江苏春兰制冷设备股份有限公司

    600854

    2010 年半年度报告江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示..........................................................................2

    二、公司基本情况......................................................................2

    三、股本变动及股东情况................................................................4

    四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................5

    五、董事会报告........................................................................5

    六、重要事项..........................................................................7

    七、财务会计报告.....................................................................11

    八、备查文件目录.....................................................................69江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名

    季南平 董事 因公出差 奚正志

    蒋爱民 董事 因公出差 沈华平

    周晓明 董事 因公出差 邢志勇

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 许承业

    主管会计工作负责人姓名 沈华平

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 余海

    公司负责人许承业、主管会计工作负责人沈华平及会计机构负责人（会计主管人员）余海声明：保证半年

    度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 江苏春兰制冷设备股份有限公司

    公司的法定英文名称

    Jiangsu chunlan refrigerating equipment

    stock co.,ltd.

    公司的法定英文名称缩写 Chunlan

    公司法定代表人 许承业

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书

    姓名 徐来林

    联系地址 江苏省泰州市春兰工业园区春兰路1 号

    电话 0523-86663663、86217958

    传真 0523-82129858、86219729

    电子信箱 clgfzqb@chunlan.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 江苏省泰州市春兰工业园区春兰路1 号

    注册地址的邮政编码 225300

    办公地址 江苏省泰州市春兰工业园区春兰路1 号

    办公地址的邮政编码 225300

    公司国际互联网网址 http://www.chunlan.com

    电子信箱 clgfzqb@chunlan.com江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司证券办公室

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 ST 春兰 600854 *ST 春兰

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 2,700,730,407.35 2,664,020,352.12 1.38

    所有者权益（或股东权益） 1,962,293,040.64 2,161,000,672.21 -9.20

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    3.778 4.16 -9.18

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 -202,378,289.90 -95,805,938.68 不适用

    利润总额 -199,723,713.91 -96,557,369.99 不适用

    归属于上市公司股东的净

    利润

    -198,707,631.57 -77,722,970.74 不适用

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    -201,145,606.40 -78,474,402.05 不适用

    基本每股收益(元) -0.383 -0.1498 不适用

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.387 -0.1511 不适用

    稀释每股收益(元) -0.383 -0.1498 不适用

    加权平均净资产收益率

    (%)

    -9.64 -3.75 不适用

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -75,688,323.13 77,817,762.97 -197.26

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.1457 0.1498 -197.26

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 3,306,092.37

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -651,516.38

    少数股东权益影响额（税后） -216,601.16

    合计 2,437,974.83江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中： 境内非国有法

    人持股

    境内自然人持

    股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持

    股

    二、无限售条件流通

    股份

    519,458,538 100 519,458,538 100

    1、人民币普通股 519,458,538 100 519,458,538 100

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 519,458,538 100 519,458,538 100

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 41,364 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告

    期内

    增减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    春兰(集团)公司 其他24.92 129,468,266 0 无

    泰州市城市建设投资集团有限

    公司

    其他11.99 62,263,301 0 无

    BERNIE INDUSTRIAL LIMITED

    境外

    法人

    8.78 45,584,723 0 无

    江苏交通控股有限公司 其他2.02 10,473,100 0 无

    中国建设银行股份有限公司－国

    泰中小盘成长股票型证券投资基

    金(LOF)

    未知0.58 3,009,603 0 未知

    中国银行－国泰金鹏蓝筹价值混

    合型证券投资基金

    未知0.42 2,169,380 0 未知

    泰州春兰特种空调器厂 其他0.42 2,162,646 0 无

    交通银行－国泰金鹰增长证券投

    资基金

    未知0.36 1,879,906 0 未知

    肖亿辉 未知0.30 1,538,970 0 未知

    邹重华 未知0.29 1,488,888 0 未知江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

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    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的

    数量

    股份种类及数量

    春兰(集团)公司 129,468,266 人民币普通股

    泰州市城市建设投资集团有限公司 62,263,301 人民币普通股

    BERNIE INDUSTRIAL LIMITED 45,584,723 人民币普通股

    江苏交通控股有限公司 10,473,100 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司－国泰中小盘成

    长股票型证券投资基金(LOF)

    3,009,603 人民币普通股

    中国银行－国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投

    资基金

    2,169,380 人民币普通股

    泰州春兰特种空调器厂 2,162,646 人民币普通股

    交通银行－国泰金鹰增长证券投资基金 1,879,906 人民币普通股

    肖亿辉 1,538,970 人民币普通股

    邹重华 1,488,888 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    泰州春兰特种空调器厂为春兰（集团）公司的全资子

    公司。

    股东泰州市城市建设投资集团有限公司将所持有的公司股份19,637,100 股（占公司总股本的3.780%）

    和6,982,000 股（占公司总股本的1.344%）分别划转给江苏省国信资产管理集团有限公司和江苏交通控股

    有限公司的事宜，已经国务院国有资产监督管理委员会批准同意，相关股份过户登记手续正在办理之中。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、换届选举：

    （1）2010 年1 月28 日召开的2010 年第一次临时股东大会：①选举许承业先生、沈华平先生、季南平先

    生、周晓明先生、蒋爱民先生、邢志勇先生为公司董事，选举奚正志先生、吴建斌先生、陈留平先生为公

    司独立董事，组成公司第六届董事会；②选举殷德平先生、卢复元先生为公司监事及刘顺余先生为公司职

    工代表大会选派的职工监事，组成公司第六届监事会。

    （2）2010 年1 月28 日召开的第六届董事会第一次会议：①选举许承业先生为董事长，季南平先生、沈华

    平先生为副董事长；②续聘沈华平先生为公司总经理，续聘徐捷伶女士、马宝河先生、李世麟先生为公司

    副总经理，续聘徐来林先生为公司董事会秘书。

    （3）2010 年1 月28 日召开的第六届监事会第一次会议选举殷德平先生为监事会主席。

    2、2010 年5 月10 日马宝河先生向董事会提出辞去其担任的公司副总经理职务， 2010 年5 月12 日本公

    司披露于中国证券报、上海证券报、证券时报及上海证券交易所网站。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司实现营业收入397,693,180.36 元，比去年同期增长13.32％；实现归属于母公司的净

    利润 -198,707,631.57 元，比去年同期增加亏损12,098.47 万元。

    报告期内，为加快处理库存五级能效产品，公司采取多种促销方法，加大市场推广力度，空调产品内

    销量比去年同期增长60.31%，但营业收入没有与销量实现同步增长，同比只增长26.67%，且销售费用也

    有增加，影响公司营业利润。在产品出口方面，销售额同比下降35.22%。为满足国家修订的《房间空气调

    节器能效限定值及能源效率等级》和“家电下乡”、“节能惠民工程”的要求，向市场提供适销对路的新

    产品，公司集中优势资源，加快高能效新产品的规划，按计划完成超级静博士及一级能效变频挂机两个系

    列主力新品的开发，并投放市场，取得较好的效果，但二级能效标准挂机及变频Ⅱ挂机两个系列主力新品江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

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    预计在今年十月份才能完成开发，对上半年的销售和业绩有一定的影响。上半年，公司继续坚持售点战略，

    基本完成核心售点的建设，但其中部分售点未达到预期效果，影响产品销售。在房地产业务方面，完成“星

    威园”的整体规划和一期商业房产开发的各项准备，取得建设工程规划许可和建筑工程施工许可，并与一

    大商户签订了商业房产的长期租赁合同，一期商业房产现已开工建设。

    公司资产及利润变动情况：

    单位：元 币种：人民币

    项 目 期末数 年初数 增减变动 原因

    应收账款 270,143,531.42 170,687,321.37 58.27% 销售货款未收回量增加

    应收利息 246,531.25 657,087.59 -62.48% 定期存款减少

    其他应收款 16,918,385.79 4,875,579.31 247.00% 预支费用增加

    存货 1,133,721,143.36 796,113,766.13 42.41% 房地产企业土地存货增加

    在建工程 716,818.76 100.00% 增加设备安装

    无形资产 12,777,033.66 405,249,459.03 -96.85% 土地使用权投资转出

    应付票据 36,540,147.18 100.00% 产量增加,付款增加

    应付职工薪酬 90,686.23 31,999.45 183.40% 未支付职工费用增加

    应交税费 1,887,342.11 -9,484,133.53 119.90% 增值税留抵减少

    其他应付款 96,286,932.13 36,974,306.28 160.42% 未结算发票挂账增加

    其他流动负债 5,691,578.16 13,171,750.35 -56.79% 以前未结算发票入账

    少数股东权益 153,395,016.05 90,045,508.73 70.35% 房地产企业股东增资

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减变动 原因

    营业成本 368,722,461.15 279,024,837.60 32.15% 销量增加

    营业税金及附加 3,804,404.54 2,411,290.69 57.77% 销量增加

    销售费用 170,030,741.67 95,922,969.96 77.26% 销量增加,增加售点费用

    财务费用 -1,966,466.96 -780,241.67 -152.03% 票据贴息量增加

    投资收益 2,681,649.24 991,511.43 170.46% 投资企业收益增加

    营业外收入 4,063,989.55 243,146.04 1571.42% 处置土地使用权

    营业外支出 1,409,413.56 994,577.35 41.71% 退休人员费用增加

    所得税费用 2,032,010.34 6,383,433.41 -68.17% 合并范围影响所致

    资产减值损失 13,402,027.84 2,172,194.72 516.98% 计提存货跌价增加

    少数股东损益 -3,048,092.68 -25,217,832.66 87.91% 合并范围影响所致

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -75,688,323.13 77,817,762.97 -197.26% 销售货款未收回量增加

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业

    利润率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分产品

    空调器 338,154,317.69 315,391,046.06 6.73 9.15 23.55

    减少10.87 个

    百分点

    压缩机等 34,898,554.84 30,406,274.05 12.87 44.72 166.25

    减少39.77 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额1,169.67 万

    元。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    国内 320,346,748.10 27.41

    国外 52,724,241.62 -35.22

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    新品系列不全、部分售点质态差、五级能效产品仍有库存，是影响公司主营业绩提升的主要问题。为

    此，在今后一段时间内，公司采取以下措施：

    （1）加大激励和考核措施，加快二级能效标准挂机及变频Ⅱ挂机等新品的开发，完善产品结构，并

    控制产品成本，提高产品市场竞争力。

    （2）在年底前，对达不到效果的售点进行调整，完成核心有效售点的建设，促进产品的销售。

    （3）继续通过促销，消化库存的五级能效产品，甩掉包袱，轻装上阵。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及

    说明

    预计 2010 年1-9 月份公司将出现亏损，亏损额约为27500 万元。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司已逐步建立了符合现代企业管理要求的内部组织机构和管理制度，确保公司股东大会、董事会、

    监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制。

    报告期内，公司编制完成了内幕信息知情人管理制度、外部信息使用人管理制度和年报信息披露重大

    差错责任追究制度，以提高公司信息管理的质量和水平。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2010 年4 月22 日，公司2009 年度股东大会审议通过《2009 年度利润分配预案》，即公司2009 年度

    不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    报告期内，无现金分红方案。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交

    易方

    关联关

    系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交易定

    价原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    市场

    价格

    交易价

    格与市

    场参考

    价格差

    异较大

    的原因

    泰州春

    兰销售

    公司

    母公司

    的全资

    子公司

    销售

    商品

    销售

    产品

    根据市场实

    际情况，参考

    市公允价格

    协商确定。

    7,916,787.81 2.34

    银行承

    兑汇票

    或现汇

    江苏春

    兰进出

    口有限

    公司

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    商品

    销售

    产品

    根据市场实

    际情况，参考

    市公允价格

    协商确定。

    3,437,242.73 1.02

    银行承

    兑汇票

    或现汇

    泰州春

    兰电子

    有限公

    司

    股东的

    子公司

    购买

    商品

    采购

    电子

    配件

    根据市场实

    际情况，参考

    市公允价格

    协商确定。

    5,462,969.38 35.18

    银行承

    兑汇票

    或现汇

    西安庆

    安制冷

    设备股

    份有限

    公司

    参股子

    公司

    购买

    商品

    采购

    压缩

    机

    根据市场实

    际情况，参考

    市公允价格

    协商确定。

    3,501,299.15 15.91

    银行承

    兑汇票

    或现汇

    江苏春

    兰机械

    制造有

    限公司

    参股子

    公司

    购买

    商品

    采购

    材料

    根据市场实

    际情况，参考

    市公允价格

    协商确定。

    27,752,654.03 86.92

    银行承

    兑汇票

    或现汇

    泰州春

    兰销售

    公司

    母公司

    的全资

    子公司

    购买

    商品

    采购

    产品

    根据市场实

    际情况，参考

    市公允价格

    协商确定。

    64,797,638.53 100

    银行承

    兑汇票

    或现汇

    江苏春

    兰进出

    口有限

    公司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    代理

    代理

    出口

    根据市场实

    际情况，参考

    市公允价格

    协商确定。

    51,774,831.49 100

    银行承

    兑汇票

    或现汇

    江苏春

    兰进出

    口有限

    公司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    代理

    支付

    代理

    费

    根据市场实

    际情况，参考

    市公允价格

    协商确定。

    2,392,517.70 100

    银行承

    兑汇票

    或现汇

    上述关联交易有利于公司生产经营正常、连续、稳定的开展，关联交易的价格根据市场实际情况，参考市

    场价格协商确定，不损害本公司及股东的利益，对公司当期和未来无不利影响。

    2、其他重大关联交易

    公司于2010 年1 月28 日召开2010 年第一次临时股东大会，审议通过了关于对泰州星威房地产开发

    有限公司（以下简称房地产公司）增资的议案。公司将位于泰州市海陵区迎宾路1 号15.55354 万平方米

    土地投入房地产公司。根据江苏中天资产评估事务所有限公司以2009 年6 月30 日为评估基准日出具的苏

    中资评报字（2009）第115 号《江苏春兰制冷设备股份有限公司资产重组涉及泰州春兰销售公司土地使用

    权项目评估报告书》(有效期自2009 年6 月30 日至2010 年6 月29 日)，该土地评估价值为39,292.00 万江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    元。公司与春兰投资控股有限公司（以下简称春兰投资）签订的增资协议中，协商同意本公司增资金额以

    此评估价值为准。

    本次增资金额共计45,931.76 万元，本公司增资39,292.00 万元，春兰投资增资6,639.76 万元。

    房地产公司原注册资本为1,000.00 万元人民币，其中本公司占60%股权、春兰投资占40.00%股权。

    截至2009 年12 月31 日，房地产公司经江苏苏亚金诚会计师事务所审计的净资产为1,004.37 万元，因与

    实收资本1,000.00 万元仅相差4.37 万元，对房地产公司各方股东的原出资额不作调整。增资完成后，房

    地产公司的股东不变，注册资本由1,000.00 万元人民币升至46,931.76 万元人民币，各股东的股权比例

    按增资后各方出资额确定，其中：

    本公司出资39,892.00 万元，占房地产公司注册资本的85.00%；

    春兰投资出资7,039.76 万元，占房地产公司注册资本的15.00%。

    本次增资后，房地产公司的全部股东权益由增资后的所有股东按各自累计出资额占房地产公司注册资

    本的比例享受。

    本报告期内，本公司及春兰投资已完成对房地产公司的增资。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    ①所持有的原春兰股份非流通股股

    份自获得流通权之日起三十六个月

    内不上市交易。②通过证券交易所挂

    牌交易出售的股份数量，每达到公司

    股份总数百分之一时，应当在该事实

    发生之日起两个工作日内做出公告，

    公告期间无须停止出售股份。

    第①项承诺已经履行；第②项承诺正在

    履行。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行

    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站及

    检索路径

    第五届董事会第二十九次会议

    决议公告暨召开2010 年第一次

    临时股东大会的通知

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年1 月13 日 www.see.com.cn

    关于对泰州星威房地产开发有

    限公司增资的关联交易公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年1 月13 日 www.see.com.cn

    第五届监事会第九次会议决议

    公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年1 月13 日 www.see.com.cn

    2010 年第一次临时股东大会决

    议公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年1 月29 日 www.see.com.cn

    第六届董事会第一次会议决议

    公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年1 月29 日 www.see.com.cn

    第六届监事会第一次会议决议

    公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年1 月29 日 www.see.com.cn

    第六届董事会第二次会议决议

    公告暨召开2009 年度股东大会

    的通知

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年3 月26 日 www.see.com.cn

    日常关联交易公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年3 月26 日 www.see.com.cn

    第六届监事会第二次会议决议

    公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年3 月26 日 www.see.com.cn

    关于田淼先生不再担任证券事

    务代表的公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年3 月26 日 www.see.com.cn

    2009 年年度报告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年3 月26 日 www.see.com.cn

    2009 年度股东大会决议公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年4 月23 日 www.see.com.cn

    2010 年第一季度报告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年4 月23 日 www.see.com.cn

    关于马宝河先生辞去副总经理

    职务的公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报

    2010 年5 月12 日 www.see.com.cn江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    七、财务会计报告 （未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:江苏春兰制冷设备股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 198,329,006.19 207,636,600.04

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 38,217,972.54 32,189,704.09

    应收账款 270,143,531.42 170,687,321.37

    预付款项 4,378,912.21 4,329,057.70

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 246,531.25 657,087.59

    应收股利

    其他应收款 16,918,385.79 4,875,579.31

    买入返售金融资产

    存货 1,133,721,143.36 796,113,766.13

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,661,955,482.76 1,216,489,116.23

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 458,064,698.76 455,383,049.52

    投资性房地产 9,658,102.30 9,927,565.90

    固定资产 525,721,690.31 543,360,848.53

    在建工程 716,818.76

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 12,777,033.66 405,249,459.03

    开发支出江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    商誉

    长期待摊费用 1,703,687.9 1,445,409.67

    递延所得税资产 30,132,892.90 32,164,903.24

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,038,774,924.59 1,447,531,235.89

    资产总计 2,700,730,407.35 2,664,020,352.12

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 36,540,147.18

    应付账款 386,440,672.28 295,945,917.93

    预收款项 57,890,336.09 76,119,674.22

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 90,686.23 31,999.45

    应交税费 1,887,342.11 -9,484,133.53

    应付利息

    应付股利 214,656.48 214,656.48

    其他应付款 96,286,932.13 36,974,306.28

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债 5,691,578.16 13,171,750.35

    流动负债合计 585,042,350.66 412,974,171.18

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 585,042,350.66 412,974,171.18

    所有者权益（或股东权

    益）：江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    实收资本（或股本） 519,458,538.00 519,458,538.00

    资本公积 1,533,546,956.03 1,533,546,956.03

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 520,744,106.75 520,744,106.75

    一般风险准备

    未分配利润 -611,456,560.14 -412,748,928.57

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,962,293,040.64 2,161,000,672.21

    少数股东权益 153,395,016.05 90,045,508.73

    所有者权益合计 2,115,688,056.69 2,251,046,180.94

    负债和所有者权益

    总计

    2,700,730,407.35 2,664,020,352.12

    法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：余海江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:江苏春兰制冷设备股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 46,036,156.49 59,499,449.01

    交易性金融资产

    应收票据 2,173,020.22 21,362,166.91

    应收账款 807,412,046.08 757,608,951.88

    预付款项 7,278,803.01 6,883,836.01

    应收利息 21,612.50

    应收股利

    其他应收款 68,853,918.33 68,538,892.62

    存货 71,428,323.24 49,217,579.53

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,003,182,267.37 963,132,488.46

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,507,655,756.39 1,112,054,107.15

    投资性房地产 18,763.70 18,763.70

    固定资产 202,960,905.38 208,566,536.03

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 12,430,147.76 404,844,274.57

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 47,536,473.96 40,531,336.25

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,770,602,047.19 1,766,015,017.70

    资产总计 2,773,784,314.56 2,729,147,506.16

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据 24,400,000.00江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    应付账款 329,210,396.28 216,771,795.50

    预收款项

    应付职工薪酬 227,942.53 -56,800.79

    应交税费 -12,098,956.22 -14,940,490.70

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 5,702,132.64 20,500,272.36

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 347,441,515.23 222,274,776.37

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 347,441,515.23 222,274,776.37

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 519,458,538.00 519,458,538.00

    资本公积 1,533,546,956.03 1,533,546,956.03

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 520,744,106.75 520,744,106.75

    一般风险准备

    未分配利润 -147,406,801.45 -66,876,870.99

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    2,426,342,799.33 2,506,872,729.79

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    2,773,784,314.56 2,729,147,506.16

    法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：余海江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 397,693,180.36 350,947,021.20

    其中：营业收入 397,693,180.36 350,947,021.20

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 602,753,119.50 447,744,471.31

    其中：营业成本 368,722,461.15 279,024,837.60

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 3,804,404.54 2,411,290.69

    销售费用 170,030,741.67 95,922,969.96

    管理费用 48,759,951.26 68,993,420.01

    财务费用 -1,966,466.96 -780,241.67

    资产减值损失 13,402,027.84 2,172,194.72

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    2,681,649.24 991,511.43

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -202,378,289.90 -95,805,938.68

    加：营业外收入 4,063,989.55 243,146.04

    减：营业外支出 1,409,413.56 994,577.35

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -199,723,713.91 -96,557,369.99

    减：所得税费用 2,032,010.34 6,383,433.41

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -201,755,724.25 -102,940,803.40

    归属于母公司所有者的净利润 -198,707,631.57 -77,722,970.74

    少数股东损益 -3,048,092.68 -25,217,832.66

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.383 -0.1498江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    （二）稀释每股收益 -0.383 -0.1498

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    归属于少数股东的综合收益总额

    法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：余海江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 200,509,659.23 102,552,609.37

    减：营业成本 220,248,607.91 107,303,354.96

    营业税金及附加

    销售费用 4,072,126.18 7,442,422.05

    管理费用 22,551,707.13 25,558,657.32

    财务费用 -897,318.48 -612,665.76

    资产减值损失 46,700,918.07 94,744,576.98

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    2,681,649.24 991,511.43

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -89,484,732.34 -130,892,224.75

    加：营业外收入 3,338,092.37 62,994.60

    减：营业外支出 1,388,428.20 835,043.92

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -87,535,068.17 -131,664,274.07

    减：所得税费用 -7,005,137.71 -13,700,198.53

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -80,529,930.46 -117,964,075.54

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额

    法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：余海江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 297,680,749.52 475,078,018.80

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 7,822,783.81 8,553,988.88

    收到其他与经营活动有关的现金 87,907,112.05 3,936,949.71

    经营活动现金流入小计 393,410,645.38 487,568,957.39

    购买商品、接受劳务支付的现金 196,613,171.03 220,491,292.40

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 49,715,520.15 44,475,481.60

    支付的各项税费 44,984,048.22 13,475,152.38

    支付其他与经营活动有关的现金 177,786,229.11 131,309,268.04

    经营活动现金流出小计 469,098,968.51 409,751,194.42

    经营活动产生的现金流量净额 -75,688,323.13 77,817,762.97

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 1,752,883.64

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    136,365.39

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 1,889,249.03

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    277,310.42 611,198.21

    投资支付的现金 46,020,857.63江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 277,310.42 46,632,055.84

    投资活动产生的现金流量净额 -277,310.42 -44,742,806.81

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 66,397,600.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    66,397,600.00

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 66,397,600.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    96,482.79

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 -260,443.49

    筹资活动现金流出小计 -260,443.49 96,482.79

    筹资活动产生的现金流量净额 66,658,043.49 -96,482.79

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    -3.79

    五、现金及现金等价物净增加额 -9,307,593.85 32,978,473.37

    加：期初现金及现金等价物余额 207,636,600.04 124,759,089.36

    六、期末现金及现金等价物余额 198,329,006.19 157,737,562.73

    法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：余海江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 100,577,930.77 217,335,775.01

    收到的税费返还 7,818,909.42 8,553,988.88

    收到其他与经营活动有关的现金 203,239.34 701,237.63

    经营活动现金流入小计 108,600,079.53 226,591,001.52

    购买商品、接受劳务支付的现金 94,573,817.27 137,539,485.07

    支付给职工以及为职工支付的现金 23,284,202.41 20,233,065.55

    支付的各项税费 1,055,079.55 4,146,575.38

    支付其他与经营活动有关的现金 3,150,269.03 52,666,124.22

    经营活动现金流出小计 122,063,368.26 214,585,250.22

    经营活动产生的现金流量净额 -13,463,288.73 12,005,751.30

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 1,752,883.64

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    75,600.00

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 1,828,483.64

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    投资支付的现金 46,020,857.63

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 46,020,857.63

    投资活动产生的现金流量净额 -44,192,373.99

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    79,212.79

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 79,212.79

    筹资活动产生的现金流量净额 -79,212.79江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    -3.79

    五、现金及现金等价物净增加额 -13,463,292.52 -32,265,835.48

    加：期初现金及现金等价物余额 59,499,449.01 103,791,937.61

    六、期末现金及现金等价物余额 46,036,156.49 71,526,102.13

    法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：余海江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 519,458,538.00 1,533,546,956.03 520,744,106.75 -412,748,928.57 90,045,508.73 2,251,046,180.94

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 519,458,538.00 1,533,546,956.03 520,744,106.75 -412,748,928.57 90,045,508.73 2,251,046,180.94

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    -198,707,631.57 63,349,507.32 -135,358,124.25

    （一）净利润 -198,707,631.57 -3,048,092.68 -201,755,724.25

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    -198,707,631.57 -3,048,092.68 -201,755,724.25

    （三）所有者投入和

    减少资本

    66,397,600.00 66,397,600.00

    1．所有者投入资本 66,397,600.00 66,397,600.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 519,458,538.00 1,533,546,956.03 520,744,106.75 -611,456,560.14 153,395,016.05 2,115,688,056.69江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 519,458,538.00 1,538,717,827.43 520,744,106.75 -426,485,371.54 180,251,572.13 2,332,686,672.77

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 519,458,538.00 1,538,717,827.43 520,744,106.75 -426,485,371.54 180,251,572.13 2,332,686,672.77

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    -783,371.40 -77,722,970.74 -71,238,690.29 -149,745,032.43

    （一）净利润 -77,722,970.74 -25,217,832.66 -102,940,803.40

    （二）其他综合收益 -783,371.40 -46,020,857.63 -46,804,229.03

    上述（一）和（二）

    小计

    -783,371.40 -77,722,970.74 -71,238,690.29 -149,745,032.43

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 519,458,538.00 1,537,934,456.03 520,744,106.75 -504,208,342.28 109,012,881.84 2,182,941,640.34

    法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：余海江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 519,458,538.00 1,533,546,956.03 520,744,106.75 -66,876,870.99 2,506,872,729.79

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 519,458,538.00 1,533,546,956.03 520,744,106.75 -66,876,870.99 2,506,872,729.79

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -80,529,930.46 -80,529,930.46

    （一）净利润 -80,529,930.46 -80,529,930.46

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -80,529,930.46 -80,529,930.46

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 519,458,538.00 1,533,546,956.03 520,744,106.75 -147,406,801.45 2,426,342,799.33江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 519,458,538.00 1,538,717,827.43 520,744,106.75 83,803,263.34 2,662,723,735.52

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 519,458,538.00 1,538,717,827.43 520,744,106.75 83,803,263.34 2,662,723,735.52

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    -783,371.40 -117,964,075.54 -118,747,446.94

    （一）净利润 -117,964,075.54 -117,964,075.54

    （二）其他综合收益 -783,371.40 -783,371.40

    上述（一）和（二）小计 -783,371.40 -117,964,075.54 -118,747,446.94

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 519,458,538.00 1,537,934,456.03 520,744,106.75 -34,160,812.20 2,543,976,288.58

    法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：余海江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    （二）财务报表附注

    附注一、公司基本情况

    江苏春兰制冷设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经江苏省体改委苏体改生[1993]66号文

    和中华人民共和国对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第780号文件批准，由春兰（集团）公司、

    香港钟山有限公司、泰州春兰特种空调器厂及泰州春兰销售公司共同发起设立的股份有限公司。公司于

    1994年2月2日经中国证监会证监发审字[1994]10号文批准，向社会公开发行人民币普通股股票3,000万股，

    并于同年4 月25日在上海证券交易所挂牌交易。

    根据公司1996年5月18日召开的1995年度股东大会决议，1995年度公司向全体股东按每10股送1股。

    根据公司1997年5月18日召开的1996年度股东大会决议，1996年度公司向全体股东按每10股送2股。

    根据公司1998年5月30日召开的1997年度股东大会决议，1997年度公司向全体股东按每10股送3股。

    1998年7月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1998]77号文核准，以公司总股本20,592万股为

    基数，按每10股配售1.923股的比例配股，该次配股共增加股本2,970万股。

    根据公司1998年利润分配方案，1998年度公司向全体股东按每10股送3股。

    2001年8月，经公司2000年第二次临时股东大会表决通过并经中国证券监督管理委员会证监公司字

    [2001]79号文核准，公司向社会新增发行人民币普通股6,000万股，每股面值人民币1.00元，新增发行股

    票后，股本为人民币36,630.60万元。

    2001年8月，根据公司2001年6月28日召开的2000年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每

    10股转增5股[由于在2000年利润分配方案实施前公司增发了6,000万股A股，公司资本公积金转增股本方案

    以登记日2001年8月23日登记在册全体股东的股本36,630.60万股计算，向全体股东每10股转增4.181股，

    同时每10股派发现金股利1.67元（含税）]。该次转增后，公司股本总额为519,458,538股。

    根据公司2006年6月19日股权分置改革相关股东会议决议，经商务部2006年7月6日商资批[2006]1444

    号《关于同意江苏春兰制冷设备股份有限公司股权转让的批复》批准，公司A股非流通股股东共将

    6,541.9817万股支付给A股流通股股东。公司转股后，注册资本仍为519,458,538元，总股本519,458,538

    股，均为A股流通股。

    公司经营范围：空调等制冷产品、空调用红外线遥控、专用集成电路、电子元器件、制冷压缩机等动

    力机械的生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。

    公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总

    经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。

    附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    一、财务报表的编制基础

    公司财务报表以持续经营为编制基础。

    二、遵守企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和

    现金流量等有关信息。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    三、会计期间

    公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    四、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （一）同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

    公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取

    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公

    积不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用（包括为进行企业合并而支

    付的审计费用、评估费用、法律服务费用等），于发生时计入当期损益。

    （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

    1、公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债，以公司在购买日对作

    为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值为计量基础；公司在购买日对作为合并对价付出的

    资产、发生或承担的负债的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    2、合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行

    的权益性证券的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用以及或有对价确定。

    （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计

    量。

    （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定

    处理：

    ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

    ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损

    益。

    六、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的

    长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，由母公司

    编制。

    七、现金及现金等价物的确定标准

    现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

    风险很小的投资，确定为现金等价物。

    八、外币业务和外币报表折算

    （一）外币业务的核算方法

    1、外币交易的初始确认

    对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折

    算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的

    汇率进行折算。

    2、资产负债表日或结算日的调整或结算

    资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

    （1）外币货币性项目的会计处理原则

    对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间

    价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。

    其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产

    的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

    （2）外币非货币性项目的会计处理原则

    ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不

    改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

    ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期

    末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

    ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公

    允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价

    值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

    （二）外币报表折算的会计处理方法

    1、公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：

    （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分

    配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    比较财务报表的折算比照上述方法处理。

    2、公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重

    述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

    （2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水

    平重述的财务报表进行折算。

    3、公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务

    报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部

    分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    九、金融工具

    （一）金融工具的分类

    1、金融资产的分类

    公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产）；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。

    2、金融负债的分类

    公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债）；（2）其他金融负债。

    （二）金融工具的确认依据

    公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （三）金融工具的计量方法

    1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确

    认金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或

    已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为

    投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

    2、持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款

    中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资采用实际利率法确认利

    息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。

    3、应收款项：按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。应收款项采用实际利率法确认

    利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。

    4、可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价

    款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持

    有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，

    且其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益（投资

    收益）。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    5、其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确

    认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。

    （四）金融工具的公允价值确定方法

    1、存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    2、没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计

    量。

    （五）金融工具的终止确认

    1、金融资产的终止确认

    收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移且符合《企业会计准则第23号——金融

    资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。

    2、金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。

    （六）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    1、持有至到期投资与应收款项减值测试方法和减值准备计提方法

    资产负债表日，对于持有至到期投资与应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值

    与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

    （1）对于单项金额重大的持有至到期投资与应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了

    减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

    （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资与应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持

    有至到期投资与应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一

    定比例计算确定减值损失，计提减值准备。

    2、可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减

    值准备。

    （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法

    因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出

    售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、

    预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融

    资产。

    十、应收款项

    （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    单项金额重大的应收款项，是指期末余额在500.00 万元以上的应收账款和期末余额在100.00 万元以

    上的其他应收款。

    2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值

    的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大

    的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法

    计提坏账准备。

    应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了

    合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困

    难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。

    （二）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、

    计提方法

    1、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指应收账款期末余额在

    500.00 万元以下和其他应收款期末余额在100.00 万元以下，债务人违反了合同条款，违约偿付欠款，账

    龄在一年以上的应收账款和其他应收款。

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法

    资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，依据

    其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。

    公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：

    账龄 计提比例（%）

    1 年以内（含1 年） 1.00

    1～2 年 10.00

    2～3 年 30.00

    3～4 年 50.00

    4～5 年 80.00

    5 年以上 100.00

    十一、存货

    （一）存货的分类

    公司存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。

    （二）发出存货的计价方法

    存货发出采用加权平均法核算。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    1、存货可变现净值的确定依据

    （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本

    的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现

    净值计量。

    （2）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存

    货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    2、存货跌价准备的计提方法

    公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。

    （四）存货的盘存制度

    公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

    （五）周转材料的摊销方法

    1、低值易耗品的摊销方法

    公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

    2、包装物的摊销方法

    公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

    十二、长期股权投资

    （一）长期股权投资初始投资成本的确定

    1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    （1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产、发生或承担

    债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初

    始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面

    价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的审计、评估和法律服务等各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；为进行

    企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等相关费用，计入所发行债券和其他债务的初始

    计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等相关费用，抵减权益性证券的溢价收入，溢

    价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    （2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长期股权投

    资的初始投资成本。其中：

    ①通过一次交换交易实现的企业合并，企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上购买方为进行企业合并发生的各

    项直接相关费用。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，企业合并成本为每一单项交易成本之和。

    ③企业合并成本大于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；企业合并成本

    小于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投

    资成本：

    （1）通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期股权投资，公司

    以其公允价值作为其初始投资成本。

    （2）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始

    投资成本。

    （3）投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初始投资

    成本，但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投资的公允价值作为其初始投资成本。

    公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投

    资成本。

    公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

    利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

    （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    1、采用成本法核算的长期股权投资

    （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，

    并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发

    放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投

    资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    （3）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    2、采用权益法核算的长期股权投资

    （1）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

    公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资初始投资成本。

    （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损

    益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，公司在被投资单位账

    面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨

    认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原

    因导致无法取得被投资单位的有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公

    司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的

    未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司

    与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司

    与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认

    投资损益。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价

    值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的

    账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定

    公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

    间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账

    面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资

    收益。

    （4）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，按照应享有或应分担的份额调整长期股权

    投资的账面价值并计入所有者权益（资本公积——其他资本公积）。

    （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    1、确定对被投资单位具有共同控制的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他投资方对被投资单位实施共同控制的，被

    投资单位为其合营企业。

    2、确定对被投资单位具有重大影响的依据

    重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

    起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

    （四）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

    公司按照长期股权投资项目计提减值准备。

    1、按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高

    于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入

    当期损益。

    2、公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，其可收回金额根据长期股权投资的公允价值

    减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，

    长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金

    额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    十三、投资性房地产

    （一）投资性房地产的范围

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房地产。

    公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    （二）投资性房地产的确认条件

    投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：

    1、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；

    2、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    1、投资性房地产的折旧或摊销方法

    （1）采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。

    （2）采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行摊销。

    2、投资性房地产减值准备的计提依据

    公司在资产负债表日对投资性房地产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或长期闲置等原因导致其

    可收回金额低于账面价值的，则对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的部分计提投资性房地产减值

    准备。

    投资性房地产减值准备按照单项投资性房地产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。

    十四、固定资产

    （一）固定资产的确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

    资产。

    当同时满足“与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量”两

    个条件时，公司才能确认固定资产。

    （二）固定资产折旧

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。公司固定资产从其达到预

    定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计

    算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

    固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

    固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20-25 5 3.80-4.75

    机器设备 10-14 5 6.79-9.50

    运输设备 5 5 19.00

    电子设备 5-8 5 11.875-19.00

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使

    用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计

    估计变更处理。

    （三）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    1、固定资产的减值测试方法

    公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置

    等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对固定资产可收回金额低于其账面价值的部分计提固定资产

    减值准备，并计入当期损益。

    2、固定资产减值准备的计提方法

    固定资产减值准备按照单项固定资产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。

    （四）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

    1、融资租入固定资产的认定依据

    在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。

    2、融资租入固定资产的计价方法

    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的

    初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始

    日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费

    用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。

    （五）固定资产的后续支出

    1、与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，

    同时将被替换部分的账面价值扣除。

    2、与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

    十五、在建工程

    （一）在建工程的初始计量

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工

    费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、

    符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

    公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之

    日起，根据工程实际成本，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按规定计提折旧；待办理竣工决

    算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （二）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法

    1、在建工程的减值测试方法江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的

    在建工程；所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大不确定

    性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，计提在建工程减值准备，并计入当期损益。

    2、在建工程减值准备的计提方法

    在建工程减值准备按照在建工程项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。

    （三）在建工程结转为固定资产的时点

    公司在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。

    十六、无形资产

    （一）自行研究开发无形资产的初始计量

    自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确

    定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不

    符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研

    究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

    （二）无形资产的后续计量

    1、使用寿命有限的无形资产的后续计量

    公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留

    残值。无形资产的摊销金额一般计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资

    产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

    无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

    无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)

    软件 2 50.00

    春兰商标 15 6.67

    土地使用权 50 2.00

    空调专有技术 10 10.00

    2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量

    公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。

    （三）无形资产使用寿命的估计

    1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权

    利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额

    成本的，续约期计入使用寿命。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同

    行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

    3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命

    不确定的无形资产。

    （四）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    1、无形资产的减值测试方法

    公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能

    力，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，计提无形资产减值准备，并计入当期损益。

    2、无形资产减值准备的计提方法

    无形资产减值准备按照单项无形资产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。

    （五）土地使用权的处理

    1、公司取得的土地使用权一般确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值

    的，将其转为投资性房地产。

    2、公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

    3、外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为

    固定资产。

    十七、长期待摊费用

    （一）长期待摊费用的范围

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上（不含1 年）的各

    项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

    （二）长期待摊费用的初始计量

    长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

    （三）长期待摊费用的摊销

    长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

    十八、借款费用

    （一）借款费用的范围

    公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

    生的汇兑差额等。

    （二）借款费用的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （三）借款费用资本化期间的确定

    1、借款费用开始资本化时点的确定

    当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或

    者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

    2、借款费用暂停资本化时间的确定

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借

    款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生

    产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必

    要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    3、借款费用停止资本化时点的确定

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。

    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额

    确认为费用，计入当期损益。

    （四）借款费用资本化金额的确定

    1、借款利息资本化金额的确定

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利

    息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    确定。

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

    额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

    调整每期利息金额。

    （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金

    额。

    2、借款辅助费用资本化金额的确定

    （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

    销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建

    或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确

    认为费用，计入当期损益。

    （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    3、汇兑差额资本化金额的确定

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的

    成本。

    十九、预计负债

    （一）预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合

    以下三个条件时，确认为预计负债：

    1、该义务是公司承担的现时义务；

    2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    3、该义务的金额能够可靠地计量。

    （二）预计负债的计量方法

    预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    二十、收入确认

    公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则如下：

    （一）销售商品收入的确认原则

    公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管

    理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，

    相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

    （二）提供劳务收入的确认原则

    1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，

    交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。

    2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：

    （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳

    务收入，并结转已经发生的劳务成本；

    （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

    （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主

    营业务成本），不确认提供劳务收入。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    （三）让渡资产使用权收入的确认原则

    公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权

    收入的实现。

    二十一、政府补助

    （一）政府补助的确认原则

    当同时满足“公司能够满足政府补助所附条件，公司能够收到政府补助”两个条件时，公司才能确认

    政府补助。

    （二）政府补助的计量

    1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

    2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额

    计量（名义金额为人民币1 元）。

    （三）政府补助的会计处理方法

    1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命

    内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，

    并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

    （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。

    3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

    （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    二十二、递延所得税

    公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

    1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值

    与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符

    合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得

    税资产。

    2、递延所得税资产的确认依据

    （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳

    税所得额。

    （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

    款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够

    的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

    1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产

    或清偿该负债期间的适用税率计量。

    2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接

    在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率

    变化当期的所得税费用。

    3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致

    的税率和计税基础。

    4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

    二十三、经营租赁与融资租赁

    公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    （一）融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

    值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

    4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在

    租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

    5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    （二）经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

    二十四、持有待售非流动资产

    （一）持有待售非流动资产的范围

    公司持有待售的非流动资产，主要包括持有待售的固定资产、持有待售的无形资产、持有待售的采用

    成本模式进行后续计量的投资性房地产等。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式

    一并处置的一组资产组、一个资产组或某个资产组中的一部分。

    （二）持有待售非流动资产的确认条件

    公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售的非流动资产：

    1、公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    2、公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    3、该项转让将在一年内完成。

    （三）持有待售非流动资产的会计处理方法

    对于持有待售的非流动资产，公司将调整该项非流动资产的预计净残值，使该项非流动资产的预计净

    残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项非流动资产的原账面价

    值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

    对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日按照账面价值与公允价值减去处

    置费用后的净额孰低进行计量。

    二十五、主要会计政策和会计估计的变更

    公司本报告期内无会计政策和会计估计变更事项。

    二十六、前期会计差错更正

    公司本报告期内无前期会计差错更正事项。

    附注三、税项

    1、主要税种和税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%（销项税额）

    营业税 营业额 5%

    城市维护建设税 应纳流转税额 7%

    企业所得税 应纳税所得额 25%和15%[注]

    [注] (1) 母公司：根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2008]8 号《关于认定

    江苏省2008 年度第三批高新技术企业的通知》，公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR200832001358。

    根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认

    定管理办法》（国科发火[2008]172 号）等相关规定，公司所得税自2008 年起三年减按15%计缴。

    (2) 子公司：公司子公司江苏春兰电子商务有限公司、泰州星威房地产开发有限公司及江苏春兰动力

    制造有限公司的企业所得税税率均为25%。

    附注四、企业合并与合并财务报表

    1、报告期纳入合并财务报表合并范围的子公司情况江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    子公司名称 注册地 注册资本

    持股

    比例(%)

    主要业务

    是否纳入

    合并范围

    江苏春兰电子商务

    有限公司

    泰州市 人民币50,000.00 万元70.00

    销售空调、制冷设备、机械备

    品配件

    是

    江苏春兰动力制造

    有限公司

    泰州市 美元4,844.59 万元 69.25

    生产摩托车发动机及空调制

    冷压缩机产品

    是

    泰州星威房地产开

    发有限公司

    泰州市 人民币46,931.76 万元85.00 房地产开发经营 是

    附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

    1、货币资金

    期末余额 期初余额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    ⑴库存现金 9,317.81 711.59

    人民币 9,317.81 711.59

    ⑵银行存款 147,919,688.38 60,135,888.45

    人民币 147,901,157.75 60,117,495.99

    美元 2,708.93 6.7910 18,396.35 2,693.59 6.8282 18,392.38

    日元 1,995.25 0.0673 134.28 1.04 0.073782 0.08

    ⑶其他货币资金[注] 50,400,000.00 147,500,000.00

    人民币 50,400,000.00 147,500,000.00

    合计 198,329,006.19 207,636,600.04

    [注]其他货币资金期末余额为定期存款。

    2、应收票据

    （1）应收票据分类

    项目 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 38,217,972.54 32,189,704.09

    （2）应收票据期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。

    （3）期末公司无已质押的应收票据。

    3、应收账款

    （1）按种类披露的应收账款

    期末价值 期初价值

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    170,701,819.54 61.41 1,707,018.20 21.78 98,695,563.02 55.61 986,955.63 14.51

    单项金额不

    重大但风险

    较大的应收

    账款

    14,494,259.30 5.21 5,201,945.51 66.38 16,288,349.08 9.18 5,191,658.81 76.31江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    其他单项金

    额不重大的

    应收账款

    92,784,258.87 33.38 927,842.58 11.84 62,507,094.66 35.21 625,070.95 9.18

    合计 277,980,337.71 100.00 7,836,806.29 100.00 177,491,006.76 100.00 6,803,685.39 100.00

    [注]单项金额重大的应收账款，是指期末余额在500.00万元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指期末余额在500.00万元以下但债务人违反了合同条款、违约

    偿付欠款，账龄在1年以上的应收账款；其他单项金额不重大的应收账款，是指账龄在1年以内的应收账款。

    （2）应收账款账龄分析

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 263,486,078.41 94.79 2,634,860.78 161,202,657.68 90.82 1,612,026.58

    1～2 年 3,342,759.58 1.20 334,275.96 730,816.52 0.41 73,081.65

    2～3 年 4,793,172.76 1.72 1,437,951.83 14,523,051.80 8.18 4,356,915.54

    3～4 年 5,734,098.81 2.06 2,867,049.41 425,252.61 0.24 212,626.31

    4～5 年 307,799.19 0.11 246,239.35 300,964.19 0.17 240,771.35

    5 年以上 316,428.96 0.12 316,428.96 308,263.96 0.18 308,263.96

    合计 277,980,337.71 100.00 7,836,806.29 177,491,006.76 100.00 6,803,685.39

    （3）期末单项金额重大或者虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备的计提

    应收账款内容 账面余额 坏账准备余额 计提比例 理由

    江苏春兰进出口有限公司 66,675,803.65 666,758.04 1.00% 按账龄计提

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1～2 年 3,342,759.58 23.06 334,275.96 730,816.52 4.49 73,081.65

    2～3 年 4,793,172.76 33.07 1,437,951.83 14,523,051.80 89.16 4,356,915.54

    3～4 年 5,734,098.81 39.56 2,867,049.41 425,252.61 2.61 212,626.31

    4～5 年 307,799.19 2.12 246,239.35 300,964.19 1.85 240,771.35

    5 年以上 316,428.96 2.19 316,428.96 308,263.96 1.89 308,263.96

    合计 14,494,259.30 100.00 5,201,945.51 16,288,349.08 100.00 5,191,658.81

    （5）本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）应收账款金额前五名欠款情况

    债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额的

    比例(%)

    江苏春兰进出口有限公司 同一母公司 66,675,803.65 1 年以内 23.98

    苏宁电器连锁集团股份有限

    公司 经销商 18,128,005.35 1 年以内 6.52

    江苏五星电器有限公司 经销商 12,917,901.26 1 年以内 4.65江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    重庆市国美电器有限公司 经销商 10,256,808.80 1 年以内 3.69

    天津国美电器有限公司 经销商 10,210,610.30 1 年以内 3.67

    合计 118,189,129.36 42.51

    （7）应收关联方账款情况

    关联方名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%)

    江苏春兰进出口有限公司 同一母公司 66,675,803.65 23.98

    泰州春兰销售公司 同一母公司 2,095,547.20 0.75

    江苏春兰空调设备有限公司 同一母公司 1,289,303.49 0.46

    苏州春兰空调器有限公司 同一母公司 2,094,377.36 0.75

    江苏春兰洗涤机械有限公司 同一母公司 4,721,729.62 1.70

    合计 76,876,761.32 27.64

    4、预付款项

    （1）按账龄列示的预付款项

    期末余额 期初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 2,908,793.02 66.43 3,111,719.50 71.88

    1～2 年 869,999.69 19.87 803,735.48 18.57

    2～3 年 207,229.18 4.73 392,890.32 9.08

    3～4 年 392,890.32 8.97

    4～5 年 0.00 20,712.40 0.47

    5 年以上 0.00

    合计 4,378,912.21 100.00 4,329,057.70 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间

    江苏春兰空调设备有限公司 同一母公司 885,337.12 1 年以内

    艾默生电气(苏州)有限公司 供应商 533,656.40 1～2 年

    樱花株式会社 供应商 392,890.32 3～4 年

    扬州天恒物流有限公司 供应商 363,286.96 1 年以内

    江苏春兰清洁能源研究院有限公司 同一母公司 312,287.43 1～2 年

    合计 2,487,458.23

    （3）本报告期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    5、应收利息

    名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    定期存款利息 657,087.59 410,556.34 246,531.25

    6、其他应收款

    （1）按种类披露的其他应收款江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    期末余额 期初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    17,072,569.57 78.61 2,807,910.04 58.50 4,863,822.57 53.81 2,448,908.23 58.83

    单项金额

    不重大但

    风险较大

    的其他应

    收款

    4,045,938.71 18.63 1,985,811.23 41.37 2,478,112.48 27.42 1,699,067.25 40.82

    其他单项

    金额不重

    大的其他

    应收款

    599,594.73 2.76 5,995.95 0.13 1,696,280.27 18.77 14,660.53 0.35

    合计 21,718,103.01 100.00 4,799,717.22 100.00 9,038,215.32 100.00 4,162,636.01 100.00

    [注]单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在100.00万元以上的其他应收款；单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指期末余额在100.00万元以下但债务人违反了

    合同条款、违约偿付欠款，账龄在1年以上的其他应收款；其他单项金额不重大的其他应收款，是指账龄在

    1年以内的其他应收款。

    （2）其他应收款账龄分析

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 15,008,341.73 69.11 150,083.42 3.13 3,896,280.27 43.11 36,660.53 0.88

    1～2 年 2,023,289.56 9.32 202,328.96 4.22 339,267.06 3.75 33,926.71 0.82

    2～3 年 341,666.97 1.57 102,500.09 2.14 343,423.16 3.80 103,026.94 2.47

    3～4 年 - 0.00 - 0.00 99,129.70 1.10 49,564.85 1.19

    4～5 年 - 0.00 - 0.00 2,103,290.74 23.27 1,682,632.59 40.42

    5 年以上 4,344,804.75 20.00 4,344,804.75 90.51 2,256,824.39 24.97 2,256,824.39 54.22

    合计 21,718,103.01 100.00 4,799,717.22 100.00 9,038,215.32 100.00 4,162,636.01 100.00

    （3）期末单项金额重大或者虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备的计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备余额 计提比例 理由

    北京卓越北广广告公司 12,208,747.00 122,087.47 1.00% 按账龄计提

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1～2 年 2,023,289.56 50.01 202,328.96 339,267.06 13.69 33,926.71

    2～3 年 341,666.97 8.44 102,500.09 343,423.16 13.86 103,026.95江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    3～4 年 - 0.00 - 99,129.70 4.00 49,564.85

    4～5 年 - 0.00 - 918,719.04 37.07 734,975.22

    5 年以上 1,680,982.18 41.55 1,680,982.18 777,573.52 31.38 777,573.52

    合计 4,045,938.71 100.00 1,985,811.23 2,478,112.48 100.00 1,699,067.25

    （5）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）其他应收款金额前五名欠款情况

    债务人名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例(%)

    北京卓越北广广告公司 12,208,747.00 1 年以内 56.21

    苏宁电器南京采购中心 2,200,000.00 1 年以内 10.13

    庆安集团有限公司 1,479,250.87 5 年以上 6.81

    上海浦江海关 1,184,571.70 5 年以上 5.45

    上海中亚海陆有限公司 918,719.04 5 年以上 4.23

    合计 17,991,288.61 82.83

    （7）其他应收关联方款项情况

    关联方名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例(%)

    江苏春兰洗涤机械有限公司 同一母公司 444,677.47 2.05

    合计 444,677.47 2.05

    7、存货

    （1）存货分类

    期末余额 期初余额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 108,943,757.32 35,348,329.54 73,595,427.78 66,192,818.00 35,348,329.54 30,844,488.46

    自制半成品 1,153,100.99 1,153,100.99 830,072.19 830,072.19

    低值易耗品 3,964,690.02 3,964,690.02 3,992,415.39 3,992,415.39

    在产品 6,056,925.77 6,056,925.77 4,508,893.69 4,508,893.69

    委托加工物资 1,676,319.92 1,676,319.92 1,055,235.00 1,055,235.00

    产成品 554,961,925.50 29,586,330.13 525,375,595.37 734,952,744.09 17,854,504.40 717,098,239.69

    发出商品 117,021,216.34 3,745,241.33 113,275,975.01 41,529,663.04 3,745,241.33 37,784,421.71

    开发成本 408,623,108.50 408,623,108.50

    合计 1,202,401,044.36 68,679,901.00 1,133,721,143.36 853,061,841.40 56,948,075.27 796,113,766.13

    （2）存货跌价准备

    本期减少额 期末余额

    项目 期初余额 本期计提额

    转回转销 其他减少

    原材料 35,348,329.54 35,348,329.54

    产成品 17,854,504.40 11,731,825.73 29,586,330.13

    发出商品 3,745,241.33 3,745,241.33

    合计 56,948,075.27 11,731,825.73 68,679,901.00江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    （3）存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据

    本期转回、转销存货跌价准备

    的原因

    本期转回金额占该项存货期

    末余额的比例（%）

    原材料 最近的售价

    产成品 最近的售价

    发出商品 最近的售价

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资变动情况

    被投资单位

    名称

    核算方法 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    西安庆安制

    冷设备股份

    有限公司

    权益法 145,052,668.51 3,434,706.91 148,487,375.42

    江苏春兰机

    械制造有限

    公司

    权益法 52,430,381.01 753,057.67 51,677,323.34

    国电泰州发

    电有限公司

    成本法 257,900,000.00 257,900,000.00

    合计 455,383,049.52 3,434,706.91 753,057.67

    458,064,698.76

    被投资单位名称

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    西安庆安制冷设备股份有限

    公司 28.51 28.51

    江苏春兰机械制造有限公司 31.71 31.71

    国电泰州发电有限公司 10.00 10.00

    （2）对合营企业和联营企业的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务性质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    西安庆安制

    冷设备股份

    有限公司

    股份有限公司 西安 张健康

    制冷设备及附件、加

    工、销售等

    人民币

    22,778.49 万

    元

    28.51 28.51

    江苏春兰机

    械制造有限

    公司

    有限责任公司

    （台港澳与境

    内合资）

    泰州 刘勇

    生产摩托车发动机

    机体及其零件

    美元2,969.83

    万元

    31.71 31.71

    （3）对其他企业的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    企业类型 注册地 法人代表业务性质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    国电泰州发

    电有限公司

    有限责任公司 泰州 陶建华

    火力发电；发电相关

    产品销售（煤灰、煤

    渣）

    人民币

    156,000.00

    万元

    10.00 10.00

    9、投资性房地产

    （1）采用成本模式计量的投资性房地产江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    ⑴投资性房地产账面原价 15,157,837.00

    15,157,837.00

    房屋及建筑物 15,157,837.00

    15,157,837.00

    ⑵累计折旧和累计摊销 5,230,271.10

    269,463.60

    5,499,734.70

    房屋及建筑物 5,230,271.10

    269,463.60

    5,499,734.70

    ⑶投资性房地产账面价值 9,927,565.90 9,658,102.30

    房屋及建筑物 9,927,565.90 9,658,102.30

    合计 9,927,565.90

    9,658,102.30

    本期计提折旧269,463.60元。

    （2）公司的投资性房地产均为已出租的房屋及建筑物。

    10、固定资产

    （1）固定资产情况

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    ⑴固定资产原价合计 836,425,732.45 450,729.21 836,876,461.66

    其中：房屋及建筑物 487,183,433.19 487,183,433.19

    机器设备 245,397,130.00 47,863.24 245,444,993.24

    运输设备 8,113,648.39 171,532.67 8,285,181.06

    电子设备 95,731,520.87 231,333.30 95,962,854.17

    ⑵累计折旧合计 288,508,665.31 18,089,887.43 306,598,552.74

    其中：房屋及建筑物 98,210,577.76 10,038,870.83 108,249,448.59

    机器设备 112,347,134.80 6,051,945.41 118,399,080.21

    运输设备 5,768,179.04 491,404.89 6,259,583.93

    电子设备 72,182,773.71 1,507,666.30 73,690,440.01

    （3）减值准备合计 4,556,218.61 - 4,556,218.61

    其中：房屋及建筑物

    机器设备 4,556,218.61 4,556,218.61

    运输设备

    电子设备

    （4）固定资产净额合计 543,360,848.53 525,721,690.31

    其中：房屋及建筑物 388,972,855.43 378,933,984.60

    机器设备 128,493,776.59 122,489,694.42

    运输设备 2,345,469.35 2,025,597.13

    电子设备 23,548,747.16 22,272,414.16

    本期计提折旧18,089,887.43元。

    （2）暂时闲置的固定资产情况江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    项目 账面原值 累计折旧 减值准备账面净值 备注[注]

    机器设备 16,246,897.86 14,649,003.70 1,597,894.16

    已提足折旧，未计提

    减值准备

    （3）未办妥产权证书的固定资产情况

    项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    物流配送中心[注1]

    土地未划拨到江苏春兰电子商务

    有限公司名下，无法办理房产权证

    2 号厂房[注2]

    土地未划拨到江苏春兰电子商务

    有限公司名下，无法办理房产权证

    [注1] 江苏春兰电子商务有限公司固定资产-房屋 建筑物中的物流配送中心已于2003年12月入账，其

    账面原值为26,248,961.82元。

    [注2] 江苏春兰电子商务有限公司固定资产-房屋及建筑物中的2号厂房已于2007年12月入账，其账面

    原值为34,683,115.61元。

    11、在建工程

    （1）在建工程明细

    期末余额 期初余额

    项目

    账面余额 减值准备账面净额账面余额 减值准备 账面净额

    动力公司安装设备 716,818.76 716,818.76

    合计 716,818.76 716,818.76

    （2）无重大在建工程项目变动情况

    12、无形资产

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、无形资产账面原值合计 475,080,114.06 392,920,000.00 82,160,114.06

    土地使用权(泰州市扬州路231 号) 665,971.02 665,971.02

    土地使用权(泰州市经东一路) 6,953,843.04 6,953,843.04

    空调器专有技术 54,390,300.00 54,390,300.00

    春兰商标 20,000,000.00 20,000,000.00

    物流管理软件 50,000.00 50,000.00

    电子商务业务系统改进维护 100,000.00 100,000.00

    土地使用权2009-9128 127,590,000.00 127,590,000.00

    土地使用权2009-9129 130,980,000.00 130,980,000.00

    土地使用权2009-9135 134,350,000.00 134,350,000.00

    二、累计摊销合计 69,830,655.03 2,847,352.00 3,294,926.63 69,383,080.40

    土地使用权(泰州市扬州路231 号) 310,786.56 33,298.56 344,085.12

    土地使用权(泰州市经东一路) 799,691.84 69,538.44 869,230.28

    空调器专有技术 45,325,250.00 2,719,515.00 48,044,765.00

    春兰商标 20,000,000.00 20,000,000.00

    物流管理软件 50,000.00 50,000.00

    电子商务业务系统改进维护 50,000.00 25,000.00 75,000.00江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    土地使用权2009-9128 1,069,937.11 1,069,937.11

    土地使用权2009-9129 1,098,364.78 1,098,364.78

    土地使用权2009-9135 1,126,624.74 1,126,624.74

    三、无形资产账面价值合计 405,249,459.03 12,777,033.66

    土地使用权(泰州市扬州路231 号) 355,184.46 321,885.90

    土地使用权(泰州市经东一路) 6,154,151.20 6,084,612.76

    空调器专有技术 9,065,050.00 6,345,535.00

    春兰商标 -

    物流管理软件 -

    电子商务业务系统改进维护 50,000.00 25,000.00

    土地使用权2009-9128 126,520,062.89

    土地使用权2009-9129 129,881,635.22

    土地使用权2009-9135 133,223,375.26

    [注]无形资产本期减少主要为土地使用权转出。

    13、长期待摊费用

    本期减少额

    项目 期初余额 本期增加额

    摊销额 其他减少额

    期末余额

    春兰商务中心大楼水电汽装潢

    费用

    1,445,409.67 482,431.39 224,153.16 1,703,687.90

    合计 1,445,409.67 482,431.39 224,153.16 1,703,687.90

    14、资产减值准备

    本期减少额

    项目 期初余额 本期增加额

    转回 转销 其他

    期末余额

    ⑴坏账准备 10,966,321.40 1,670,202.11 12,636,523.51

    ⑵存货跌价准备 56,948,075.27 11,731,825.73 68,679,901.00

    ⑶固定资产减值准备 4,556,218.61 4,556,218.61

    合计 72,470,615.28 13,402,027.84 85,872,643.12

    15、应付票据

    项目 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 36,540,147.18

    16、应付账款

    （1）按账龄列示的应付账款

    期末余额 期初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 316,062,939.99 81.79 125,553,802.25 42.42

    1～2 年 22,678,497.06 5.87 51,726,750.26 17.48

    2～3 年 26,501,074.65 6.86 5,034,598.12 1.70江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    3 年以上 21,198,160.58 5.48 113,630,767.30 38.40

    合计 386,440,672.28 100.00 295,945,917.93 100.00

    （2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）应付账款期末余额中应付金额前五名单位金额合计83,725,423.26元，占应付账款期末余额的21.67%。

    17、预收款项

    （1）按账龄列示的预收款项

    期末余额 期初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 46,175,372.34 79.76 61,816,113.46 81.21

    1～2 年 446,855.94 0.77 2,677,915.17 3.52

    2～3 年 - 0.00

    3 年以上 11,268,107.81 19.47 11,625,645.59 15.27

    合计 57,890,336.09 100.00 76,119,674.22 100.00

    （2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    （3）预收款项期末余额中预收金额前五名单位的金额合计3,190,429.50元，占预收款项期末余额的5.51%。

    18、应付职工薪酬

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额

    ⑴工资、奖金、津贴和补贴 31,069,046.81 31,069,046.81 -

    ⑵职工福利费 2,028,447.05 1,933,012.29 95,434.76

    ⑶社会保险费 -78,816.34 9,087,350.24 9,096,440.45 -87,906.55

    ⑷住房公积金 19,283.14 2,896,797.00 2,916,080.14 -

    ⑸辞退福利

    ⑹工会经费和职工教育经费 91,532.65 249,157.22 257,531.85 83,158.02

    ⑺因解除劳动关系给予的补偿 158,314.00 158,314.00 -

    ⑻其他

    合计 31,999.45 45,489,112.32 45,430,425.54 90,686.23

    19、应交税费

    项目 期末余额 期初余额 计缴标准

    增值税 -1,729,296.47 -12,326,799.87 参见附注三

    营业税 4,675.00 79,141.91 参见附注三

    企业所得税 -297,028.42 -297,028.42 参见附注三

    个人所得税 27,045.17 14,725.34 参见附注三

    城市维护建设税 1,540,032.23 1,073,892.14 参见附注三

    房产税 769,633.58 918,063.32 参见附注三

    土地使用税 118,154.63 118,154.63 参见附注三江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    印花税 6,121.51 参见附注三

    教育费附加 1,454,126.39 929,595.91 参见附注三

    合计 1,887,342.11 -9,484,133.53

    20、其他应付款

    （1）按账龄列示的其他应付款

    期末余额 期初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 78,965,048.95 82.01 9,486,332.73 25.66

    1～2 年 6,425,241.38 6.67 6,665,851.95 18.03

    2～3 年 7,323,657.78 7.61 4,612,458.34 12.47

    3 年以上 3,572,984.02 3.71 16,209,663.26 43.84

    合计 96,286,932.13 100.00 36,974,306.28 100.00

    （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    （3）其他应付账款期末余额中应付金额前五名单位金额合计8,474,077.95元，占其他应付款期末余额

    的8.8%。

    21、其他流动负债

    项目 期末余额 期初余额

    安装费及安装服务费 1,797,720.37

    运输费 1,392,736.52 1,476,919.84

    经销商费用 2,751,421.56 6,266,759.16

    导购员费用 226,447.70

    仓储、力资费 1,547,420.08 1,789,004.08

    维修费 774,800.00

    其他 840,099.20

    合计 5,691,578.16 13,171,750.35

    22、股本

    年初余额 本期增减（+，-） 期末余额

    项目

    数量

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法

    人持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    年初余额 本期增减（+，-） 期末余额

    项目

    数量

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    （%）

    二、无限售条件股份 519,458,538.00 100.00 519,458,538.00 100.00

    1、人民币普通股 519,458,538.00 100.00 519,458,538.00 100.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 519,458,538.00 100.00 519,458,538.00 100.00

    23、资本公积

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    股本溢价 1,529,910,320.34 1,529,910,320.34

    其他资本公积 3,636,635.69 3,636,635.69

    合计 1,533,546,956.03 1,533,546,956.03

    24、盈余公积

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    法定盈余公积 440,625,815.37 440,625,815.37

    任意盈余公积 80,118,291.38 80,118,291.38

    合计 520,744,106.75 520,744,106.75

    25、未分配利润

    项目 本期金额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 -412,748,928.57 —

    调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） —

    调整后年初未分配利润 -412,748,928.57 —

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 -198,707,631.57 —

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    期末未分配利润 -611,456,560.14

    26、营业收入和营业成本

    （1）营业收入与营业成本基本情况

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    主营业务收入 373,070,989.72 332,824,055.75

    其他业务收入 24,622,190.64 18,122,965.45

    营业成本 368,722,461.15 279,024,837.60

    （2）主营业务（分产品）

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    空调 338,154,317.69 315,391,046.06 309,792,904.53 255,278,657.28江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    洗衣机 18,117.19 15,167.88 -1,083,986.93 -816,604.80

    压缩机等 34,898,554.84 30,406,274.05 24,115,138.15 11,420,289.55

    合计 373,070,989.72 345,812,487.99 332,824,055.75 265,882,342.03

    27、营业税金及附加

    项目 本期金额 上期金额 计缴标准

    营业税 32,060.73 168,042.77 参见附注三

    城市维护建设税 2,400,378.40 1,324,424.64 参见附注三

    教育费附加 1,371,965.41 568,370.94 参见附注三

    房产税 - 348,415.19 参见附注三

    其他 2,037.15 参见附注三

    合计 3,804,404.54 2,411,290.69

    28、资产减值损失

    项目 本期金额 上期金额

    ⑴坏账损失 1,670,202.11 -8,519,657.34

    ⑵存货跌价准备 11,731,825.73 10,691,852.06

    合计 13,402,027.84 2,172,194.72

    29、投资收益

    （1）按产生投资收益的来源分项列示的投资收益

    产生投资收益的来源 本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 2,681,649.24 -551,914.21

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,543,425.64

    合计 2,681,649.24 991,511.43

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位名称 本期金额 上期金额

    江苏春兰机械制造有限公司 -753,057.67 3,134,512.03

    西安庆安制冷设备股份有限公司 3,434,706.91 -4,333,738.17

    合计 2,681,649.24 -1,199,226.14

    30、营业外收入

    项目 本期金额 上期金额

    ⑴非流动资产处置利得合计 3,306,092.37 196,969.10

    其中：固定资产处置利得 11,165.74 196,969.10

    无形资产处置利得 3,294,926.63

    ⑵政府补助

    ⑶政府收储补偿收益

    ⑷罚款净收入

    ⑸其他 757,897.18 46,176.94

    (6)捐赠利得江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    项目 本期金额 上期金额

    合计 4,063,989.55 243,146.04

    31、营业外支出

    [注]其他主要为离退休人员费用。

    32、所得税费用

    项目 本期金额 上期金额

    当期所得税 879,951.09

    递延所得税 2,032,010.34 5,503,482.32

    合计 2,032,010.34 6,383,433.41

    33、基本每股收益和稀释每股收股的计算过程

    （1）基本每股收益的计算过程

    基本每股收益=-198,707,631.57/519,458,538.00=-0.383（元）

    （2）稀释每股收益的计算过程

    稀释每股收益=-198,707,631.57/519,458,538.00=-0.383（元）

    34、合并现金流量表项目注释

    （1）收到其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额

    利息收入 950,419.06

    营业外收入 22,229.69

    往来增减变动 86,920,162.15

    其他 14,301.15

    合计 87,907,112.05

    （2）支付其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额

    销售费用 144,157,555.15

    管理费用 12,239,825.66

    项目 本期金额 上期金额

    ⑴非流动资产处置损失合计 17,870.91

    其中：固定资产处置损失 17,870.91

    无形资产处置损失

    ⑵在建工程处置损失

    ⑶捐赠支出

    ⑷其他[注] 1,409,413.56 976,706.44

    合计 1,409,413.56 994,577.35江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    财务费用 -369,713.10

    往来增减变动 21,757,909.12

    其他 652.28

    合计 177,786,229.11

    35、合并现金流量表补充资料

    （1）合并现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 -201,755,724.25 -102,940,803.40

    加：资产减值准备 13,402,027.84 6,048,589.63

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,359,351.03 33,062,093.22

    无形资产摊销 2,847,352.00 5,062,425.66

    长期待摊费用摊销 - 532,887.75

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -3,294,926.63 -179,098.19

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -

    财务费用(收益以“－”号填列) -1,966,466.96 230,201.43

    投资损失(收益以“－”号填列) -2,681,649.24 -991,511.43

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 2,032,010.34 5,518,052.08

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -

    存货的减少(增加以“－”号填列) -337,607,377.23 101,892,695.90

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -117,166,583.15 81,418,722.24

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 172,068,179.48 -51,836,491.92

    其他[注] 380,075,483.64

    经营活动产生的现金流量净额 -75,688,323.13 77,817,762.97

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -

    债务转为资本 -

    一年内到期的可转换公司债券 -

    融资租入固定资产 -

    3.现金及现金等价物净变动情况 -

    现金的期末余额 198,329,006.19 157,737,562.73

    减：现金的期初余额 207,636,600.04 124,759,089.36

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 -9,307,593.85 32,978,473.37

    注：其他项目主要为：土地投资增加392,920,000.00 元，其余余额为合并抵销影响数。

    （2）现金和现金等价物的构成

    项目 期末余额 期初余额

    一、现金 198,329,006.19 207,636,600.04江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    其中：库存现金 9,317.81 711.59

    可随时用于支付的银行存款 147,919,688.38 60,135,888.45

    可随时用于支付的其他货币资金 50,400,000.00 147,500,000.00

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 198,329,006.19 207,636,600.04

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    36、所有者权益变动表项目注释

    报告期内因泰州星威房地产开发有限公司增资而增加少数股东权益66,397,600.63元。

    附注六、关联方及关联交易

    1、本公司的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法人代表业务性质

    春兰( 集团)

    公司

    母公司

    有限责

    任公司

    江苏

    泰州

    陶建幸

    制造销售各类空调、除湿设备、制冷设备、冷冻

    设备、制冷压缩机、摩托车、电子元器件、普通

    机械、化工产品、塑料制品；投资开发第三产业；

    承包境外机电行业工程及境内国际招标工程；上

    述境外工程所需的设备、材料出口

    母公司名称 注册资本

    母公司对本公司的

    持股比例(%)

    母公司对本公司的

    表决权比例(%)

    本公司最终控制方 组织机构代码

    春兰（集团）公司 80,000.00万元 24.92 24.92 春兰（集团）公司 14186118-9

    2、本公司的子公司情况

    子公司全称 业务性质 注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    江苏春兰电

    子商务有限

    公司

    销售空调、制冷设备、机械备品配件、电子

    元器件、家用电器及配件、 汽车（不含小轿

    车）、摩托车、汽车及摩托车配件、有色金

    属、黑色金属材料、化工材料（不含危险品）、

    塑料制品、机电产品、日用办公用品、电子

    及通讯产品，产品咨询、服务、培训

    人民币

    50,000.00 万元

    70.00 70.00 72226584-4

    江苏春兰动

    力制造有限

    公司

    生产摩托车发动机及空调制冷压缩机产品

    美元4,844.59

    万元

    69.25 69.25 60873431-x

    泰州星威房

    地产开发有

    限公司

    房地产开发经营；房屋租赁；水电管道、机

    电设备、制冷设备安装；零售文化体育用品、

    日用百货、服装、家用电器

    人民币

    46,931.76 万元

    85.00 85.00 67391752-6江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    3、本公司的联营企业

    被投资单

    位名称

    企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务性质

    注册资本

    本公司持

    股比例(%)

    本公司在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    联营企业

    江苏春兰

    机械制造

    有限公司

    有限责任公司（台

    港澳与境内合资）

    泰州 刘勇

    生产摩托车发动机机体

    及其零件，纺织机械产

    品，塑料制品、橡胶制

    品、包装材料、灯具

    美元2,969.83万元 31.71 31.71

    西安庆安

    制冷设备

    股份有限

    公司

    股份有限公司 西安 张健康

    各类制冷设备及附件、

    电子产品、电器机械的

    开发、研究、设计、制

    造、加工、销售、安装、

    维修及技术服务；制冷

    工程的设计、施工；饮

    用纯净水生产销售（许

    可证有效期至2010 年

    12 月3 日）；饮水机、

    饮水桶及饮水备品的销

    售；货物和技术的进出

    口经营（国家限制和禁

    止进出口的货物和技术

    除外）

    人民币22,778.49 万元 28.51 28.51

    被投资单

    位名称

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    关联

    关系

    组织机构

    代码

    联营企业

    江苏春兰

    机械制造

    有限公司

    248,317,429.36 85,348,891.54 162,968,537.82 67,794,085.92 -2,374,827.08

    联营

    企业

    60873374-7

    西安庆安

    制冷设备

    股份有限

    公司

    1,131,396,571.23 610,570,982.19 520,825,589.04 715,570,762.86 12,047,376.06

    联营

    企业

    4、本公司的其他关联方

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    泰州春兰电子有限公司 同一母公司 60870610-8

    江苏春兰洗涤机械有限公司 同一母公司 60873547-8

    苏州春兰空调器有限公司 同一母公司 13775941-3

    江苏春兰摩托车有限公司 同一母公司 60873403-7

    泰州春兰特种空调器厂 同一母公司 14185017-2

    泰州春兰销售公司 同一母公司 14185845-7

    春兰投资控股有限公司 同一母公司 13466582-5

    江苏春兰进出口有限公司 同一母公司 70397531-4

    江苏春兰自动车有限公司 同一母公司 14192005-4

    泰州春兰电视机有限公司 同一母公司 72226866-6

    江苏春兰空调设备有限公司 同一母公司 60873377-1江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    泰州春兰广告有限责任公司 同一母公司 14192037-x

    江苏春兰清洁能源研究院有限公司 同一母公司 60870618-3

    泰州宾馆有限公司 同一母公司 14185596-9

    国电泰州发电有限公司 持有10.00%的股份 75796619-x

    5、关联交易情况

    （1）向关联方销售商品

    关联方 交易事项 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    泰州春兰销售公司 销售产品 7,916,787.81 18,641,579.68

    江苏春兰进出口有限公司 销售产品 3,437,242.73

    江苏春兰机械制造有限公司 销售产品 3,162.39

    苏州春兰空调器有限公司 销售产品 31,465.06

    江苏春兰空调设备有限公司 销售产品 308,034.19

    西安庆安制冷设备股份有限公司 销售产品 1,704,640.72

    （2）向关联方销售材料

    关联方 交易事项 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    江苏春兰机械制造有限公司 销售材料 1,810,738.12 2,173,852.37

    江苏春兰空调设备有限公司 销售材料 353,476.54

    （3）从关联方采购货物与接受劳务

    关联方 交易事项 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    泰州春兰电子有限公司 电子配件 5,462,969.38 3,191,506.55

    西安庆安制冷设备股份有限公司 压缩机 3,501,299.15 9,313,162.39

    江苏春兰空调设备有限公司 商品、配件 170,293.85 6,194,726.91

    江苏春兰机械制造有限公司 材料 27,752,654.03 12,896,000.93

    泰州春兰销售公司 商品 64,797,638.53 48,388,627.24

    江苏春兰清洁能源研究院有限公司 技术服务 22,040.00 600,000.00

    （4）代理进出口

    关联方 交易事项 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    江苏春兰进出口有限公司 代理进口

    江苏春兰进出口有限公司 代理出口 51,774,831.49 84,458,815.97

    江苏春兰进出口有限公司 支付代理费 2,392,517.70 2,019,593.20

    （5）空调改制

    关联方 交易事项 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    泰州春兰销售公司 空调改制 1,022,051.52

    （6）收取水电费

    关联方 交易事项 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    泰州春兰电子有限公司 水电费 302,190.15 319,423.11

    江苏春兰空调设备有限公司 水电费 387,802.94 375,786.95

    江苏春兰洗涤机械有限公司 水电费 274,784.79 287,974.09江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    （7）租赁

    关联方 交易事项 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    江苏春兰洗涤机械有限公司 支付场地租赁费 395,000.00 207,000.00

    6、关联应收应付款项

    项目名称 关联方名称 期末金额 期初金额

    应收账款 江苏春兰进出口有限公司 66,675,803.65 85,327,889.02

    应收账款 泰州春兰销售公司 2,095,547.20 896,231.52

    应收账款 江苏春兰空调设备有限公司 1,289,303.49 928,903.49

    应收账款 苏州春兰空调器有限公司 2,094,377.36 3,256,377.36

    应收账款 江苏春兰洗涤机械有限公司 4,721,729.62 6,768,108.16

    预付账款 江苏春兰清洁能源研究院有限公司 312,287.43 224,027.21

    预付账款 江苏春兰空调设备有限公司 885,337.12 40,949.82

    其他应收款 江苏春兰洗涤机械有限公司 444,677.47 144,479.26

    应付账款 西安庆安制冷设备股份有限公司 30,114,851.16 32,602,311.12

    应付账款 江苏春兰机械制造有限公司 12,673,301.36 6,800,895.23

    应付账款 泰州春兰电子有限公司 2,288,044.70 453,508.88

    应付账款 泰州春兰商贸中心 12,898.04 58,842.72

    应付账款 江苏春兰空调设备有限公司 268,337.90

    应付账款 泰州春兰电视机有限公司 87,349.37 87,349.37

    应付账款 苏州春兰空调器有限公司 11,535,060.98 44,654,334.43

    应付账款 泰州春兰销售公司 40,026,427.60 3,138,582.75

    应付账款 江苏春兰洗涤机械有限公司 201,504.76 89,544.88

    应付账款 江苏春兰自动车有限公司 197,540.63 197,540.63

    应付账款 江苏春兰摩托车有限公司 462,813.29 462,813.29

    预收账款 江苏春兰进出口有限公司 49,578.05

    预收账款 西安庆安制冷设备股份有限公司 236,519.70

    其他应付款 苏州春兰空调器有限公司 967,915.59 967,915.59

    其他应付款 泰州春兰销售公司 1,606,737.95 1,606,737.95

    其他应付款 泰州宾馆有限公司 33,777.00 42,313.54

    其他应付款 江苏春兰机械制造有限公司 4,583,651.20 3,252,866.24

    附注七、或有事项

    2006 年3 月，临沂市大世界灯具电器有限公司因2004 年7 月发生火灾，以起火原因被消防研究所认

    定是“空调室内机内部电器故障引燃周围可燃物所致”为由向山东省临沂市中级人民法院起诉公司，要求

    赔偿经济损失500.00 万元。山东省临沂市中级人民法院于2007 年7 月3 日发出[2006]临民二初字第167

    号《民事判决书》,驳回原告临沂市大世界灯具电器有限公司的诉讼请求。

    临沂市大世界灯具电器有限公司因不服临沂市中级人民法院[2006]临民二初字第167 号民事判决，于

    2009 年8 月3 日向山东省高级人民法院提出上诉。

    山东省高级人民法院于2009 年9 月1 日发出[2009]鲁民一终字第268 号《民事裁定书》，撤销山东

    省临沂市中级人民法院[2006]临民二初字第167 号民事判决，发回山东省临沂市中级人民法院重审。

    截止本财务报告批准报出日，该案件仍在诉讼中。

    附注八、承诺事项江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    截止资产负债表日，公司无需要披露的资产负债承诺事项。

    附注九、资产负债表日后事项

    截止资产负债表日，公司无需要披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。

    附注十、其他重要事项

    公司于2010年1月28日召开2010年第一次临时股东大会，审议通过了关于对泰州星威房地产开发有限

    公司（以下简称房地产公司）增资的议案。公司将位于泰州市海陵区迎宾路1号15.55354万平方米土地投

    入房地产公司。根据江苏中天资产评估事务所有限公司以2009年6月30日为评估基准日出具的苏中资评报

    字（2009）第115号《江苏春兰制冷设备股份有限公司资产重组涉及泰州春兰销售公司土地使用权项目评

    估报告书》(有效期自2009年6月30日至2010年6月29日)，该土地评估价值为39,292.00万元。公司与春兰

    投资控股有限公司（以下简称春兰投资）签订的增资协议中，协商同意本公司增资金额以此评估价值为准。

    本次增资金额共计45,931.76万元，本公司增资39,292.00万元，春兰投资增资6,639.76万元。

    房地产公司原注册资本为1,000.00 万元人民币，其中本公司占60%股权、春兰投资占40.00%股权。

    截至2009 年12 月31 日，房地产公司经江苏苏亚金诚会计师事务所审计的净资产为1,004.37 万元，因与

    实收资本1,000.00 万元仅相差4.37 万元，对房地产公司各方股东的原出资额不作调整。增资完成后，房

    地产公司的股东不变，注册资本由1,000.00 万元人民币升至46,931.76 万元人民币，各股东的股权比例

    按增资后各方出资额确定，其中：

    本公司出资39,892.00 万元，占房地产公司注册资本的85.00%；

    春兰投资出资7,039.76 万元，占房地产公司注册资本的15.00%。

    本次增资后，房地产公司的全部股东权益由增资后的所有股东按各自累计出资额占房地产公司注册资

    本的比例享受。

    本报告期内，本公司及春兰投资已完成对房地产公司的增资。

    附注十一、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

    1、应收账款

    （1）按种类披露的应收账款

    期末价值 期初价值

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    1,079,930,293.28 99.81 274,532,300.03 99.99 984,625,083.28 99.91 227,846,341.95 99.99

    其他单

    项金额

    不重大

    的应收

    账款

    2,034,396.80 0.19 20,343.97 0.01 838,596.52 0.09 8,385.97 0.01

    合计 1,081,964,690.08 100.00 274,552,644.00 100.00 985,463,679.80 100.00 227,854,727.92 100.00江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    [注]单项金额重大的应收账款，是指期末余额在500.00 万元以上的应收账款；单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指期末余额在500.00 万元以下但债务人违反了合

    同条款、违约偿付欠款，账龄在1 年以上的应收账款；其他单项金额不重大的应收账款，是指账龄在1 年

    以内的应收账款。

    （2）期末单项金额重大或者虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备的计提

    应收账款内容 账面余额 坏账准备余额 计提比例（%）

    江苏春兰进出口有限公司 66,675,803.65 666,758.04 1.00

    190,031,372.24 1.00

    28,895,788.60 10.00

    640,440,074.93 30.00

    江苏春兰电子商务有限公司 1,013,254,489.63 273,865,541.99

    153,887,253.86 50.00

    合计 1,079,930,293.28 274,532,300.03

    （3）本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况

    （4）应收账款金额前五名欠款情况

    债务人名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    江苏春兰电子商务有限公司 子公司 1,013,254,489.63 1-4 年 93.65

    江苏春兰进出口有限公司 同一母公司 66,675,803.65 1 年以内 6.16

    泰州春兰销售公司 同一母公司 2,034,396.80 1 年以内 0.19

    合计 1,081,964,690.08 100.00

    （5）应收关联方账款情况

    关联方名称 与本公司关系欠款金额 占应收账款总额的比例(%)

    江苏春兰电子商务有限公司 子公司 1,013,254,489.63 93.65

    江苏春兰进出口有限公司 同一母公司 66,675,803.65 6.16

    泰州春兰销售公司 同一母公司 2,034,396.80 0.19

    合计 1,081,964,690.08 100.00

    2、其他应收款

    （1）按种类披露的其他应收款

    期末余额 期初余额

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    77,663,822.57 96.84 10,163,822.57 89.58 77,663,822.57 97.26 9,926,908.23 87.73

    单项金额不重

    大但风险较大

    的其他应收款

    1,183,904.58 1.48 1,168,604.58 10.30 1,566,476.91 1.96 1,382,733.10 12.22

    其他单项金额

    不重大的其他

    应收款

    1,352,139.73 1.68 13,521.40 0.12 624,479.26 0.78 6,244.79 0.05

    合计 80,199,866.88 100.00 11,345,948.55 100.00 79,854,778.74 100.00 11,315,886.12 100.00江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    [注]单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在100.00 万元以上的其他应收款；单项金额不重大

    但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指期末余额在100.00 万元以下但债务人违

    反了合同条款、违约偿付欠款，账龄在1 年以上的其他应收款；其他单项金额不重大的其他应收款，是指

    账龄在1 年以内的其他应收款。

    （2）期末单项金额重大或者虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备的计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备余额 计提比例(%)

    江苏春兰电子商务有限公司 75,000,000.00 7,500,000.00 10.00

    庆安集团有限公司 1,479,250.87 1,479,250.87 100.00

    上海浦江海关 1,184,571.70 1,184,571.70 100.00

    合计 77,663,822.57 10,163,822.57

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内

    一至二年 17,000.00 1.44 1,700.00 -

    二至三年 -

    三至四年 -

    四至五年 918,719.04 58.65 734,975.23

    五年以上 1,166,904.58 98.56 1,166,904.58 647,757.87 41.35 647,757.87

    合计 1,183,904.58 100.00 1,168,604.58 1,566,476.91 100.00 1,382,733.10

    （4）其他应收款金额前五名欠款情况

    债务人名称 欠款金额 欠款年限

    占其他应收款总额

    的比例(%)

    江苏春兰电子商务有限公司 75,000,000.00 1-2 年以内 93.52

    庆安集团公司 1,479,250.87 5 年以上 1.84

    上海浦江海关 1,184,571.70 5 年以上 1.48

    上海中亚海陆有限公司 918,719.04 5 年以上 1.15

    江苏春兰洗涤机械有限公司 444,677.47 1 年以内 0.55

    合计 79,027,219.08 98.54

    （5）其他应收关联方款项情况

    关联方名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例(%)

    江苏春兰电子商务有限公司 子公司 75,000,000.00 93.52

    江苏春兰洗涤机械有限公司 同一母公司 444,677.47 0.55

    合计 75,444,677.47 94.07

    3、长期股权投资

    被投资单位

    名称

    核算方

    法

    初始投资成本 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    江苏春兰电

    子商务有限

    公司

    成本法 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    被投资单位

    名称

    核算方

    法

    初始投资成本 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    江苏春兰动

    力制造有限

    公司

    成本法 300,671,057.63 300,671,057.63 300,671,057.63

    西安庆安制

    冷设备股份

    有限公司

    权益法 145,052,668.51 3,434,706.91 148,487,375.42

    江苏春兰机

    械制造有限

    公司

    权益法 52,430,381.01 753,057.67 51,677,323.34

    国电泰州发

    电有限公司

    成本法 257,900,000.00 257,900,000.00 257,900,000.00

    泰州星威房

    地产开发有

    限公司

    成本法 398,920,000.00 6,000,000.00 392,920,000.00 398,920,000.00

    合计 1,307,491,057.63 1,112,054,107.15 396,354,706.91 753,057.67 1,507,655,756.39

    被投资单位名称

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资单

    位表决权比

    例（%）

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    江苏春兰电子商务有限公司 70.00 70.00

    江苏春兰动力制造有限公司 69.25 69.25

    西安庆安制冷设备股份有限公司 28.51 28.51

    江苏春兰机械制造有限公司 31.71 31.71

    国电泰州发电有限公司 10.00 10.00

    泰州星威房地产开发有限公司 85.00 85.00

    合计

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入与营业成本基本情况

    项目 本期金额 上期金额

    主营业务收入 174,789,699.07 89,553,292.88

    其他业务收入 25,719,960.16 12,999,316.49

    营业成本 220,248,607.91 107,303,354.96

    （2）主营业务（分产品）

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    空调 174,789,699.07 194,683,180.55 89,553,292.88 97,219,193.47

    合计 174,789,699.07 194,683,180.55 89,553,292.88 97,219,193.47江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    5、投资收益

    （1）按产生投资收益的来源分项列示的投资收益

    产生投资收益的来源 本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 2,681,649.24 -551,914.21

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,543,425.64

    合计 2,681,649.24 991,511.43

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位名称 本期金额 上期金额

    江苏春兰机械制造有限公司 -753,057.67 3,134,512.03

    西安庆安制冷设备股份有限公司 3,434,706.91 -4,333,738.17

    合计 2,681,649.24 -1,199,226.14

    6、现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 -80,529,930.46 -117,964,075.54

    加：资产减值准备 46,700,918.07 94,744,576.98

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,779,049.44 14,244,845.01

    无形资产摊销 2,789,053.44 3,062,325.74

    长期待摊费用摊销 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -3,294,926.63 -59,657.60

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -

    财务费用(收益以“－”号填列) -897,318.48 79,212.79

    投资损失(收益以“－”号填列) -2,681,649.24 -991,511.43

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,005,137.71 -14,579,460.52

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -

    存货的减少(增加以“－”号填列) -22,210,743.71 25,955,647.17

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -77,279,342.31 59,488,631.08

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 125,166,738.86 -51,974,782.38

    其他 -

    经营活动产生的现金流量净额 -13,463,288.73 12,005,751.30

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本 -

    一年内到期的可转换公司债券 -

    融资租入固定资产 -

    3.现金及现金等价物净变动情况 -

    现金的期末余额 46,036,156.49 71,526,102.13江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    项目 本期金额 上期金额

    减：现金的期初余额 59,499,449.01 103,791,937.61

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 -13,463,292.52 -32,265,835.48

    附注十二、补充资料

    1、当期非经常性损益

    项目 本期金额 备注

    非流动资产处置损益 3,306,092.37

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

    定量享受的政府补助除外）

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

    的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -651,516.38

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额

    少数股东权益影响额（税后） -216,601.16

    合计 2,437,974.83江苏春兰制冷设备股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    （%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -9.64 -0.383 -0.383

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-9.76 -0.387 -0.387

    3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

    项目名称 期末余额 期初余额 增减幅度(%) 原因说明

    应收账款 270,143,531.42 170,687,321.37 58.27% 销售货款未收回量增加

    应收利息 246,531.25 657,087.59 -62.48% 定期存款减少

    其他应收款 16,918,385.79 4,875,579.31 247.00% 预支费用增加

    存货 1,133,721,143.36 796,113,766.13 42.41% 房地产企业土地存货增加

    无形资产 12,777,033.66 405,249,459.03 -96.85% 土地使用权投资转出

    应付职工薪酬 90,686.23 31,999.45 183.40% 未支付职工费用增加

    应交税费 1,887,342.11 -9,484,133.53 119.90% 增值税留抵减少

    其他应付款 96,286,932.13 36,974,306.28 160.42% 未结算发票挂账增加

    附注十三、财务报告之批准

    本财务报告经公司第六届董事会第四次会议批准报出。

    八、备查文件目录

    1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本；

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的会计报表；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的的所有公司文件的正文及公告的原稿。

    董事长： 许承业

    江苏春兰制冷设备股份有限公司

    2010 年8 月19 日