信息平台补助 1,704,893.94 1,989,890.52
合计 14,869,406.80 15,994,869.63
(三十三) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新 送股 公积金 其他 小计
85
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
股 转股
股份总
3,186,334,874 3,186,334,874
数
(三十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 942,404,347.82 942,404,347.82
其他资本公积 1,163,511,932.54 400,269,475.85 763,242,456.69
合计 2,105,916,280.36 400,269,475.85 1,705,646,804.51
(三十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 727,354,585.38 727,354,585.38
任意盈余公积 27,225,511.51 27,225,511.51
合计 754,580,096.89 754,580,096.89
(三十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,578,842,031.96 /
调整后 年初未分配利润 1,578,842,031.96 /
加：本期归属于母公司所有者的
607,454,617.91 /
净利润
期末未分配利润 2,186,296,649.87 /
(三十七) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,889,051,066.50 1,631,849,256.04
营业成本 1,203,110,446.67 1,224,438,665.25
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游现代服务 677,534,573.01 350,116,959.56 639,299,126.88 364,864,324.96
国内外贸易 507,929,417.26 498,542,857.79 800,248,729.18 787,940,956.91
媒体业务 204,756,284.24 70,176,220.32 180,514,552.34 65,242,094.05
其他 498,830,791.99 284,274,409.00 11,786,847.64 6,391,289.33
合计 1,889,051,066.50 1,203,110,446.67 1,631,849,256.04 1,224,438,665.25
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
86
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海 1,889,051,066.50 1,203,110,446.67 1,631,849,256.04 1,224,438,665.25
合计 1,889,051,066.50 1,203,110,446.67 1,631,849,256.04 1,224,438,665.25
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
上海水产（集团）有限公司 251,736,358.40 13.33
上海开创远洋渔业有限公司 102,166,150.80 5.41
上海绿地石油化工有限公司 95,017,600.00 5.03
南京希格化工有限公司 66,061,232.34 3.50
开封国龙物流有限公司 60,910,970.00 3.22
合计 575,892,311.54 30.49
(三十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 50,240,917.52 23,831,040.02 按应税营业收入计征
按实际缴纳的营业税、
城市维护建设税 3,903,810.48 1,921,850.34
增值税及消费税计征
教育费附加 2,973,702.13 1,565,120.09
土地增值税 28,170,094.98 0.00
其他 778,593.34 700,174.76
合计 86,067,118.45 28,018,185.21 /
(三十九) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,459,015.36 51,514,190.25
减：利息收入 -64,977,592.40 -32,489,904.01
汇兑损益 -25,631.43 829,476.42
其他 16,454,675.40 5,763,952.20
合计 -6,089,533.07 25,617,714.86
(四十) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,813,855.00 7,901,600.00
权益法核算的长期股权投资收益 582,295.63 -23,952,205.84
处置长期股权投资产生的投资收益 2,514,726.53
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 12,034,727.04 22,131,231.28
可供出售金融资产等取得的投资收益 283,571,700.37 184,772,405.18
合计 313,517,304.57 190,853,030.62
87
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
太原有线电视网络有限
3,000,000.00 7,901,600.00 分红变动
公司
申银万国证券股份有限
6,260,000.00 分红变动
公司
上海精文置业（集团）有
4,671,000.00 分红变动
限公司
上海宝鼎投资有限公司 250,000.00 分红变动
上海科技创业投资股份
332,750.00 分红变动
有限公司
上海新兴媒体信息传播
300,105.00 分红变动
有限公司
合计 14,813,855.00 7,901,600.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
东方有线网络有限公司 3,517,647.15 -23,952,205.84 权益变动
上海东方数据广播有限
-587,979.03 0.00 权益变动
公司
上海地铁电视有限公司 50,255.43
上海中广传播有限公司 -2,397,627.92
合计 582,295.63 -23,952,205.84 /
(四十一) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 964,134.63 1,413,782.63
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 964,134.63 1,413,782.63
(四十二) 营业外收入：
88
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
168,656.22 126,828.10 168,656.22
计
其中：固定资产处置利
168,656.22 126,828.10 168,656.22
得
政府补助 3,541,459.56 4,329,339.74 3,541,459.56
其他 70,185,419.73 73,449.33 70,185,419.73
合计 73,895,535.51 4,529,617.17 73,895,535.51
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企业扶持基金 3,541,459.56 4,329,339.74
合计 3,541,459.56 4,329,339.74 /
(四十三) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
74,484.86 12,245.23 74,484.86
计
其中：固定资产处置损
74,484.86 12,245.23 74,484.86
失
对外捐赠 11,500.00 26,000.00 11,500.00
其他 400.00 0.00 400.00
合计 86,384.86 38,245.23
(四十四) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
217,394,638.40 119,300,718.23
所得税
递延所得税调整 -35,014.81 -603,736.18
合计 217,359,623.59 118,696,982.05
(四十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期年末
89
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期年末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 609,801,990.40 295,437,587.60
本公司发行在外普通股的加权平均数 3,186,334,874.00 3,186,334,874.00
基本每股收益（元/股） 0.191 0.093
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
年初已发行普通股股数 3,186,334,874.00 3,186,334,874.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 3,186,334,874.00 3,186,334,874.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 609,801,990.40 295,437,587.60
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 3,186,334,874.00 3,186,334,874.00
稀释每股收益（元/股） 0.191 0.093
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 3,186,334,874.00 3,186,334,874.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 3,186,334,874.00 3,186,334,874.00
90
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十六) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -324,530,734.15 -121,038,926.78
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -81,132,683.54 -30,259,731.69
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 162,265,021.94 144,690,271.94
小计 -405,663,072.55 -235,469,467.03
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -405,663,072.55 -235,469,467.03
(四十七) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入及其他 7,908,010.33
合计 7,908,010.33
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用、管理费用及其他 144,904,083.68
合计 144,904,083.68
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
宁波复地明珠置业有限公司资金占用费利息 89,964,447.06
成都复地明珠置业有限公司资金占用费利息 20,339,724.00
91
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
南京复地明珠置业有限公司资金占用费利息 24,600,615.00
合计 134,904,786.06
(四十八) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 631,217,070.75 320,138,026.02
加：资产减值准备 964,134.63 1,413,782.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
62,319,824.28 64,064,588.22
折旧
无形资产摊销 21,471,410.92 23,309,378.31
长期待摊费用摊销 2,604,033.56 2,652,849.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-94,311.36 -116,615.22
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,032.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,003,012.82 51,673,385.98
投资损失（收益以“－”号填列） -313,517,304.57 -190,853,030.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 35,014.81 -603,736.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 190,530,586.51 -90,700,192.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -264,430,494.87 -214,899,231.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -705,780,177.94 99,714,004.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 -356,677,200.46 65,795,241.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,341,241,595.37 2,614,178,853.10
减：现金的期初余额 1,980,485,341.99 1,836,050,630.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 360,756,253.38 778,128,222.97
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 2,341,241,595.37 1,980,485,341.99
其中：库存现金 1,633,942.19 1,538,748.35
可随时用于支付的银行存款 2,339,091,626.73 1,977,710,031.81
92
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
可随时用于支付的其他货币资金 516,026.45 1,236,561.83
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,341,241,595.37 1,980,485,341.99
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
上 海 广 播
广 播 电 影
电 影 有 限 电 视
薛 沛 国 资
电 视 责 任 上海 舞 美 267,600.00 45.19 45.19 132206959
建 委
发 展 公司 设 计
有 限 制 作
公司 等
本公司的实际控制人原为上海文化广播影视集团，2014 年 3 月 31 日改制为上海文化广播影
视集团有限公司，最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
上 海 东
方 公 众 有 限 责
上海 徐辉 广告业 3,000 40 40 13283809-1
传 媒 有 任公司
限公司
上 海 国
际 会 议 有 限 责
上海 孙文秋 酒店业 66,000 70.15 70.15 13228024-3
中 心 有 任公司
限公司
上 海 东
方 明 珠 有 限 责
上海 林定祥 服务业 7,500 100 100 13220632-6
传 输 有 任公司
限公司
上 海 东
方 明 珠
有 限 责
国 际 广 上海 徐辉 广告业 5,000 100 100 13253600-X
任公司
告 有 限
公司
93
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上 海 东
方 明 珠 有 限 责 旅 游 服
上海 胡爱莲 800 100 100 13236888-6
国 际 旅 任公司 务业
行社
上 海 东
方 明 珠
有 限 责 旅 游 服
广 播 电 上海 徐辉 31,100 100 100 13222695-X
任公司 务业
视 塔 有
限公司
上 海 东
方 明 珠
有 限 责
教 育 投 上海 孙文秋 服务业 7,000 100 100 13220423-2
任公司
资 有 限
公司
上 海 东
方 明 珠
有 限 责
国 际 交 上海 胡爱莲 服务业 20,900 100 100 13371373-3
任公司
流 有 限
公司
上 海 东
方 明 珠 有 限 责 商 品 零
上海 倪建新 1,000 100 100 63046643-8
金 银 珠 任公司 售业
宝世界
上 海 城
市 历 史
有 限 责 旅 游 服
发 展 陈 上海 倪建新 300 100 100 70336515-3
任公司 务业
列 馆 有
限公司
上 海 东
方 明 珠
空 中 旋 有 限 责 餐 饮 服
上海 倪建新 200 100 100 63142432-8
转 餐 厅 任公司 务业
有 限 公
司
上 海 七
重 天 宾 有 限 责
上海 孙文秋 酒店业 248 100 100 60722584-7
馆 有 限 任公司
公司
上 海 东
方 绿 舟 有 限 责
上海 王济明 酒店业 1,000 100 100 78784264-9
宾 馆 有 任公司
限公司
上 海 国
际 新 闻 有 限 责
上海 倪建新 服务业 500 100 100 72946378-X
中 心 有 任公司
限公司
94
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上 海 东
方 绿 舟
有 限 责 餐 饮 服
度 假 村 上海 徐辉 350 100 100 74162382-X
任公司 务业
有 限 公
司
上 海 东
方 明 珠
有 限 责 进 出 口
进 出 口 上海 孙文秋 1,000 100 100 13224125-2
任公司 业
有 限 公
司
上 海 东
方 明 珠 有 限 责 房 地 产
上海 胡爱莲 32,000 100 100 74878916-0
置 业 有 任公司 业
限公司
上 海 东
方 明 珠
有 限 责 物 业 服
物 产 管 上海 孙文秋 500 100 100 77475699-5
任公司 务业
理 有 限
公司
澳 大 利
亚 东 方
明 珠 国 有 限 责 澳大利 文 化 交 10 万美
钮卫平 100 100 ---
际 控 股 任公司 亚 流 元
有 限 公
司
上 海 辰
光 置 业 有 限 责
上海 孙文秋 服务业 2,000 90 90 77976872-5
有 限 公 任公司
司
上 海 东
方 明 珠
有 限 责
信 息 技 上海 林定祥 服务业 1,100 100 100 63038710-7
任公司
术 有 限
公司
上 海 东
方 明 珠 有 限 责 旅 游 服
上海 胡爱莲 3,000 75 75 13384062-8
游 乐 有 任公司 务业
限公司
上 海 东
方 明 珠
有 限 责 进 出 口
国 际 贸 上海 孙文秋 579 100 100 60724193-5
任公司 业
易 有 限
公司
上 海 国
有 限 责
际 会 议 上海 王济明 酒店业 100 60 60 63149943-4
任公司
展 览 有
95
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
上 海 东
方 明 珠
有 限 责
欧 洲 城 上海 曹志勇 服务业 1,500 55 55 13226363-8
任公司
有 限 公
司
上 海 明
珠 水 上
有 限 责 旅 游 服
娱 乐 发 上海 徐辉 13,000 98.77 98.77 63062382-7
任公司 务业
展 有 限
公司
上 海 东
方 明 珠
中 外 合
移 动 电 上海 徐辉 广告业 7,500 43.33 43.33 74375793-6
资
视 有 限
公司
上 海 东
方 明 珠
有 限 责 投 资 公
投 资 管 上海 徐辉 50,000 100 100 66070070-7
任公司 司
理 有 限
公司
上 海 东
方 明 珠
广 播 电 有 限 责 软 件 开
上海 徐辉 1,000 100 100 79898717-3
视 研 究 任公司 发业
发 展 有
限公司
上 海 东
方 明 珠
有 限 责 房 地 产
实 业 发 上海 胡爱莲 100,000 100 100 67268325-4
任公司 业
展 有 限
公司
山 西 东
方 明 珠 有 限 责 山西太 房 地 产
胡爱莲 90,000 66 66 67018787-1
置 业 有 任公司 原 业
限公司
上 海 东
方 明 珠
有 限 责 电 子 信
数 字 电 上海 曹志勇 4,000 100 100 67461750-9
任公司 息
视 有 限
公司
上 海 东
蓉 投 资 有 限 责 投 资 公
上海 徐辉 500 100 100 05124996-5
有 限 公 任公司 司
司
东 方 明 中 外 合 上海 黄晋 文 化 娱 5,700 万 51 51 68730712-0
96
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
珠 安 舒 资 乐业 美元
茨 文 化
体 育 发
展 （ 上
海）有限
公司
上 海 东
秦 投 资 股 份 公 投 资 公
上海 徐辉 500 100 100 07477124-6
有 限 公 司 司
司
上 海 东
方 明 珠
股 份 公 文 化 娱
文 化 发 上海 钮卫平 20,000 100 100 08002533-8
司 乐业
展 有 限
公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构代
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
上海城
灯光工
市之光
中外合 程设计、
灯光设 上海 徐辉 100 50 50 76224608-2
资 安装服
计有限
务
公司
二、联营企业
上海东 信息服
方数据 有限责 务、计算
上海 李智平 800 32 32 6303020620
广 播 有 任公司 机及配
限公司 件服务
东方有
线网络 有限责 有线网
上海 刘亚东 90,000 49 49 63150125-8
有 限 公 任公司 络服务
司
计算机、
上海地
网络、多
铁电视 有限责
上海 肖洁 媒体领 5,000 25 25 68097423-8
有限公 任公司
域的“四
司
技”服务
上海中
有限责 电子信
广传播 上海 孙朝晖 10,000 40 40 787802663
任公司 息
有限公
97
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
司
成都复 房地产
地明珠 有限责 开发经
成都 陈志华 50,000 34 34
置业有 任公司 营、物业
限公司 管理
南京复
房地产
地明珠 有限责
南京 陈志华 开发、经 50,000 34 34 07585835-1
置业有 任公司
营、销售
限公司
宁波复 房地产
地明珠 有限责 开发、经
宁波 陈志华 5,000 34 34 0745194-1
置业有 任公司 营、物业
限公司 管理
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海东方网股份有限公司 其他
上海（海南）旅游联合发展有
其他 721276330
限公司
上海东方传媒集团有限公司 其他 69729701-8
上海广播电视台 其他 75502520-61
上海世博文化中心有限公司 其他 68730712-0
上海文广科技发展有限公司 其他 75059159-1
上海影城有限公司 其他
上海翡翠东方传播有限公司 其他 05123669-7
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
上海东方传
媒集团有限 房屋租赁费 市场价格 39.33 0.05 41.59 0.05
公司
上海城市之
购置固定资
光灯光设计 市场价格 585.11 98.94
产
有限公司
上海东方传
媒集团有限 节目资源费 市场价格 53.75 3.83
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
98
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
价方式及决 占同类交易 占同类交易
内容 策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
上海广播电 传输服务收 双方协商定
4,217.15 96.39 4,470.18 92.12
视台 入 价
上海文广科
系统维护费 双方协商定
技发展有限 18.87 100.00 20.00 100.00
收入 价
公司
上海翡翠东
电视广告播 双方协商定
方传播有限 1,650.94 13.89
出收入 价
公司
上海翡翠珍
电视广告播 双方协商定
宝文化传媒 1,228.97 10.34
出收入 价
有限公司
成都复地明
资金占用收 双方协商定
珠置业有限 2,033.97 31.30
入 价
公司
宁波复地明
资金占用收 双方协商定
珠置业有限 493.82 7.60
入 价
公司
南京复地明
资金占用收 双方协商定
珠置业有限 2,460.06 37.86
入 价
公司
上海中广传 CMMB 维 双方协商定
227.63 3.97
播有限公司 护费 价
2、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
上海东方明珠进
上海东方明珠
出口有限公司、上 2013 年 7 月 4 日～
（集团）股份 54,000,000.00 否
海东方明珠国际 2014 年 7 月 4 日
有限公司
贸易有限公司
上海东方明珠进
上海东方明珠
出口有限公司、上 2013 年 9 月 30 日～
（集团）股份 119,870,000.00 否
海东方明珠国际 2014 年 9 月 29 日
有限公司
贸易有限公司
上海东方明珠进
上海东方明珠
出口有限公司、上 7,853,696.61 美 2013 年 9 月 24 日～
（集团）股份 是
海东方明珠国际 元 2014 年 3 月 21 日
有限公司
贸易有限公司
上海东方明珠进
上海东方明珠
出口有限公司、上 2014 年 3 月 22 日～
（集团）股份 934,464.60 美元 是
海东方明珠国际 2014 年 6 月 22 日
有限公司
贸易有限公司
（1）截止 2014 年 6 月 30 日，公司为其子公司上海东方明珠进出口有限公司和上海东方明珠国
99
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
际贸易有限公司的融资业务提供担保，保证额度有效期自 2013 年 7 月 4 日至 2014 年 7 月 4 日
止，保证期间至该融资项下债务履行期限届满之日后两年止。保证最高本金限额合计为 1.2 亿
元，截至 2014 年 6 月 30 日，已经使用的保证额度为 54,000,000 元。
（2）截止 2014 年 6 月 30 日，公司为其子公司上海东方明珠进出口有限公司和上海东方明珠国
际贸易有限公司的融资业务提供担保，保证额度有效期自 2013 年 9 月 30 日至 2014 年 9 月 29
日止，保证期间至该融资项下债务履行期限届满之日后两年止。保证最高本金限额合计为 1.3
亿元，其中上海东方明珠进出口有限公司保证最高本金限额为 1.3 亿元，上海东方明珠国际贸
易有限公司保证最高本金限额为 0.9 亿元。截至 2014 年 6 月 30 日，已经使用的保证额度为
119,870,000 元。
（3）截止 2014 年 6 月 30 日，公司为其子公司上海东方明珠进出口有限公司和上海东方明珠国
际贸易有限公司的融资业务提供担保，保证额度有效期自 2013 年 9 月 24 日至 2014 年 3 月 21
日止，保证期间至该融资项下债务履行期限届满之日后两年止。保证最高本金限额合计为 1 亿
元，截至 2014 年 6 月 30 日，已经使用的保证额度为 33,000,000.00 元人民币和 7,853,696.61 美
元。
（4）截止 2014 年 6 月 30 日，公司为其子公司上海东方明珠进出口有限公司和上海东方明珠国
际贸易有限公司的融资业务提供担保，保证额度有效期自 2014 年 3 月 22 日至 2014 年 6 月 22
日止，保证期间至该融资项下债务履行期限届满之日后两年止。保证最高本金限额合计为 1 亿
元，截至 2014 年 6 月 30 日，已经使用的保证额度为 934,464.60 美元。
3、 其他关联交易
根据 2008 年 8 月公司与上海申通地铁资产经营管理有限公司及上海地铁电视有限公司签订的
"光纤及漏缆租赁使用合同"约定，公司将在合同生效日起的 15 年内，每年向地铁电视公司收取
传输服务费 290 万元。按合同约定，2014 年上半年应向上海地铁电视有限公司收取传输服务费
145 万元。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海影城有限
应收账款 199.40 1.99
公司
上海东方传媒
应收账款 8.60 0.09
集团有限公司
上海中广传播
应收账款 60.66 0.61
有限公司
上海东方有线
应收账款 41.25 0.41
网络有限公司
上海广播电视
应收账款 2,279.18 9.84
台
上海翡翠珍宝
应收账款 文化传媒有限 276.00 2.76
公司
上海东方明珠
应收账款 地铁电视有限 1,575.00 10.43
公司
预付账款 上海城市之光 323.72 0
100
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
灯光设计有限
公司
上海（海南）
其他应收款 旅游联合发展 350.00 210.00 350.00 210.00
有限公司
上海东方传媒
其他应收款 1,000.00 0 1,000.00 0
集团有限公司
成都复地明珠
长期应收款 50,600.00 0 50,600.00 0
置业有限公司
南京复地明珠
长期应收款 61,200.00 0 61,200.00 0
置业有限公司
宁波复地明珠
长期应收款 8,500.00 0 17,000.00 0
置业有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海世博文化中心有限
应付账款 202.04 213.43
公司
上海东方传媒集团有限
应付账款 93.08 107.50
公司
其他应付款 上海广播电视台 0 183.44
上海翡翠东方传播有限
其他应付款 1,400.00 1,400.00
公司
上海城市之光灯光设计
其他应付款 0 27.46
有限公司
预收账款 上海广播电视台 732.78 774.78
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 207,111,766.81
经审议批准宣告发放的利润或股利 207,111,766.81
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据公司七届十七次董事会有关利润分配预案决议，公司以 2013 年末总股本 3,186,334,874
股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.65 元(含税),总计派发现金红利 207,111,766.81
元，剩余 175,135,714.71 元未分配利润结转下一年度。公司不实施送股,也不实施资本公积金转
增股本。该利润分配方案经 2014 年 6 月 25 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过。报告期
101
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
内公司正积极推进分红实施。
十二、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价 本期计提的
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
值变动损益 减值
动
金融资产
1、以公允价
值计量且其
变动计入当
期损益的金
融资产（不含
衍生金融资
产）
2、衍生金融
资产
3、可供出售
1,448,663,484.08 549,528,919.07 869,648,885.10
金融资产
金融资产小
1,448,663,484.08 549,528,919.07 869,648,885.10
计
上述合计 1,448,663,484.08 549,528,919.07 869,648,885.10
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏 32,017,811.33 100.00 0.00 0.00
账准备的
应收账款
合计 32,017,811.33 / 0.00 / / /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海广播电视台 12,951,840.00 0.00 0.00 下半年收回
东方绿舟营地管
8,206,091.33 0.00 0.00 下半年收回
理费
学生公寓租金 5,534,880.00 0.00 0.00 下半年收回
上海地铁电视有 5,325,000.00 0.00 0.00 下半年收回
102
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
合计 32,017,811.33 0.00 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
上海广播电视台 12,951,840.00 0.00 0.00 0.00
合计 12,951,840.00 0.00 0.00 0.00
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
受公司最终控制
上海广播电视台 12,951,840.00 1 年以内 40.45
方控制
东方绿舟营地管理
非关联第三方 8,206,091.33 1 年以内 25.63
费
学生公寓租金 非关联第三方 5,534,880.00 1 年以内 17.29
上海地铁电视有限
联营企业 5,325,000.00 1 年以内 16.63
公司
合计 / 32,017,811.33 / 100.00
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
受公司最终控制方控
上海广播电视台 12,951,840.00 40.45
制
合计 / 12,951,840.00 40.45
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
单项
金额
重大
并单 297,045,261.65 7.36 2,100,000.00 0.71 297,045,261.65 8.23 2,100,000.00 0.71
项计
提坏
账准
103
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
备的
其他
应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合
46,520,518.58 1.15 1,418,862.38 3.05 8,067,383.41 0.22 1,048,331.03 12.99
1
组合
1,696,533.84 0.04 0.00 0.00 23,880.00 0.00 0.00
2
组合
3,692,812,305.74 91.45 0.00 0.00 3,305,659,126.09 91.55 0.00
3
组合
3,741,029,358.16 92.64 1,418,862.38 0.04 3,313,750,389.50 91.77 1,048,331.03 0.03
小计
合计 4,038,074,619.81 / 3,518,862.38 / 3,610,795,651.15 / 3,148,331.03 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海广陈资产经营 按合同进度，未到
206,834,838.33
管理有限公司 收账期
上海松江大学城建 按合同进度，未到
86,710,423.32
设发展有限公司 收账期
由于长期催讨未
能收回，因此可收
上海（海南）旅游联
3,500,000.00 2,100,000.00 60 回 性 存 在 较 大 疑
合发展有限公司
问，故计提特别坏
账准备
合计 297,045,261.65 2,100,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 39,701,698.58 85.34 397,016.98 656,736.00 8.68 6,567.36
1 年以内小计 39,701,698.58 85.34 397,016.98 656,736.00 8.68 6,567.36
1至2年 7,520 0.02 150.40
5 年以上 6,811,300.00 14.64 1,021,695.00 6,911,300.00 91.32 1,036,695.00
合计 46,520,518.58 100.00 1,418,862.38 7,568,036.00 100.00 1,043,262.36
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
104
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
合并方位内子公
子公司 3,692,812,305.74 1 年以内-5 年以上 91.45
司欠款合计数
上海广陈资产经
非关联第三方 206,834,838.33 1 年以内 5.12
营管理有限公司
上海松江大学城
建设发展有限公 非关联第三方 86,710,423.32 1 年以内 2.15
司
中国闸北区园林
非关联第三方 6,750,000.00 5 年以上 0.17
建设发展公司
上海（海南）旅游
联合发展有限公 参股公司 3,500,000.00 5 年以上 0.09
司
合计 / 3,996,607,567.39 / 98.98
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海（海南）旅游联合
参股公司 3,500,000.00 0.09
发展有限公司
合计 / 3,500,000.00 0.09
105
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本 在被投
期 资单位
在被投
增 计 在被投 持股比
资单位
减 提 资单位 例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变 减 持股比 决权比
比例
动 值 例（％） 例不一
（％）
准 致的说
备 明
上海东方明珠广播电视塔有限公司 311,000,000.00 311,000,000.00 311,000,000.00 100 100 无
上海东方明珠金银珠宝世界 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 无
上海东方明珠传输有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 100 100 无
上海东方明珠国际交流有限公司 208,500,000.00 208,500,000.00 208,500,000.00 99.76 99.76 无
上海东方明珠国际广告有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 96 96 无
上海东方明珠教育投资有限公司 40,500,000.00 40,500,000.00 40,500,000.00 90 90 无
上海东方明珠国际贸易有限公司 3,472,080.00 3,472,080.00 3,472,080.00 60 60 无
上海东方明珠进出口有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80 80 无
上海东方明珠游乐有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 75 75 无
上海东方明珠移动电视有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 33.33 33.33 无
上海东方明珠置业有限公司 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 90 90 无
上海国际会议中心有限公司 659,870,898.37 659,870,898.37 659,870,898.37 70.15 70.15 无
上海东方明珠物产管理公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90 无
上海东方明珠广播电视研究发展有限
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90 90 无
公司
上海东方明珠投资管理有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 100 100 无
上海明珠水上娱乐发展有限公司 124,162,450.00 124,162,450.00 124,162,450.00 94.85 94.85 无
上海东方明珠实业发展有限公司 856,170,180.06 856,170,180.06 856,170,180.06 80 80 无
上海东方明珠数字电视有限公司 81,800,000.00 81,800,000.00 81,800,000.00 100 100 无
106
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上海东方明珠国际旅行社有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 81.25 81.25 无
上海东方明珠信息技术有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 54.55 54.55 无
上海东方明珠文化发展有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100 100 无
太原有线电视网络有限公司 85,795,000.00 85,795,000.00 85,795,000.00 19 19 无
小于 小于
申银万国股份有限公司 56,248,000.00 56,248,000.00 56,248,000.00 无
5% 5%
小于 小于
上海科技投资股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 无
5% 5%
小于 小于
上海宝鼎投资有限公司 625,000.00 625,000.00 625,000.00 无
5% 5%
小于 小于
上海永乐股份有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 无
5% 5%
小于
上海大世界股份有限公司 1,055,000.00 1,055,000.00 1,055,000.00 0.00 注1
5%
上海精文置业有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 15.57 15.57 无
上海黄浦江人行隧道联合发展有限公
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1,417,883.62 6.66 6.66 无
司
上海旗忠高尔夫俱乐部有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 2,063,881.73 7.14 7.14 无
上海（海南）旅游联合发展有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 10 10 无
上海东方网股份有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 8.4 8.4 无
上海新兴媒体信息传播有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10 无
上海网腾投资管理有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 12 12 无
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本 在被投
在被投
减 期 现 在被投 资单位
资单位
值 计 金 资单位 持股比
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 提 红 持股比 例与表
比例
备 减 利 例（％） 决权比
（％）
值 例不一
107
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
准 致的说
备 明
上海城市之光灯光设计有限
1,000,000.00 1,844,780.10 1,844,780.10 50 50 无
公司
东方有线网络有限公司 1,012,143,633.28 1,095,420,519.52 3,517,647.15 1,098,938,166.67 49 49 无
上海地铁电视有限公司 12,500,000.00 13,053,647.24 13,053,647.24 25 25 无
上海中广传播有限公司 40,000,000.00 34,812,817.11 34,812,817.11 40 40 无
注 1：公司对上海大世界股份有限公司的股权已经转让，但工商变更手续尚在办理中，故公司对该公司已不再行使表决权。
108
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 46,412,839.34 41,313,680.00
营业成本 10,348,738.38 14,326,827.75
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
媒体业务 31,807,868.01 5,464,407.78 33,401,840.00 9,442,496.75
旅游现代服务业 14,604,971.33 4,884,330.60 7,911,840.00 4,884,331.00
合计 46,412,839.34 10,348,738.38 41,313,680.00 14,326,827.75
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 46,412,839.34 10,348,738.38 41,313,680.00 14,326,827.75
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海 46,412,839.34 10,348,738.38 41,313,680.00 14,326,827.75
合计 46,412,839.34 10,348,738.38 41,313,680.00 14,326,827.75
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
上海广播电视台 24,482,868.01 52.75
青少年营地管理费 8,206,091.33 17.68
上海地铁电视有限公司 7,325,000.00 15.78
五所大学学生公寓租金收入 6,398,880.00 13.79
合计 46,412,839.34 100.00
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 413,201,709.84 18,351,885.50
权益法核算的长期股权投资收益 1,170,274.66 -23,952,205.84
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 12,034,727.04 22,131,231.28
109
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
可供出售金融资产等取得的投资收益 283,571,700.37 184,772,405.18
合计 709,978,411.91 201,303,316.12
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海东方明珠教育投资
210,170,219.79 5,550,623.18 年度分红变化
有限公司
上海东方明珠物产管理
2,479,928.81 2,414,484.07 年度分红变化
公司
上海东方明珠信息技术
2,485,178.25 年度分红变化
有限公司
山西太原有线电视网络
7,901,600.00 年度分红变化
有限公司
上海东方明珠广播电视
176,172,954.50 年度分红变化
塔有限公司
上海东方明珠金银珠宝
7,582,428.99 年度分红变化
世界
上海东方明珠广播电视
1,466,943.09 年度分红变化
研究发展有限公司
上海东方明珠数字电视
515,379.66 年度分红变化
有限公司
太原有线电视网络有限
3,000,000.00 年度分红变化
公司
申银万国证券股份有限
6,260,000.00 年度分红变化
公司
上海科技投资股份有限
332,750.00 年度分红变化
公司
上海宝鼎投资有限公司 250,000.00 年度分红变化
上海精文置业有限公司 4,671,000.00 年度分红变化
上海新兴媒体信息传播
300,105.00 年度分红变化
有限公司
合计 413,201,709.84 18,351,885.50 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
东方有线网络有限公司 3,517,647.15 -23,952,205.84 年度权益变化
上海地铁电视有限公司 50,255.43
上海中广传播有限公司 -2,397,627.92
合计 1,170,274.66 -23,952,205.84 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
110
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
净利润 668,740,688.36 132,204,270.50
加：资产减值准备 370,531.35 6,492.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
2,904,619.29 2,559,450.82
折旧
无形资产摊销 5,114,330.60 5,114,331.00
长期待摊费用摊销 1,450,000.00 1,450,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-163,456.22 -74,818.30
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,032.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 50,928,106.98 51,517,113.19
投资损失（收益以“－”号填列） -709,978,411.91 -201,303,316.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -469,456,553.64 -903,973,432.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -493,953,989.95 502,075,298.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 -944,044,135.14 -410,422,578.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 336,718,929.54 1,573,218,306.07
减：现金的期初余额 419,506,508.26 809,021,363.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -82,787,578.72 764,196,942.28
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 94,171.36
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,541,459.56
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
295,606,427.41
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 8,206,091.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 70,173,519.73
少数股东权益影响额 -483,440.09
111
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
所得税影响额 -94,331,449.05
合计 282,806,780.25
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
7.69 0.191 0.191
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.12 0.103 0.103
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年末余额（或本年 年初余额（或上年金
报表项目 金额） 额） 变动比率 变动原因
货币资金 2,341,241,595.37 1,980,485,341.99 18.22% 主要系短期借款增加所致
主要系国内外贸易预付款增加所
预付款项 428,827,918.46 143,981,371.94 197.84% 致
主要系杨浦渔人码头项目实现销
存货 1,630,494,003.62 1,821,024,590.13 -10.46% 售减少所致
可供出售金融资
产 869,648,885.10 1,448,663,484.08 -39.97% 主要系出售法人股减少所致
主要系山西太原湖滨项目增加所
在建工程 2,578,970,108.20 1,889,026,345.79 36.52% 致
短期借款 1,550,000,000.00 505,709,269.55 206.50% 系取得借款增加所致
主要系国内外贸易开具票据增加
应付票据 120,000,000.00 0.00 100.00% 所致
主要系太原湖滨项目应付工程款
应付账款 1,098,869,949.25 586,234,742.33 87.45% 增加所致
一年内到期的非
流动负债 0.00 699,587,854.91 -100.00% 系偿还中期票据减少所致
其他流动负债 0.00 997,797,838.91 -100.00% 系偿还短期融资券减少所致
应付债券 999,720,311.15 0.00 100.00% 系发行中期票据增加所致
递延所得税负债 183,176,306.36 318,397,330.55 -42.47% 主要系出售法人股减少所致
资本公积 1,705,646,804.51 2,105,916,280.36 -19.01% 主要系出售法人股减少所致
主要为杨浦渔人码头项目实现销
营业收入 1,889,051,066.50 1,631,849,256.04 15.76% 售增加所致
主要系杨浦渔人码头项目实现销
营业税金及附加 86,067,118.45 28,018,185.21 207.18% 售致营业税费增加所致
主要系太原湖滨酒店试运营及杨
管理费用 124,595,102.44 88,405,882.38 40.94% 浦渔人码头项目成本增加所致
主要系偿还短期融资券及中期票
财务费用 -6,089,533.07 25,617,714.86 -123.77% 据致利息减少所致
投资收益 315,864,677.06 190,853,030.62 65.50% 主要系出售法人股增加所致
营业外收入 73,895,535.51 4,529,617.17 1531.39% 主要系凯旋路搬迁政府补贴增加
112
上海东方明珠（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
所致
经营活动产生的 主要系杨浦渔人码头预收款项同
现金流量净额 -356,677,200.46 65,795,241.43 -642.10% 比减少所致
投资活动产生的 主要系同比出售法人股增加及投
现金流量净额 472,974,797.85 -325,134,089.19 -245.47% 资金额减少所致
筹资活动产生的 主要系偿还短期融资券及中期票
现金流量净额 244,442,728.79 1,037,600,722.52 -76.44% 据减少所致
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
的财务报表。
(二) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：钮卫平
上海东方明珠（集团）股份有限公司
2014 年 8 月 8 日
113