北京航天长峰股份有限公司

    600855

    2010 年半年度报告北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 14

    八、备查文件目录..................................................................... 70北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 敖刚

    主管会计工作负责人姓名 刘金成

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王幼健

    公司负责人敖刚、主管会计工作负责人刘金成及会计机构负责人（会计主管人员）王幼健声明：保证

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 北京航天长峰股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 航天长峰

    公司的法定英文名称 BEIJING AEROSPACE CHANGFENG CO.,LTD

    公司的法定英文名称缩写 ASCF

    公司法定代表人 敖刚

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 刘金成 谭惠宁

    联系地址 北京市海淀区永定路51 号 北京市海淀区永定路51 号

    电话 (010)68386000 (010)88525777

    传真 (010)88219811 (010)88219811

    电子信箱 ascf@ascf.com.cn tanhuining@ascf.com.cn

    (三) 基本情况简介

    注册地址 北京市海淀区永定路51 号

    注册地址的邮政编码 100854

    办公地址 北京市海淀区永定路51 号

    办公地址的邮政编码 100854

    公司国际互联网网址 http://www.ascf.com.cn

    电子信箱 ascf@ascf.com.cn

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    公司半年度报告备置地点 综合办公室

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 航天长峰 600855

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 738,372,035.44 736,040,123.10 0.317

    所有者权益（或股东权益） 570,506,272.95 593,506,147.17 -3.875

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    1.950 2.028 -3.875

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 -7,946,896.47 -10,086,448.36 不适用

    利润总额 -7,838,679.44 -9,579,352.16 不适用

    归属于上市公司股东的净

    利润

    -11,090,736.72 -10,788,748.25 不适用

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    -10,969,862.07 -10,694,354.81 不适用

    基本每股收益(元) -0.0379 -0.0369 不适用

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.0375 -0.0365 不适用

    稀释每股收益(元) -0.0379 -0.0369 不适用

    加权平均净资产收益率

    (%)

    -1.906 -1.814

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -6,053,040.96 -1,971,133.91 不适用

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.0207 -0.0067 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -231,193.57

    计入当期损益的政府补助（与企业

    业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外）

    125,000.00

    本期计入损益的部分政府补

    助

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    -20,600.00

    所得税影响额 4,413.15

    少数股东权益影响额（税后） 1,505.77

    合计 -120,874.65

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 61,230 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股

    东

    性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押

    或冻

    结的

    股份

    数量

    中国航天科工防御技术研究院

    国

    有

    法

    人

    19.62 57,399,000 0 57,399,000 无

    中国航天科工集团第二研究院二0

    四所

    国

    有

    法

    人

    3.50 10,245,120 0 0 无

    中国航天科工集团第二研究院二○

    六所

    国

    有

    法

    人

    3.17 9,284,640 0 0 无

    中国航天科工集团第二研究院七○

    六所

    国

    有

    法

    人

    1.46 4,282,240 0 0 无

    中国汽车工业投资开发公司

    国

    有

    法

    人

    1.03 3,020,000 0 0

    未

    知

    中国建设银行股份有限公司－鹏华

    盛世创新股票型证券投资基金(LOF)

    未

    知

    0.72 2,099,898 2,099,898 0

    未

    知

    中融国际信托有限公司－双重精选1

    号

    未

    知

    0.45 1,303,309 1,303,309 0

    未

    知

    吴滨

    未

    知

    0.28 809,876 0 0

    未

    知

    中国工商银行股份有限公司－广发

    中证500 指数证券投资基金(LOF)

    未

    知

    0.25 736,252 -223,409 0

    未

    知

    高仕清

    未

    知

    0.24 709,600 709,600 0

    未

    知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的

    数量

    股份种类及数量

    中国航天科工集团第二研究院二0 四所 10,245,120

    人民币普

    通股

    10,245,1

    20

    中国航天科工集团第二研究院二○六所 9,284,640

    人民币普

    通股

    9,284,64

    0

    中国航天科工集团第二研究院七○六所 4,282,240

    人民币普

    通股

    4,282,24

    0北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    中国汽车工业投资开发公司 3,020,000

    人民币普

    通股

    3,020,00

    0

    中国建设银行股份有限公司－鹏华盛世创新

    股票型证券投资基金(LOF)

    2,099,898

    人民币普

    通股

    2,099,89

    8

    中融国际信托有限公司－双重精选1 号 1,303,309

    人民币普

    通股

    1,303,30

    9

    吴滨 809,876

    人民币普

    通股

    809,876

    中国工商银行股份有限公司－广发中证500

    指数证券投资基金(LOF)

    736,252

    人民币普

    通股

    736,252

    高仕清 709,600

    人民币普

    通股

    709,600

    佛山市高明恒威制衣实业有限公司 571,936

    人民币普

    通股

    571,936

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    上述股东中，中国航天科工集团第二研究院二0

    四所、中国航天科工集团第二研究院二○六所、中

    国航天科工集团第二研究院七○六所的上级单位

    均为中国航天科工防御技术研究院，其他股东未知

    有无关联关系或一致行动。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上

    市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有

    限售条件

    股份数量

    可上市交易

    时间

    新增

    可上

    市交

    易股

    份数

    量

    限售条件

    1 中国航天科工防御技术研究院

    57,399,00

    0

    2014 年5

    月18 日

    0

    股权分置

    改革

    2 北京圣杰 550,000

    未向公司

    董事会递

    交参加股

    权分置改

    革申请

    3 深圳市浩隆兴投资发展有限公司 250,000

    未向公司

    董事会递

    交参加股

    权分置改

    革申请

    4 三亚鸿业 250,000

    未向公司

    董事会递

    交参加股

    权分置改

    革申请

    5 中国投资 250,000

    未向公司

    董事会递

    交参加股

    权分置改北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    革申请

    6 北京大地 200,000

    未向公司

    董事会递

    交参加股

    权分置改

    革申请

    7 北京汇溪 125,000

    未向公司

    董事会递

    交参加股

    权分置改

    革申请

    8 福建广宇 100,000

    未向公司

    董事会递

    交参加股

    权分置改

    革申请

    9 北京旅行车股份有限公司 50,000

    未向公司

    董事会递

    交参加股

    权分置改

    革申请

    10 北京市城市河湖管理处 50,000

    未向公司

    董事会递

    交参加股

    权分置改

    革申请

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    经2010 年4 月16 日召开的七届二十六次董事会及2010 年5 月7 日召开的2010 年第二次临时股东大

    会审议通过：选举敖刚先生、赵民先生、李东峰先生、张世溪先生、吕英先生、丁旭昶先生为公司第

    八届董事会董事；选举王瑞华先生、苗润生先生、罗辑先生为公司第八届董事会独立董事。

    经2010 年4 月16 日召开的五届十六次监事会及2010 年5 月7 日召开的2010 年第二次临时股东大会

    审议通过：选举孙俭先生、刘伟先生为公司第六届监事会监事。公司职工代表大会选举顾华女士为公

    司第六届监事会职工代表监事。

    经2010 年5 月7 日召开的八届一次董事会审议通过：选举敖刚先生为公司第八届董事会董事长；聘任

    赵民先生为公司总经理；聘任刘金成先生为公司董事会秘书兼财务总监；聘任任洪江先生、曾爱军先

    生、崔晓华先生为公司副总经理。

    经2010 年5 月7 日召开的六届一次监事会审议通过：选举孙俭先生为公司第六届监事会主席。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2010 年上半年，公司合并实现销售收入11918.74 万元，较上年同期同比下降11.39%，合并实现

    净利润-969.75 万元，较上年同期减少亏损116.47 万元。由于公司的数控系统业务于2009 年末被剥

    离出公司，对2010 年上半年的合并收入和利润均产生了一定程度的影响。北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    在报告期内，公司的电子信息业务延续着平稳的发展趋势，国有指令性任务均按计划完成，并且

    根据市场的需求和业务领域扩展的要求，公司的新产品研发计划在有序进行；医疗器械业务经营业绩

    改观不大，出口市场份额由于汇率等因素的影响产生了部分下滑，部分新研产品和改进型产品由于注

    册进程较长，暂时无法对医疗器械业务产生促进和提升作用，医疗业务中的脑电产品代理业务稳步上

    升，市场占有率居于领先地位，业务盈利能力持续增长，较上年同期有较大幅度提高；数控机床业务

    随着宏观经济形势的好转，上半年有了一个较大的增长，预计下半年的增长势头将趋于平稳。2010 年

    中期，公司控股股东为了履行股改承诺，结合公司未来的发展定位和业务的调整需求，拟对公司开展

    重大资产重组工作。公司根据重组计划，将向控股股东定向增发，并收购其控制下的安保业务。截至

    本报告公告之日，重组方案已经公告，各项重组工作正在按计划进行。预计重组工作完成后，置入公

    司的安保业务将对公司近期业绩产生重大提升作用。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分行业

    电子信息

    类

    50,775,000.00 35,875,612.65 29.34 9.20 9.92

    减少0.46 个

    百分点

    医疗器械

    及相关技

    术服务

    36,156,319.67 25,229,076.47 30.22 -25.19 -28.67

    增加3.41 个

    百分点

    机床及数

    控系统

    19,507,905.99 17,015,450.37 12.78 -15.49 -15.86

    增加0.38 个

    百分点

    其他 7,800,089.88 6,078,582.25 22.07 -43.54 -47.37

    增加5.66 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额2,435 万元。

    本期医疗器械及相关技术服务收入下降的主要原因为医疗产品销售额降低、医疗工程项目合同额较少

    且执行延期导致不满足结算条件。

    本期其他主营业务收入下降的主要原因为制药机械销售额降低。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    境内收入 105,378,238.73 -12.58

    境外收入 8,861,076.81 -20.77

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资金

    总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2005 增发 28,711.63 15,000.53 13,711.10 专户存储

    合计 / 28,711.63 15,000.53 13,711.10 /北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名

    称

    是否

    变更

    项目

    募集资

    金拟投

    入金额

    募集资金

    实际投入

    金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目

    进度

    预计

    收益

    产生收

    益情况

    是否符合预计

    收益

    未达到计划进度和收益

    说明

    变更原因及募集资金变

    更程序说明

    航天安全计

    算机产业化

    项目

    否 19,000 3,254.95 否

    实施

    中

    1022.61 否

    投资主要用于购买无形资产和

    固定资产，但由于相应产品的

    订货量没有增加，市场竞争加

    剧，销售价格降低，投资未达

    到预期效果。

    开放式数控

    系统产业化

    项目

    否 4,000 2,800 否 完成 否

    投资主要用于生产线改造和产

    品的工艺定型及销售体系建

    设，但由于市场竞争激烈，公

    司产品性价比较低，加之全球

    经济危机，国内制造业受重创，

    投资效果十分不理想。

    红外热像仪

    及批生产项

    目

    否 4,300 4,387.40 是 完成 3322.46 是

    系列数字化

    医疗设备国

    产化项目

    否 5,808 4,558.18 否

    实施

    中

    否

    投资主要用于生产线建设和新

    产品开发，目前麻醉机、呼吸

    机、手术床生产线建设已基本

    就位，部分开发项目处于实施

    过程中。

    干扰机系列

    化及批产项

    目

    否 6,000 0 否

    未实

    施

    否

    癫痫外科治

    疗中心项目

    否 3,500 0 否

    未实

    施

    否

    合计 / 42,608 15,000.53 / / / / / /北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    3、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理的规范性文

    件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。

    报告期内，公司完成了董事会、监事会的换届选举，选举了新一届董事会、监事会成员，聘任了

    新一届经营班子，成立了董事会专业委员会，独立董事占成员的大多数，并担任审计委员会、薪酬及

    考核委员会的主任职务。形成了公司股东大会、董事会、监事会及经营层相互协调、互相制衡的法人

    治理结构。

    为进一步提高公司信息披露质量，公司制订了《内幕信息及知情人管理制度》、《年报信息披露重

    大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制度》，加强了公司内幕信息管理，确保公司信

    息披露的真实、准确、完整和及时。

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (三) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券

    简称

    最初投资成本

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面价值报告期损益

    报告期所有者权

    益变动

    会计

    核算

    科目

    股份来

    源

    601328

    交通

    银行

    12,965,631.42 0.009 31,101,750.00 450,000.00 -11,909,137.50

    可供

    出售

    金融

    资产

    重组时

    大股东

    置入及

    配股

    合计 12,965,631.42 / 31,101,750.00 450,000.00 -11,909,137.50 / /

    本公司持有的交通银行A 股股票于2007 年5 月15 日上市，股票代码为601328，本公司期初持有的450

    万股，本期通过配股新增67.5 万股，期末持有517.5 万股该股票，2009 年12 月31 日该股票收盘价

    为每股6.01 元。

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    中国

    航天

    科工

    集团

    第二

    研究

    院七O

    六所

    母公

    司的

    全资

    子公

    司

    销售

    商品

    销售

    电子

    信息

    系列

    产品

    参照

    市场

    价格

    23,250,000.00 19.51

    现金

    结算

    中国

    航天

    科工

    集团

    第二

    研究

    院之

    下属

    单位

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    销售

    商品

    销售

    电子

    信息

    系列

    产品

    参照

    市场

    价格

    1,100,000.00 0.92

    现金

    结算

    合计 / / 24,350,000.00 20.43 / / /

    公司所承担的任务属于配套任务，需经总体单位交付用户使用，因此将产生一定的关联交易。

    由于关联交易只是合同的平移，且合同的实质承担主体是本公司，其间没有合同约定的权利和义务的

    变化，因此上市公司独立性没有受到根本影响。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司于2006 年5 月18 日实施了股权分

    置改革。原控股股东长峰科技工业集团

    公司（以下简称“长峰集团”）做出如

    下特别承诺：

    1、所持有航天长峰原非流通股股份自改

    革方案实施之日起，在36 个月内不上市

    交易或者转让。

    2、现暂未联系到或未明确表示同意本股

    权分置改革方案的部分非流通股股东若

    在本次股权分置改革方案实施日之前以

    书面方式明确表示反对本次改革方案或

    明确要求取得转增的股份，则长峰集团

    承诺先行代为垫付该部分股东按比例承

    担的对价安排。现暂未联系到或未明确

    表示同意本股权分置改革方案的部分非

    流通股股东若在自本次股权分置改革方

    案实施之日起至该部分非流通股股东所

    持股份12 个月限售期满之前，以书面方

    式明确表示反对本次改革方案或明确要

    求取得转增的股份，则长峰集团承诺将

    该部分股东按比例已承担的对价安排予

    以返还。但上述非流通股股东在办理其

    原持有的非流通股股份上市流通时，必

    须先向长峰集团归还代付股份并经长峰

    集团同意后，由航天长峰向证券交易所

    提出该等股份的上市流通申请。

    3、自本次改革方案实施之日起两年内按

    照相关法律法规的规定和公允价格将优

    质资产和相关业务置入航天长峰，置入

    资产经审计的净资产收益率不低于

    15%，相应的销售收入不低于2 亿元。同

    时，长峰集团将不断把科研成果注入航

    天长峰，促进公司不断发展，做强做大

    航天长峰，使公司成为良性互动快速发

    展的高科技企业。如果出现以下情形之

    一，则长峰集团将在前述36 个月限售期

    满后的60 个月内不通过证券交易所挂

    牌交易出售其原持有的航天长峰非流通

    股股份：

    （1）、没有在承诺期限内完成优质资产

    置入航天长峰的工作；

    （2）、置入资产经审计的净资产收益率

    低于15%，相应的销售收入低于2 亿元。

    4、长峰集团将在适当的时机提高持股比

    例，确保对航天长峰的相对控股地位。

    2008 年5 月19 日，长峰集团称将遵守

    承诺的要求，在前述36 个月限售期满

    2010 年7 月22 日公司八届二次董事会审

    议通过了公司发行股份购买资产的相关

    议案，航天长峰拟以非公开发行的A 股

    股票作为对价收购防御院持有的改制后

    的长峰集团100%的股权，防御院以认购

    本次航天长峰非公开发行A 股股份的方

    式对航天长峰进行增资，交易完成后防

    御院仍为航天长峰的控股股东。具体详

    见2010 年7 月26 日的上海证券报22、

    23 版里的《北京航天长峰股份有限公司

    发行股份购买资产暨关联交易预案》及

    八届二次董事会决议公告。北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    （即2009 年5 月18 日）后的60 个月内

    不通过证券交易所挂牌交易出售其原持

    有的航天长峰非流通股股份。同时，长

    峰集团将继续进行资产注入工作，以提

    高公司运行质量。如果在股改方案实施

    之日起96 个月内仍未进行资产注入的

    工作，长峰集团将不转让其持有的航天

    长峰非流通股股份。但是受让人同意并

    有能力代其履行承诺的除外。

    2009 年长峰科技工业集团公司按国资

    委[2009]544 号《关于北京航天长峰股

    份有限公司国有股东所持股份无偿划转

    有关问题的批复》，将其持有的

    57399000 股无偿划转给中国航天科工

    防御技术研究院，中国航天科工防御技

    术研究院承诺将继续履行原长峰科技工

    业集团公司股改时所做的股改承诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

    1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容

    中国航天科工防御技术研究院承诺：

    1、所持有航天长峰原非流通股股份自改革方案实施之日起，在36 个月内不上市交易或者转让。

    2、现暂未联系到或未明确表示同意本股权分置改革方案的部分非流通股股东若在本次股权分置改革方

    案实施日之前以书面方式明确表示反对本次改革方案或明确要求取得转增的股份，则控股股东承诺先

    行代为垫付该部分股东按比例承担的对价安排。现暂未联系到或未明确表示同意本股权分置改革方案

    的部分非流通股股东若在自本次股权分置改革方案实施之日起至该部分非流通股股东所持股份12 个

    月限售期满之前，以书面方式明确表示反对本次改革方案或明确要求取得转增的股份，则控股股东承

    诺将该部分股东按比例已承担的对价安排予以返还。但上述非流通股股东在办理其原持有的非流通股

    股份上市流通时，必须先向归还代付股份并经控股股东同意后，由航天长峰向证券交易所提出该等股

    份的上市流通申请。

    3、自本次改革方案实施之日起两年内按照相关法律法规的规定和公允价格将优质资产和相关业务置入

    航天长峰，置入资产经审计的净资产收益率不低于15%，相应的销售收入不低于2 亿元。同时，控股

    股东将不断把科研成果注入航天长峰，促进公司不断发展，做强做大航天长峰，使公司成为良性互动

    快速发展的高科技企业。如果出现以下情形之一，则控股股东将在前述36 个月限售期满后的60 个月

    内不通过证券交易所挂牌交易出售其原持有的航天长峰非流通股股份：

    （1）、没有在承诺期限内完成优质资产置入航天长峰的工作；

    （2）、置入资产经审计的净资产收益率低于15%，相应的销售收入低于2 亿元。

    4、控股股东将在适当的时机提高持股比例，确保对航天长峰的相对控股地位。

    2）是否已启动：是

    已披露预案、待披露董事会正式方案。

    2010 年7 月22 日公司八届二次董事会审议通过了公司发行股份购买资产的相关议案，航天长峰拟以

    非公开发行的A 股股票作为对价收购防御院持有的改制后的长峰集团100%的股权，防御院以认购本次

    航天长峰非公开发行A 股股份的方式对航天长峰进行增资，交易完成后防御院仍为航天长峰的控股股

    东。具体详见2010 年7 月26 日的上海证券报22、23 版里的《北京航天长峰股份有限公司发行股份购

    买资产暨关联交易预案》及八届二次董事会决议公告。

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    (十) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十一) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    2009 年度业绩预增公告 《上海证券报》B25

    2010 年1 月13

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    七届二十四次董事会决

    议公告

    《上海证券报》B12

    2010 年2 月3

    日

    同上

    关于召开2010 年第一次

    临时股东大会通知的公

    告

    《上海证券报》B12

    2010 年2 月3

    日

    同上

    2010 年第一次临时股东

    大会决议公告

    《上海证券报》B47

    2010 年2 月26

    日

    同上

    股票交易异常波动公告 《上海证券报》B13

    2010 年3 月3

    日

    同上

    2009 年年度报告摘要 《上海证券报》38

    2010 年3 月13

    日

    同上

    七届二十五次董事会决

    议公告

    《上海证券报》38

    2010 年3 月13

    日

    同上

    五届十五次监事会决议

    公告

    《上海证券报》38

    2010 年3 月13

    日

    同上

    预计2010 年日常关联交

    易公告

    《上海证券报》38

    2010 年3 月13

    日

    同上

    关于召开2009 年年度股

    东大会的通知

    《上海证券报》38

    2010 年3 月13

    日

    同上

    2009 年年度股东大会决

    议公告

    《上海证券报》79

    2010 年4 月17

    日

    同上

    七届二十六次董事会决

    议公告

    《上海证券报》79

    2010 年4 月17

    日

    同上

    五届十六次监事会决议

    公告

    《上海证券报》79

    2010 年4 月17

    日

    同上

    关于召开2010 年第二次

    临时股东大会的通知

    《上海证券报》79

    2010 年4 月17

    日

    同上

    2010 年第一季度报告 《上海证券报》95

    2010 年4 月24

    日

    同上

    2010 年第二次临时股东

    大会决议公告

    《上海证券报》27

    2010 年5 月8

    日

    同上

    八届一次董事会决议公

    告

    《上海证券报》27

    2010 年5 月8

    日

    同上

    六届一次监事会决议公

    告

    《上海证券报》27

    2010 年5 月8

    日

    同上

    重大事项停牌公告 《上海证券报》B25

    2010 年6 月18

    日

    同上

    重大资产重组停牌公告 《上海证券报》B19

    2010 年6 月24

    日

    同上

    重大事项进展公告 《上海证券报》35

    2010 年6 月28

    日

    同上北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:北京航天长峰股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 六、1 241,069,954.38 231,716,251.04

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 六、2 24,616,750.00 33,160,530.00

    应收账款 六、3 108,878,984.07 97,179,125.55

    预付款项 六、5 27,251,917.64 22,496,603.39

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 六、4 16,319,479.13 15,683,645.63

    买入返售金融资产

    存货 六、6 157,319,606.94 153,636,038.09

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 575,456,692.16 553,872,193.70

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产 六、7 31,101,750.00 42,075,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 六、8 10,873,226.00 10,873,226.00

    投资性房地产

    固定资产 六、9 72,935,867.70 77,612,322.35

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 六、10 34,289,871.78 38,157,218.55

    开发支出 六、10 4,965,577.05 3,831,106.03北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    商誉

    长期待摊费用 六、11 3,250,729.32 3,788,966.21

    递延所得税资产 六、12 5,498,321.43 5,830,090.26

    其他非流动资产

    非流动资产合计 162,915,343.28 182,167,929.40

    资产总计 738,372,035.44 736,040,123.10

    流动负债：

    短期借款 六、14 20,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 六、15 2,603,403.27 3,056,406.90

    应付账款 六、16 48,195,978.13 47,601,776.83

    预收款项 六、17 38,232,775.02 35,134,431.98

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 六、18 5,956,615.65 5,146,794.94

    应交税费 六、19 3,701,522.74 4,848,534.02

    应付利息

    应付股利 六、20 162,945.00 162,945.00

    其他应付款 六、21 6,367,730.99 5,132,309.06

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 125,220,970.80 101,083,198.73

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 六、12 2,720,417.78 4,822,030.28

    其他非流动负债 六、22 7,135,119.24 4,605,119.24

    非流动负债合计 9,855,537.02 9,427,149.52

    负债合计 135,076,507.82 110,510,348.25

    所有者权益（或股东权

    益）：北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    实收资本（或股本） 六、23 292,604,000.00 292,604,000.00

    资本公积 六、24 189,509,673.36 201,418,810.86

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 六、25 20,781,447.95 20,781,447.95

    一般风险准备

    未分配利润 六、26 67,611,151.64 78,701,888.36

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    570,506,272.95 593,506,147.17

    少数股东权益 32,789,254.67 32,023,627.68

    所有者权益合计 603,295,527.62 625,529,774.85

    负债和所有者权益

    总计

    738,372,035.44 736,040,123.10

    法定代表人：敖刚 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:北京航天长峰股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 208,069,165.61 207,847,950.62

    交易性金融资产

    应收票据 1,156,750.00 140,530.00

    应收账款 十二、1 34,715,991.93 40,080,283.49

    预付款项 11,565,258.71 14,896,419.56

    应收利息

    应收股利 17,548,000.00 19,548,000.00

    其他应收款 十二、2 11,389,294.84 11,135,451.34

    存货 49,401,123.93 49,955,408.85

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 333,845,585.02 343,604,043.86

    非流动资产：

    可供出售金融资产 31,101,750.00 42,075,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 十二、3 98,589,515.71 98,589,515.71

    投资性房地产

    固定资产 61,938,008.15 66,486,831.42

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 31,735,385.86 35,244,232.63

    开发支出 4,965,577.05 3,831,106.03

    商誉

    长期待摊费用 2,647,406.52 3,114,828.41

    递延所得税资产 3,756,015.12 4,276,858.99

    其他非流动资产

    非流动资产合计 234,733,658.41 253,618,373.19

    资产总计 568,579,243.43 597,222,417.05

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据 2,603,403.27 3,056,406.90北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    应付账款 32,130,155.54 35,316,321.97

    预收款项 19,064,781.19 17,427,338.35

    应付职工薪酬 5,279,813.49 4,558,703.29

    应交税费 1,275,271.17 2,399,395.81

    应付利息

    应付股利 162,945.00 162,945.00

    其他应付款 1,967,059.42 1,097,126.82

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 62,483,429.08 64,018,238.14

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 2,720,417.78 4,822,030.28

    其他非流动负债 5,835,119.24 3,305,119.24

    非流动负债合计 8,555,537.02 8,127,149.52

    负债合计 71,038,966.10 72,145,387.66

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 292,604,000.00 292,604,000.00

    资本公积 187,892,276.62 199,801,414.12

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 20,781,447.95 20,781,447.95

    一般风险准备

    未分配利润 -3,737,447.24 11,890,167.32

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    497,540,277.33 525,077,029.39

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    568,579,243.43 597,222,417.05

    法定代表人：敖刚 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 119,187,435.74 134,516,012.60

    其中：营业收入 六、27 119,187,435.74 134,516,012.60

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 127,884,332.21 145,594,420.96

    其中：营业成本 六、27 85,745,880.25 101,495,301.13

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 六、28 717,900.25 853,086.01

    销售费用 14,413,309.90 13,951,372.13

    管理费用 27,888,259.22 27,363,905.48

    财务费用 -715,438.95 421,072.75

    资产减值损失 六、30 -165,578.46 1,509,683.46

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    六、29 750,000.00 991,960.00

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,946,896.47 -10,086,448.36

    加：营业外收入 六、31 360,010.60 602,974.65

    减：营业外支出 六、32 251,793.57 95,878.45

    其中：非流动资产处置损失 231,193.57 95,878.45

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -7,838,679.44 -9,579,352.16

    减：所得税费用 六、33 1,858,830.29 1,282,828.71

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,697,509.73 -10,862,180.87

    归属于母公司所有者的净利润 -11,090,736.72 -10,788,748.25

    少数股东损益 1,393,226.99 -73,432.62

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 六、34 -0.0379 -0.0369北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    （二）稀释每股收益 六、34 -0.0379 -0.0369

    七、其他综合收益 六、35 -11,909,137.50 26,566,488.20

    八、综合收益总额 -21,606,647.23 15,704,307.33

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    -22,999,874.22 15,777,739.95

    归属于少数股东的综合收益总额 1,393,226.99 -73,432.62

    法定代表人：敖刚 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 十二、4 49,685,751.37 71,858,290.80

    减：营业成本 十二、4 36,117,525.58 54,482,368.94

    营业税金及附加 376,763.66 588,345.10

    销售费用 10,102,894.54 10,069,923.27

    管理费用 21,845,148.36 18,413,713.65

    财务费用 -870,987.88 -66,892.40

    资产减值损失 -1,518,784.17 1,343,440.31

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    十二、5 1,122,400.00 1,364,360.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,244,408.72 -11,608,248.07

    加：营业外收入 360,010.60 602,974.65

    减：营业外支出 222,372.57 64,482.88

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -15,106,770.69 -11,069,756.30

    减：所得税费用 520,843.87

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,627,614.56 -11,069,756.30

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.053 -0.038

    （二）稀释每股收益 -0.053 -0.038

    六、其他综合收益 -11,909,137.50 26,566,488.20

    七、综合收益总额 -27,536,752.06 15,496,731.90

    法定代表人：敖刚 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    126,698,692.01 145,707,864.54

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 1,561,175.55 2,228,013.97

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    六、36 16,363,926.65 10,700,818.60

    经营活动现金流入

    小计

    144,623,794.21 158,636,697.11

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    86,533,267.57 96,314,865.42

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    29,684,176.14 30,299,167.75

    支付的各项税费 7,826,168.73 8,868,058.26

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    六、36 26,633,222.73 25,125,739.59

    经营活动现金流出

    小计

    150,676,835.17 160,607,831.02

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -6,053,040.96 -1,971,133.91

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    750,000.00 991,960.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    77,900.00 6,720.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    827,900.00 998,680.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    1,357,665.10 1,367,849.54

    投资支付的现金 3,037,500.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    4,395,165.10 1,367,849.54

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -3,567,265.10 -369,169.54

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 20,000,000.00

    发行债券收到的现金北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    20,000,000.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    1,033,549.50 1,446,205.00

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    627,600.00 502,080.00

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    1,033,549.50 1,446,205.00

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    18,966,450.50 -1,446,205.00

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    7,558.90 896.08

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    9,353,703.34 -3,785,612.37

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    231,716,251.04 188,750,028.52

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    241,069,954.38 184,964,416.15

    法定代表人：敖刚 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    63,987,528.96 84,091,986.39

    收到的税费返还 1,561,175.55 2,228,013.97

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    14,282,462.29 6,411,431.29

    经营活动现金流入

    小计

    79,831,166.80 92,731,431.65

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    38,567,969.08 55,737,348.59

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    22,683,749.44 21,613,554.81

    支付的各项税费 4,143,622.17 3,356,148.00

    支付其他与经营活动 14,119,984.92 15,097,955.11北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    有关的现金

    经营活动现金流出

    小计

    79,515,325.61 95,805,006.51

    经营活动产生的

    现金流量净额

    315,841.19 -3,073,574.86

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    3,122,400.00 3,364,360.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    7,900.00 4,000.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    3,130,300.00 3,368,360.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    194,985.10 865,876.13

    投资支付的现金 3,037,500.00

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    3,232,485.10 865,876.13

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -102,185.10 2,502,483.87

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    支付其他与筹资活动北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    7,558.90 896.08

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    221,214.99 -570,194.91

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    207,847,950.62 151,595,787.92

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    208,069,165.61 151,025,593.01

    法定代表人：敖刚 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额292,604,000.00 201,418,810.86 20,781,447.95 78,701,888.36 32,023,627.68 625,529,774.85

    加：会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余额292,604,000.00 201,418,810.86 20,781,447.95 78,701,888.36 32,023,627.68 625,529,774.85

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -11,909,137.50 -11,090,736.72 765,626.99 -22,234,247.23

    （一）净利润 -11,090,736.72 1,393,226.99 -9,697,509.73

    （二）其他综合收

    益

    -11,909,137.50 -11,909,137.50

    上述（一）和（二）

    小计

    -11,909,137.50 -11,090,736.72 1,393,226.99 -21,606,647.23

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -627,600.00 -627,600.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -627,600.00 -627,600.00

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额292,604,000.00 189,509,673.36 20,781,447.95 67,611,151.64 32,789,254.67 603,295,527.62北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    292,604,000.00 189,858,094.68 20,781,447.95 75,645,661.02 33,183,393.08 612,072,596.73

    加：

    会计政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    292,604,000.00 189,858,094.68 20,781,447.95 75,645,661.02 33,183,393.08 612,072,596.73

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    26,566,488.20 -10,788,748.25 -701,032.62 15,076,707.33

    （一）净利润 -10,788,748.25 -73,432.62 -10,862,180.87

    （二）其他综合

    收益

    26,566,488.20 26,566,488.20

    上述（一）和（二）

    小计

    26,566,488.20 -10,788,748.25 -73,432.62 15,704,307.33

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -627,600.00 -627,600.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -627,600.00 -627,600.00

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    292,604,000.00 216,424,582.88 20,781,447.95 64,856,912.77 32,482,360.46 627,149,304.06

    法定代表人：敖刚 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    292,604,000.00 199,801,414.12 20,781,447.95 11,890,167.32 525,077,029.39

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    292,604,000.00 199,801,414.12 20,781,447.95 11,890,167.32 525,077,029.39

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -11,909,137.50 -15,627,614.56 -27,536,752.06

    （一）净利润 -15,627,614.56 -15,627,614.56

    （二）其他综

    合收益

    -11,909,137.50 -11,909,137.50

    上述（一）和

    （二）小计

    -11,909,137.50 -15,627,614.56 -27,536,752.06

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    292,604,000.00 187,892,276.62 20,781,447.95 -3,737,447.24 497,540,277.33

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    292,604,000.00 188,240,697.94 20,781,447.95 40,912,051.02 542,538,196.91

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    292,604,000.00 188,240,697.94 20,781,447.95 40,912,051.02 542,538,196.91

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    26,566,488.20 -11,069,756.30 15,496,731.90

    （一）净利润 -11,069,756.30 -11,069,756.30

    （二）其他综

    合收益

    26,566,488.20 26,566,488.20

    上述（一）和

    （二）小计

    26,566,488.20 -11,069,756.30 15,496,731.90

    （三）所有者

    投入和减少

    资本北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    292,604,000.00 214,807,186.14 20,781,447.95 29,842,294.72 558,034,928.81

    法定代表人：敖刚 主管会计工作负责人：刘金成 会计机构负责人：王幼健

    (二) 公司概况

    1、公司历史沿革

    北京航天长峰股份有限公司（原名北京旅行车股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）成立

    于1985 年12 月25 日，是经北京市政府批准的股份有限公司。1992 年被批准为定向募集公司之后，

    1993 年被批准为社会募集公司，1994 年4 月25 日本公司股票在上海证券交易所挂牌上市。

    2000 年12 月26 日，本公司与股东长峰科技工业集团公司、中国航天科工集团第二研究院二O 四所、

    中国航天科工集团第二研究院二O 六所、中国航天科工集团第二研究院七O 六所进行了资产置换，置

    换后公司主要经营专用电子信息产品、机床数控系统、医疗器械及制药机械、环保产业相关项目。

    2001 年2 月12 日，本公司临时股东大会决议变更公司名称为北京航天长峰股份有限公司，并于2001

    年7 月11 日办理完成工商变更登记手续。变更后的公司注册地址为北京市海淀区永定路51 号航天数

    控大楼。2002 年4 月18 日起公司股票简称变更为“航天长峰”，股票代码为600855。

    2004 年12 月23 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]166 号《关于核准北京航天长峰股份

    有限公司增发股票的通知》核准，本公司向社会公众增发人民币普通股6500 万股，增发股票于2005

    年1 月21 日在上海证券交易所上市交易。增发完成后，本公司总股本为225,080,000 股。北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    2006 年4 月股权分置改革相关股东会议通过了股权分置改革方案，用资本公积金向全体流通股股东转

    增股本67,524,000 股，转增后，公司总股本为292,604,000 股。

    2009 年7 月，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于北京航天长峰股份有限公司国有股东所持股

    份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2009]544 号），同意本公司原第一大股东长峰科技工业集

    团公司将其持有的本公司5,739.9 万股股份无偿划转给中国航天科工防御技术研究院（以下简称“防

    御技术院”）。本次股权转让完成后，本公司总股本不变，防御技术院持有本公司19.62%股份，并成

    为本公司的第一大股东。

    2、公司注册地址及经营范围

    本公司注册地址：北京市海淀区永定路51 号航天数控大楼；主要经营范围：电子信息产品、数控机床、

    医疗器械及制药机械、环保产业相关项目。

    3、公司的基本组织结构

    本公司董事会下设了战略委员会、提名及薪酬考核委员会、审计委员会，各委员会各司其职、权责明

    确，其中独立董事人数在提名及薪酬考核委员会、审计委员会占有二分之一以上。公司下设计算机技

    术分公司、医疗器械分公司、长峰弘华环保设备分公司、弘华机电技术分公司等四个分公司。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月颁布的

    《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以

    下统称“企业会计准则”）编制。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监

    督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2009 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

    15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

    3、会计期间：

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

    度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 合并方在企

    业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与

    支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减

    的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非

    同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的

    各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在

    合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对

    合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方

    可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认

    净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

    进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入

    当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法：北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    (1) 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司

    能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司

    对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权

    的,全部纳入合并范围。 (2）合并财务报表编制的方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公

    司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权

    益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制

    而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东

    损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在编制合并财务报表时，如

    果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对

    子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报

    表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并

    资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并

    资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

    表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买

    日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至

    处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,

    将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加

    的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公

    司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算：

    （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国

    人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉

    及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币

    非货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因

    资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按

    照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款

    产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

    生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价

    值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含

    汇率变动）处理，计入当期损益。

    9、金融工具：

    （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融

    工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金

    融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融工具的计量 ①

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未

    发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期

    损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置

    时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至

    到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

    确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计

    算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保

    持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 本公司对北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债

    务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协

    议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款

    与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已

    宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计

    入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资

    损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

    益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

    计量。 但是下列情况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B．不属于指定为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.

    《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14

    号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融工具转移的确认依据和计量方法 本公司发

    生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金

    融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金

    融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移

    区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差

    额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权

    益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转

    移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在

    此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允

    价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认

    部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移

    的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金

    融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的

    金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定： A．在活跃市场

    上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或

    已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采

    用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公

    允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融

    资产减值 在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，

    计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融

    资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 以

    摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生

    的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

    计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到

    期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未

    发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确

    认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 ②应收款

    项 应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产

    的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则

    按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计

    入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 ④其他 在活跃市场中没有

    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

    的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当

    时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃

    市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    单项金额超过50 万元以上的应收款项。短期应收

    款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，

    在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流

    量进行折现。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额,确认减值损失。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    信用风险特征组合的确定依据 单项金额小于50 万元，但估计己无法收回的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    其他

    其他计提法说明 按照账面价值100%确认减值损失。

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    本公司存货主要包括在途材料、原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、在产品及产成品、

    包装物、在研品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至

    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出

    售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计

    的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现

    净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后

    的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有

    的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本

    公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计

    提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以

    恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份

    额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初

    始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的

    公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以

    合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初

    始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为

    企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量

    金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入

    不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确

    定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各

    项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合

    并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合

    并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的

    手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手

    续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付

    现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长

    期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，

    按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合

    同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性

    资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》

    确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资

    的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期

    股权投资的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资

    时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，不构成长期股

    权投资的初始投资成本。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投

    资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确

    认为当期投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核

    算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

    整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权

    投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资

    的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股

    权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资

    单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本

    公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

    值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损

    益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对

    被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营

    企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的

    股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调

    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计

    入资本公积的部分）按相应比例转入当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合

    营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直

    接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重

    大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大

    影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似

    的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.

    向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象

    的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明

    显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以

    及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场

    利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资预计未来现金流量

    现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低； ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止

    使用或者计划提前处置； ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于

    预期，如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）

    预计金额等； ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据长期股权投资的

    公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公

    司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，

    以该项长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的

    主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项长期股权投资或者长期股权

    投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的

    金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，在以

    后会计期间不再转回。

    13、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75

    机器设备 5-10 5 9.5-19

    电子设备 5-10 5 9.5-19

    运输设备 10 5 9.5

    办公设备 5 5 19

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，

    本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因

    时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资

    产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他

    市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导

    致固定资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤

    固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的

    经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）

    远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根

    据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要

    现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项固定资产或者固定资产所属的资

    产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期

    损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    14、在建工程：

    本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程

    达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决

    算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 本公司在资产负债表日根据

    下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，

    进行减值测试。 ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提

    高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度

    降低； ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤在建工程已经或者将被闲置、

    终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于

    预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计

    金额等； ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去

    处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程

    为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资

    产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他

    资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其

    账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在

    建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    15、借款费用:

    借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、

    辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条

    件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发

    生额确认为费用，计入当期损益。 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，

    才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可

    销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款

    费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化

    条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的

    资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新

    开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程

    序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的

    借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会

    计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资

    本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资

    金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合

    资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

    平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一

    般借款加权平均利率计算确定。

    16、无形资产：

    （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形

    资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价

    款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17

    号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。

    以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的

    无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-

    债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定

    确定。 （2）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能

    为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命

    不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司对

    于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法（房屋使用权按10 年、土地

    使用权按36 年、软件与系统按10 年、专利权按10 年、非专利技术按10 年、商标按10 年）分期摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计

    提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。对使用寿命不确定的无形资产

    不予摊销。 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时

    进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明

    使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 （3）研究开发支出 本

    公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支

    出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资

    本化： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B．具有完成该无形资产并

    使用或出售的意图。 C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 D．有足够的技术、财

    务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 E．归属于该

    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负

    债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，

    本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

    每年均进行减值测试。 ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使

    用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或

    者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期

    已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额

    大幅度降低； ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤无形资产已经或者将被

    闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者

    将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）

    预计金额等； ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据无形资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形

    资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属

    的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于

    其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低

    于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应

    的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    17、长期待摊费用：

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项

    费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。

    18、预计负债：

    （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、

    重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是

    本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠

    地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始

    计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大

    的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价

    值进行调整。北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    19、收入：

    （1）销售商品收入 ①销售商品收入的确认条件 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

    A.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 B.本公司既没有保留通常与所有权相联

    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 C.收入的金额能够可靠计量。 D.相关经济

    利益很可能流入本公司。 E.相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 ②销售商品收入确认

    条件的具体应用 下列商品销售，通常根据本公司业务部门提供的合同进程通知单，按规定的时点确认

    为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外： A.销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品

    以及安装和检验完毕前，不确认收入，待安装和检验完毕时凭安装单或验收单确认收入。如果安装程

    序比较简单，在发出商品时凭发货单确认收入。 B.销售商品采用以旧换新方式的，销售的商品应当按

    照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。 C.销售商品采用支付手续费方式

    委托代销的，在收到代销清单时确认收入。 D.销售商品采用托收承付方式的，企业通常应在发出商品

    且办妥托收手续时确认收入。如果E.商品已经发出且办妥托收手续，但由于各种原因，商品所有权有

    关的风险和报酬没有转移的，企业不应确认收入。 F.公司电子信息产品科研、销售收入，应按产品研

    制生产合同中约定或已经发生的成本占估计总成本的比例确定合同完工进度，并按完工百分比法确认

    收入，按月结转。对于结果不能可靠估计的合同，应根据谨慎性原则以能够收回的合同成本为基础确

    定收入。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，

    按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度按业务部门提供的合同进程通知单或

    已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务的交易结果能否可靠估计，依据以下条件进行判

    断。如同时满足下列条件，则表明提供劳务交易的结果能够可靠地估计： ①收入的金额能够可靠地计

    量。 ②相关的经济利益很可能流入企业。 ③交易的完工进度能够可靠地确定。 ④交易中已发生和将

    要发生的成本能够可靠地计量。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下

    列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

    入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成

    本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本企业与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳

    务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商

    品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能区分，或虽能区分

    但不能单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品部分处理。 （3）让渡资

    产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使

    用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A．与交易相关的经济利益能够流入公司。 B．收

    入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间

    和实际利率计算确定。 B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    20、政府补助：

    本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认条件 政

    府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能够收到

    政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补

    助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②

    本公司以政府补助项目立项报告批复中的项目预算书为依据，对其中的用于购建或以其他方式形成长

    期资产的补助项目，如设备费、无形资产等，列为与资产相关的政府补助；其他费用项目列为与收益

    相关的政府补助。批复文件中有明确规定的，按具体规定进行划分。 与资产相关的政府补助，确认为

    递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，

    直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或

    损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关

    费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延

    收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当

    期损益。

    21、递延所得税资产/递延所得税负债：

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和

    负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

    差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 （1）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、

    可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： ①可抵扣

    暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影

    响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差

    异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且

    未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）递延所得税负债的确认依据 对于

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生

    的： A.商誉的初始确认; B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企

    业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、

    合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性

    差异在可预见的未来很可能不会转回。

    22、经营租赁、融资租赁：

    （1）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届

    满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计

    将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种

    选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始

    日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产

    公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁

    指除融资租赁以外的其他租赁。 （2）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始

    日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，

    将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁

    合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确

    认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损

    益。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取

    得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

    产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②出租人的会计处理 在

    租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账

    价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差

    额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或

    有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、

    承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入

    当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    23、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    24、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    销项税额扣除当期允许抵扣的

    进项税额后的差额

    17%

    营业税 应税技术转让及技术服务收入 5%

    城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7%

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

    2、税收优惠及批文

    （1）增值税 根据国家税务总局国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题

    的通知》，本公司相关科研项目免征增值税；北京市昌平区国家税务局第五税务所和流转税管理部门

    批复同意北京市北科数字医疗技术有限公司自2003 年3 月起软件产品增值税实行即征即退；北京市海

    淀区国家税务局批复同意北京航天长峰股份有限公司医疗器械分公司自2004 年4月起软件产品增值税

    实行即征即退。 （2）营业税 根据国家税务总局国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生

    产免税凭印问题的通知》，本公司相关军品科研项目技术转让及技术服务免征营业税。 （3）企业所

    得税 根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，本公司及北京市北科数字医疗技术有限公司、

    北京长峰科威光电技术有限公司被认定为高新技术企业，有效期3 年。根据国家对高新技术企业的相

    关税收政策，本公司及北京市北科数字医疗技术有限公司、北京长峰科威光电技术有限公司自获得高

    新技术企业认定后三年内（依次为2008 年至2010 年、2008 年至2010 年、2009 年至2011 年），所得

    税税率减按15%的比例征收。北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    子公司类

    型

    注册地 业务性质注册资本 经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    北京长峰科

    威光电技术

    有限公司

    控股子公

    司

    北京市海

    淀区闵庄

    路3 号1 号

    院4 号楼

    电子信息

    业

    20,250,000.00

    法律、法规禁止

    的，不得经营；

    应经审批的，未

    获审批前不得经

    营；法律、法规

    未规定审批的，

    企业自主选择经

    营项目，开展经

    营活动

    69,023,380.30 95.16 95.16 是7,100,541.23

    云南CY 航天

    数控机床有

    限公司

    控股子公

    司

    昆明国家

    经济技术

    开发区

    42-3 号

    机床及数

    控系统

    18,000,000.00

    数控机床的开

    发、装配、调试

    及销售；数控系

    统、伺服驱动系

    统、数控配件、

    微型电子计算机

    及外部设备的销

    售等

    10,000,000.00 55.56 55.56 是9,463,738.71北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公

    司全

    称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否合

    并报表

    少数股东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司

    所有者权

    益冲减子

    公司少数

    股东分担

    的本期亏

    损超过少

    数股东在

    该子公司

    期初所有

    者权益中

    所享有份

    额后的余

    额

    北京

    市北

    科数

    字医

    疗技

    术有

    限公

    司

    控股子

    公司

    北京

    市昌

    平区

    科技

    园区

    中兴

    路10

    号

    医疗

    器械

    及相

    关技

    术服

    务

    20,097,037.99

    法律、法规

    禁止的，不

    得经营；应

    经审批的，

    未获审批

    前不得经

    营；法律、

    法规未规

    定审批的，

    企业自主

    选择经营

    项目，发展

    经营活动

    8,692,909.41 37.24 37.24 是 16,224,974.73北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    2、合并范围发生变更的说明

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生变更。

    母公司拥有其半数及半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明：

    子公司全称：北京市北科数字医疗技术有限公司

    纳入合并范围原因：母公司为第一大股东，且在董事会成员中占多数。

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金： / / 274,224.68 / / 453,359.51

    人民币 / / 274,224.68 / / 453,359.51

    银行存款： / / 240,795,180.43 / / 231,262,857.13

    人民币 / / 240,794,853.92 / / 230,921,107.10

    美元 48.09 6.7901 326.51 50,049.47 6.8282 341,746.69

    欧元 0.31 10.774 3.34

    其他货币资

    金：

    / / 549.27 / / 34.40

    人民币 / / 549.27 / / 34.40

    合计 / / 241,069,954.38 / / 231,716,251.04

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 24,616,750.00 33,120,000.00

    商业承兑汇票 40,530.00

    合计 24,616,750.00 33,160,530.00

    3、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的应

    收账

    款

    100,853,367.14 71.56 16,533,748.09 51.59 90,015,858.54 70.60 15,921,837.16 52.50

    单项

    金额

    不重

    大但

    按信

    用风

    险特

    9,592,719.44 6.81 9,592,719.44 29.93 9,373,619.44 7.35 9,373,619.44 30.90北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    征组

    合后

    该组

    合的

    风险

    较大

    的应

    收账

    款

    其他

    不重

    大应

    收账

    款

    30,481,661.29 21.63 5,922,296.27 18.48 28,120,305.65 22.05 5,035,201.48 16.60

    合计 140,927,747.87 / 32,048,763.80 / 127,509,783.63 / 30,330,658.08 /

    注1：单项金额重大的应收账款，经逐项认定后未发生减值的按账龄计提坏账准备。 注2：单项金额

    不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系单项金额小于50 万元，但估计己无

    法收回并全额计提坏账准备的应收账款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    销售货款 100,853,367.14 16,533,748.09 16.39

    个别认定后按账

    龄分析法

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    3 年以上 9,592,719.44 100 9,592,719.44 9,373,619.44 100 9,373,619.44

    报告期内本公司之控股子公司北京市北科数字医疗技术有限公司对3 年以上难以收回的应收账款

    361,044.49 元全额计提坏账准备；本公司及其他子公司对5 年以上难以收回的应收账款9,231,674.95

    元全额计提坏账准备。

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    合计 / 76,678,800.00 / 54.41

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    北京航天数控系统有限

    公司

    母公司的控股子公司 1,747,197.62 1.24北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    中国航天科工集团第二

    研究院之下属单位

    母公司的控股子公司 350,000.00 0.25

    合计 / 2,097,197.62 1.49

    4、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    8,525,494.48 37.03 3,130,000.00 46.68 11,600,000.00 47.79 5,380,000.00 62.64

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收款

    651,728.88 2.83 651,728.88 9.72 1,185,090.93 4.88 1,185,090.93 13.80

    其他不

    重大的

    其他应

    收款

    13,846,969.00 60.14 2,922,984.35 43.60 11,486,952.11 47.33 2,023,306.48 23.56

    合计 23,024,192.36 / 6,704,713.23 / 24,272,043.04 / 8,588,397.41 /

    注1：单项金额重大的其他应收款，经逐项认定后未发生减值的按账龄计提坏账准备。 注2：单项金

    额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系单项金额小于50 万元，但估计

    己无法收回全额计提坏账准备的其他应收款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    预付账款转入 7,125,494.48 2,850,000.00 40.00

    个别认定后按账

    龄分析法

    房屋租金 1,400,000.00 280,000.00 20.00

    个别认定后按账

    龄分析法

    合计 8,525,494.48 3,130,000.00 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 651,728.88 100 651,728.88 1,185,090.93 100 1,185,090.93

    报告期内本公司对5 年以上难以收回的其他应收款651,728.88 元全额计提坏账准备北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    合计 / 10,098,560.13 / 43.86

    (5) 应收关联方款项

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收账款总额的

    比例（％）

    北京航天数控系统有限

    公司

    母公司的控股子公司 1,400,000.00 6.08

    合计 / 1,400,000.00 6.08

    5、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 20,246,915.85 74.30 15,550,451.12 69.13

    1 至2 年 5,712,702.77 20.96 1,415,868.05 6.29

    2 至3 年 1,292,299.02 4.74 5,528,534.22 24.57

    3 年以上 1,750.00 0.01

    合计 27,251,917.64 100.00 22,496,603.39 100.00

    注：账龄超过1 年的预付款项主要系尚末结算的合同款。

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    合计 / 17,548,373.44 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 70,518,525.47 96,564.30 70,421,961.17 70,318,803.19 921,709.19 69,397,094.00

    在产品 53,820,388.33 875,760.44 52,944,627.89 52,606,769.67 1,352,398.84 51,254,370.83

    库存商

    品

    35,861,988.13 1,920,695.93 33,941,292.20 34,874,482.73 1,920,695.93 32,953,786.80

    周转材

    料

    11,725.68 11,725.68 30,786.46 30,786.46

    合计 160,212,627.61 2,893,020.67 157,319,606.94 157,830,842.05 4,194,803.96 153,636,038.09北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 921,709.19 15,000.00 810,144.89 96,564.30

    在产品 1,352,398.84 476,638.40 875,760.44

    库存商品 1,920,695.93 1,920,695.93

    合计 4,194,803.96 15,000.00 1,286,783.29 2,893,020.67

    (3) 存货跌价准备情况

    项目

    计提存货跌价准备的依

    据

    本期转回存货跌价准备的

    原因

    本期转回金额占该项存货期

    末余额的比例（％）

    原材料

    存货陈旧过时、产品更新

    换代等原因，使存货成本

    高于其可变现净值

    原材料使用 15.53

    在产品

    存货陈旧过时、产品更新

    换代等原因，使存货成本

    高于其可变现净值

    库存商品

    存货陈旧过时、产品更新

    换代等原因，使存货成本

    高于其可变现净值

    7、可供出售金融资产：

    (1) 可供出售金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售权益工具 31,101,750.00 42,075,000.00

    合计 31,101,750.00 42,075,000.00

    注：本公司持有的交通银行A 股股票于2007 年5 月15 日上市，股票代码为601328，本公司期末持有

    517.5 万股该股票，2010 年6 月30 日该股票收盘价为每股6.01 元。

    8、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位

    初始投资成本期初余额

    增减变

    动

    期末余额

    减值准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    锐锋协

    同测试

    技术

    （北

    京）有

    限公司

    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 6.00 6.00

    山西广

    生胶囊

    有限责

    任公司

    7,873,226.00 7,873,226.00 7,873,226.00 10.00 10.00北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    9、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合

    计：

    163,256,603.73 1,180,380.00 7,252,271.00 157,184,712.73

    其中：房屋及建筑

    物

    58,137,656.02 58,137,656.02

    机器设备 20,887,325.13 20,887,325.13

    运输工具 11,651,132.24 28,192.00 11,679,324.24

    电子设备 60,661,847.21 1,152,188.00 7,252,271.00 54,561,764.21

    办公设备 11,918,643.13 11,918,643.13

    二、累计折旧合

    计：

    85,174,978.36 5,547,741.52 6,943,177.87 83,779,542.01

    其中：房屋及建筑

    物

    15,858,153.73 936,084.17 16,794,237.90

    机器设备 13,582,052.10 568,375.52 14,150,427.62

    运输工具 5,727,641.71 1,201,804.27 6,929,445.98

    电子设备 43,545,114.79 2,769,870.62 6,943,177.87 39,371,807.54

    办公设备 6,462,016.03 71,606.94 6,533,622.97

    三、固定资产账面

    净值合计

    78,081,625.37 1,180,380.00 5,856,834.65 73,405,170.72

    其中：房屋及建筑

    物

    42,279,502.29 936,084.17 41,343,418.12

    机器设备 7,305,273.03 568,375.52 6,736,897.51

    运输工具 5,923,490.53 28,192.00 1,201,804.27 4,749,878.26

    电子设备 17,116,732.42 1,152,188.00 3,078,963.75 15,189,956.67

    办公设备 5,456,627.10 71,606.94 5,385,020.16

    四、减值准备合计 469,303.02 469,303.02

    其中：房屋及建筑

    物

    机器设备

    运输工具

    电子设备 469,303.02 469,303.02

    办公设备

    五、固定资产账面

    价值合计

    77,612,322.35 1,180,380.00 5,856,834.65 72,935,867.70

    其中：房屋及建筑

    物

    42,279,502.29 936,084.17 41,343,418.12

    机器设备 7,305,273.03 568,375.52 6,736,897.51

    运输工具 5,923,490.53 28,192.00 1,201,804.27 4,749,878.26

    电子设备 16,647,429.40 1,152,188.00 3,078,963.75 14,720,653.65

    办公设备 5,456,627.10 71,606.94 5,385,020.16

    本期折旧额：5,547,741.52 元。北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    (2) 未办妥产权证书的固定资产情况

    项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    房屋及建筑物

    该房屋所在写字楼的整体产权

    证书尚未办妥

    注：本公司之控股子公司北京市北科数字医疗技术有限公司账面价值为3,514,849.75 元的房屋尚未取

    得产权证书。

    10、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 83,466,453.86 205,128.21 83,671,582.07

    软件与系统 52,619,296.30 205,128.21 52,824,424.51

    土地使用权 11,165,000.00 11,165,000.00

    非专利技术 11,675,308.78 11,675,308.78

    专利权 7,998,388.78 7,998,388.78

    商标 8,460.00 8,460.00

    二、累计摊销合计 45,309,235.31 4,072,474.98 49,381,710.29

    软件与系统 30,565,751.47 3,241,279.44 33,807,030.91

    土地使用权 851,951.73 154,354.86 1,006,306.59

    非专利技术 6,688,427.54 158,000.00 6,846,427.54

    专利权 7,198,554.57 518,420.68 7,716,975.25

    商标 4,550.00 420.00 4,970.00

    三、无形资产账面

    净值合计

    38,157,218.55 205,128.21 4,072,474.98 34,289,871.78

    软件与系统 22,053,544.83 205,128.21 3,241,279.44 19,017,393.60

    土地使用权 10,313,048.27 154,354.86 10,158,693.41

    非专利技术 4,986,881.24 158,000.00 4,828,881.24

    专利权 799,834.21 518,420.68 281,413.53

    商标 3,910.00 420.00 3,490.00

    四、减值准备合计

    五、无形资产账面

    价值合计

    38,157,218.55 205,128.21 4,072,474.98 34,289,871.78

    软件与系统 22,053,544.83 205,128.21 3,241,279.44 19,017,393.60

    土地使用权 10,313,048.27 154,354.86 10,158,693.41

    非专利技术 4,986,881.24 158,000.00 4,828,881.24

    专利权 799,834.21 518,420.68 281,413.53

    商标 3,910.00 420.00 3,490.00

    本期摊销额：4,072,474.98 元。

    (2) 公司开发项目支出

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初数 本期增加

    计入当期损益确认为无形资产

    期末数

    呼吸机项

    目

    589,158.41 1,125,522.07 95,988.48 1,618,692.00

    手术灯项

    目

    2,577,198.78 136,712.81 2,713,911.59北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    手术床项

    目

    664,748.84 9,530.01 41,305.39 632,973.46

    合计 3,831,106.03 1,271,764.89 137,293.87 4,965,577.05

    本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例28％。

    11、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    经营租入固

    定资产改良

    支出

    3,482,966.21 180,252.20 565,489.09 3,097,729.32

    客户关系管

    理系统的应

    用与维护服

    务费

    306,000.00 153,000.00 153,000.00

    合计 3,788,966.21 180,252.20 718,489.09 3,250,729.32

    12、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 5,438,760.45 5,732,019.00

    未实现的内部销售损益 67,060.98 67,060.98

    预提费用 31,010.28

    小计 5,505,821.43 5,830,090.26

    递延所得税负债：

    计入资本公积的可供出售金

    融资产公允价值变动

    2,720,417.78 4,822,030.28

    小计 2,720,417.78 4,822,030.28

    (2) 未确认递延所得税资产明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可抵扣暂时性差异 7,086,285.81 5,598,747.23

    可抵扣亏损 48,871,888.35 48,871,888.35

    合计 55,958,174.16 54,470,635.58

    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    单位：元 币种：人民币

    年份 期末数 期初数 备注

    2010 年 3,687,351.96 3,687,351.96

    2011 年 1,969,320.87 1,969,320.87

    2012 年 2,512,626.60 2,512,626.60

    2013 年 16,258,640.17 16,258,640.17

    2014 年 24,443,948.75 24,443,948.75

    合计 48,871,888.35 48,871,888.35 /

    (4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目

    应收账款 32,098,763.80

    其他应收款 6,704,713.23

    存货 2,893,020.67

    固定资产 469,303.02

    可供出售金融资产 18,136,118.58

    小计 60,301,919.30

    13、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 38,919,055.49 2,100,721.32 2,266,299.78 38,753,477.03

    二、存货跌价准

    备

    4,194,803.96 15,000.00 1,286,783.29 2,893,020.67

    三、可供出售金

    融资产减值准

    备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    469,303.02 469,303.02

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 43,583,162.47 2,100,721.32 2,281,299.78 1,286,783.29 42,115,800.72北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    14、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    信用借款 20,000,000.00

    合计 20,000,000.00

    15、应付票据：

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 2,603,403.27 3,056,406.90

    合计 2,603,403.27 3,056,406.90

    下一会计期间（下半年）将到期的金额2,603,403.27 元。

    16、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    采购货款 48,195,978.13 47,601,776.83

    合计 48,195,978.13 47,601,776.83

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    17、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    销售货款 38,232,775.02 35,134,431.98

    合计 38,232,775.02 35,134,431.98

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    18、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 24,279,235.69 24,279,235.69

    二、职工福利费 774,568.41 733,083.49 41,484.92

    三、社会保险费 331,779.88 3,616,843.07 3,457,110.32 491,512.63

    (1)医疗保险费 160,227.20 1,366,838.26 1,292,860.38 234,205.08

    (2)养老保险费 156,523.82 2,104,592.49 2,028,158.70 232,957.61

    (3)失业保险费 12,958.68 109,603.64 101,910.18 20,652.14

    (4)工伤保险费 3,058.08 24,467.65 22,840.03 4,685.70

    (5)生育保险费 -987.90 11,341.03 11,341.03 -987.90

    四、住房公积金 54,054.14 2,197,106.00 2,089,448.00 161,712.14

    五、辞退福利

    六、其他 436,279.44 545,502.29 557,590.77 424,190.96

    七、工会经费 446,379.35 403,404.67 163,780.27 686,003.75北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    八、职工教育经费 2,273,152.77 314,223.38 40,814.26 2,546,561.89

    九、未发放住房补助 1,605,149.36 1,605,149.36

    合计 5,146,794.94 32,130,883.51 31,321,062.80 5,956,615.65

    19、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 2,000,178.81 2,782,662.43

    营业税 51,757.73 295,656.53

    企业所得税 1,095,820.01 1,174,398.97

    个人所得税 403,399.53 321,884.11

    城市维护建设税 64,531.69 191,939.11

    教育费附加 47,023.30 81,992.87

    其它 38,811.67

    合计 3,701,522.74 4,848,534.02

    20、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    法人股 162,945.00 162,945.00

    个别股东尚未领取以前

    年度分红

    合计 162,945.00 162,945.00 /

    21、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    购房款及单位往来款等 6,367,730.99 5,132,309.06

    合计 6,367,730.99 5,132,309.06

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    22、其他非流动负债：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    全系列成像系统产业化 1,300,000.00 1,300,000.00

    新型无创呼吸机开发 3,305,119.24 3,305,119.24

    利用监护信息辅助控制的机械通气

    课题

    530,000.00

    重症治疗与生命支持呼吸机开发 2,000,000.00

    合计 7,135,119.24 4,605,119.24

    注1：根据科技部（国科发财[2009]218 号）《关于下达2009 年度国家高技术研究发展计划（863 计

    划）第一批课题经费预算的通知》，公司本期获得专项资金53 万元用于公司所承担的利用监护信息辅

    助控制的机械通气课题研究。

    注2：公司本期获得国家国防科技工业局专项资金200 万元用于重症治疗与生命支持呼吸机开发项目。

    23、股本：

    单位：元 币种：人民币北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    本次变动增减（+、-）

    期初数 发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末数

    股份总

    数

    292,604,000.00 292,604,000.00

    24、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 169,976,618.73 169,976,618.73

    其他资本公积 31,442,192.13 11,909,137.50 19,533,054.63

    合计 201,418,810.86 11,909,137.50 189,509,673.36

    报告期资本公积的变动系本公司持有的可供出售金融资产公允价值的变动所致。

    25、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 20,781,447.95 20,781,447.95

    合计 20,781,447.95 20,781,447.95

    26、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 78,701,888.36 /

    调整后 年初未分配利润 78,701,888.36 /

    加：本期归属于母公司所有者的

    净利润

    -11,090,736.72 /

    期末未分配利润 67,611,151.64 /

    27、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 114,239,315.54 131,726,012.60

    其他业务收入 4,948,120.20 2,790,000.00

    营业成本 85,745,880.25 101,495,301.13

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电子信息类 50,775,000.00 35,875,612.65 46,497,000.00 32,638,635.67

    医疗器械及相关

    技术服务

    36,156,319.67 25,229,076.47 48,328,982.65 35,368,836.23

    机床及数控系统 19,507,905.99 17,015,450.37 23,083,799.89 20,221,711.56

    其他 7,800,089.88 6,078,582.25 13,816,230.06 11,548,959.55

    合计 114,239,315.54 84,198,721.74 131,726,012.60 99,778,143.01

    (3) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    境内收入 105,378,238.73 76,316,149.93 120,541,886.96 89,980,267.33

    境外收入 8,861,076.81 7,882,571.81 11,184,125.64 9,797,875.68

    合计 114,239,315.54 84,198,721.74 131,726,012.60 99,778,143.01

    (4) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    合计 51,914,017.06 43.53

    本期医疗器械及相关技术服务收入下降的主要原因为医疗产品销售额降低、医疗工程项目合同额较少

    且执行延期导致不满足结算条件。

    本期其他主营业务收入下降的主要原因为制药机械销售额降低。

    28、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 302,263.49 434,446.50

    应税技术转让及技术服

    务收入

    城市维护建设税 287,770.56 289,802.24 实际缴纳流转税额

    教育费附加 127,866.20 128,837.27 实际缴纳流转税额

    合计 717,900.25 853,086.01 /

    29、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 300,000.00 260,000.00

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 450,000.00 731,960.00

    合计 750,000.00 991,960.00

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    山西广生胶囊有限责任

    公司

    300,000.00 260,000.00 本期分红金额增加

    合计 300,000.00 260,000.00 /

    30、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -165,578.46 1,509,683.46

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -165,578.46 1,509,683.46

    31、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    政府补助 360,010.60 602,974.65

    合计 360,010.60 602,974.65

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    增值税返还 235,010.60 602,974.65

    专利促进资金 125,000.00

    合计 360,010.60 602,974.65 /

    32、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 231,193.57 95,878.45

    其中：固定资产处置损失 231,193.57 95,878.45

    对外捐赠 20,000.00

    其他 600.00

    合计 251,793.57 95,878.45

    33、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期

    所得税

    1,527,061.46 1,282,828.71

    递延所得税调整 331,768.83

    合计 1,858,830.29 1,282,828.71

    34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    （1）基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股

    东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；

    S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发

    行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月

    份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （2）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

    加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调

    整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1 和加权平均股数的影响，按照其

    稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    35、其他综合收益

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期金额 上期金额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -14,010,750.00 31,254,692.00

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -2,101,612.50 4,688,203.80

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -11,909,137.50 26,566,488.20

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享

    有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计 -11,909,137.50 26,566,488.20

    36、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    保证金收回 6,560,684.85

    政府补助 2,655,000.00

    往来款 6,169,546.01

    利息收入 978,695.79

    合计 16,363,926.65

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    差旅费 2,968,328.90

    办公通讯费 2,081,666.68

    备用金 5,224,829.26

    业务招待费 894,980.11

    会议费 1,784,421.10

    交通运输费 1,015,780.01

    租金 2,667,655.00

    售后服务费 764,545.11

    技术服务费 150,000.00北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    中介机构服务费 48,000.00

    劳务费 567,349.93

    误餐费 855,007.72

    水电暖费 618,201.65

    培训费 298,730.80

    修理费 136,478.70

    离退劳动保障 47,274.85

    广告费 361,274.00

    其他 6,148,698.91

    合计 26,633,222.73

    37、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -9,697,509.73 -10,862,180.87

    加：资产减值准备 -165,578.46 1,509,683.46

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    5,974,794.28 6,274,296.10

    无形资产摊销 4,490,254.47 5,450,759.88

    长期待摊费用摊销 1,588,923.73 1,568,081.63

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -755.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,178.32

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 56,797.88

    财务费用（收益以“－”号填列） 405,949.50 873,910.47

    投资损失（收益以“－”号填列） -750,000.00 -991,960.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 324,268.83 6,370.79

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -2,381,785.56 -4,362,320.24

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,374,147.81 -18,625,270.09

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,531,789.79 17,103,273.76

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -6,053,040.96 -1,971,133.91

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 241,069,954.38 184,964,416.15

    减：现金的期初余额 231,716,251.04 188,750,028.52

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 9,353,703.34 -3,785,612.37北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 241,069,954.38 231,716,251.04

    其中：库存现金 274,224.68 453,359.51

    可随时用于支付的银行存款 240,795,180.43 231,262,857.13

    可随时用于支付的其他货币资金 549.27 34.40

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 241,069,954.38 231,716,251.04

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公司名

    称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构

    代码

    中国航天

    科工防御

    技术研究

    院

    行政

    事业

    单位

    北京市

    海淀区

    永定路

    50 号31

    号楼

    宋欣

    综合

    性研

    究

    19.62 27.75

    中国

    航天

    科工

    集团

    公司

    400010646

    注：中国航天科工防御技术研究院直接持有本公司19.62%的股权，其下属全资单位二0 四所、二0 六

    所、七0 六所分别持有本公司3.50%、3.17%、1.46%的股权，因此防御技术院直接和间接持有本公司

    27.75%的股权。

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    北京市

    北科数

    字医疗

    技术有

    限公司

    有限责

    任公司

    北京市

    昌平区

    科技园

    区中兴

    路10 号

    唐刚斗

    医疗器

    械及相

    关技术

    服务

    2,009.70 37.24 37.24 802659713

    北京长

    峰科威

    光电技

    术有限

    公司

    有限责

    任公司

    北京市

    海淀区

    闵庄路

    3 号1 号

    院4 号

    楼

    赵民

    电子信

    息业

    2,025.00 95.16 95.16 735587463

    云南CY

    航天数

    控机床

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    昆明国

    家经济

    技术开

    发区

    42-3 号

    唐刚斗

    机床及

    数控系

    统

    1,800.00 55.56 55.56 753588419北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    中国航天科工集团第二研究院

    七O 六所

    母公司的全资子公司 400014428

    中国航天科工集团第二研究院

    之下属单位

    母公司的控股子公司

    北京航天数控系统有限公司 母公司的控股子公司 10194182X

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联

    方

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价方式

    及决策程

    序

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    中国

    航天

    科工

    集团

    第二

    研究

    院七

    O 六

    所

    销售

    商品

    提供电子

    信息系列

    产品

    参照市场

    价格

    23,250,000.00 19.51 23,200,000 17.25

    中国

    航天

    科工

    集团

    第二

    研究

    院之

    下属

    单位

    销售

    商品

    提供电子

    信息系列

    产品

    参照市场

    价格

    1,100,000.00 0.92

    (2) 其他关联交易

    关联方名称 本期发生额

    房屋租赁费 水电暖气费

    中国航天科工集团第二研究院七O 六所 466,560.00 627,179.00

    合 计 466,560.00 627,179.00

    5、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    应收账款

    北京航天数控

    系统有限公司

    1,747,197.62 174,719.76 1,747,197.62 174,719.76

    应收账款

    中国航天科工

    集团第二研究

    院之下属单位

    350,000.00 17,500.00 350,000.00 17,500.00北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    其他应收款

    北京航天数控

    系统有限公司

    1,400,000.00 280,000.00 1,400,000.00 280,000.00

    预付账款

    北京航天数控

    系统有限公司

    700,000.00 700,000.00

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    无

    (十) 承诺事项：

    无

    (十一) 其他重要事项：

    1、以公允价值计量的资产和负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初金额

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提的

    减值

    期末金额

    金融资产

    1、以公允价

    值计量且其

    变动计入当

    期损益的金

    融资产（不含

    衍生金融资

    产）

    2、衍生金融

    资产

    3、可供出售

    金融资产

    42,075,000.00 -14,010,750.00 31,101,750.00

    金融资产小

    计

    42,075,000.00 -14,010,750.00 31,101,750.00

    上述合计 42,075,000.00 -14,010,750.00 31,101,750.00

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的应

    收账

    款

    28,485,167.14 48.53 10,012,678.09 41.76 33,526,387.54 52.67 10,326,971.11 43.80

    单项

    金额

    8,977,574.95 15.30 8,977,574.95 37.45 9,012,574.95 14.16 9,012,574.95 38.23北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    不重

    大但

    按信

    用风

    险特

    征组

    合后

    该组

    合的

    风险

    较大

    的应

    收账

    款

    其他

    不重

    大应

    收账

    款

    21,227,850.03 36.17 4,984,347.15 20.79 21,118,273.11 33.17 4,237,406.05 17.97

    合计 58,690,592.12 / 23,974,600.19 / 63,657,235.60 / 23,576,952.11 /

    注1：单项金额重大的应收账款，经逐项认定后未发生减值的按账龄计提坏账准备。 注2：单项金额

    不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系单项金额小于50 万元，但估计己无

    法收回全额计提坏账准备的应收账款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    销售货款 28,485,167.14 10,012,678.09 35.15

    个别认定后按账

    龄分析法

    合计 28,485,167.14 10,012,678.09 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 8,977,574.95 100 8,977,574.95 9,012,574.95 100 9,012,574.95

    注：报告期内本公司对5 年以上难以收回的应收账款8,977,574.95 元全额计提坏账准备。

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    合计 / 19,510,197.62 / 33.24北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    北京航天数控系统有限

    公司

    母公司之控股子公司1,747,197.62 2.98

    合计 / 1,747,197.62 2.98

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的其

    他应

    收款

    8,525,494.48 52.70 3,130,000.00 65.35 11,600,000.00 65.02 5,380,000.00 80.23

    单项

    金额

    不重

    大但

    按信

    用风

    险特

    征组

    合后

    该组

    合的

    风险

    较大

    的其

    他应

    收款

    651,728.88 4.02 651,728.88 13.61 724,880.93 4.06 724,880.93 10.81

    其他

    不重

    大的

    其他

    应收

    款

    7,001,534.24 43.28 1,007,733.88 21.04 5,516,465.42 30.92 601,014.08 8.96

    合计 16,178,757.60 / 4,789,462.76 / 17,841,346.35 / 6,705,895.01 /

    注1：单项金额重大的其他应收款，经逐项认定后未发生减值的按账龄计提坏账准备。 注2：单项金

    额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系单项金额小于50 万元，但估计

    己无法收回全额计提坏账准备的其他应收款。北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    预付账款转入 7,125,494.48 2,850,000.00 40.00

    个别认定后按账

    龄分析法

    房屋租金 1,400,000.00 280,000.00 20.00

    个别认定后按账

    龄分析法

    合计 8,525,494.48 3,130,000.00 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 651,728.88 100 651,728.88 724,880.93 100 724,880.93

    合计 651,728.88 651,728.88 724,880.93 100 724,880.93

    注：报告期内本公司对5 年以上难以收回的其他应收款651,728.88 元全额计提坏账准备。

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    合计 / 8,327,070.02 / 51.47

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    北京航天数控系统有限

    公司

    母公司之控股子公

    司

    1,400,000.00 8.65

    合计 / 1,400,000.00 8.65

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    减值

    准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    北京

    长峰

    科威

    光电

    技术

    有限

    公司

    69,023,380.30 69,023,380.30 69,023,380.30 95.16 95.16

    北京

    市北

    8,692,909.41 8,692,909.41 8,692,909.41 37.24 37.24北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    科数

    字医

    疗技

    术有

    限公

    司

    云南

    CY 航

    天数

    控机

    床有

    限公

    司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 55.56 55.56

    山西

    广生

    胶囊

    有限

    责任

    公司

    7,873,226.00 7,873,226.00 7,873,226.00 10.00 10.00

    锐锋

    协同

    测试

    技术

    （北

    京）

    有限

    公司

    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 6.00 6.00

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 47,308,532.47 71,858,290.80

    其他业务收入 2,377,218.90

    营业成本 36,117,525.58 54,482,368.94

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电子信息类 23,250,000.00 16,883,823.77 23,200,000.00 16,058,301.98

    医疗器械及相关技术

    服务

    16,258,442.59 12,172,555.60 34,842,060.74 26,875,107.41

    其 他 7,800,089.88 6,078,582.25 13,816,230.06 11,548,959.55

    合计 47,308,532.47 35,134,961.62 71,858,290.80 54,482,368.94

    (3) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    境内收入 38,447,455.66 27,252,389.81 60,674,165.16 44,684,493.26北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    境外收入 8,861,076.81 7,882,571.81 11,184,125.64 9,797,875.68

    合计 47,308,532.47 35,134,961.62 71,858,290.80 54,482,368.94

    (4) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （％）

    合计 28,113,038.93 56.58

    本期医疗器械及相关技术服务收入下降的主要原因为医疗产品销售额降低、医疗工程项目合同额较少

    且执行延期导致不满足结算条件。

    本期其他主营业务收入下降的主要原因为制药机械销售额降低。

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 672,400.00 632,400.00

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 450,000.00 731,960.00

    合计 1,122,400.00 1,364,360.00

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    山西广生胶囊有限责任

    公司

    300,000.00 260,000.00 本期分红金额增加

    北京市北科数字医疗技

    术有限公司

    372,400.00 372,400.00

    合计 672,400.00 632,400.00 /

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -15,627,614.56 -11,069,756.30

    加：资产减值准备 -1,518,784.17 1,343,440.31

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    4,783,303.90 4,460,140.94

    无形资产摊销 4,131,754.47 4,775,181.48

    长期待摊费用摊销 1,511,803.73 1,168,842.34

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -755.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,440.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 56,797.88

    财务费用（收益以“－”号填列） -896.08

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,122,400.00 -1,364,360.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 520,843.87

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 14,587,962.57 -95,422.38

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,012,019.50 -21,621,420.66北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,963,048.12 19,266,192.61

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 315,841.19 -3,073,574.86

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 208,069,165.61 151,025,593.01

    减：现金的期初余额 207,847,950.62 151,595,787.92

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 221,214.99 -570,194.91

    (十三) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -231,193.57

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密

    切相关，按照国家统一标准定额或定量享

    受的政府补助除外）

    125,000.00 本期计入损益的部分政府补助

    除上述各项之外的其他营业外收入和支

    出

    -20,600.00

    所得税影响额 4,413.15

    少数股东权益影响额（税后） 1,505.77

    合计 -120,874.65

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    -1.906 -0.0379 -0.0379

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    -1.887 -0.0375 -0.0375

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    （1）递延所得税负债期末余额为2,720,417.78 元，比年初余额减少43.58%，其主要原因是本期可供

    出售金融资产公允价值变动较大所致。（2）其他非流动负债期末余额7,135,119.24 元，比年初余额

    增加54.94%，其主要原因是本期收到政府补助资金所致。（3）财务费用本期金额为-715,438.95 元，

    比上期金额减少269.91%，其主要原因是本期利息支出减少所致。（4）资产减值损失本期金额为

    -165,578.46 元，比上期金额减少110.97%，其主要原因是本期转回减值准备所致。（5）营业外收入

    本期金额为360,010.6 元，比上期金额减少40.92%，其主要原因是本期确认的政府补助金额减少所致。

    （6）营业外支出本期金额为251,793.57 元，比上期金额增加162.62%，其主要原因是本期确认固定

    资产清理损失所致。（7）所得税费用本期金额为1,858,830.29 元，比上期金额增加44.90%，其主要

    原因是本期子公司盈利增长并确认所得税费用增加所致。 （8）收到其他与经营活动有关的现金本期

    金额为16,363,926.65 元，比上期金额增加52.92%，其主要原因是本期收到往来款金额增加所致。（9）

    投资支付的现金本期金额为3,037,500.00 元，其主要原因是本期投资参与交通银行配股所致。（10）

    取得借款收到的现金本期金额为20,000,000.00 元，其主要原因是本期子公司科威光电发生银行借款

    所致。北京航天长峰股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人（会计主管人员）签名的会计报表；

    2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件及公告原稿。

    董事长：敖刚

    北京航天长峰股份有限公司

    2010 年8 月21 日